PC Pack & Carry GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020 mit Ausblick auf das Jahr 2021

A. Darstellung des Geschäftsverlaufes

1. Entwicklung der Branche

Die PC Pack & Carry GmbH ist ein Logistikdienstleister mit Schwerpunkt der Fulfillment-Dienstleistung, vornehmlich für Vertriebsgesellschaften, an denen die Muttergesellschaft beteiligt ist.

Das Produktspektrum umfasst Medizinprodukte mit dem Schwerpunkt Dental, aber auch Produktsortimente wie Kosmetika, Nahrungsergänzungsmittel und Körperpflegeprodukte, die an Privatkunden (B2C) vertrieben werden. Der Anteil entspricht circa 25 Prozent.

Der Dentalmarkt ist ein stetig wachsender Markt von Verbrauchsmaterialien, mit Deutschland als Spitzenreiter in Europa in Bezug auf das Handelsvolumen.

Der B2C-Markt entwickelt sich stetig wachsend. Der Bereich des Onlinehandels nimmt einen immer wichtiger werdenden Stellenwert ein. Es liegt ein überproportionales Wachstum beim Trend zum Online-Kauf vor.

Das Geschäft mit der Handelsmarke Wellsamed hat zugenommen.

2. Entwicklung der Gesellschaft

Aufgrund der Covid-19-Pandemie zeigt sich in den Monaten März und April ein deutlich vermindertes Einkaufs- / Bestellvolumen im B2B-Bereich. Der Gesamtumsatz zeigt sich für das Jahr jedoch besser als erwartet.

Die Umsatzerlöse erhöhten sich im Berichtsjahr 2020 prozentual zweistellig.

3. Produkte

Das Artikelsortiment der PC Pack & Carry GmbH umfasst mehr als 60.000 Artikel, von denen über 28.000 am Lager in Leipzig verfügbar sind.

4. Beschaffung

Unsere Einkaufspreise im Jahr 2020 entwickelten sich weitestgehend auf Vorjahresniveau.

5. Investitionen

Investitionen wurden vor allem im Bereich der IT-Infrastruktur getätigt, sowie im Bereich des Lagers in Form von neuen Verpackungsstationen.

6. Finanzierung

Es liegen keine finanziellen Risiken vor.

Eine Finanzierung durch die Muttergesellschaft ist jederzeit in ausreichendem Rahmen vorhanden.

7. Umweltrisiken

Bestehen keine.

B. Lagedarstellung

1. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Das Anlagevermögen weist zum 31.12.2020 einen Stand von 143.480,00 aus.

Das Umlaufvermögen beträgt insgesamt 8.061.791,45 €

Der Lagerbestand beträgt zum 31.12.2020 5.535.505.30 €.

Die Summe der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beläuft sich auf 297.990,81 €.

Das Stammkapital beträgt 25.000,00 € und der Gewinnvortrag beläuft sich auf 530.351,27 €.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen insgesamt 867.523,37 €.

C. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Im Geschäftsjahr 2020 lagen keine risikobehafteten Geschäftsprozesse vor.

Das Ziel der Gesellschaft als Logistikunternehmen ist die Erbringung von Einkaufs- und Logistikdienstleistungen für angrenzende Gesellschaften der Muttergesellschaft.

Ergebnisunterdeckungen werden ausgeglichen.

Personalrisiken

Personalrisiken sind nicht vorhanden. Der Standort Leipzig stellt als Logistikstandort ausreichende Fachkräfte zur Verfügung.

Sonstige Risiken

Erkennbare Risiken sind über Versicherungen abgedeckt.

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	89.703,00		109.058,00
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	89.703,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	53.777,00		68.053,00
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	53.777,00	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Fertige Erzeugnisse und Waren	5.535.506,30		5.251.290,00
2. Geleistete Anzahlungen	193.600,94	5.729.107,24	15.231,27
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	297.990,81		391.438,34
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.027.534,66		1.516.378,77
3. Sonstige Vermögensgegenstände	758.282,25	2.083.807,72	668.089,86
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		248.876,49	340,42
Bilanzsumme, Summe Aktiva		8.205.271,45	8.019.879,66

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag		530.351,27	646.195,36
III. Jahresüberschuss		0,00	115.844,09-
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen		21.337,66	25.463,00
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00		1.009.253,97
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	867.523,37		1.341.140,76
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	280.589,40		574.984,12
4. Sonstige Verbindlichkeiten	6.480.469,75	7.628.582,52	4.513.686,54
Bilanzsumme; Summe Passiva		8.205.271,45	8.019.879,66

Gewinn- und Verlustrechnung

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Rohergebnis		1.616.777,90	1.046.089,13
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter		463.707,75	420.516,05
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		98.923,20	97.187,48
		562.630,95	517.703,53
3. Abschreibungen
Auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		36.020,97	32.676,40
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		861.332,39	515.314,34
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.173,71	1.519,39
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		59.063,21	97.758,34
7. Ergebnis nach Steuern		98.904,09	115.844,09-
8. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne		98.904,09	0,00
9. Jahresüberschuss		0,00	115.844,09-

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der PC Pack & Carry GmbH wurde unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages auf der Grundlage der Buchführung und des Inventars erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Nach den in § 267 Abs. 2 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittlere Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	PC Pack & Carry GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Leipzig
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Leipzig
Register-Nr.:	HRB 27892

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der PC Pack & Carry GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden stellen sich im Wesentlichen unverändert gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Abnutzbare Anlagegegenstände wurden linear über die planmäßige Nutzungsdauer abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr 2020 wurden keine selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Ausübung des Wahlrechts nach § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB aktiviert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter werden bis zu einem Nettowert von EUR 250 sofort, von einem Nettowert von EUR 250 bis EUR 800,00 über 3 Jahre abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten in Ansatz gebracht. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Für Vorräte mit einer Reichweite bzw. fehlenden Umschlag von über einem Jahr wurden gestaffelte Bewertungsabschläge in Höhe von 25%, 50% oder 100% vorgenommen.

