EVV Verwertungs- und Betriebs GmbH (EVB)

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

A K T I V A
				31.12.2016	31.12.2015
				EUR	EUR
A.	Anlagevermögen
	I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
			Software	7.737,00	1.372,00
	II.	Sachanlagen
		1.	Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten
			auf fremden Grundstücken	1.262.766,57	1.346.601,57
		2.	Fuhrpark	3.305.825,00	3.906.855,84
		3.	Betriebs- und Geschäftsausstattung	104.834,00	117.969,00
		4.	Anlagen im Bau	47.189,00	0,00
				4.720.614,57	5.371.426,41
				4.728.351,57	5.372.798,41
B.	Umlaufvermögen
	I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
		1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	151.360,49	80.878,72
		2.	Forderungen gegen verbundene Unternehmen	89.974,03	117.487,27
		3.	Sonstige Vermögensgegenstände	840.123,87	897.749,20
				1.081.458,39	1.096.115,19
	II.	Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		10.186,31	3.335,84
				1.091.644,70	1.099.451,03
C.	Rechnungsabgrenzungsposten			30.634,96	32.863,06
				5.850.631,23	6.505.112,50

P A S S I V A
			31.12.2016	31.12.2015
			EUR	EUR
A.	Eigenkapital
	I.	Gezeichnetes Kapital	1.058.600,00	1.058.600,00
	II.	Kapitalrücklage	687.795,21	687.795,21
	III.	Gewinnvortrag	68.858,99	68.858,99
			1.815.254,20	1.815.254,20
B.	Rückstellungen
	1.	Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
		Verpflichtungen	37.150,00	82.197,00
	2.	Sonstige Rückstellungen	612.518,85	585.869,05
			649.668,85	668.066,05
C.	Verbindlichkeiten
	1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.500.327,93	3.169.764,35
	2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	211.705,29	59.667,21
	3.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	560.981,65	641.596,39
	4.	Sonstige Verbindlichkeiten	100.473,88	127.569,88
		- davon aus Steuern
		EUR 69.336,92 (Vorjahr EUR 108.301,50)
			3.373.488,75	3.998.597,83
D.	Rechnungsabgrenzungsposten		12.219,43	23.194,42
			5.850.631,23	6.505.112,50

Anhang zum 31. Dezember 2016

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die EVV Verwertungs- und Betriebs GmbH (EVB) hat ihren Sitz in Essen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter HR B 14612 eingetragen.

B. Angaben zu Form und Darstellung von Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss der EVV Verwertungs- und Betriebs GmbH (EVB) wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Bestimmungen des GmbHG aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Im Rahmen der Änderungen durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurden die Vorjahreszahlen zur besseren Vergleichbarkeit mit dem Geschäftsjahr angepasst.

C. Erläuterungen zu Posten von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung bzgl. Ausweis, Bilanzierung und Bewertung

I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Skonto und zzgl. Nebenkosten unter Verrechnung von Abschreibungen bewertet. Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter werden linear und degressiv abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 150 € wurden aus Vereinfachungsgründen im Erwerbsjahr voll, solche mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von 150 € bis 1.000 € mit 20 %, abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die Sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Sonstige Rückstellungen sind für ungewisse Verbindlichkeiten und für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet worden. Sie werden mit den voraussichtlichen Erfüllungsbeträgen bewertet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde, abgezinst. Die Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen - unter Anwendung der biometrischen Rechnungsgrundlagen der Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck, Köln, - mit einem 10-Jahres-Durchschnittszinssatz der Bundesbank von 4,01 % bewertet.

Altersversorgungsverpflichtungen wurden mit den Deckungskapitalien, die sich aus den Rückdeckungsversicherungen ergeben und dem Zugriff aller übrigen Gläubigern entzogen sind, verrechnet.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

II. Angaben zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis, der als Anlage zu diesem Anhang beigefügt ist, dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen betreffen Fahrzeugmieten und erbrachte Dienstleistungen. Es handelt sich gleichzeitig um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Im Vorjahr sind darin 18 T€ enthalten, die gleichzeitig auch Forderungen gegen den Gesellschafter EVV darstellten.

4. Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen die Stadt Essen von 713 T€ aus dem Cashpool ausgewiesen.

5. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind 15 T€ für die Auszahlung von Beamtenbezügen sowie 4 T€ Fahrzeugmietenvorauszahlungen enthalten.

