MATHEMA GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	1.187.213,61	1.242.425,89
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	649.503,00	748.183,00
II. Sachanlagen	242.270,00	274.633,00
III. Finanzanlagen	295.440,61	219.609,89
B. Umlaufvermögen	1.442.246,19	1.340.029,40
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.433.175,05	1.305.169,79
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	123.211,19	155.398,95
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	9.071,14	34.859,61
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.438,00	19.777,61
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	1.063,92	269,24
Aktiva	2.638.961,72	2.602.502,14

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	167.129,49	217.086,92
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	192.086,92	126.462,76
III. Jahresfehlbetrag	49.957,43	-65.624,16
B. Rückstellungen	436.310,00	407.038,00
C. Verbindlichkeiten	2.035.522,23	1.978.377,22
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.403.013,87	1.363.064,60
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	632.508,36	615.312,62
davon gegenüber Gesellschaftern	316.934,30	301.934,30
Passiva	2.638.961,72	2.602.502,14

Anhang zum 31. Dezember 2023

MATHEMA GmbH

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	MATHEMA GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Nürnberg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Nürnberg
Register-Nr.:	HRB 35517

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt:

- Genossenschaftsanteile zu Anschaffungskosten

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Anschaffungskosten bewertet. Sie betreffen Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro -1.113.290,00.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von Euro 17.205,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für Ausschüttungen gesperrt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

In 2022 wurde jedoch erstmals ein selbst geschaffenes immaterielles Wirtschaftsgut aktiviert.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Ausleihungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf Euro 137.794,55 (Vorjahr: Euro 137.548,95).

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 137.794,55 (Vorjahr: Euro 137.548,95).

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 815.553,00.
Der Betrag setzt sich wie folgt zusammen:

Pensionsrückstellung (mit dem 7-Jahres-Durchschnittszins)	Euro	1.130.495,00
Pensionsrückstellung (mit dem 10-Jahres-Durchschnittszins)	Euro	1.113.290,00
Unterschiedsbetrag	Euro	17.205,00
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (Restbuchwert)	Euro	640.095,00
Gesamtbetrag	Euro	657.300,00

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde die Projected-Unit-Credit-Methode verwendet.

Für die Berechnung wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz 1,82 %
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen 1,00 %
zugrunde gelegte Sterbetafel "Richttafel 2018 G" von Prof. Klaus Heubeck

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	Euro
Erfüllungsbetrag der Schulden	1.113.290,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	-945.036,00
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	-945.036,00
verrechnete Aufwendungen	-19.900,00
verrechnete Erträge	63.050,58

Der Zeitwert entspricht dem Deckungskapital incl. Überschussbeteiligung der Rückdeckungsversicherung.

Für die Saldierung von Schulden aus Zeitwertverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	Euro
Erfüllungsbetrag der Schulden	80.272,41
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	-81.336,33
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	-81.336,33
verrechnete Aufwendungen	0,00
verrechnete Erträge	794,68

Der Zeitwert entspricht dem Deckungskapital incl. Überschussbeteiligung der Rückdeckungsversicherung.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.291.502,31 Euro (Vorjahr: 1.363.064,60 Euro).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 880.658,00 Euro (Vorjahr: 615.312,62 Euro).

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 0,00 Euro (Vorjahr: 38.076,04 Euro).

Angabe der nicht ausgewiesenen Pensionsverpflichtungen

Der Fehlbetrag wegen nicht bilanzierter Pensionsverpflichungen aus mittelbaren Zusagen (Unterstützungskasse) im Sinne von Artikel 28 Abs. 2 EGHGB beläuft sich auf Euro 169.007,68 (Vorjahr Euro 154.291,67).

Sonstige Angaben

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss zusammen mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 108.

Unterschrift der Geschäftsführung

Nürnberg, den

Andreas Hanke

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.10.2024 festgestellt.