Vermillion Beech Property GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	Vorjahr
	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	6.105.300,94	7.056
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.173,00	10
	6.113.473,94	7.066
B. Umlaufvermögen
I. Andere Vorräte
Unfertige Leistungen	382.523,60	363
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	22.280,58	2
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	29
3. Sonstige Vermögensgegenstände	23.723,33	12
	46.003,91	43
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	125.160,20	388
	553.687,71	794
C. Rechnungsabgrenzungsposten	204.483,53	105
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.038.578,45	0
	7.910.223,63	7.965

Passiva

		31.12.2022	Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-500,00		0
Eingefordertes Kapital		24.500,00	25
II. Kapitalrücklage		1.474.573,89	1.475
III. Verlustvortrag		-1.356.681,28	-1.080
IV. Jahresfehlbetrag		-1.180.971,06	-277
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		1.038.578,45	0
		0,00	143
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		34.100,00	30
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		5.335.173,43	5.331
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 27.500,38 (Vorjahr: TEUR 2)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 5.307.673,05 (Vorjahr: TEUR 5.329)
2. Erhaltene Anzahlungen		326.387,17	347
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 326.387,17 (Vorjahr: TEUR 347)
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung		114.178,98	72
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 114.178,98 (Vorjahr: TEUR 72)
4. Verbindlichkeiten aus anderen Lieferungen und Leistungen		17.664,36	39
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 17.664,36 (Vorjahr: TEUR 39)
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		1.967.977,29	1.898
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 70.902,34 (Vorjahr: TEUR 1)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 1.897.074,95 (Vorjahr: TEUR 1.897)
6. Sonstige Verbindlichkeiten		97.962,83	91
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 97.962,83 (Vorjahr: TEUR 91)
davon aus Steuern: EUR 7.543,96 (Vorjahr: TEUR 3)
		7.859.344,06	7.778
D. Rechnungsabgrenzungsposten		16.779,57	14
		7.910.223,63	7.965

Amtsgericht Charlottenburg HRB 173223

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wird im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg unter HRB 173223 geführt.

Der Jahresabschluss der Vermillion Beech Property GmbH zum 31. Dezember 2022 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Einordnung der Gesellschaft erfolgte nach § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der bis zum 30. Juni 2023 gültigen Fassung. Postenbezeichnungen wurden teilweise an deren tatsächlichen Inhalte angepasst. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt. Die ausgewiesenen Mietverbindlichkeiten werden aus Gründen der Klarheit unter der Position "Verbindlichkeiten aus Vermietung" ausgewiesen.

Es bestehen aufgrund von Leerständen und geplanten Instandsetzungen sowie den damit geplanten negativen Cashflows wesentliche Unsicherheiten in Bezug auf die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Der Jahresabschluss wurde gleichwohl unter Zugrundelegung der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs.1 Nr. 2 HGB) aufgestellt. Zum 31. Dezember 2022 liegt ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von T€ 1.039 vor. Rangrücktritte bei Gesellschafterdarlehen wurden zum 31. Dezember 2022 mit T€ 1.039 gewährt. Des Weiteren sind stille Reserven im bilanzierten Immobilienvermögen enthalten. Die für die Fortführung der Unternehmenstätigkeit notwendige Liquidität wird durch den Gesellschafterkreis auf Basis schriftlicher Zusagen bis zum 31. Dezember 2024 sichergestellt. Die Gesellschaft plant mittelfristig mit positiven Cashflows und Gewinnen sowie Zahlungsmittelzuflüssen aus dem geplanten Verkauf des Immobilienvermögens. Sollte die finanzielle Unterstützung über den 31. Dezember 2024 nicht fortgesetzt werden oder die Gesellschafter ihren finanziellen Verpflichtungen nicht nachkommen können bzw. ein Verkauf des Immobilienvermögens nicht möglich sein, wäre der Bestand der Gesellschaft gefährdet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

•	Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bei abnutzbaren Vermögensgegenständen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands. Diese betragen für Wohnbauten 50 Jahre und für Betriebs- und Geschäftsausstattung bis zu 10 Jahre. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf die Sachanlagen vorgenommen, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist. Zuschreibungen werden vorgenommen, wenn die Gründe für den niedrigeren Wertansatz nicht mehr bestehen.
•	Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Vorräte beinhalten ausschließlich noch nicht abgerechnete unfertige Leistungen aus Heiz- und Betriebskosten. Für im Folgejahr gegenüber den Mietern nicht abrechenbare Betriebskosten wurden Wertabschläge berücksichtigt. Die damit in Zusammenhang stehenden erhaltenen Anzahlungen werden unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen.
•	Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Die Wertberichtigungen wurden - wie im Vorjahr - in Abhängigkeit von Überfälligkeiten ermittelt.
•	Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt. Von den liquiden Mitteln sind T€ 91 verfügungsbeschränkt. Hierbei handelt es sich um Sammelkonten für Mietkautionen.
•	Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen. Weiterhin ist eine geleistete Vorabzahlung für eine Zinsfestbindung im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten (T€ 105) enthalten, welche über die Restlaufzeit des Kreditvertrages bis 2024 verteilt wird.
•	Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung und beträgt T€ 25. Davon wurden T€ 0,5 bisher noch nicht eingefordert.
•	Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen wurden in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.
•	Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
•	Als passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.
•	Fremdwährungsforderungen und/oder -Verbindlichkeiten bestanden am Bilanzstichtag nicht.

