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Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

KONZERNEIGENKAPITALSPIEGEL

für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
		Rücklagen
		Kapitalrücklage	Gewinnrücklagen
	Gezeichnetes Kapital	nach § 272 Abs. 2 Nr. 1-3 HGB	andere Gewinnrücklagen	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2016	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2017	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2018	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69

	Eigenkapital des Mutterunternehmens


	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Konzernbilanzgewinn	Summe
	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2016	0,00	38.214.149,00	68.673.688,69
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	5.665.953,76	5.665.953,76
Stand am 31. Dezember 2017	0,00	43.880.102,76	74.339.642,45
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	6.813.116,13	6.813.116,13
Stand am 31. Dezember 2018	0,00	50.693.218,89	81.152.758,58



	Nicht beherrschende Anteile
	Nicht beherrschende Anteile vor Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnunung und Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/Verluste	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2016	8.372.392,19	0,00	-6.809.585,11	1.562.807,08
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	550.819,40	550.819,40
Stand am 31. Dezember 2017	8.372.392,19	0,00	-6.258.765,71	2.113.626,48
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	5.000,01	5.000,01
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	222.088,64	222.088,64
Stand am 31. Dezember 2018	8.372.392,19	0,00	-6.031.677,06	2.340.715,13



	Konzerneigenkapital
	Summe
	EUR
Stand am 31. Dezember 2016	70.236.495,77
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	6.216.773,16
Stand am 31. Dezember 2017	76.453.268,93
Veränderung Konsolidierungskreis	5.000,01
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	7.035.204,77
Stand am 31. Dezember 2018	83.493.473,71

Köln, den 16. April 2019

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln

Thomas Gäde, Geschäftsführer

Stefan Dombert, Geschäftsführer

Michael Dohmann, Geschäftsführer

2d:T3cb0,

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

AKTIVSEITE

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	0
II. Sachanlagen	76.021,00	107
III. Finanzanlagen	8.999.067,92	8.981
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	236.429,12	187
II. Guthaben bei Kreditinstituten	965.085,59	715
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	3.139,53	3
	10.279.744,16	9.993

PASSIVSEITE

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	103.000,00	103
II. Kapitalrücklage	8.270.058,15	8.270
III. Gewinnrücklagen	1.000.000,00	1.000
IV. Gewinnvortrag	185.633,96	119
V. Jahresüberschuss	70.740,13	67
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS	7.785,00	9
C. RÜCKSTELLUNGEN	104.140,20	93
D. VERBINDLICHKEITEN	538.386,72	332
	10.279.744,16	9.993

ANHANG für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeine Angaben

Die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH (im Folgenden "HSM" oder "Gesellschaft" genannt) hat ihren Sitz in Köln und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter der Nr. HRB 25378 eingetragen.

Die HSM übernimmt in der Funktion als Management-Holding zentrale Leitungsaufgaben für Gesellschaften, an denen sie als Mehrheitsgesellschafter beteiligt ist. Daneben betreibt die HSM das Hospiz St. Marien.

Die Gesellschaft ist nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftsteuer und nach § 3 Nr. 6 GewStG von der Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten gemeinnützigen Zwecken i.S.d. §§ 51 ff. AO dient. Steuerpflicht besteht jedoch für die wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe, die keine Zweckbetriebe i.S.d. §§ 65 bis 68 AO darstellen.

Die HSM ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses 2020 wird von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2020 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Bilanzierung und Bewertung erfolgen nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung auf der Basis der Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips und der Grundsätze der kaufmännischen Vorsicht.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind - soweit Änderungen nicht angegeben und erläutert wurden - unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens (Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen, Wertpapiere des Anlagevermögens, Genossenschaftsanteile) werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem Nominalwert bilanziert. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten bzw. dem Nominalwert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren Nennwerten angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird dem Ausfallrisiko durch Wertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands AöR in Köln (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht, von dem insofern Gebrauch gemacht wurde, als auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet wird.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Um die zukünftigen Verpflichtungen gegenüber den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können, erhebt die KZVK jährlich Zusatzbeiträge (ab 2020 Angleichungsbeitrag). Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke, die durch die Erhebung der Zusatzbeiträge geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2020 TEUR 133 und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge. Der von der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2020 geleistete Angleichungsbeitrag an die KZVK beträgt TEUR 6.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen in voller Höhe auf den Liefer- und Leistungsverkehr.

Unter dem Posten gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 103 ausgewiesen. Das Stammkapital ist voll eingezahlt.

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 494 entfallen in voller Höhe auf den Liefer- und Leistungsverkehr.

4. Sonstige Angaben

4.1. Haftungsverhältnisse

Es bestehen mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse in Köln (KZVK). Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da die KZVK bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut hat, die KZVK eine stabile Anzahl an Beteiligten aufweist, die regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen, und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

4.2. Mitarbeiter der Gesellschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2020 durchschnittlich 27 Mitarbeiter.

Köln, 19. April 2021

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH Köln

- Geschäftsführung -

Thomas Gäde, Geschäftsführer

Stefan Dombert, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 wurde am 23. Juni 2021 festgestellt.

2e:T1fa0d,

Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH (vormals: Hospitalvereinigung St. Marien GmbH)

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

	31.12.2023		Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		2.311.195,00		0
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		139.466,00		44
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	14.767.952,44		7.670
2. Beteiligungen	404.500,00		331
3. Genossenschaftsanteile	3.000,00		3
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.066.492,98	16.241.945,42	1.035	9.039
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	298.994,14		448
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	937.087,23		9
3. Sonstige Vermögensgegenstände	69.170,86	1.305.252,23	2	459
II. Guthaben bei Kreditinstituten		1.667.874,71		1.344
C. Rechnungsabgrenzungsposten		38.858,91		3
		21.704.592,27		10.889

PASSIVSEITE

	31.12.2023		Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	103.000,00		103
II. Kapitalrücklage	15.293.510,15		8.270
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	1.000.000,00		1.000
IV. Gewinnvortrag	399.569,06		328
V. Jahresüberschuss	57.604,97	16.853.684,18	72	9.773
B. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter zur Finanzierung des Anlagevermögens		6.154,00		2
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		654.318,58		245
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.457.408,14		104
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.457.408,14 EUR (im Vorjahr 104 TEUR)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00		115
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 0,00 EUR (im Vorjahr 115 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	147.315,02		542
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 147.315,02 EUR (im Vorjahr 542 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	220.765,36		108
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 220.765,36 EUR (im Vorjahr 108 TEUR)
davon aus Steuern 169.471,25 EUR (im Vorjahr 104)		1.825.488,52		869
E. Rechnungsabgrenzungsposten		2.364.946,99		0
		21.704.592,27		10.889

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023		2022
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	16.550.089,13		6.755
2. Sonstige betriebliche Erträge	526.098,59	17.076.187,72	444	7.200
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	138.076,11		161
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.702.553,94	1.840.630,05	1.726	1.887
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	9.607.968,88		2.025
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.117.294,12		375
- davon für Altersversorgung 483.628 EUR (Vorjahr 0 TEUR)		11.725.263,00		2.401
		3.510.294,67		2.911
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen		386.789,17		20
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		4.002.566,10		3.420
		- 879.060,60		- 528
7. Erträge aus Beteiligungen		903.690,00		602
8. Erträge aus anderen Wertpapieren und aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		11.677,09		7
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		22.417,45		0
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		242,97		8
11. Ergebnis nach Steuern		58.480,97		73
12. Sonstige Steuern		876,00		1
13. Jahresüberschuss		57.604,97		72

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH (zuvor Hospitalvereinigung St. Marien GmbH; im Folgenden "HDC" oder "Gesellschaft" genannt) hat ihren Sitz in Köln und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter der Nr. HRB 25378 eingetragen.

Die HDC übernimmt in der Funktion als Management-Holding zentrale Leitungsaufgaben für Gesellschaften, an denen sie als Mehrheitsgesellschafter beteiligt ist. Daneben betreibt die HDC das Hospiz St. Marien.

Die Gesellschaft ist nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftsteuer und nach § 3 Nr. 6 GewStG von der Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten gemeinnützigen Zwecken i. S. d. §§ 51 ff. AO dient. Steuerpflicht besteht jedoch für die wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe, die keine Zweckbetriebe i. S. d. §§ 65 bis 68 AO darstellen.

Die HDC ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses 2023 wird von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind - soweit Änderungen nicht angegeben und erläutert wurden - unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Um die zukünftigen Verpflichtungen gegenüber den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können, erhebt die KZVK jährlich Angleichungsbeiträge. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke, die durch die Erhebung der Zusatzbeiträge geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2023 annäherungsweise TEUR 275 und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Angleichungsbeiträge. Der von der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 geleistete Angleichungsbeitrag an die KZVK beträgt TEUR 16.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Zahlungen vor dem Stichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem Anlagenspiegel dargestellt. Aus diesem Anlagenspiegel ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2023.