6. Eigenkapital

Das Eigenkapital gliedert sich wie folgt:

				T€
Gezeichnetes Kapital				1.058,6
Kapitalrücklage				687,8
Gewinnvortrag				68,9
				1.815,3

7. Rückstellungen

Die Pensionsrückstellung (37 T€) wurde mit dem Erfüllungsbetrag abzüglich des beizulegenden Zeitwertes bilanziert. Der beizulegende Zeitwert der verpfändeten Rückdeckungsversicherung beträgt zum 31. Dezember 2016 99 T€. Der Erfüllungsbetrag der Rückstellung beträgt 136 T€. Die Erträge aus dem Deckungskapital betragen 1.000 € und die Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsverpflichtungen betragen 5.258 €. Damit ergibt sich ein in der GuV verrechneter Saldo von -4.258 €. Der Zeitwert wurde auf Basis eines Gutachtens der Allianz Lebensversicherungs-AG bestimmt. Ein unverpfändeter Anteil im Zusammenhang mit der Pensionsrückstellung wird in den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen und dort mit den Anschaffungskosten bilanziert.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre (4,01 %) ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre (3,24 %) ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 20 T€.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen u. a. Kosten für Umbaumaßnahmen aus einer in Zukunft anstehenden öffentlich-rechtlichen Verpflichtung (300 T€), unterlassene Reparaturen, für die vertragliche Verpflichtungen bestehen (105 T€), Personalverpflichtungen (88 T€), Kosten der Jahresabschlussaufstellung und -prüfung (Intern und Extern) (49 T€) sowie Versicherungsbeiträge (35 T€).

8. Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten über 5 Jahre handelt es sich um ein Bankdarlehen zur Finanzierung von Grundstücken.

Diese Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden, durch Sicherungsübereignung von Kraftfahrzeugen sowie durch Abtretung von Mietforderungen besichert.

Verbindlichkeitenspiegel 31.12.2016
Restlaufzeiten	T€	bis 1 Jahr T€	1-5 Jahre T€	über 5 Jahre T€	davon besichert
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.500,3	541,2	1.320,3	638,8	2.500,3
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	211,7	211,7	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	561,0	561,0	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	100,5	100,5	0	0	0
Summe	3.373,5	1.414,4	1.320,3	638,8	2.500,3

9. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Hierbei handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (293 T€; Vj.: 273 T€) und die Gewinnabführung (268 T€; Vj.: 369 T€)). Insgesamt betreffen 279 T€ (Vj.: 394 T€) Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter.

10. Sonstige Verbindlichkeiten

Es handelt sich hierbei hauptsächlich um Verbindlichkeiten aus Lohn- und Umsatzsteuer (69 T€).

III. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse stammen aus den Bereichen Fuhrparkwesen (3.675 T€), Fuhrauftrag (292 T€), Dienstleistungen (371 T€), Kfz-Werkstatt (700 T€), Vermietung (374 T€) sowie Marktentgelte (1.069 T€).

Unter Anwendung des Handelsgesetzbuches in der Fassung nach Einführung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) wurden in den Vorjahreszahlen Sonstige betriebliche Erträge in Höhe von 178 T€ in die Umsatzerlöse umgegliedert.

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den Sonstigen betrieblichen Erträgen sind im Wesentlichen die Schadensersatzerlöse (279 T€) sowie periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 95 T€ (Vj.: 62 T€) erfasst.

3. Materialaufwand

Neben den Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (569 T€) sind hier insbesondere die Werkstattkosten für die Reparatur der Fahrzeuge (511 T€) und die Reparaturleistungen Dritter (11 T€) sowie Fremdleistungen für Märkte (582 T€) ausgewiesen.

Unter Anwendung des Handelsgesetzbuches in der Fassung nach Einführung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) wurden in den Vorjahreszahlen Sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von 1.276 T€ in den Materialaufwand umgegliedert.

4. Abschreibungen

Die Abschreibungen des Jahres 2016 betrugen 1.162 T€. Diese beinhalten periodenfremde, außerplanmäßige Abschreibungen aus für die Vorjahre nachgeholten Abschreibungen auf einen Spezial-LKW in Höhe von 139 T€.

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind u. a. die Grundstücks- und Gebäudekosten (32 T€), Dienstleistungen (143 T€), Versicherungen (5 T€) und Unfallschäden (273 T€) enthalten.

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Zinsaufwand für zweckgebundene Darlehen beträgt 51 T€.

