Service GmbH Bayerisches Rotes Kreuz Oberallgäu

Kempten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	1.640,00	1.127,00
I. Sachanlagen	1.640,00	1.127,00
B. Umlaufvermögen	202.774,08	220.091,77
I. Vorräte	147,50	134,50
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	153.425,50	209.260,31
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	49.201,08	10.696,96
C. Rechnungsabgrenzungsposten	505,75	477,75
Bilanzsumme, Summe Aktiva	204.919,83	221.696,52

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	42.850,80	43.308,55
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	18.308,55	20.334,26
III. Jahresfehlbetrag	457,75	2.025,71
B. Rückstellungen	18.456,62	31.223,06
C. Verbindlichkeiten	143.612,41	147.164,91
davon aus Steuern	18.833,35	19.301,76
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	2.803,81	4.523,34
Bilanzsumme, Summe Passiva	204.919,83	221.696,52

Anhang

für das Geschäftsjahr 2016

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB, die jedoch aufgrund der Tatsache, dass das Bayerische Rote Kreuz, Körperschaft des öffentlichen Rechts, vertreten durch den Kreisverband Oberallgäu, die Mehrzeit der Anteile an der Gesellschaft hält und bei ihren Beteiligungen entsprechende Satzungsregelungen vorsieht, ihren Abschluss nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufstellt und prüfen lässt.

Durch die erstmalige Anwendung des BilRUG ergaben sich keine Änderung beim Ausweis der Umsatzerlöse.

Aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilRUG sind die Managementkosten sowie das Nutzungsentgelt der KDS Textilservice, die im Zusammenhang mit der Erbringung des Unternehmenszwecks der Gesellschaft stehen, in den Aufwendungen für bezogen Leistungen zu zeigen. Bisher wurden diese Aufwendungen in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Der Ausweis des Vorjahres wurde entsprechend angepasst, so dass eine Vergleichbarkeit dieser beiden Positionen in der Gewinn- und Verlustrechnung gegeben ist. Der Betrag der Umgliederung beläuft sich im Geschäftsjahr auf EUR 32.244,40 (Vj. EUR 31.203,58) sowie für das Nutzungsentgelt der KDS Textilservice auf EUR 48.445,23 (Vj. EUR 54.031,25).

Die Service GmbH Bayerisches Rotes Kreuz Oberallgäu hat ihren Sitz in Kempten und ist beim Amtsgericht Kempten unter der Nummer HRB 9512 registriert.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256 HGB unter Berücksichtigung der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften nach §§ 264 bis 268, 270 bis 272 und 274 bis 278 HGB vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist grundsätzlich zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach betriebswirtschaftlichen Grundsätze vorgenommen.

Der Bestand an Reinigungsmaterial wurde im Wege der Schätzung ermittelt. Dabei wurde unterstellt, dass aufgrund des Lagerumschlages durchschnittlich Material in Höhe eines halben Monatsverbrauchs vorhanden ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Der Ansatz der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nominalwert.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen; der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 149.770,69 (VJ EUR 114.706,22) enthalten. Diese betreffen in voller Höhe Forderungen gegen Gesellschafter.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich wie folgt dar:

mit einer Restlaufzeit von

Art der Verbindlichkeit	bis zu 1 Jahr EUR	1 - 5 Jahren EUR	mehr als 5 Jahren EUR
Gesamt	143.612,41 (Vj.147.164,91)	0,00 (Vj.0,00)	0,00 (Vj.0,00)

Sicherheiten für vorstehende Verbindlichkeiten bestehen nicht.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von EUR 4.610,02 (VJ EUR 3.710,68).

Sonstige Angaben

Geschäftsführer war im Berichtsjahr Herr Alexander Schwägerl.

Von § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Im Berichtsjahr 2016 waren durchschnittlich 121 Mitarbeiter beschäftigt, bei denen es sich im Wesentlichen um gewerbliche Mitarbeiter handelt.

Die Gesellschaft ist Tochtergesellschaft (76,0 %) der "Bayerischen Rotes Kreuz Körperschaft des öffentlichen Rechts mit Sitz in München, vertreten durch den Kreisverband Oberallgäu" und wird in deren Konzernabschluss einbezogen.

Das Honorar des Abschlussprüfers betrug im Geschäftsjahr EUR 5.920,25 für Abschlussprüfungsleistungen und EUR 482,50 für Steuerberatungsleistungen.

Es werden keine marktunüblichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen getätigt.

Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz bestehen bei den sonstigen Rückstellungen. Auf die Aktivierung von aktiven latenten Steuern wurde verzichtet.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Kempten, den 17. März 2017

Service GmbH Bayerisches Rotes Kreuz Oberallgäu

Der Geschäftsführer

Alexander Schwägerl

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.03.2017 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 326 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und Lagebericht haben wir folgenden Bestätigungsvermerk erteilt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Service GmbH Bayerisches Rotes Kreuz Oberallgäu

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Service GmbH Bayerisches Rotes Kreuz Oberallgäu, Kempten, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des gesetzlichen Vertreters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Service GmbH Bayerisches Rotes Kreuz Oberallgäu, Kempten, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Kempten, den 22. März 2017

Dr. Fritz Städele
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
und Steuerberatungsgesellschaft
GmbH

Michael Städele
Wirtschaftsprüfer