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

	Sitz	Höhe des Anteils in %	Eigenkapital zum 31.12.2023	Jahresergebnis 2023
St-Vinzenz-Hospital GmbH	Köln	100	43.533.532,33	282.603,19
Heilig Geist-Krankenhaus GmbH	Köln	89,9	20.519.623,92	- 569.938,17
Louise von Marillac-Schule Träger GmbH	Köln	20	2.468.832,59	282.605,65
St. Marien Hospital GmbH	Köln	90	17.566.307,15	1.278.251,34
St. Franziskus-Hospital GmbH	Aachen	100	8.820.232,38	- 2.750.377,44
Kunibertsklinik GmbH	Köln	100	296.273,12	51.300,38
NTC Neurologisches Therapiecentrum gGmbH	Köln	89,9	641.889,61	779,17
Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH	Köln	90	150.024,29	335.420,48
ProKlin Service GmbH	Köln	90	585.503,58	95.446,65
LH Longerich Holding GmbH	Köln	25,1	5.559.556,79	2.974.689,22 ¹⁾
PROMACCON Wuppertal GmbH	Wuppertal	51	159.643,73	15.742,23
Augustinerinnen Krankenhäuser gGmbH	Köln	89,9	29.447.955,92	3.742.631,91
St. Antonius Krankenhaus, Köln, gGmbH	Köln	89,9	24.049.702,83	- 671.274,49
Maria-Hilf-Krankenhaus Bergheim/Erft gGmbH	Bergheim	89,9	254.429,08	- 99.055,82
Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH	Wuppertal	80	2.988.375,38	- 3.242.530,00
Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal	Wuppertal	54	1.826.033,94	- 298.594,88
St. Josef Service Gesellschaft mbH Wuppertal	Wuppertal	80	115.090,02	14.215,30
RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH	Wuppertal	80	493.046,86	350,90
MVZ Medi-Wtal gGmbH	Wuppertal	80	- 605.428,21	4.062,50
KdA Service GmbH	Köln	100	428.757,51	94.711,33

¹⁾ Eigenkapital zum 31.12.2022 und Jahresergebnis 2022

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen in voller Höhe auf den Liefer- und Leistungsverkehr.

Unter dem Posten gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 103 ausgewiesen. Das Stammkapital ist voll eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2023 in EUR	2022 in EUR
Rückstellung für unterlassene Instandhaltung	0,00	154.512,90
Rückstellung Personal	490.667,92	21.300,00
Rückstellung Rechts- und Beratungskosten	66.720,00	30.720,00
Rückstellung für ausstehende Rechnungen	38.790,00	23.265,77
Rückstellung für Berufsgenossenschaftsbeiträge	56.838,67	13.808,47
Übrige Rückstellungen	1.301,99	1.301,99
Gesamt	654.318,58	244.909,13

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 147 entfallen in voller Höhe auf den Liefer- und Leistungsverkehr.

4. Sonstige Angaben

4.1. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr bestellt:

	Herr Thomas Gäde, Odenthal,
	Herr Stefan Dombert, Köln,
	Herr Dieter Kesper, Bergisch Gladbach (seit dem 22. März 2023),
	Herr Gunnar Schneider, Köln (seit dem 22. März 2023).

Alle vier Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

4.2. Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzte sich bis zum 21. März 2023 aus den folgenden Personen zusammen:

	Herr Dr. Klaus Tiedeken, Pulheim, Vorsitzender des Kuratoriums der Stiftung der Cellitinnen (Vorsitzender)
	Herr Prof. Dr. Elmar Doppelfeld, Köln, Nuklearmediziner und Radiologe (stellvertretender Vorsitzender)
	Herr Dr. Wolfgang Reetz, Köln, Notar (bis zum 14. Dezember 2022; stellvertretender Vorsitzender)
	Schwester Katharina Maria Finken, Frechen, Armen-Schwestern vom hl. Franziskus, Aachen
	Frau Dr. Eva Simone Steinhausen, Köln, Ärztin (bis zum 14. Dezember 2022)
	Herr Josef Achilles, Wuppertal, Vorstandsmitglied der Stiftung Krankenhaus St. Josef
	Herr Lorenz Auweiler, Leverkusen, Vorstandsvorsitzender der Stiftung St. Marien-Hospital (seit dem 15. Dezember 2022)
	Herr Werner Dacol, Köln, Geschäftsführer der Aachener Siedlungs- und Wohnungsgesellschaft mbH a.D. (bis zum 14. Dezember 2022)
	Herr Hans Mauel, Erftstadt, stellvertretender Vorsitzender des Kuratoriums der Stiftung Hoffnungswege
	Herr Hans Jakob Peglow, Erftstadt, Geschäftsführer a.D
	Herr Wilhelm Straaten, Neuss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater
	Herr Udo Stürmer, Wuppertal, Kriminalbeamter a.D. (bis zum 14. Dezember 2022)

Im Rahmen des Zusammenschlusses der Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria, Köln, und des Stiftung der Cellitinnen e. V., Köln, wurde der Aufsichtsrat der Gesellschaft mit Wirkung zum 22. März 2023 neu besetzt. Seit dem 22. März 2023 setzt sich der Aufsichtsrat aus den folgenden Personen zusammen:

	Herr Dr. Martin Stockhausen, Köln, Rechtsanwalt (Vorsitzender)
	Herr Dr. Klaus Tiedeken, Pulheim, Vorsitzender des Kuratoriums der Stiftung der Cellitinnen (stellvertretender Vorsitzender)
	Schwester Katharina Maria Finken, Frechen, Armen-Schwestern vom hl. Franziskus, Aachen
	Herr Josef Achilles, Wuppertal, Vorstandsmitglied der Stiftung Krankenhaus St. Josef
	Herr Lorenz Auweiler, Leverkusen, Vorstandsvorsitzender der Stiftung St. Marien-Hospital
	Herr Heinrich Clev, Korschenbroich, Rechtsanwalt/Steuerberater
	Herr Dr. Ernst-Albert Cramer, Köln, Orthopäde und Unfallchirurg
	Herr Prof. Dr. Elmar Doppelfeld, Köln, Nuklearmediziner und Radiologe
	Herr Dipl.-Kfm. Johannes Hartmann, Mülheim a. d. Ruhr, Geschäftsführer a. D.
	Herr Hans Mauel, Erftstadt, stellvertretender Vorsitzender des Kuratoriums der Stiftung Hoffnungswege
	Herr Michael Rudolph, Bornheim, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater
	Herr Hans Jakob Peglow, Erftstadt, Geschäftsführer a. D
	Herr Wilhelm Straaten, Neuss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater

Im Geschäftsjahr 2023 erhielten die Mitglieder des Aufsichtsrates Sitzungsgelder in Höhe von TEUR 200.

4.3. Haftungsverhältnisse

4.4. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft stellt für 2023 einen Konzernabschluss auf, der im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Im HDC-Konzern werden Aufgaben im Fachbereich IT, Fachbereich Personal & Recht und Fachbereich Finanzen gebündelt. Die Mitarbeiter der Fachbereiche waren bis zum 31. Dezember 2022 in drei verschiedenen Tochtergesellschaften, unter der fachlichen und disziplinarischen Leitung der HDC, angestellt. Mit Wirkung zum 1. Januar 2023 wurden mehr als 100 Mitarbeiter der Fachbereiche im Rahmen eines Betriebsübergangs in die HDC übernommen.

4.6. Mitarbeiter der Gesellschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2023 durchschnittlich 176,75 Mitarbeiter und 31 Mitarbeiter im Vorjahr 2022.

4.7. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführer schlagen vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 zusammen mit dem Gewinnvortrag in Höhe von insgesamt EUR 457.174,03 auf neue Rechnung vorzutragen.

Köln, 13. Juni 2024

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH Köln

- Geschäftsführung -

gez. Thomas Gäde, Geschäftsführer

gez. Stefan Dombert, Geschäftsführer

gez. Dieter Kesper, Geschäftsführer

gez. Gunnar Schneider, Geschäftsführer

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugang	± Umbuchung	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.347,72	2.654.399,73	0,00	0,00	2.655.747,45
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	358.996,10	138.934,44	0,00	0,00	497.930,54
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	7.669.500,44	7.098.452,00	0,00	0,00	14.767.952,44
2. Beteiligungen	331.300,00	73.200,00	0,00	0,00	404.500,00
3. Genossenschaftsanteile	3.000,00	0,00	0,00	0,00	3.000,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.035.466,93	31.026,05	0,00	0,00	1.066.492,98
	9.039.267,37	7.202.678,05	0,00	0,00	16.241.945,42
	9.399.611,19	9.996.012,22	0,00	0,00	19.395.623,41

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.346,72	343.205,73	0,00	344.552,45
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	314.881,10	43.583,44	0,00	358.464,54
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	316.227,82	386.789,17	0,00	703.016,99


Bilanzposten	Restbuchwerte 31.12.2023	Restbuchwerte 31.12.2022
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	13	14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.311.195,00	1,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	139.466,00	44.115,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	14.767.952,44	7.669.500,44
2. Beteiligungen	404.500,00	331.300,00
3. Genossenschaftsanteile	3.000,00	3.000,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.066.492,98	1.035.466,93
	16.241.945,42	9.039.267,37
	18.692.606,42	9.083.383,37

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH, Köln, (HDC) übernimmt in der Funktion als Management-Holding zentrale Leitungsaufgaben für Gesellschaften, an denen sie als Mehrheitsgesellschafter beteiligt ist. Daneben betreibt die HDC das Hospiz St. Marien in Köln Nippes.

Die HDC ist unmittelbar Allein- bzw. Mehrheitsgesellschafterin der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, der St. Vinzenz-Hospital GmbH, der St. Franziskus-Hospital GmbH, der St. Marien- Hospital GmbH, der Kunibertsklinik GmbH, der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH und der PROMACCON Wuppertal GmbH. Ab dem 01.01.2023 ist die HDC auch Mehrheitsgesellschafterin der Augustinerinnen Krankenhäuser gGmbH, Maria-Hilf Krankenhaus Bergheim/Erft gGmbH, der St. Antonius Krankenhaus Köln gGmbH, der KdA-Service GmbH, der ProKlin Service GmbH und der Sankt Josef - Service Gesellschaft mbH Wuppertal. Alle Gesellschaften haben ihren Sitz in Köln, Aachen, Bergheim oder Wuppertal.

