himocon GmbH

Eggolsheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Anhang 2021

I. Allgemeine Angaben

Gesellschaft:	himocon GmbH
Sitz:	Eggolsheim
Registergericht:	HRB 1702 beim Amtsgerichts Bamberg

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf. Für Zwecke der Veröffentlichung werden die größenabhängigen Erleichterungen in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde gem. §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Soweit im Berichtsjahr hinsichtlich der im Vorjahr von den Gliederungsvorschriften des HGB und des GmbHG abweichende Positionen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung Veränderungen vorgenommen wurden, wurde dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) durch Anpassung der Vorjahreszahlen entsprochen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewandt. Die Bewertung erfolgte weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und gegebenenfalls vermindert um Anschaffungspreisminderungen sowie vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Zum Ansatz kommen die höchstmöglichen linearen Abschreibungen unter Zugrundelegung von betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zwischen 1 und 33 Jahren. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden im Berichtsjahr nicht vorgenommen. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden gemäß § 6 Abs. 2 EstG bewertet. Sofern bei den Anlagegegenständen zum Abschlussstichtag von einer dauernden Wertminderung auszugehen ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Finanzanlagen werden zu den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und gegebenenfalls vermindert um Anschaffungspreisminderungen bewertet.

Die Vorräte wurden nach § 255 HGB i. V. m. R6.3 EstG bewertet. Aufwendungen i. S. des § 255 II 3 HGB wurden nicht einbezogen. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet. Bei der Verbrauchsfolge wurde unterstellt, dass die zuerst angeschafften Gegenstände zuerst verbraucht wurden. Festwerte wurden nicht gebildet.

Forderungen und Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die Wertpapiere wurden mit den Anschaffungskosten, gemindert um außerplanmäßige Abschreibungen aktiviert. In den Wertpapieren ruhen stille Reserven.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitverlauf.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Abschlussstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden.

Die Pensionsrückstellungen wurden nach der Project Unit Credit Method bewertet. Die versicherungsmathematische Bewertung erfolgte unter Verwendung der "Heubeck'schen Richttafeln 2018G". Der Rechnungszinsfuß, der sich aus einer pauschal angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, beträgt 2,34 %. Es erfolgte eine Saldierung mit Vermögensgegenständen gem. § 246/II HGB.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag unter Beachtung des Imparitätsprinzips angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederungen und die Bewegungen des Anlagevermögens sind im Anlagenspiegel zu entnehmen, der gem. § 274 a HGB nicht offengelegt wird.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Steuern, Versicherungen, Gebühren und Prämien sowie vorausbezahlte Aufwendungen.

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB vor teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses.

Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Steuerrückstellungen, Gewährleistungsverpflichtungen, Personalaufwendungen, Aktenaufbewahrung, Jahresabschlussaufwand, Pensions- und ähnliche Verpflichtungen, die gemäß § 249 I HGB in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtung passiviert wurden.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

V. Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigen Arbeitnehmer betrug 2.

Die Differenz in der Bewertung zwischen Pensionsrückstellungen mit einem 7-Jahres-Durchschnittszins und einem 10-Jahres-Durchschnittszins beträgt EUR 132.927. In dieser Höhe besteht eine Ausschüttungssperre.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind

1.	Herr Manfred Hirschmann, Diplom-Ingenieur (FH) und
2.	Herr Hans Mohnkorn, Diplom-Ingenieur (FH).

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen Forderungen in Höhe von EUR 196.800,00. Die Verzinsung und Besicherung erfolgte marktüblich.

Der Jahresabschluss 2021 wurde nach teilweiser Verwendung aufgestellt.

Die Gesellschafterversammlung hat am 24.09.2021 den Jahresabschluss 2020 genehmigt und festgestellt.

Eggolsheim, den 12.06.2023

gez. Manfred Hirschmann, Geschäftsführer

gez. Hans Mohnkorn, Geschäftsführer

Bilanz zum 31.12.2021

himocon GmbH, Eggolsheim

AKTIVA

A. Ausstehende Einlagen			0,00
B. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebes			0,00
C. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		889.553,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		1,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		26.800,00	916.354,00
II. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen			196.800,00
- davon an Gesellschafter	196.800,00
Summe Anlagevermögen			1.113.154,00
D. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		214.180,18
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen		169.887,55
3. Fertige Erzeugnisse und Waren (Bestand)		167.445,09	551.512,82
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		43.505,77
- davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	-2.726,29
2. Sonstige Vermögensgegenstände		259.921,38	303.427,15
- davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	79.376,98
- davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.508,98
III. Wertpapiere
1. Sonstige Wertpapiere			70.533,36
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks			1.283.042,89
Summe Umlaufvermögen			2.208.516,22
E. Rechnungsabgrenzungsposten			6.447,81
Summe Aktiva			3.328.118,03

PASSIVA

A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital			25.564,59
II. Gewinnvortrag			915.093,66
III. Jahresüberschuss			233.704,88
Summe Eigenkapital			1.174.363,13
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		1.440.610,00
2. Steuerrückstellungen		95.571,00
3. Sonstige Rückstellungen		184.812,69	1.720.993,69
Summe Rückstellungen			1.720.993,69
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		126.288,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis ein Jahr	126.288,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		3.373,43
3. sonstige Verbindlichkeiten		303.099,78	432.761,21
- davon aus Steuern	23.016,56
- davon mit einer Restlaufzeit bis ein Jahr	-2.770,00
- davon mit einer Restlaufzeit größer 5 Jahre	257.133,56
Summe Verbindlichkeiten			432.761,21
Summe Passiva			3.328.118,03