ACT 1 Group - Agile 1 Germany GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

Bilanz

Aktiva
				31. Dez. 2022	31. Dez. 2021
				€	€
A.	Anlagevermögen
	-	Sachanlagen		6.310,05	5.113,53
B.	Umlaufvermögen
	I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		689.478,59	598.296,67
		-	Forderungen gegen verbundene Unternehmen: € 81.496,16
			(Vorjahr: € 80.095,84)
	II.	Guthaben bei Kreditinstituten		205.743,85	163.452,59
				895.222,44	761.749,26
C.	Rechnungsabgrenzungsposten			4.703,90	2.115,66
D.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			9.426.688,32	7.960.721,83
				10.332.924,71	8.729.700,28
Passiva
				31. Dez. 2022	31. Dez. 2021
				€	€
A.	Eigenkapital
	I.	Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
	II.	Kapitalrücklage		73.179,66	73.179,66
	III.	Verlustvortrag		-8.058.901,49	-7.039.101,45
	IV.	Jahresfehlbetrag		-1.465.966,49	-1.019.800,04
	V.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		9.426.688,32	7.960.721,83
				0,00	0,00
B.	Rückstellungen			99.507,22	160.896,75
C.	Verbindlichkeiten			10.233.417,49	8.568.803,53
	-	davon gegenüber verbundenen Unternehmen: € 10.145.749,19
		(Vorjahr: € 8.436.364,14)
	-	davon gegenüber Gesellschaftern: € 9.969.491,18
		(Vorjahr: € 8.332.335,84)
	-	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 10.233.417,49
		(Vorjahr: € 8.568.803,53)
				10.332.924,71	8.729.700,28

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die ACT 1 Group - Agile 1 Germany GmbH, Frankfurt am Main, (im Folgenden kurz "Gesellschaft" genannt) hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 113124 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2022 wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. des Handelsgesetzbuchs sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Von den Erleichterungsvorschriften bei der Offenlegung gemäß § 326 Abs. 1 S. 1 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Ebenso wurden die Erleichterungsvorschriften für die Aufstellung des Anhangs nach § 274a HGB, § 288 Abs. 1 HGB sowie § 326 Abs. 1 S. 2 HGB für Offenlegungszwecke in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Bei den Zugängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens wurden die Abschreibungen pro rata temporis vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Die jeweiligen Abschreibungen erfolgen wie folgt:

Anlageposition	Abschreibungsmethode	Nutzungsdauer
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	linear	3 - 13 Jahre

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Rückstellungen

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Sie berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls bewertet.

Zum Bilanzstichtag werden Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag unter Beachtung des Niederstwert- bzw. Höchstwertprinzips bewertet.

III. Sonstige Angaben

Verbundene Unternehmen

Als verbundene Unternehmen werden alle Gesellschaften angesehen, auf welche die The ACT 1 Group Inc., Torrance, Kalifornien, USA, unmittel- oder mittelbar einen beherrschenden Einfluss ausüben kann.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse über die gemäß § 251 HGB zu berichten wäre.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche finanzielle Verpflichtungen, die nicht in den Rückstellungen, Verbindlichkeiten oder Haftungsverhältnissen enthalten sind, bestehen für folgende Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen:

	Gesamtbetrag
	T€
Büroräume	1
Kfz	72
	73

Die Zahlungen verteilen sich auf die folgenden Jahre:

	Gesamtbetrag
	T€
2023	35
2024	33
2025	5
2026 und später	0
	73

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 11 Mitarbeiter (Vorjahr: 10 Mitarbeiter) beschäftigt.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Zum 31. Dezember 2022 weist die Gesellschaft einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 9.426.688,32 aus.

Der Ausweis des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags ergab sich nach Abzug des Jahresfehlbetrags von € 1.465.966,49 vom Eigenkapital des Vorjahres.

Trotz der bilanziellen Überschuldung wurde der Jahresabschluss unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt, da die Geschäftsführung von einer positiven Fortführungsprognose für die Gesellschaft ausgeht. Liquiditätsengpässe werden von der Muttergesellschaft, The ACT 1 Group Inc., Torrance, Kalifornien, USA, ausgeglichen. In diesem Zusammenhang hat die Muttergesellschaft, The ACT 1 Group Inc., Torrance, Kalifornien, USA, mit Vereinbarung vom 15. Juni 2020 eine unbefristete Finanzierungszusage in unbeschränkter Höhe, gewährt.

Darüber hinaus hat die Muttergesellschaft, The ACT 1 Group Inc., Torrance, Kalifornien, USA, mit gleicher Vereinbarung vom 15. Juni 2020 den Rangrücktritt ihrer Ansprüche aus dem Teilbetrag ihrer ausstehenden Forderungen in Höhe von € 5.600.000,00 sowie aus Forderungen aus der Patronatserklärung erklärt. Sie tritt damit hinter alle Forderungen - inklusive den in § 39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO genannten Forderungen - aller gegenwärtigen und zukünftigen Gläubiger der Gesellschaft zurück. Der Rangrücktritt umfasst auch die vertraglichen Ansprüche auf Zinsen und Kosten.

Der Nachrang gilt auch in einem Insolvenz- oder Liquidationsverfahren über das Vermögen der Gesellschaft.

Der Rangrücktritt gilt solange und soweit durch eine teilweise oder vollständige Befriedigung des im Rang zurückgetretenen Anspruchs der Gesellschafterin eine Überschuldung oder Zahlungsunfähigkeit im insolvenzrechtlichen Sinne der Gesellschaft entsteht oder zu entstehen droht.

Zahlungen auf die Forderungen der The ACT 1 Group Inc., Torrance, Kalifornien, USA, sind danach lediglich aus einem Jahresüberschuss oder aus einem sonstigen freien Vermögen oder aus einem etwaigen Liquidationsüberschuss zu leisten.

Diese Finanzierungszusage und Rangrücktrittsvereinbarung ersetzt die am 4. November 2019 geschlossene Rangrücktrittsvereinbarung.

Bei einer Unterschreitung der der positiven Fortführungsprognose zu Grunde liegenden Ertrags- und Finanzplanergebnisse oder bei Eintritt von nicht vorhersehbaren Liquiditätsengpässen ist die Fortführung der Gesellschaft von weiteren Kapitalmaßnahmen der Gesellschafterin abhängig.

Konsolidierungskreis

The ACT 1 Group Inc., Torrance, Kalifornien, USA, ist das Unternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Die Konzernabschlüsse sind in den Geschäftsräumen der The ACT 1 Group Inc., Torrance, Kalifornien, USA, einzusehen.

Frankfurt am Main, 22. Juni 2023

gez. Brett Wesley Howroyd

gez. Brian Clark

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 11. Juli 2023 festgestellt und genehmigt.