HOR-Wärme GmbH Heizungsbau und Sanitärtechnik

Miltitz

Handelsrechtlicher Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2012

A K T I V A
			Stand	Stand
			31.12.2012	31.12.2011
			€	€
A.	Anlagevermögen
	I.	Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	2,00
	II.	Sachanlagen	26.261,00	40.106,00
	III.	Finanzanlagen	120,00	120,00
B.	Umlaufvermögen
	I.	Vorräte	1.666,00	13.145,00
	II.	Forderungen und sonstige
		Vermögensgegenstände	82.310,10	47.230,03
		- davon mit einer Restlaufzeit von mehr
		als einem Jahr € 10.391,79
		(Vj. € 12.236,60)
	III.	Schecks, Kassenbestand, Bundesbank
		und Postbankguthaben, Guthaben
		bei Kreditinstituten	96.760,44	91.199,31
C.	Rechnungsabgrenzungsposten		6.891,00	7.557,00
			214.010,54	199.359,34
P A S S I V A
			Stand	Stand
			31.12.2012	31.12.2011
			€	€
A.	Eigenkapital
	I.	Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
	II.	Gewinnvortrag	33.850,73	40.350,25
	III.	Jahresüberschuss/-fehlbetrag	8.739,81	-6.499,52
B.	Rückstellungen		48.352,00	46.813,00
C.	Verbindlichkeiten		97.503,41	93.131,02
	-	davon ggü. Gesellschaftern
		€ 52.709,99 (Vj. € 62.344,99)
	-	davon mit einer Restlaufzeit bis zu
		einem Jahr € 93.478,69
		(Vj. € 88.656,93 )
	-	davon mit einer Restlaufzeit von mehr
		als 5 Jahren € 4.024,72
		(Vj. € 4.404,66)
			214.010,54	199.359,34

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlichunter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB).

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

In Aufbau und Gliederung folgen Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung den gesetzlichen Vorschriften der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Das Sachanlagevermögen wurde mit Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Das bewegliche Anlagevermögen wurde linear abgeschrieben.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens (Zugänge 2008 und 2009), die einer selbständigen Nutzung fähig sind und einen Wert zwischen € 150,00 und € 1.000,00 haben, wird gemäß § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet, der in fünf gleichen Jahresbeträgen abgeschrieben wird.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu € 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die produktionsbezogenen Vollkosten.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu den ursprünglichen Anschaffungskosten - soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt.

Flüssige Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

3. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind gemäß § 274 a Nr. 1 HGB nicht angabepflichtig.

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr; mit Ausnahme des aktivierten und abgezinsten Körperschaftsteuerguthabens in Höhe von € 10.391,79.

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet. Ab dem 1. Juli 2006 leistet die Gesellschaft an einen ehemaligen Geschäftsführer die vereinbarten Pensionszahlungen. Im Rahmen der Pensionszusage wurde ein Festbetrag vereinbart. Der pensionsberechtigte ehemalige Geschäftsführer ist verstorben. Entsprechend der Pensionszusage sind an die Witwe reduzierte Pensionszahlungen zu leisten.

Die Pensionsrückstellung wurde an den entsprechenden Rückstellungsbetrag angepasst. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

- durchschnittlicher Marktzins für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde

- Sterbetafel nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2005 G"

Die Laufzeit und Besicherung der Verbindlichkeiten ist im beigefügten Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 52.709,99 enthalten

Zum Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse und finanzielle Verpflichtungen:

1 Jahr

T€

1-5 Jahren

T€

Mietverpflichtung

8

16

Die angegebenen Beträge weisen diejenigen Verpflichtungen aus, die aus den Verträgen zum nächstmöglichen Kündigungstermin anfallen.

Gegen die Gesellschaft ist im Rahmen einer Lohnsteueraußenprüfung ein Haftungsbescheid ergangen. Die Gesellschaft hält die Steuerfestsetzung für unbegründet und hat gegen den Haftungsbescheid Einspruch eingelegt. Eine Bilanzierung ist nicht erfolgt, da den Steuerverbindlichkeiten in gleicher Höhe Rückgriffsansprüche gegenüber stehen.

Weitere Eventualverbindlichkeiten und aus der Bilanz nicht ersichtliche Haftungsverhältnisse sowie sonstige finanzielle Verpflichtungen lagen am Bilanzstichtag nicht vor.

4. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2012 erfolgte die Geschäftsführung der HOR-Wärme GmbH durch die Geschäftsführer:

- Oliver Hor, Klipphausen, Heizungsbaumeister

- Christoph Hor, Klipphausen, Maurermeister

Die Bezüge werden gemäß § 288 I HGB nicht angegeben.

Unterzeichnung durch die Geschäftsführer

Klipphausen, 10. Juli 2013

gez. Oliver Hor

Oliver Hor

gez. Christoph Hor

Christoph Hor

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2012

		D a v o n
		R e s t l a u f z e i t
	Gesamt	unter 1 Jahr	1 - 5 Jahre	über 5 Jahre	gesichert
Verbindlichkeiten	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Art und Form der Sicherheit
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.024,72	0,00	0,00	4.024,72	4.024,72	Bürgschaften, Grundschuld
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.918,69	17.918,69	0,00	0,00	17.918,69	verlängerter Eigentumsvorbehalt gemäß den jeweiligen allgemeinen Geschäftsbedingungen des Lieferanten
3. sonstige Verbindlichkeiten	75.560,00	75.560,00	0,00	0,00	0,00
SUMME	97.503,41	93.478,69	0,00	4.024,72	21.943,41

Datum der Feststellung des handelsrechtlichen Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2012

Der Jahresabschluss ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung der HOR-Wärme GmbH, Triebischtal vom 24. Juli 2013 festgestellt worden.