V+S - Vogel & Schemmann Maschinen GmbH

Hagen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

Aktiva

	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.156,00	37.833,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	2.991,96
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.763,00	13.912,00
	12.763,00	16.903,96
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	605.030,27	605.030,27
	619.949,27	659.767,23
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	449.966,04	461.464,40
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	115.909,06	460.003,27
3. Geleistete Anzahlungen	99.374,99	212.253,96
	665.250,09	1.133.721,63
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
--sämtlich mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr--
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	930.629,59	823.856,08
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	120.755,91	388.826,05
--davon gegen Gesellschafter EUR 65.028,35 (i. Vj. EUR 57.340,05)--
3. Sonstige Vermögensgegenstände	104.560,33	84.187,75
	1.155.945,83	1.296.869,88
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	259.645,97	462.709,05
	2.080.841,89	2.893.300,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.651,48	13.200,25
	2.705.442,64	3.566.268,04
Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.200,00	25.200,00
II. Kapitalrücklage	936.626,98	1.250.971,66
III. Gewinnvortrag	0,00	109.204,32
IV. Bilanzgewinn	120.044,28	105.777,67
	1.081.871,26	1.491.153,65
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	210.465,00	49.778,00
2. Sonstige Rückstellungen	403.062,12	457.147,06
	613.527,12	506.925,06
C. Verbindlichkeiten
--sämtlich mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr--
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	270.030,07	576.592,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	599.476,62	478.124,13
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	71.638,67	446.788,24
--davon gegenüber Gesellschafter EUR 0,00 (i. Vj. EUR 89.824,76)--
4. Sonstige Verbindlichkeiten	68.898,90	66.684,96
--davon aus Steuern EUR 46.367,71 (i. Vj. EUR 37.306,64)--
--davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 3.346,91 (i. Vj. EUR 3.248,44)--
	1.010.044,26	1.568.189,33
	2.705.442,64	3.566.268,04

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

(1) Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2012 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Von der Erleichterungsvorschrift für kleine Kapitalgesellschaften nach § 274a HGB und § 288 Abs. 1 HGB wurde bei der Aufstellung des Jahresabschlusses Gebrauch gemacht.

Mit notariellem Vertrag vom 30. Dezember 2011 hat die alleinige Gesellschafterin CER Europe Holdings LLC, Greenwich/USA, das Stammkapital der Gesellschaft um EUR 100,00 auf EUR 25.200,00 durch Schaffung einer neuen Stammeinlage erhöht. Die Erbringung der Stammeinlage erfolgte durch Übertragung sämtlicher Gesellschaftsanteile im Nennbetrag von EUR 25.100,00 an der Berger Strahltechnik GmbH, Köln. Die Einbringung erfolgte zum Buchwert des Geschäftsanteils (EUR 605.030,27). Der die Kapitalerhöhung übersteigende Betrag von EUR 604.930,27 wurde gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB in die Kapitalrücklage der Gesellschaft eingestellt.

Mit notariellem Vertrag vom 3. Dezember 2012 wurde ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der 100 %igen Tochtergesellschaft Berger Strahltechnik GmbH, Köln, entsprechend § 302 Abs. 1 AktG mit wirtschaftlicher Wirkung erstmals für das Geschäftsjahr 2012 geschlossen.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer angesetzt. Geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten mit einer Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Die unter dem Finanzanlagevermögen ausgewiesene Beteiligung ist zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse und Leistungen werden mit den auf sie entfallenden Einzel- und Gemeinkosten ohne Einbeziehung von Kosten der allgemeinen Verwaltung und Zinsen auf Fremdkapital bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten werden entsprechend § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

(3) Finanzanlagevermögen

Die Gesellschaft hält 100 % der Anteile an der Berger Strahltechnik GmbH, Köln. Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2012 EUR 1.757.997,20; der Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung und Verrechnung des Verlustvortrags EUR 360.035,99.

(4) Eigenkapital

Mit Gesellschafterbeschluss vom 19. Dezember 2012 wurde ein Betrag von EUR 314.344,68 der Kapitalrücklage zu Gunsten des Bilanzgewinns entnommen. Der Bilanzgewinn, bestehend aus dem Jahresüberschuss 2011 in Höhe von EUR 105.777,67 sowie dem aus der Kapitalrücklage entnommenen Betrag, wurde in Höhe von EUR 529.326,67 an die Gesellschafterin ausgeschüttet.

(5) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten in Höhe von EUR 0,00 (i. Vj. EUR 3.159,48) Erträge aus der Währungsumrechnung. Darüber hinaus enthalten die sonstigen betrieblichen Erträge u. a. eine Kostenerstattung in Höhe von EUR 400.000,00 von der Berger Strahltechnik GmbH, Köln, auf Grund der Übernahme von administrativen Tätigkeiten seitens der V + S. Im Vorjahr wurde die diesbezügliche Erstattung (EUR 500.000,00) unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

(6) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten in Höhe von EUR 38.197,29 (i. Vj. EUR 10.846,13) Aufwendungen aus der Währungsumrechnung.

(7) Erträge aus Gewinnabführungsverträgen

Das Beteiligungsergebnis enthält den Ertrag aus der erstmaligen Gewinnabführung (nach Verrechnung des Verlustvortrags in Höhe von EUR 35.863,35) für das Geschäftsjahr 2012 der Tochtergesellschaft Berger Strahltechnik GmbH, Köln, in Höhe von EUR 324.172,64.

(8) Vorabausschüttungen

Im Geschäftsjahr 2012 erfolgten zwei Vorabausschüttungen auf das Jahresergebnis in Höhe von insgesamt EUR 220.000,00 an die Gesellschafterin.

(9) Geschäftsführer

Alleiniger Geschäftsführer ist Herr Hubert Prokopp, Techniker, Breckerfeld.

(10) Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wird in den Konzernabschluss der Capital Equipment Resources LLC, Greenwich/USA, einbezogen. Es handelt sich um den Konzernabschluss, der für den kleinsten und den größten Kreis von Unternehmen aufgestellt wird. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich.

Hagen, 17. Juni 2013

V+S - Vogel & Schemmann Maschinen GmbH

Hubert Prokopp, Geschäftsführer