Aufgrund der strukturellen Veränderungen sind die Werte des Jahres 2023 nur eingeschränkt mit denen des Vorjahres vergleichbar.

Die HDC deckt mit ihren Einrichtungen ein breites medizinisches, pflegerisches und therapeutisches Spektrum ab, das durch seine differenzierten Schwerpunktbildungen die Grund- und Regelversorgung der Menschen in den Regionen Köln, Bergheim und Wuppertal auf hohem Niveau gewährleistet.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.1.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung ¹

Die Entwicklung der Weltwirtschaft wurde im Jahr 2023 zum einen noch immer von den (nachlassenden) Handelsfriktionen und Lieferengpässen in Folge der Corona-Pandemie geprägt, im Wesentlichen aber durch die im Zuge des russischen Angriffskrieges auf die Ukraine entstandenen Energieengpässe und stark gestiegenen Energiekosten beeinflusst, wodurch sich die Weltwirtschaft nicht in dem erhofften Maße erholen konnte. Der Sachverständigenrat zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung ("Sachverständigenrat") prognostiziert in seinem Anfang November 2023 veröffentlichten Jahresgutachten 2023/24 ein Sinken des Bruttoinlandsprodukts im Jahr 2023 um 0,4% (Vj.: +1,9%) bei einer Inflationsrate von 6,1%. Für das Jahr 2024 rechnet der Sachverständigenrat mit einem Wachstum des Bruttoinlandsproduktes von nur 0,7% sowie mit einer Inflationsrate von 2,6%.

Im Jahr 2023 waren im Jahresdurchschnitt 45,9 Mio. Personen erwerbstätig. Die Arbeitslosenquote stieg um 0,4 Prozentpunkte auf 5,7%. Nach wie vor war in verschiedenen Segmenten der Fachkräftemangel spürbar. Inwieweit die Bemühungen der Bundesregierung zur Bewältigung des Fachkräftemangels durch bessere Qualifikation von inländischen Arbeitnehmern sowie der Gewinnung von ausländischen Fachkräften mittelfristig Wirkung zeigen werden, bleibt abzuwarten. Der deutsche Staatshaushalt weist im Jahr 2023 ein Defizit in Höhe von - 2,0% des Bruttoinlandsproduktes auf (Vj.: - 2,6% des Bruttoinlandsproduktes).

2.1.2. Branchenmarkt Gesundheit

¹ Quelle: Jahresgutachten 2023/2024, Sachverständigenrat zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung

die Notwendigkeit einer professionellen Pflege und Betreuung erhöhen und drittens immer weniger Beitragszahler in die sozialen Sicherungssysteme für immer mehr Leistungsempfänger aufkommen müssen. Tendenziell führen diese Faktoren zu einem steigenden Leistungsdruck für die Leistungserbringer, der mittelfristig zu einem verstärkten Konzentrations- und Konsolidierungsdruck führen wird. Der Mangel an examiniertem Pflegepersonal und anderem Fachpersonal wird zukünftig einen der wesentlichen Wachstumsengpässe der Branche darstellen.

2.1.3. Krankenhäuser

Im Jahr 2022 stehen in Deutschland 1.893 Krankenhäuser (Vj.: 1.887) bzw. 480.382 Betten (Vj.: 483.606) für die stationäre Versorgung der Bevölkerung zur Verfügung. Im Jahr 2022 ist somit die Zahl der Krankenhäuser stabil geblieben. Die Zahl der Krankenhausbetten ist um 0,6 % gesunken. Im Mehrjahresvergleich ist die Zahl der Krankenhäuser jedoch deutlich stärker gesunken als die Zahl der Betten (z.B. sank im Zeitraum von 2009 bis 2022 die Zahl der Krankenhäuser um 9,2 %, die der Betten nur um 4,6 %), was die bereits oben angesprochenen Konsolidierungstendenzen verdeutlicht. ²

Im Jahr 2022 betrugen die bereinigten durchschnittlichen Kosten (d.h. Gesamtkosten abzgl. nicht stationärer Kosten) je Behandlungsfall EUR 6.796 (Vj.: EUR 6.530) und haben sich damit im Vorjahresvergleich um rd. 4,1 % erhöht. Im Vorjahresvergleich ergibt sich außerdem eine Steigerung der Personal- bzw. Sachkosten um 4,1% bzw. um 5,6 %. Im Jahr 2023 ergaben sich weitere Betriebskostensteigerungen für die Krankenhäuser. ³

² https://www.destatis.de/DE/Themen/Gesellschaft-Umwelt/Gesundheit/Krankenhaeuser/Tabellen/gd-krankenhaeuserjahre.html (abgerufen 06.02.2024)
³ https://www.destatis.de/DE/Themen/Gesellschaft-Umwelt/Gesundheit/Krankenhaeuser/Tabellen/kosten-krankenhaeuserbl.html (abgerufen 06.02.2024)

Am 29.09.2023 veröffentlicht das Statistische Bundesamt den Orientierungswert 2024 in Höhe von 6,95 %. Da der Orientierungswert für das folgende Jahr die Veränderungsrate in Höhe von 4,22 % überschreitet, wird eine Verhandlung des Veränderungswertes 2024 für den Bereich der Somatik notwendig. Die entsprechenden gesetzlichen Regelungen zur Verhandlung des Veränderungswertes sind in § 10 Absatz 6 KHEntgG in Verbindung mit § 9 Absatz 1b Satz 1 KHEntgG festgelegt. Für den Bereich der Somatik wird der Veränderungswert innerhalb eines Verhandlungskorridors festgelegt. Die Veränderungsrate plus ein Drittel der Differenz aus Orientierungswert und Veränderungsrate stellt dabei die Verhandlungs- bzw. Korridorobergrenze dar. Der Veränderungswert für das Jahr 2024 beträgt 5,13%. ⁴

Die Kostenentwicklung der Krankenhäuser wird damit wie schon in den Jahren zuvor völlig unzureichend abgebildet. Zusätzlich kommt erschwerend hinzu, dass seitens der Politik das Morbiditätsrisiko der Bevölkerungsentwicklung über den Mehrleistungsabschlag und insbesondere über den Fixkostendegressionsabschlag, der seit dem Jahr 2017 erhoben wird, auf die Krankenhäuser abgewälzt wird. Nach einer Studie des DKI klassifizierten bis Mitte 2023 nur 5,0 % der Krankenhäuser ihre wirtschaftliche Lage als gut (Vj.: 6,0 %). Für das Jahr 2023 prognostizieren 7,0 % (Vj.: 20,0 %) der Krankenhäuser einen Jahresüberschuss und 15,0 % (Vj.: 21,0 %) ein ausgeglichenes Ergebnis. Im Vergleich zum Jahr 2022 zeichnet sich dabei ein negatives Bild. So ist das Jahresergebnis 2022 im Vergleich zu 2021 zwar in 22,0 % (Vj.: 20,0 %) der Krankenhäuser gestiegen, bei 22,0 % (Vj.: 15,0 %) aber konstant geblieben und bei 56 % (Vj.: 65,0%) gesunken. Es ist zu erwarten, dass sich die wirtschaftliche Situation der deutschen somatischen Krankenhäuser weiter deutlich verschlechtern wird. ⁵

Als Herausforderung für die wirtschaftliche Lage der Krankenhäuser bleibt die sogenannte "Tariflohn-Erlös-Schere" bestehen. Gerade kleinen Einrichtungen fehlt es an Effizienzreserven, deren Hebung der weiterhin bestehenden Schere entgegenwirken könnte. Das 2020 in Kraft getretene Pflegebudget wird hier langfristig zumindest für den Pflegebereich eine Entlastung bringen. Die Lohnkostensteigerung im Jahr 2024 von über 10% wird durch die Veränderungsrate in keiner Weise aufgefangen. Der Möglichkeit zur Leistungssteigerung sind für Krankenhäuser vor dem Hintergrund des Wettbewerbs, der begrenzten Personalressourcen, der weitergehenden Ambulantisierung und der mehrjährig bestehenden Fixkostendegressionsabschläge Grenzen gesetzt. Leistungsausweitungen werden dadurch im Ergebnis nicht in voller Höhe refinanziert. Entsprechend fallen nach der DKI-Studie die Zukunftserwartungen der somatischen Krankenhäuser insgesamt pessimistisch aus. Nur 4,0 % (Vj .: 17,0 %) erwarten eine Verbesserung, 71,0 % (Vj.: 56,0 %) jedoch eine Verschlechterung ihrer wirtschaftlichen Situation.

