Hoher Niemen Freizeitpark GmbH

Haltern am See

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	229.281,65	153.050,61
I. Sachanlagen	60.459,00	74.204,00
II. Finanzanlagen	168.822,65	78.846,61
B. Umlaufvermögen	523.058,16	447.478,11
I. Vorräte	6.899,00	4.939,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	224.189,53	161.102,04
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	291.969,63	281.437,07
Bilanzsumme, Summe Aktiva	752.339,81	600.528,72

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	253.606,52	190.620,53
I. gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II. Gewinnvortrag	170.789,52	104.613,29
III. Jahresüberschuss	30.817,00	34.007,24
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	36.000,00	0,00
C. Rückstellungen	36.903,89	11.915,93
D. Verbindlichkeiten	296.722,15	270.407,76
E. Rechnungsabgrenzungsposten	129.107,25	127.584,50
Bilanzsumme, Summe Passiva	752.339,81	600.528,72

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Hoher Niemen Freizeitpark GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Hoher Niemen Freizeitpark GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlaßte Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und planmäßig abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Übernahme der Restbuchwerte statt historische Anschaffungskosten

Als ursprüngliche Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die Buchwerte aus dem Jahresabschluss 2005 übernommen und fortgeführt worden.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Der Betrag der in den kumulierten Abschreibungsbeträgen nicht enthaltenen Sofortabschreibungen beläuft sich auf: Euro 524,05.

Sonderposten mit Rücklageanteil

Nachfolgend werden die Vorschriften und Werte der einzelnen Sonderposten mit Rücklageanteil angegeben:

Sonderposten mit Rücklageanteil § 7 g (3) EStG 36.000,00 Euro

Die folgende Darstellung zeigt die Entwicklung des Sonderpostens mit Rücklageanteil im Jahr 2006:

Vortrag 0,00 Euro

Auflösung 0,00 Euro

Einstellung 36.000,0 0 Euro

Stand 31.12.2006 36.000,00 Euro

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt Euro 30.817,00.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrags von Euro 170.789,52 ergibt sich ein Betrag von
Euro 201.606,52, der zu verwenden ist.

Auf neue Rechnung werden Euro 201.606,52 vorgetragen.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Auf der Gesellschafterversammlung vom 28.12.2007 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen.

Die nachfolgenden Angaben vervollständigen die in der Form der kleinen Kapitalgesellschaft erstellte Bilanz.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer: Heinrich Brachtendorf

Weitere Geschäftsführer: Maximilian Brachtendorf (ab 15.02.2002)

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zugunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Krediten wird berichtet:

Kreditentwicklung Betrag

Stand bisheriger Kredite 2.502,73 Euro

Rückzahlung im Berichtsjahr 14.814,73 Euro

Neuvergabe im Berichtsjahr 12.312,00 Euro

= neuer Kreditbestand 0,00 Euro

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite

Auszahlungsbetrag 0,00 Euro

Rückzahlungsbetrag 0,00 Euro

Zinssatz 4,00 %

Laufzeit 2 Jahre

Sicherheiten Auf die Stellung von Sicherheiten wurde verzichtet, da entsprechend andere Verrechnungsmöglichkeiten zur Tilgung zur Verfügung stehen.

Haltern am See, 28.12.2007

gez. Heinrich Brachtendorf