D.ING Ingenieurgesellschaft mbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva

	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	1.815.460,85	1.523.574,22
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	546,00	1.348,00
II. Sachanlagen	39.958,00	96.280,00
III. Finanzanlagen	1.774.956,85	1.425.946,22
B. Umlaufvermögen	1.174.842,58	359.515,48
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	750.044,04	358.976,02
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	401.628,75	101.622,80
davon gegen Gesellschafter	104.425,27	67.032,41
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	424.798,54	539,46
C. Rechnungsabgrenzungsposten	58.640,82	80.280,39
Aktiva	3.048.944,25	1.963.370,09
Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	1.890.952,08	408.770,19
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Gewinnvortrag	434.023,19	504.647,90
III. Jahresüberschuss	1.406.928,89	-145.877,71
B. Rückstellungen	14.800,00	13.100,00
C. Verbindlichkeiten	1.142.558,51	1.435.220,93
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	359.043,90	436.371,63
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	783.514,61	998.849,30
D. Rechnungsabgrenzungsposten	633,66	106.278,97
Passiva	3.048.944,25	1.963.370,09

Anhang

A) Allgemeine Angaben

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2019 werden die Vorschriften des Bilanzrichtliniengesetzes angewendet. Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlust-Rechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Eine gesetzliche Prüfungspflicht besteht nicht. Eine freiwillige Prüfung von Buchungsbelegen und Bilanzansätzen war nicht Gegenstand des Auftrags.

Die Firma gehört gemäß § 267 Abs. 1 HGB zu den kleinen Kapitalgesellschaften. Von den Erleichterungen für kleinere und mittlere Kapitalgesellschaften im Jahresabschluss wird Gebrauch gemacht.

B) Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Der Jahresabschluss der D.ING Ingenieurgesellschaft mbH wird auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Im Einzelnen sind dies folgende Grundsätze und Methoden:

Aktiva

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden entsprechend der steuerlichen Handhabung aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend der steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr bis auf einen Erinnerungswert voll abgeschrieben.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und angefangene Arbeiten werden grundsätzlich von der Gesellschaft mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zu niedrigen Tageswerten bewertet. Beim Ansatz der Herstellungskosten sind anteilige Verwaltungs- und Sozialkosten nicht einbezogen worden.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus geminderter Verwendbarkeit usw. ergeben, werden durch angemessene Abwertung berücksichtigt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Passiva

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert. Die Bilanzierung erfolgt nach vollständiger Ergebnisverwendung.

C) Erläuterungen zur Bilanz

Angaben zu Einzelposten des Anlagevermögens

Die Darstellung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Geschäftsjahresabschreibung für die Posten des Anlagevermögens ergeben sich aus dem Anlagespiegel sowie den nachfolgenden Angaben zu Einzelposten des Anlagevermögens.

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz wird nachfolgend dargestellt.

AKTIVA

A: ANLAGEVERMÖGEN	€ 1.814.914,85
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	€ 546,00

Die Änderungen, Zu- und Abgänge im Bestand der immateriellen Vermögensgegenstände ergeben sich aus der der Bilanz beigefügten Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens.

II. Sachanlagen

€ 39.958,00

Die Änderungen, Zu- und Abgänge im Bestand der Sachanlagen ergeben sich aus der der Bilanz beigefügten Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens.

III. Finanzanlagen

50% Beteiligg. an Hotel Fritz GmbH & Co. KG	€ 200.000,00
5,1%Beteiligg. an D. ING Objekt Schwelm GmbH	€ 1.275,00
45% Beteiligg. an Hotel Fritz Betriebs GmbH	€ 6.250,00
50% Beteiligung an D.ING Objekt Köln GmbH	€ 12.500,00
50% Beteiligung an D.ING Projektentw. GmbH	€ 12.500,00

Per 31.12.2019 bestehen zugunsten der Gesellschaft folgende Ausleihungen:

•	D. ING Objekt Köln GmbH € 125.750,00
•	D. ING Projektentwicklungs GmbH € 350.000,00

Als Darlehen wurden an Gesellschaften, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht gegeben:

•	D. ING Immobilienvermittlungs GmbH € 80.866,80
•	Hotel Fritz GmbH & Co KG € 210.000,00
•	Hotel Fritz Betriebs GmbH € 771.815,05