⁴ https://www.gkvspitzenverband.de/krankenversicherung/krankenhaeuser/budgetverhandlungen/
orientierungswert/orientierungswert.jsp (abgerufen 06.02.2024)
⁵ Krankenhaus Barometer 2023 des DKI

Die wirtschaftliche Situation der Abteilungs- und Einrichtungspsychiatrien wurde zur Jahreswende 2021/2022 als kritisch eingeschätzt. Lediglich 21 % der Abteilungspsychiatrien und 13 % der Einrichtungspsychiatrien schätzten ihre wirtschaftliche Lage als eher gut ein. Das Geschäftsklima hat sich im Vergleich zum Vorjahr verschlechtert. Schon für das Wirtschaftsjahr 2022 erwarten 38 % der psychiatrischen Fachkrankenhäuser und 31 % der Abteilungspsychiatrien eine wirtschaftliche Verschlechterung. Nur wenige psychiatrische Einrichtungen erwarten eine Verbesserung der wirtschaftlichen Lage. Auch diese Situation wird sich in der Einschätzung der Befragten deutlich verschlechtern. ⁶

Derzeit sind die Budgetverhandlungen zwischen den Krankenhäusern und den Kostenträgern für die Jahre 2022 und 2023 insbesondere im NRW-Landesteil Rheinland bei weitem noch nicht flächendeckend abgeschlossen. Eine vom Gesetzgeber vorgesehene prospektive Budgetverhandlung für die Jahre 2024 ff. ist nicht absehbar.

Für das Jahr 2019 wurde nach dem Scheitern der Verhandlungen der Selbstverwaltungspartner durch das BMG im Rahmen einer Ersatzvornahme die Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung erlassen und in den folgenden Jahren systematisch auf weitgehend alle Stationen, inkl. des damit verbundenen bürokratischen Aufwandes ausgeweitet. Deren Nichteinhaltung wird sanktioniert. Eine ursprünglich angedachte Adjustierung der Untergrenzen am tatsächlichen Pflegeaufwand der Patienten ist von Seiten des Gesetzgebers nicht erfolgt.

Am 02.12.2022 hat der Bundestag das "Gesetz zur Pflegepersonalbemessung im Krankenhaus sowie zur Anpassung weiterer Regelungen im Krankenhauswesen und in der Digitalisierung" (Krankenhauspflegeentlastungsgesetz - KHPfIEG) verabschiedet. Dass Gesetz sieht die kurzfristige Erprobung im Jahr 2023 sowie Einführung eines neuen Systems zur Ermittlung des Pflegepersonalbedarfs im Krankenhaus (PPR 2.0) und die Verpflichtung der Krankenhäuser zum Aufbau der nach diesem System ermittelten Pflegekapazitäten vor. Nach einer Erprobung der PPR 2.0 liegt seit November 2023 ein Referentenentwurf vor. Der ursprüngliche Zeitplan mit Umsetzung zum 01.01.2024 ist nicht erfolgt, sodass es aktuell unklar ist, ob und in welcher Form sowie ggf. mit welchen Sanktionen eine Nichteinhaltung der Pflegepersonalbemessung in deutschen Krankenhäusern erfolgt. Mit der möglichen Einführung der Pflegepersonalbemessung wird der bürokratische Aufwand weiter steigen, ohne dass parallel eine Entlastung in der Administration, z.B. in der Erhebung der Pflegepersonaluntergrenzen, erfolgen wird.

⁶ Psychiatrie Barometer 2022

Auf Grundlage eines durch die Selbstverwaltung beauftragen und am 01.04.2022 vorgestellten Gutachtens des IGES-Instituts, wird eine umfangreiche Erweiterung sowie Ausgestaltung des bestehenden Kataloges ambulant durchführbarer Operationen und sonstiger stationsersetzender Eingriffe gemäß § 115b SGB V (AOP-Katalog) empfohlen. Die Selbstverwaltung hat folglich auf dieser Grundlage mit der schrittweisen Überführung des Gutachtens in die Versorgung durch Erweiterung des AOP-Kataloges im Jahr 2023 begonnen. Die Anzahl der ambulanten Operationen durch die Krankenhäuser ist im Jahr 2023 deutlich gestiegen. Da die Umsetzung der Regelungen des AOP-Katalog 2023 erst seit dem 2. Quartal 2023 vollumfänglich erfolgt, ist von einer weiteren Steigerung der ambulanten Operationen parallel mit der Erweiterung des AOP-Kataloges 2024 auszugehen.

Mit dem KHPfIEG wurde auch die Einführung einer sektorgleichen Vergütung für Krankenhäuser und Vertragsärzte (Hybrid-DRG) beschlossen. Auf Basis einer Rechtsverordnung des BMG werden in fünf ausgewählten Leistungsbereichen ambulante und stationäre Behandlungen mit maximal einer Übernachtung auf Basis eines Mischpreises zwischen ambulant und stationär vergütet. Für bisher stationär erbrachte Leistungen sinkt der Erlös im Mittel um knapp 30 %. Gleichzeitig steigen die Erlöse für bereits erbrachte ambulante Eingriffe erheblich. Durch die bisher begrenzten Leistungsbereiche ist das wirtschaftliche Risiko im Jahr 2024 überschaubar. Seitens des Gesetzgebers wird eine Ausweitung der Hybrid-DRG im Jahr 2025 angestrebt, die wirtschaftlich relevante Dimensionen annehmen kann.

Am 27.04.2022 hat das Ministerium für Arbeit, Gesundheit und Soziales des Landes Nordrhein- Westfalen (MAGS) den neuen Krankenhausplan für das Land Nordrhein-Westfalen für das Jahr 2022 in Kraft gesetzt. Die Krankenhausplanung erfolgt hiernach nicht mehr nach Betten, sondern nach Leistungsbereichen und Leistungsgruppen, die an Qualitätsindikatoren gekoppelt sind, sowie nach den in den verschiedenen Leistungsbereichen tatsächlich erbrachten Fallzahlen. Im Oktober 2022 sind die Kostenträger und die Krankenhäuser von den Bezirksregierungen aufgefordert worden, über ein regionales Versorgungskonzept zu verhandeln. Hierfür haben die Krankenhäuser umfangreiche Daten an die Bezirksregierungen übermittelt. Die sechsmonatige Verhandlungsphase begann nach Abschluss der Datenlieferungen im November 2022. Die in den Verhandlungen gefundenen Ergebnisse liegen dem Ministerium zur weiteren Prüfung vor. Der Zeitplan des MAGS sieht vor, dass die Krankenhäuser zu den beantragten Leistungsgruppen und der damit verbundenen Fallzahl im Herbst 2024 angehört werden und zum 01.01.2025 entsprechende Feststellungsbescheide erlassen werden.

Am 06.12.2022 stellte der Gesundheitsminister einen durch eine Regierungskommission ausgearbeiteten Vorschlag für eine bundesweite, grundlegende Reform der Krankenhausversor- gung und -finanzierung vor. Dieser Vorschlag sieht eine Umgestaltung des bisherigen Fallpauschalen-Systems sowie die Einführung von Vorhaltepauschalen für Krankenhäuser vor. Im Zuge der Beratungen zwischen Bund und Bundesländern soll die Reform auf Basis der in der Krankenhausplanung NRW konzipierten Leistungsgruppen und weiterer Leistungsgruppen vorgenommen werden. Die Ausgestaltung des Gesetzes hat sich erheblich verzögert, sodass der ursprünglich angedachte Zeitplan zur Umsetzung voraussichtlich nicht mehr gehalten werden kann. Aufgrund der möglichen weitreichenden Veränderung des Gesetzes fehlt für die Krankenhäuser eine wesentliche Komponente der Planungssicherheit. Flankiert wird diese Problemlage durch die mögliche Inkraftsetzung des Krankenhaustransparenzgesetzes, was im Konflikt zwischen Bund und Bundesländern bezüglich möglicher Kompetenzverschiebungen in der Krankenhausplanung mit kurzfristigen Finanzierungsfragen für inflations- und tarifsteigerungsbedingte Effekte verknüpft wird. Die nicht geklärten Finanzierungsfragen der Betriebskosten führen bei vielen Krankenhäusern zu erheblichen wirtschaftlichen Existenzproblemen. Dies spielgelt sich auch in der im Jahr 2023 erheblich gestiegenen Anzahl der Krankenhausinsolvenzen bzw. -schließungen wider. Diese unkontrollierte Bereinigung der Krankenhauslandschaft in Deutschland wird vom Bund in Kauf genommen.

In Zuge der Corona-Pandemie wurde als Unterstützungsmaßnahme für die Krankenhäuser unter anderem eine zeitlich befristete Verkürzung der Zahlungsfristen für die Krankenkassen auf 5 Kalendertage eingeführt. Diese Verkürzung der Zahlungsfristen der Krankenkassen wurde bis zum 31.12.2024 verlängert.

Es ist derzeit mehr oder weniger klar, dass die Corona-Pandemie dauerhafte Auswirkungen auf die Leistungsseite der Krankenhäuser haben wird. Ein dauerhafter Rückgang bestimmter Krankheiten gilt als wahrscheinlich, die in der Corona-Pandemie deutlich seltener aufgetreten sind als vorher; zum anderen wird auch diskutiert, ob es zu einem Nachholeffekt bei elektiven Leistungen kommen wird, die während der Corona-Pandemie aus Infektionsschutzgründen verschoben werden mussten. Inwieweit diese Szenarien eintreten werden und welche finanziellen Folgen sich hieraus für die Krankenhäuser ergeben, bleibt abzuwarten. Tendenziell ist aber nach heutiger Erkenntnis eher davon auszugehen, dass die beschriebenen Effekte ausbleiben werden.

2.2. Geschäftsverlauf

2.2.1. Umsatz- und Leistungsentwicklung

Die Gesellschaft finanziert die Aufwendungen für ihre Leitungsaufgaben im Wesentlichen durch bei den Tochtergesellschaften erhobene Umlagen und Zinseinnahmen. Im Berichtsjahr reichten die Umlagen, Erträge aus Beteiligungen und Zinseinnahmen aus, diese Aufwendungen zu decken, so dass in diesem Bereich ein positives Ergebnis erzielt wurde.