7. Erträge aus Verlustübernahme / Aufwendungen aus Gewinnabführung

Die Erträge überstiegen die Aufwendungen um 268 T€. Dieser Betrag wird aufgrund des mit der Essener Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH (EVV), Essen, abgeschlossenen Gewinnabführungsvertrages vom 27.11.2008 abgeführt. Das Ergebnis ist somit im Saldo ausgeglichen.

C. Sonstige Angaben

I. Geschäftsführung

Wolfgang Fröhlich

II. Aufsichtsrat, stimmberechtigt

Der Aufsichtsrat (stimmberechtigt) besteht aus folgenden Mitgliedern:

	ab	Vergütung
Erik Fabian Schrumpf, Ratsmitglied, Rechtsanwalt - Vorsitzender -	17.09.2014	2.120,00 €
Ota Hortmanns, Ratsmitglied, kfm. Angestellte -stellvertretende Vorsitzende-	17.09.2014	1.800,00 €
Christoph Kerscht, Ratsmitglied, Lehrer	25.11.2005	1.100,00 €
Matthias Hauer, MdB, Rechtsanwalt	24.02.2010	1.800,00 €
Paul Coenen, Ratsmitglied, Buchhalter	17.09.2014	1.800,00 €
Martin Schlauch, Ratsherr, Student	17.09.2014	1.800,00 €
Holger Peters, Büroleiter Oberbürgermeister	28.10.2015	1.800,00 €
Michael Schwamborn, Ratsmitglied, Elektromeister	bis 27.04.2016	350,00 €
Jochen Backes, Ratsmitglied, Rechtsanwalt	27.04.2016	1.050,00 €

III. Aufsichtsrat (beratend)

Der Aufsichtsrat (beratend) besteht aus folgenden Mitgliedern:

	seit	Vergütung
Jürgen Klein, stellv. Betriebsratsvorsitzender, Sachkundiger Bürger, Ausbildungskoordinator	24.02.2010	1.200,00 €
Till Wieckert, Sachkundiger Bürger, Tontechniker	bis 23.11.2016	1.016,67 €
Carsten Dams, Sachkundiger Bürger, Rechtsanwalt	17.09.2014	1.100,00 €

IV. Vergütungen

Im Geschäftsjahr 2016 wurden von der EVB GmbH Vergütungen in Höhe von 17 T€ für den Aufsichtsrat gezahlt. Die Gesamtbezüge des Geschäftsführers, Herrn Fröhlich, betrugen insgesamt 137 T€, davon 108 T€ feste und 18 T€ variable Bezüge sowie 11 T€ für Kfz-Gestellung. Der Aufwand für Altersvorsorge für den Geschäftsführer belief sich im Geschäftsjahr 2016 auf 55 T€, davon entfallen 26 T€ auf Zahlungen an die Stadt Essen für die Beamtenpension und 29 T€ auf Zuführungen zu Pensionsrückstellungen, die teilweise durch Rückdeckungsversicherungen und Unterstützungskassen rückgedeckt sind.

V. Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte in 2016 durchschnittlich 25 Mitarbeiter/innen, davon 11 gewerbliche Arbeiter, 10 kaufmännisch Angestellte und 4 Beamte. Zusätzlich sind derzeit 4 Arbeitnehmer der SWE im Rahmen einer Personalgestellung für die EVB tätig.

VI. Prüfungskosten

Das Honorar für den Abschlussprüfer für die Jahresabschlussprüfung beträgt 10 T€. Für andere Bestätigungsleistungen ist ein Aufwand von 2 T€ erfasst. Steuerberatungsleistungen sind mit einem Aufwand von 4 T€ berücksichtigt.

VII. Miet- und Leasingverpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 747 T€, davon entfallen 365 T€ auf das Jahr 2017, 205 T€ auf das Jahr 2018, 103 T€ auf das Jahr 2019, 74 T€ auf das Jahr 2020 sowie 62 T€ auf das Jahr 2021.

VIII. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus vergebenen Verträgen und Aufträgen bestehen finanzielle Verpflichtungen für das Jahr 2017 in Höhe von 1.128 T€ (Diverse Versicherungen 34 T€, Personalgestellung Werkstatt 323 T€, Dienstleistungen EBE 490 T€, IT Dienstleistungen ESH 97 T€, WC-Anlagen und Nutzungsentgelte 86 T€, Mietverpflichtungen 57 T€, Gebäudereinigung 11 T€ und diverse sonstige Verpflichtungen mit insgesamt 30 T€). Davon bestehen 911 T€ gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die Gesellschaft ist Mitglied der Rheinischen Zusatzversorgungskasse beim Landschaftsverband Rheinland (RZVK) in Köln. Soweit Unterdeckungen der Versorgungsansprüche bei der RZVK vorliegen, kann eine subsidiäre Einstandspflicht der Gesellschaft als Arbeitgeber bestehen. Für diese mittelbare Pensionsverpflichtung braucht eine Rückstellung in keinem Fall gebildet zu werden (Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB).