Darüber hinaus wurde an die

Raumplan GmbH kurzfristig ein Darlehen hingegeben

€ 4.000,00

B. UMLAUFVERMÖGEN

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:	€ 750.044,04
Forderungen ggü. Gesellschafter/GF	€ 104.425,27
Forderungen aus Lieferung/Leistung	€ 241.489,95
Forderungen MRO Consulting GmbH	€ 50.041,67
Forderungen Liliana Hennig	€ 860,00
Forderungen Kurzdarlehen D. Schubert	€ 4.167,00
Forderungen Grundrenta GmbH	€ 260.537,67
Forderungen Kurzdarlehen S. Prokosch	€ 6.250,00
Forderungen aus Kautionen	€ 18.531,73
Rückforderungen aus KöSt u. Soli	€ 9.302,00
Forderungen Darlehen Manuel Strom	€ 1.700,00
Forderungen Darlehen Jan Ziepke	€ 36.665,81
Forderungen gg. UN mit Beteiligg.verh.	€ 8.683,74
Forderungen Kreditoren mit Sollsaldo	€ 7.389,20
Kassenbestand/Bankguthaben	€ 424.798,54
Kassenbarbestand zum 31.12.2019	€ 426,67
Kassenbarbestand Stammheimer Str.66	€ 4,05
Sparkasse 48298	€ 424.259,08
Guthaben Anlagenkonto 430052	€ 108,74
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Disagio	€ 2.283,49

Für die in 2016 und 2017 aufgenommenen Sparkassendarlehen wird das Disagio über die Laufzeit verteilt als Kosten erfasst.

Ablösebetrag Zinssatzswap € 56.357,33

Im Berichtsjahr wurde ein in den Vorjahren übernommener Zinssatzswap vorzeitig abgelöst. Die hieraus resultierenden Aufwendungen sind bis zum regulären Auslaufen des ursprünglich vereinbarten Swaps im August 2025 zu verteilen und valutieren zum 31.12.2019 noch mit einem Restbetrag von 56.357,33 €.

PASSIVA

B. RÜCKSTELLUNGEN

€ 14.800,00

Per 31.12.2019 wurden folgende Rückstellungen gebildet:

a) sonstige Rückstellungen BF 2018+2019	€ 4.800,00
b) Rückstellung Jahresabschluss 2018+2019	€ 10.000,00
C. VERBINDLICHKEITEN	€ 1.142.558,51
Darlehen BMW-Bank	€ 9.120,28
Darlehen BMW-Bank	€ 21.905,26
Renault Bank Darl. 42296738	€ 28.120,15
Darlehen D.ING Schwelm GmbH	€ 338.060,97
Darlehen Sparkasse 60004132	€ 313.200,00
Saldo Girokonto KSK 159001206	€ 33.572,21
Fremdgeld Verwaltung Elsner	€ 7.738,70
Verbindlichkeiten aus LuL	€ 130.594,49
Darlehen K.H. und U. Mundorf	€ 73.107,95
Darlehen Antje Mundorf	€ 80.842,66
Verbindlichkeiten Lohn und Gehalt	€ 200,00
Verbindlichkeiten Lohn- und Kirchensteuer	€ 2.550,49
Verbindlichkeiten Soziale Sicherheit	€ 2.547,05
Umsatzvorauszahlungen	€ 100.998,30
D. PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNG	€ 633,66

Die bereits im Berichtsjahr gezahlten, aber erst im Folgejahr fälligen Rechts- und Beratungsleitungen sowie Nebenkosten und sonstige Betriebsausgaben betrugen zum 31.12.2019 insgesamt 633,66 € und wurden als Passive Rechnungsabgrenzungsposten erfasst.

D) Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten bestehen nicht.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Das Jahresergebnis aus dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit beträgt 1.383.183,42 €. Der außergewöhnliche Geschäftsbereich erzielte im Berichtsjahr aufgrund eines Beteiligungsverkaufs einen Überschuss i.H.v. 1.543.775,00 €. Eine Aufteilung des Steueraufwandes auf die Teilergebnisse der gewöhnlichen und außergewöhnlichen Geschäftstätigkeit ist nicht angezeigt, da neben dem Verlust aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit der erzielte Überschuss aus der außergewöhnlichen Geschäftstätigkeit nach § 8b Abs. 2 KStG zu 95% steuerfrei bleibt und daher kein aufteilbarer Steueraufwand entsteht.

Beziehungen zu Unternehmensorganen

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch den Geschäftsführer, Herrn Dipl. Ing. Till Mundorf geführt.

Es wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten des Geschäftsführers eingegangen.

Darlehen an/von Gesellschafter

Per 31.12.19 bestehen Darlehensforderungen gegen Herrn Mundorf iHv 80.419,96 €.

Ergebnisverwendung und Rücklagenentwicklung

Das Jahresergebnis wird entsprechend dem Beschluss der Gesellschafter wie folgt verwendet:

Jahresüberschuss	€ 1.406.928,19
Gewinnvortrag nach Verwendung	€ 358.770,19
Gewinnvortrag auf neue Rechnung	€ 1.840.952,08
Bilanzgewinn	€ 0,00
Rücklagen	€ 0,00

Die Umsetzung der beschlossenen Ergebnisverwendung erfolgt auf den 1.1. des Folgejahres.

sonstige Berichtsbestandteile

Köln, den 11.02.2022

Gesellschafter Till Mundorf

Geschäftsführer Till Mundorf

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 11.02.2022 festgestellt.