Die Umsatzerlöse haben sich im Vorjahresvergleich um TEUR 9.795 erhöht. Die Erhöhung entfällt in Höhe von TEUR 9.842 auf die Zentralverwaltung und verringert sich um TEUR 48 beim Hospiz, was im Wesentlichen auf höhere Umlagen der Zentralverwaltung an die Tochtergesellschaften bzw. auf verringerte Erlöse für Pflege und Betreuung im Hospiz zurückzuführen ist.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 82 gestiegen, wobei die sonstigen betrieblichen Erträge beim Hospiz um TEUR 49 gesunken sind, während sich die sonstigen betrieblichen Erträge der Zentralverwaltung um TEUR 131 erhöht haben. Die Erhöhung ist im Wesentlichen auf höhere Zuwendungen der öffentlichen Hand sowie eine Auflösung von Rückstellungen und Erträge aus Erhöhung der Beteiligung zurückzuführen.

Auch die Gesamtaufwendungen sind mit TEUR 17.955 im Geschäftsjahr 2023 gegenüber TEUR 7.729 im Geschäftsjahr 2022 um TEUR 10.226 gestiegen. Im Wesentlichen sind die Personalkosten der Zentralverwaltung um TEUR 9.325 sowie die Aufwendungen für bezogene Leistungen der Zentralverwaltung um TEUR 29, sonstige Betrieblichen Aufwendungen um TEUR 600 und die Abschreibungen der Zentralverwaltung um TEUR 369 gestiegen. Die Erhöhung der Personalkosten ist auf die Übernahme der Mitarbeiter aus den Fachbereichen Personal, IT und Finanzen, die bis Ende 2022 bei verschiedenen Krankenhausträgern angestellt waren, zurückzuführen.

Aufgrund der Refinanzierungsregelungen für Hospize führen nur Spenden und Zuschüsse zu den Betriebskosten zu einem ausgeglichenen Ergebnis beim Hospiz St. Marien. Im Berichtsjahr trugen Spendenerträge in Höhe von TEUR 314 (Vorjahr TEUR 252) zu dem positiven Ergebnis bei. Die gesunkenen Fallzahlen (73 Fälle im Jahr 2023 gegenüber 96 Fällen im Vorjahr) trotz gestiegener durchschnittlicher Verweildauer (55 Tage im Jahr 2023 gegenüber 42 Tagen im Vorjahr) hat dazu geführt, dass die Belegungstage auf 3.951 Tage (im Vorjahr 4.146) gesunken sind. Die Erlöse aus Pflege und Betreuung sind um TEUR 50 auf TEUR 1.670 gesunken.

2.2.2. Investitionen und Finanzierung

Im Berichtsjahr investierte die HDC TEUR 139 in Vermögensgegenstände des Anlagevermögens. Hierbei handelt es sich um Betriebs- und Geschäftsausstattungen der Zentralverwaltung und des Hospizes.

2.2.3. Personal- und Sozialwesen

Die Entwicklung des Programms der innerbetrieblichen Fortbildung (IBF) ist eine Leitungsaufgabe der Gesellschaft. Das Programmangebot wurde im Berichtsjahr kontinuierlich weiterentwickelt. Besonders hervorzuheben sind die Seminare zur Verbesserung der Sozial- und Methodenkompetenz für die Mitarbeiter aller Bereiche der Krankenhäuser sowie fachliche Fortbildungen zu aktuellen medizinischen und pflegerischen Themen und zum Qualitätsmanagement.

2.3. Lage der Gesellschaft

2.3.1. Ertragslage

Die Gesellschaft weist für das Geschäftsjahr 2023 ein positives Geschäftsergebnis in Höhe von TEUR 58 (im Vorjahr TEUR 72) aus.

2.3.2. Finanzlage

Aus der Gegenüberstellung von kurzfristigem Vermögen und kurzfristigem Kapital ergibt sich eine Liquidität 3. Grades von TEUR - 1.372 (im Vorjahr TEUR + 713).

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2023 jederzeit uneingeschränkt gewährleistet.

Die HDC finanziert sich im Wesentlichen über Umlagen.

2.3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 21.705 nach TEUR 10.889 im Vorjahr. Mit TEUR 16.242 (im Vorjahr TEUR 9.039) bzw. 74,8% und mit TEUR 2.311 (im Vorjahr TEUR 0) bzw. 10,7% der Bilanzsumme stellen entsprechend die Finanzanlagen und Immaterielle Vermögensgegenstände die größten Posten des langfristigen Vermögens auf der Aktivseite dar. Wesentliche Veränderungen zum Vorjahr ergaben sich insbesondere in den Finanzanlagen. Wesentlicher Posten beim kurzfristigen Vermögen sind die Guthaben bei Kreditinstituten mit TEUR 1.668 (insgesamt rd. 7,7% der Bilanzsumme). Die Kapitalstruktur weist ein Eigenkapital von TEUR 16.854 (rd. 77,7% der Bilanzsumme) aus.

2.3.4. Gesamtaussage zur Lage der Gesellschaft

Die Lage der HDC, die ihre Holding-Aufwendungen mittels Umlagen ihrer Tochterunternehmen finanziert, hat sich im Vergleich zu den Vorjahren nicht verändert. Das im Vorjahr geplante Ergebnis konnte nahezu erreicht werden. Insgesamt ist die geschäftliche Entwicklung des Jahres 2023 als zufriedenstellend einzuordnen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Nach der planmäßigen Überwindung der schwierigen wirtschaftlichen Lage aufgrund der ausklingenden Corona-Pandemie sowie der hohen Energiekosten in Folge des Ukraine-Krieges, wird im Krankenhausbereich mittelfristig mit positiven Geschäftsergebnissen gerechnet, so dass die im Wesentlichen durch Umlagen finanzierte Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH ihren Leitungsaufgaben auch in Zukunft weiter nachkommen kann.

Die Hospiztätigkeit wird auch weiterhin aufgrund der Refinanzierungsmöglichkeiten leicht defizitär bleiben. Das Ergebnis in diesem Bereich wird somit auch in Zukunft unter anderem durch Zuwendungen Dritter bestimmt sein.

Insgesamt gehen wir für das Jahr 2024 bei der HDC von einem ausgeglichenen bis leicht positiven Geschäftsergebnis aus unter dem Niveau des Jahres 2023.

Die Stiftung der Cellitinnen e.V. und die Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria haben sich zusammengeschlossen und firmieren seit dem 01.01.2023 im Verbund gemeinsam unter dem Namen der Stiftung der Cellitinnen. Mit dem Zusammenschluss verfolgen beide Träger drei gemeinsame Ziele. Erstens, den Erhalt und die Fortführung der Werke der beiden Cellitinnen- Orden. Zweitens, die Schaffung zukunftsfester Strukturen für ihre Einrichtungen in christlicher Trägerschaft und drittens, die gezielte Abstimmung von Leistungsangeboten der Krankenhäuser für eine bestmögliche medizinisch-pflegerische Versorgung. Ziel ist es hierbei, im Rahmen der Krankenhausplanung des Landes NRW Strukturen festzuschreiben, die den Fortbestand der Einrichtungen mit leistungsfähigen Schwerpunkten gewährleisten.

3.2. Risikobericht

Da sich die HDC im Wesentlichen über Umlagen an die Tochtergesellschaften finanziert, hängt ihre Geschäftsentwicklung unmittelbar von der wirtschaftlichen Lage der Tochtergesellschaften ab. Die Krankenhaus-Gesellschaften stehen derzeit mit den Folgewirkungen der ausklingenden Corona-Pandemie sowie den hohen Energie-Kosten in Folge des Ukraine-Krieges vor einer schwierigen Situation. Nichtsdestotrotz rechnen die Krankenhaus-Gesellschaften mittelfristig mit positiven Jahresergebnissen, so dass in dieser Hinsicht mittelfristig kein Risiko für die HDC erkennbar ist. Die kurzfristige Risikolage wird als beherrschbar eingeschätzt.

Durch das zum 01.01.2019 in Kraft getretene Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (siehe unter Abschnitt 2.1.3) wird die Problematik der auseinanderlaufenden Entwicklung von Budget und Tarifverträgen entschärft, da Tarifsteigerungen vollständig refinanziert werden sollen. Andererseits müssen aufgrund der Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung für die Erbringung der gleichen Leistung mehr Pflegekräfte eingestellt werden, die nur teilweise von den Kostenträgern refinanziert werden. Es handelt sich dabei um die Kosten für das weiterhin erforder-liche Fremdpersonal, die nicht vollständig refinanziert werden. Die konkreten Auswirkungen lassen sich aufgrund der Komplexität des Sachverhaltes nicht abschätzen.

Immer mehr Bedeutung kommt der Akquise und Entwicklung von geeigneten Fachkräften zu, die für ein erfolgreiches Handeln der Krankenhäuser zwingend erforderlich sind. Insbesondere vor dem Hintergrund der Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung könnte es zu Ertragseinbußen kommen, wenn die benötigten Pflegekräfte fehlen. Daher arbeiten die Krankenhaus- Gesellschaften mit verschiedenen spezialisierten Unternehmen zusammen, die ausländische Pflegekräfte gewinnen. Zu deren Aufgabe gehört zum Teil auch die Integration und die Sicherstellung der erforderlichen beruflichen Anerkennung in Deutschland. Von Bedeutung wird auch zukünftig die durch gesetzliche Preisregulierungen (DRG-System) beeinflusste Erlösentwicklung sein. Eine Unterdeckung im investiven Bereich besteht seit Jahren durch die völlig unzureichenden Mittel des Landes. Dies bedingt eine Bereitstellung investiver Mittel aus der Innen- Finanzierung des jeweiligen Krankenhauses und der Aufnahme von Fremdmitteln auf dem Kapitalmarkt.