Geleistete Anzahlungen werden zu Nennwerten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert, unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken, bewertet.

Die liquiden Mittel sind in Höhe ihres Nennwertes angesetzt.

Das Eigenkapital wird mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen gemäß § 249 Abs. 1 HGB sind in der Höhe gebildet, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Erfüllungsbetrag entspricht. Soweit die Restlaufzeit über einem Jahr liegt, erfolgt eine Abzinsung mit dem durch die Deutsche Bundesbank ermittelten Zinssatz für die jeweilige Laufzeit.

Sämtliche Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Mittelkurs zum Stichtag umgerechnet.

Angaben zur Bilanz

Entgeltlich erworbener Geschäfts- oder Firmenwert

Es sind keine Angaben zu machen.

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020 ist als Anlage dieses Anhangs dargestellt.

Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Sämtliche Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 111.882,28 EUR.

Sonstige Vermögensgegenstände

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind größere Beträge enthalten, welche für andere Unternehmen des Firmenverbundes Uberitas Invest GmbH vereinnahmt wurden. Eine Weiterleitung erfolgte im folgenden Geschäftsjahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital von 25.000,00 EUR ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im wesentlichen Rückstellungen für noch ausstehenden Urlaub des Personals (TEUR 4) sowie Abschluss- und Prüfungskosten (EUR 18) des Geschäftsjahres.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 4.715.000,00 (Vorjahr: EUR 4.182.000,00).

Sämtliche andere Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Angaben G/V

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus Währungsumrechnungen in Höhe von EUR 9.532,23, die sonstigen betrieblichen Aufwendungen Verluste aus Währungsumrechnungen in Höhe von EUR 9.331,27.

Die sozialen Abgaben beinhalten Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 689,36.

Die Zinsaufwendungen beinhalten Zinsen an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 41.000,00

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen (TEUR 315). Diese finanziellen Verpflichtungen umfassen Zahlungsverpflichtungen, denen sich die Gesellschaft bis zum nächst möglichen Kündigungszeitpunkt des jeweils zugrundeliegenden Vertrags nicht entziehen kann.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 25.

Mitglieder der Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an:

Herr Denny Weidner und Herr Tim-Eckard Sperber.

Bezüge der Geschäftsführung

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Sonstige Pflichtangaben gem. § 285 Nr. 9 Buchstabe c HGB

Es sind keine Angaben zu machen.

Haftungsverhältnisse gemäß § 285 Nr. 27 HGB iVm §§ 268 Abs. 7, 251 HGB

Es sind keine Angaben zu machen.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
	TEUR
Ausleihungen	0
Forderungen	112
Verbindlichkeiten	6.396

Gewinnabführungsvertrag

Die Gesellschaft hat am 20. Dezember 2020 einen Ergebnisabführungs- und Beherrschungsvertrag mit der Uberitas Invest GmbH geschlossen. Aufgrund dieses Vertrages wird der Jahresüberschuss i.H.v. EUR 98.904,09 an die Gesellschafterin abgeführt.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

PC Pack & Carry GmbH

Bezeichnung	Entwicklung der	Stand zum 01.01.2020	Zugang Abgang-	Umbuchung
		EUR	EUR	EUR
EDV-Software, entgeltl. erworben	Ansch-/Herst-K	134.315,81	1.244,67
	Abschreibung	25.257,81	20.599,67
	Buchwerte	109.058,00	1.244,67
Sonstige Transportmittel	Ansch-/Herst-K	8.845,00
	Abschreibung	4.607,00	2.211,00
	Buchwerte	4.238,00
Betriebsausstattung	Ansch-/Herst-K	49.555,19
	Abschreibung	5.355,19	3.572,00
	Buchwerte	44.200,00
Geschäftsausstattung	Ansch-/Herst-K	22.556,42	803,25
	Abschreibung	8.477,42	5.652,25
	Buchwerte	14.079,00	803,25
Geringwertige Wirtschaftsgüter	Ansch-/Herst-K	11.423,43	342,05
	Abschreibung	5.887,43	3.986,05
	Buchwerte	5.536,00	342,05
	Ansch-/Herst-K	226.695,85	2.389,97
	Abschreibung	49.584,85	36.020,97
	Buchwerte	177.111,00	2.389,97

Bezeichnung	Abschreibung Zuschreibung-	Stand 31.12.2020
	EUR
EDV-Software, entgeltl. erworben		135.560,48
		45.857,48
	20.599,67	89.703,00
Sonstige Transportmittel		8.845,00
		6.818,00
	2.211,00	2.027,00
Betriebsausstattung		49.555,19
		8.927,19
	3.572,00	40.628,00
Geschäftsausstattung		23.359,67
		14.129,67
	5.652,25	9.230,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter		11.765,48
		9.873,48
	3.986,05	1.892,00
		229.085,82
		85.605,82
	36.020,97	143.480,00

sonstige Berichtsbestandteile

Leipzig, den 04. Juni 2021

Tim-Eckard Sperber, PC Pack & CarryDenny Weidner, PC Pack & Carry

Angaben zur Feststellung: Der Jahresabschluss wurde am 05.05.2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

"BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die PC Pack & Carry GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der PC Pack & Carry GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der PC Pack & Carry GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Leipzig, 4. Juni 2021

RÖBER HESS PIMME GMBH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dirk Röber, Wirtschaftsprüfer