III. Angaben zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind in dem Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt. Die Abschreibungen ergeben sich aus dem Anlagenspiegel.

2. Angaben zu den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen

Im Vorjahr entfielen die Forderungen gegen verbundene Unternehmen auf sonstige Forderungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände zum 31. Dezember 2022 sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Angaben zu den Verbindlichkeiten

Über die diesjährigen und vorjährigen Teilbeträge der Verbindlichkeiten mit ihren Restlaufzeiten informiert der nachstehende Verbindlichkeitenspiegel in €.

Verbindlichkeiten	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
gegenüber Kreditinstituten	5.335.173,43	27.500,38	5.307.673,05	0,00
Vorjahr	5.331.437,49	2.368,48	5.329.069,01	0,00
Erhaltene Anzahlungen	326.387,17	326.387,17	0,00	0,00
Vorjahr	346.800,33	346.800,33	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Vermietung	114.178,98	114.178,98	0,00	0,00
Vorjahr	71.585,16	71.585,16	0,00	0,00
aus anderen Lieferungen und Leistungen	17.664,36	17.664,36	0,00	0,00
Vorjahr	38.533,21	38.533,21	0,00	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	1.967.977,29	70.902,34	1.897.074,95	0,00
Vorjahr	1.898.348,33	1.273,38	1.897.074,95	0,00
Sonstige	97.962,83	97.962,83	0,00	0,00
Vorjahr	91.429,91	91.429,91	0,00	0,00
Summe Verbindlichkeiten	7.859.344,06	654.596,06	7.204.748,00	0,00
Vorjahr	7.778.134,43	551.990,47	7.226.143,96	0,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte oder die Abtretung von Ansprüchen aus Kaufverträgen, Mietverhältnissen und Bürgschaften besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter in Höhe von € 1.964.745,95 (Vorjahr: € 1.898.348,33) und entfallen vollumfänglich auf Darlehen und Zinsen. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem Cashpool mit € 3.231,34 (Vorjahr: € 0,00).

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind Mietkautionen in Höhe von T€ 91 enthalten. Diese sind durch verfügungsbeschränkte Guthaben bei Kreditinstituten gesichert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen Aufwendungen sind außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von T€ 26 enthalten. Sie betreffen pauschalierte Einzelwertberichtigungen auf Mietforderungen.

In den Abschreibungen auf Sachanlagen sind T€ 825 außerplanmäßige Abschreibungen enthalten.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten im abgelaufenen Geschäftsjahr

Zinsaufwendungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 66.397,62 (Vorjahr: € 228.962,46).

V. Sonstige Angaben

1. Angaben zu den Mitgliedern des Geschäftsführungsorgans

Zur Geschäftsführung sind beziehungsweise waren im abgelaufenen Geschäftsjahr die folgenden Personen bestellt. Sie sind einzelvertretungsberechtigt und von den Bestimmungen des § 181 BGB befreit.

	Herr Michael Korbik, Kaufmann
	Herr Simon Fritzsche, Kaufmann

2. Konzernabschluss

Ein Konzernabschluss, in den die Gesellschaft einbezogen wird, muss nicht erstellt werden.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem operativen Geschäft im branchenüblichen Umfang.

4. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus der Gesamthaftung und der Bestellung von Sicherheiten für Verpflichtungen von verbundenen Unternehmen in Höhe von bis zu T€ 222.283. Eine Verpflichtung zur Leistung im Rahmen dieser Haftungsverhältnisse entsteht unter anderem bei Verzug oder Zahlungsunfähigkeit des Schuldners. Mit einer Inanspruchnahme der Gesellschaft wird aktuell nicht gerechnet. Zur Besicherung wurden Ansprüche an allen Forderungen und Bankkontoguthaben verpfändet.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis des Geschäftsjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 30. Juni 2023

Vermillion Beech Property GmbH

Michael Korbik

Simon Fritzsche

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 12. Juli 2023 festgestellt.