Auf Grundlage eines Gutachtens des IGES-Instituts, welches durch die Selbstverwaltung beauftragt und am 01.04.2022 vorgestellt wurde, wird eine umfangreiche Erweiterung sowie Ausgestaltung des bestehenden Kataloges ambulant durchführbarer Operationen und sonstiger stationsersetzender Eingriffe gemäß § 115b SGB V (AOP-Katalog) empfohlen (siehe unter Abschnitt 2.1.3). Die Selbstverwaltung hat folglich auf dieser Grundlage mit der schrittweisen Überführung des Gutachtens in die Versorgung durch Erweiterung des AOP-Kataloges zum 01.01.2023 begonnen. In 2023 kam es somit zu einer nicht unerheblichen Verschiebung von stationären Fällen in den ambulanten Bereich, was sich auch auf die Erlössituation der Krankenhäuser ausgewirkt hat. Aufgrund der Ambulantisierung (Erweiterung AOP-Katalog sowie anstehende Hybrid DRGs) wird mit einer weiteren Verlagerung von stationären Fällen in den ambulanten Sektor gerechnet. Dies schafft in den Krankenhäusern zusätzliche Kapazitäten, die mit stationären Fällen gefüllt werden können. Dies bleibt abzuwarten.

Am 27.04.2022 hat das Ministerium für Arbeit, Gesundheit und Soziales des Landes Nordrhein-Westfalen den neuen Krankenhausplan für das Land Nordrhein-Westfalen für das Jahr 2022 in Kraft gesetzt (siehe unter Abschnitt 2.1.3). Die Krankenhausplanung erfolgt hiernach nicht mehr nach Betten, sondern nach Leistungsbereichen und Leistungsgruppen, die an Qualitätsindikatoren gekoppelt sind, sowie nach den in den verschiedenen Leistungsbereichen tatsächlich erbrachten Fallzahlen. Die konkrete Umsetzung der in dem Krankenhausplan enthaltenen Vorgaben ist noch nicht abgeschlossen, weshalb die Auswirkungen für die Branche insgesamt, sowie für die einzelnen Krankenhäuser, noch nicht verlässlich ermittelt werden können.

Am 06.12.2022 wurde seitens des Gesundheitsministers ein durch eine Regierungskommission ausgearbeiteter Vorschlag für eine bundesweite, grundlegende Reform der Krankenhausversorgung und -finanzierung vorgestellt. Dieser Vorschlag sieht eine Umgestaltung des bisherigen Fallpauschalen-Systems sowie die Einführung von Vorhaltepauschalen für Krankenhäuser vor (siehe unter Abschnitt 2.1.3). Die Auswirkungen dieses Vorhabens sowie ggf. auftretende Wechselwirkungen mit dem neuen Krankenhausplan des Landes Nordrhein-Westfalen bleiben abzuwarten.

Eine Minimierung der genannten Risiken wird auch in Zukunft maßgeblich nur durch die weitere Stärkung des Konzernverbundes erreicht werden können. Dies kann durch weitere Kooperationsprojekte, einem Ausbau der medizinischen Spezialisierungen und durch die Intensivierung der Zusammenarbeit des ambulanten und stationären Sektors geschehen. Dabei soll die örtliche Grundversorgung für jeden Standort als Basis der Leistungserbringung nicht nur erhalten bleiben, sondern durch eine engere Zusammenarbeit mit den ambulanten Strukturen gestärkt werden.

Über die genannten Risiken hinaus sind keine bestandsgefährdenden Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, für die folgenden 12 Monate zu erkennen.

3.3. Chancenbericht

Auch wenn die ausklingende Corona-Pandemie sowie die hohen Energie-Kosten in Folge des Ukraine-Krieges die Leistungsentwicklung der Tochtergesellschaften im Geschäftsjahr 2024 negativ beeinflussen werden, haben die Tochtergesellschaften sowohl in den vergangenen Geschäftsjahren als auch im Geschäftsjahr 2023 viele Anstrengungen zur Stärkung der Leistungsseite und zur Sicherung bzw. zum Ausbau von Marktanteilen unternommen. Es wurde und wird in erheblichen Umfang in Neubaumaßnahmen und medizinisches Gerät investiert.

Der erreichte hohe Standard schlägt sich in der Qualität der Leistungserbringung nieder, was zu einer hohen Patientenzufriedenheit und damit einhergehend nach Abklingen der Corona- Pandemie wieder zu einer guten Auslastung der Krankenhäuser führen wird. Der erreichte Status Quo sowie die für die Zukunft geplanten Maßnahmen stellen eine gute Ausgangsbasis für die zukünftige Entwicklung der Krankenhäuser dar.

Köln, den 13. Juni 2024

Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH
Köln

Thomas Gäde, Geschäftsführer

Dieter Kesper, Geschäftsführer

Gunnar Schneider, Geschäftsführer

Stefan Dombert, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 14. Juni 2024

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberaterungsgesellschaft

Stefan Szük, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater

Marcus Gail, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH, Köln

Die Stiftung Hoffnungswege, Graseggerstraße 105, 50737 Köln, vertreten durch die gemeinsam vertretungsberechtigten Kuratoriumsmitglieder Dr. Klaus Tiedeken und Hans Mauel, und die Stiftung der Cellitinnen, Graseggerstraße 105, 50737 Köln, vertreten durch die Vorstandsmitglieder Thomas Gäde und Dieter Kesper, sind die alleinigen Gesellschafterinnen der im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB 25378 eingetragenen Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH.

Unter Verzicht auf alle Formen und Fristen der Einberufung einer Gesellschafterversammlung halten wir eine Gesellschafterversammlung der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH ab und beschließen mit allen Stimmen, wie folgt:

1.	Der Jahresabschluss 2023 der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH wird mit einer Bilanzsumme in Höhe von 21.704.592,27 Euro und einem Jahresüberschuss in Höhe von 57.604,97 Euro festgestellt.
2.	Der ausgewiesene Jahresüberschuss in Höhe von 57.604,97 Euro wird auf neue Rechnung vorgetragen.
3.	Für das Geschäftsjahr 2023 wird der Geschäftsführung Entlastung erteilt.
4.	Der Konzernabschluss 2023 der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH wird gebilligt.
5.	Die Gesellschafterinnen erteilen dem Aufsichtsrat der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH für das Geschäftsjahr 2023 Entlastung und sprechen ihm Dank und Anerkennung für die geleistete Arbeit aus.

Köln, den 03. Juli 2024

Dr. Klaus Tiedeken, Vorsitzender Stiftung Hoffnungswege

Thomas Gade, Vorstand Stiftung der Cellitinnen

Hans Mauel, Stv. Vorsitzender Stiftung Hoffnungswege

Dieter Kesper, Vorstand Stiftung der Cellitinnen

2f:T3faa,

Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH (vormals: Hospitalvereinigung St. Marien GmbH)

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	0
II. Sachanlagen	44.115,00	57
III. Finanzanlagen	9.039.267,37	9.020
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	458.803,17	368
II. Guthaben bei Kreditinstituten	1.344.350,18	1.040
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	2.496,38	1
	10.889.033,10	10.486

PASSIVSEITE

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	103.000,00	103
II. Kapitalrücklage	8.270.058,15	8.270
III. Gewinnrücklagen	1.000.000,00	1.000
IV. Gewinnvortrag	327.820,94	257
V. Jahresüberschuss	71.748,12	71
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS	2.397,00	5
C. RÜCKSTELLUNGEN	244.909,13	143
D. VERBINDLICHKEITEN	869.099,76	637
	10.889.033,10	10.486

ANHANG für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben

Die Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH (zuvor Hospitalvereinigung St. Marien GmbH ;im Folgenden "HDC" oder "Gesellschaft" genannt) hat ihren Sitz in Köln und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter der Nr. HRB 25378 eingetragen.

Die HDC ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses 2022 wird von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind - soweit Änderungen nicht angegeben und erläutert wurden - unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Um die zukünftigen Verpflichtungen gegenüber den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können, erhebt die KZVK jährlich Angleichungsbeiträge. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke, die durch die Erhebung der Zusatzbeiträge geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2022 TEUR 127 und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Angleichungsbeiträge. Der von der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2022 geleistete Angleichungsbeitrag an die KZVK beträgt TEUR 7.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen in voller Höhe auf den Liefer- und Leistungsverkehr.

Unter dem Posten gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 103 ausgewiesen. Das Stammkapital ist voll eingezahlt.

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 542 und die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 115 entfallen in voller Höhe auf den Liefer- und Leistungsverkehr.

4. Sonstige Angaben

4.1. Haftungsverhältnisse

4.2. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft stellt für 2022 einen Konzernabschluss auf, der im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

4.3. Mitarbeiter der Gesellschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2022 durchschnittlich 31 Mitarbeiter.

Köln, 16. Mai 2023

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH Köln

Geschäftsführung

gez. Thomas Gäde, Geschäftsführer

gez. Stefan Dombert, Geschäftsführer

gez. Dieter Kesper, Geschäftsführer

gez. Gunnar Schneider, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 wurde am 21. Juni 2023 festgestellt.