Die Kasse gewährt Betriebsrenten für Versicherte und deren Hinterbliebene. Der derzeitige Umlagesatz beträgt 4,25 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgeltes des jeweiligen Arbeitnehmers. In 2016 wurden zusätzlich 3,50 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgeltes des jeweiligen Arbeitnehmers als Sanierungsgeld gezahlt.

In 2016 beliefen sich die umlagepflichtigen Löhne und Gehälter auf 915 T€ für 21 anspruchsberechtigte Arbeitnehmer.

IX. Bestellobligo

Aus Investitionen besteht ein Bestellobligo zum Bilanzstichtag in Höhe von 304 T€.

X. Angaben zum Gesellschafter

Der Jahresabschluss der EVV Verwertungs- und Betriebs GmbH (EVB), Essen, wird in den Konzernabschluss der Essener Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH (EVV), Essen, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis der einzubeziehenden Unternehmen aufstellt und diesen im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Die Stadt Essen plant mit Vorlage vom 09.03.2017 (Sitzung 22.03.2017) 100 % der Geschäftsanteile der EVV Verwertungs- und Betriebs GmbH (EVB) zum 01.01.2017 zu erwerben.

XI. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Wesentliche Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Abschlussstichtag eingetreten sind, haben sich nicht ergeben.

Essen, den 06. April 2017

Wolfgang Fröhlich

- Geschäftsführer -

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016 (Anlagenspiegel)

		Entwicklung der Anschaffungswerte
		Stand 01.01.2016	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2016
		€	€	€	€
Anlagevermögen
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände	145.353,34	8.390,00	3.200,00	150.543,34
	Software
Summe immaterielle Vermögensgegenstände		145.353,34	8.390,00	3.200,00	150.543,34
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke und Bauten einschließlich der	3.555.719,89	0,00	0,00	3.555.719,89
	Bauten auf fremden Grundstücken
2.	Fuhrpark	10.309.731,41	492.699,58	514.306,88	10.288.124,11
3.	Betriebs- und Geschäftsausstattung	330.122,58	5.452,85	21.058,88	314.516,55
4.	Anlagen im Bau	0,00	47.189,00	0,00	47.189,00
Summe Sachanlagen		14.195.573,88	545.341,43	535.365,76	14.205.549,55
Summe Anlagevermögen		14.340.927,22	553.731,43	538.565,76	14.356.092,89

		Entwicklung der Abschreibungen
		Stand 01.01.2016	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2016
		€	€	€	€
Anlagevermögen
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände	143.981,34	2.025,00	3.200,00	142.806,34
	Software
Summe immaterielle Vermögensgegenstände		143.981,34	2.025,00	3.200,00	142.806,34
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke und Bauten einschließlich der	2.209.118,32	83.835,00	0,00	2.292.953,32
	Bauten auf fremden Grundstücken
2.	Fuhrpark	6.402.875,57	1.058.234,42	478.810,88	6.982.299,11
3.	Betriebs- und Geschäftsausstattung	212.153,58	18.137,85	20.608,88	209.682,55
4.	Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen		8.824.147,47	1.160.207,27	499.419,76	9.484.934,98
Summe Anlagevermögen		8.968.128,81	1.162.232,27	502.619,76	9.627.741,32

		Restbuchwerte zum 31.12.2016	Restbuchwerte zum 31.12.2015
		€	€
Anlagevermögen
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände	7.737,00	1.372,00
	Software
Summe immaterielle Vermögensgegenstände		7.737,00	1.372,00
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke und Bauten einschließlich der	1.262.766,57	1.346.601,57
	Bauten auf fremden Grundstücken
2.	Fuhrpark	3.305.825,00	3.906.855,84
3.	Betriebs- und Geschäftsausstattung	104.834,00	117.969,00
4.	Anlagen im Bau	47.189,00	0,00
Summe Sachanlagen		4.720.614,57	5.371.426,41
Summe Anlagevermögen		4.728.351,57	5.372.798,41

Sonstiger Berichtsteil

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 10.05.2017.