30:T34cae,

Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH (vormals: Hospitalvereinigung St. Marien GmbH)

Köln

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

KONZERNBILANZ zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022			31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.558.344,16			2.033
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.534.763,00			4.161
		6.093.107,16		6.194
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	210.560.969,65			215.910
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.362.654,00			2.959
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	23.958.448,21			23.004
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	16.730.621,21			12.505
		254.612.693,07		254.378
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	343.919,92			356
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.240.709,06			1.222
3. Genossenschaftsanteile	9.583,87			10
		1.594.212,85		1.588
			262.300.013,08	262.160
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	10.129.646,64			9.318
2. Unfertige Leistungen	10.941.760,12			8.006
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	13.307,18			13
		21.084.713,94		17.337
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	56.582.445,08			57.415
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	261.054,60			284
3. Sonstige Vermögensgegenstände	41.620.600,05			21.047
		98.464.099,73		78.746
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		35.571.926,11		37.337
			155.120.739,78	133.420
C. Rechnungsabgrenzungsposten			1.317.619,28	1.337
			418.738.372,14	396.917

PASSIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	103.000,00		103
II. Kapitalrücklage	8.270.058,15		8.270
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	22.086.481,54		22.087
IV. Konzernbilanzgewinn	49.764.757,06		53.405
V. Nicht beherschende Anteile	2.065.495,76		2.481
		82.289.792,51	86.346
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung		12.962.525,48	12.963
C. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		78.344.907,03	77.225
D. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.485.088,00		1.529
2. Steuerrückstellungen	237.458,53		128
3. Sonstige Rückstellungen	39.549.289,05		34.387
		41.271.835,58	36.044
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	132.172.589,99		136.600
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	266.976,29		216
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	22.764.248,03		14.858
4. Sonstige Verbindlichkeiten	48.148.144,07		32.076
- davon aus Steuern EUR 4.823.896,20			( 4.434 )
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 25.668,82			(34)
		203.351.958,38	183.750
F. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung		102.489,59	102
G. Rechnungsabgrenzungsposten		414.863,57	487
		418.738.372,14	396.917

KONZERN-GEWINN - UND VERLUSTRECHUNG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

	2022		2021
	EUR	EUR		TEUR
I. Umsatzerlöse		538.658.248,93		518.448
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen		2.935.666,98		530
3. Sonstige betriebliche Erträge		67.468.213,75		46.551
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	- 119.919.718,63		107.522
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	- 39.229.773,40		36.040
		- 159.149.492,03		- 143.562
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	- 270.785.392,00		- 257.170
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	- 60.302.832,48		57.376
- davon für Altersversorgung EUR -13.957.772,73			( - 13.400 )
		- 331.088.224,48		- 314.546
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		- 18.683.174,10		- 18.241
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		- 100.486.828,15		- 88.682
8. Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen		714.928,32		502
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		6.913,70		8
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		25.257,31		58
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		- 3.195.046,89		- 3.605
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		- 1.212.233,12		- 1.383
13. Ergebnis nach Steuern		- 4.005.769,78		- 3.922
14. Sonstige Steuern		-50.409,30		- 49
15. Konzernjahresfehlbetrag		- 4.056.179,08		- 3.971
16. Nicht beherrschende Anteile		415.511,53		409
17. Konzerngewinnvortrag		53.405.424,61		56.967
18. Konzernbilanzgewinn		49.764.757,06		53.405

KONZERNANHANG für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben

Die Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH (vormals "Hospitalvereinigung St. Marien GmbH"; im Folgenden "HDC" oder "Muttergesellschaft" genannt) hat ihren Sitz in Köln und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter der Nr. HRB 25378 eingetragen.

Der Konzernabschluss der HDC ist nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt worden.

B. Konsolidierungskreis

Im Geschäftsjahr 2022 wurde das in Liquidation befindliche Gemeinschaftsunternehmen "MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH i.L., Köln", aus dem Handelsregister gelöscht. Das Gemeinschaftsunternehmen war bereits in den Vorjahren wegen Unwesentlichkeit nicht in den Konzernabschluss einbezogen worden.

Hiervon abgesehen, hat sich der Konsolidierungskreis zum 31. Dezember 2022 gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Neben dem Mutterunternehmen Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH wurden im Berichtsjahr die folgenden Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Name und Sitz der Gesellschaft	Beteiligungsquote (in %)	Datum der erstmaligen Einbeziehung
1. Vollkonsolidierte Tochterunternehmen
St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln	100,0	31.12.1999
Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln	89,9	31.12.1999
St. Marien-Hospital GmbH, Köln	90,0	31.12.2004
St. Franziskus-Hospital GmbH, Aachen	100,0	31.12.2005
Kunibertsklinik GmbH, Köln	100,0	01.01.2009
NTC Neurologisches Therapiecentrum gGmbH, Köln (Tochterunternehmen der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln)	100,0	01.01.2006
Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln (Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)	100,0	01.01.2008
ProKlin Service GmbH, Köln (Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)	100,0	01.01.2009
PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal	51,0	01.01.2012
Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal	80,0	01.01.2009
Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	67,5	01.01.2009
RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wupertal (ehemals: Johanniter Tageskliniken GmbH, Wuppertal) (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2015
2. Nicht quotal konsolidierte Gemeinschaftsunternehmen
Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Dieter Brummel, Köln	50,0	-
3. Nicht einbezogene assoziierte Unternehmen
Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln	40,0	-
LH Longerich Holding GmbH, Köln	25,1	-

Bei den nicht konsolidierten Unternehmen handelt es sich um Gesellschaften, die für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns von untergeordneter Bedeutung sind. Die Gesellschaften werden nicht in den Konzernabschluss einbezogen, weil ihre Umsatzerlöse insgesamt nur rund 1 % der Umsatzerlöse des Konzerns betragen.

Die St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln, hielt 50 % der Anteile an der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH i. L, Köln, die im Geschäftsjahr 2022 gelöscht wurde, und die Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH Köln, Köln, hält 50 % der Anteile an der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Brummel, Köln.

Es werden unmittelbar 20 % und über die Tochtergesellschaften des HDC-Konzerns, St. Vinzenz- Hospital GmbH, Köln, Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln, St. Marien-Hospital GmbH, Köln, und St. Franziskus-Hospital GmbH, Aachen, jeweils 5 % der Anteile an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln, gehalten.

Die Anteile an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln, der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Brummel, Köln, sowie der LH Longerich Holding GmbH, Köln, werden in der Konzernbilanz unter den sonstigen Beteiligungen ausgewiesen.

C. Konsolidierungsgrundsätze

Stichtag, Gliederung und Bewertung

Stichtag für die Aufstellung des Konzernabschlusses ist der 31. Dezember 2022, der zugleich auch Stichtag für den Jahresabschluss der Muttergesellschaft und sämtlicher konsolidierter Gesellschaften ist.

Durch die im Konzern angewandte einheitliche Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, die den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften entspricht, ist sichergestellt, dass die Vorschriften des § 298 Abs. 1 HGB Beachtung finden. Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Die Jahresabschlüsse der Gesellschaften, bei denen die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung den gesetzlichen Vorschriften der Krankenhausbuchführungsverordnung entspricht (§ 1 Abs. 3 KHBV), werden entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften angepasst. Die Konzernbilanz wurde um krankenhausspezifische Posten erweitert.

Sämtliche Aktiva und Passiva der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden nach einheitlichen Bewertungsgrundsätzen bewertet.

Konsolidierungsmaßnahmen

Im Konzernabschluss wird für die Konsolidierung der Jahresabschluss der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH, Köln, mit den Jahresabschlüssen der genannten konsolidierten Tochterunternehmen zusammengefasst, wobei an die Stelle der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den einbezogenen Tochterunternehmen deren Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten treten.

Bei der Kapitalkonsolidierung wird der Wertansatz der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den in den Konzernabschluss einbezogenen und vollkonsolidierten Tochterunternehmen mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Buchwertmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a. F. für die vor dem 01. Januar 2010 vollkonsolidierten Tochterunternehmen. Für die nach dem 31. Dezember 2009 vollkonsolidierten Unternehmen wird die Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB n.F. angewendet. Der Zeitpunkt der Erstkonsolidierung ergibt sich aus der Tabelle auf Blatt 2 des Anhangs.

Soweit in den Einzelabschlüssen Abschreibungen auf Anteile und auf Ausleihungen an konsolidierte Unternehmen vorgenommen werden, werden diese im Konzernabschluss rückgängig gemacht.

Soweit konzernfremde Gesellschafter an konsolidierten Unternehmen beteiligt sind, werden deren Anteile am konsolidierungspflichtigen Kapital als "Nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Die Schuldenkonsolidierung erfolgt durch Aufrechnung der Forderungen und Verbindlichkeiten der konsolidierten Gesellschaften untereinander. Soweit in den Einzelabschlüssen Einzelwertberichtigungen auf Forderungen gegen konsolidierte Unternehmen vorgenommen wurden, wurden diese im Konzernabschluss rückgängig gemacht.

Darüber hinaus werden Bankguthaben und -schulden mit gleicher Fristigkeit bei demselben Kreditinstitut gegeneinander verrechnet.

Zwischenergebnisse sind für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns nur von untergeordneter Bedeutung und wurden deshalb nicht eliminiert.

Auf die vorgenannten Konsolidierungsmaßnahmen wurde eine Bildung von Aktiv- und Passivposten für die temporäre Steuerabgrenzung (latente Steuern) wegen untergeordneter Bedeutung für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vorgenommen.

Im Rahmen der Aufwands- und Ertragskonsolidierung werden in der Gewinn- und Verlustrechnung die Umsatzerlöse aus Lieferungen und Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sowie die anderen konzerninternen Erträge mit den auf sie entfallenden Aufwendungen der Empfänger verrechnet.

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich.

D. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederungen der Konzernbilanz und der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter, die nach dem 1. Januar 2010 angeschafft wurden, werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Anschaffungsjahr aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.

Bei der Bemessung der Abschreibungen auf die entgeltlich erworbenen Geschäfts- oder Firmenwerte aus übernommenen Arztpraxen wird aufgrund der Stabilität und Nachhaltigkeit des Geschäftsmodells von einer Nutzungsdauer von zehn Jahren ausgegangen.

Finanzanlagevermögen

Das Finanzanlagevermögen wird mit den Anschaffungskosten bzw. dem Nominalwert angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten bzw. dem Nominalwert.

Vorräte

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, der fertigen Erzeugnisse und Waren sowie der geleisteten Anzahlungen erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. Durchschnittspreisen unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips. Zum Bilanzstichtag wurde teilweise keine körperliche Bestandsaufnahme durchgeführt, da Festwerte gebildet wurden. Die letzte körperliche Bestandsaufnahme erfolgte zum 31. Dezember 2021.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen für sogenannte Überlieger erfolgt zu Herstellungskosten mittels eines vereinfachten pauschalen Verfahrens unter Beachtung der Grundsätze der verlustfreien Bewertung.

Übrige Posten des Umlaufvermögens

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit den Nennwerten bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken im Forderungsbestand wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Auf den Nettobestand der nicht einzelwertberichtigten Forderungen wird wegen des allgemeinen Ausfallrisikos eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite werden nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die unter dem Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesenen Disagien werden entsprechend der Laufzeit der Darlehen aufgelöst.

Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung

Die Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung in den Jahresabschlüssen der Krankenhäuser, die nach § 5 Abs. 5 KHBV aktivierungspflichtig sind, weisen nicht die Eigenschaft eines Vermögensgegenstandes auf, da die Eigenmittelförderung als Ausgleich für die Abnutzung von Anlagegütern, soweit sie aus Eigenmitteln des Krankenhauses beschafft worden sind und bei Beginn der Förderung nach diesem Gesetz vorhanden waren, frühestens dann gewährt wird, wenn das Ausscheiden des Krankenhauses aus dem Krankenhausplan festgestellt, der Krankenhausbetrieb eingestellt und das Krankenhaus nicht weiterhin für Krankenhauszwecke geführt wird (vgl. § 29 KHG NRW). Die Ausgleichsposten wurden im Rahmen der Konsolidierung mit den Kapitalrücklagen verrechnet.

Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens

Der Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens wird in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen in Deutschland (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht wurde insofern Gebrauch gemacht, als auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet wurde.

Die auf die Konzerngesellschaften entfallende finanzökonomische Deckungslücke, die durch die Erhebung der Zusatzbeiträge geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2022 TEUR 40.532 und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Zusatzbeiträge. Der von den Konzerngesellschaften im Geschäftsjahr 2022 geleistete Finanzierungsbeitrag an die KZVK beträgt TEUR 1.945.

Der Konzern hat im Rahmen der Subsidiärhaftung für den nicht durch die Pensionskasse gedeckten Anteil die Zusage auf eine betriebliche Altersversorgung von der Pensionskasse der Caritas VVaG übernommen und zur Sicherung der ihr hierdurch entstandenen Pensionsverpflichtungen eine Pensionsrückstellung gebildet.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt, welcher nach den Vorschriften des HGB anhand anerkannter Grundlagen der Versicherungsmathematik ermittelt wird (Barwert). Die Pensionsrückstellungen werden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank für den Monat Dezember 2022 veröffentlichen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit der Pensionsverpflichtungen von 15 Jahren ergibt. Als biometrische Rechnungsgrundlage werden die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Der Rückstellungsbetrag wird unter Berücksichtigung der folgenden Trendannahmen ermittelt:

Rechnungszinssatz p.a.:	1,78 %
Gehaltstrend p.a.:	0,00 %
Rententrend p.a.:	1,00 % bzw. 1,75 %
Fluktuation:	entfällt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Ausgleichsposten für Darlehensförderung

Der Ausgleichsposten für Darlehensförderung dient der Neutralisierung von Abschreibungen des mit Darlehen finanzierten Anlagevermögens, das vor Inkrafttreten des KHG (1972) zur unmittelbaren stationären Krankenversorgung beschafft wurde und gemäß den heutigen gesetzlichen Vorschriften förderfähig nach dem KHG wäre.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite werden nur Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

E. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Konzern-Anlagenspiegel dargestellt (vgl. Blatt 18f.).

Der Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus dem Erwerb von Kassenarzt- und Praxissitzen sowie aus dem Erwerb eines Patientenstamms einer Therapiepraxis (TEUR 3.535; im Vorjahr TEUR 4.161).

Die sonstigen Beteiligungen betreffen die Anteile an der LH Longerich GmbH, Köln (TEUR 326), der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln (TEUR 10), sowie der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Dieter Brummel, Köln (TEUR 7).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (TEUR 261; im Vorjahr TEUR 284), bestehen gegen die Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln. Es handelt sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Rechnungsabgrenzungsposten

In dem Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagien in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr TEUR 3) enthalten.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH, Köln, ist im Geschäftsjahr 2022 unverändert und beträgt nominal EUR 103.000.

Die Kapitalrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2022 im Vorjahresvergleich nicht verändert und betragen TEUR 8.270.

Die Gewinnrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2022 im Vorjahresvergleich nicht verändert und betragen TEUR 22.087. Infolge der Umstellung auf das BiIMoG resultierte eine Erhöhung der Gewinnrücklagen in Höhe von TEUR 466.

Im Konzernjahresüberschuss sind Anteile Fremder am Jahresergebnis der einbezogenen Tochterunternehmen in Höhe von TEUR - 416 (Vorjahr TEUR - 409) enthalten; sie werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Der Bilanzposten "nicht beherrschende Anteile" beinhaltet die Anteile der Fremdgesellschafter am Kapital, Ergebnis bzw. Ergebnisvortrag der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln, St. Marien-Hos- pital GmbH, Köln, Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln, ProKlin Service GmbH, Köln, PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal, Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal, RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal, Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal, sowie MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wuppertal.

Das Eigenkapital beträgt somit unter Berücksichtigung des gezeichneten Kapitals, der Kapital- und Gewinnrücklagen, des Konzerngewinnes sowie der nicht beherrschenden Anteile TEUR 82.290 (Vorjahr TEUR 86.346).

Rückstellungen

Für 31 (Vorjahr 32) Versorgungsberechtigte wurden Pensionsrückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 1.485 (Vorjahr TEUR 1.529) gebildet. Im Geschäftsjahr 2019 wurde für 33 Versorgungsberechtigte erstmalig eine Pensionsrückstellung gebildet, für die der Konzern im Rahmen der Subsidiärhaftung für den nicht durch die Pensionskasse gedeckten Anteil die Zusage auf eine betriebliche Altersversorgung von der Pensionskasse der Caritas VVaG übernommen hat. Bei den Versorgungsberechtigten handelt es sich insgesamt um 17 laufende Altersversorgungen, um 11 Witwenversorgungen sowie drei Anwartschaften. Im Geschäftsjahr 2010 resultierte aus der Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen auf die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Bewertungsvorschriften ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag von TEUR 165. Entsprechend den Übergangsregelungen gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wird von 2010 bis 2024 jedes Jahr ein Fünfzehntel dieses Betrages in Höhe von TEUR 11 den Pensionsrückstellungen zugeführt. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung der durch das BilMoG geänderten Bewertungsvorschriften (Unterdotierung), beträgt zum 31. Dezember 2022 TEUR 22 (im Vorjahr TEUR 33). Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den Personalaufwendungen ausgewiesen.

Im Geschäftsjahr 2022 werden die Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst. Im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre ergibt sich ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 32 (Vorjahr TEUR 53). Dieser Unterschiedsbetrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2022	2021
	TEUR	TEUR
Rückstellungen im Personalbereich	15.041	14.179
Sanierung Gebäude und technische Anlagen	255	397
Übrige Rückstellungen	24.266	19.811
	39.549	34.387

Die in den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Altersteilzeitverpflichtungen sind durch Bankbürgschaften und Versicherungen gesichert. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteil-zeitverpflichtungen ist mit TEUR 574 (Vorjahr TEUR 430) zu beziffern.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie ggf. die Art der Sicherheiten ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel. Die Vorjahreszahlen sind kursiv und in Klammern dargestellt.

Art der Verbindlichkeiten	Höhe der Verbindlichkeiten	mit einer Laufzeit von			Besicherung
		bis zu 1 Jahr	1 bis 5 Jahren	mehr als 5 Jahren	Art und Form der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	132.172.589,99	13.032.580,47	47.404.745,80	71.735.263,72	Grundschulden;
	(136.600.577,05)	(12.196.117,75)	(45.051.614,54)	(79.352.844,76)	Verpfändung Termingeld; Abtretung von Forderungen
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	266.976,29	266.976,29	0,00	0,00
	(215.706,25)	(215.706,25)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	22.764.248,03	22.693.640,57	70.607,46	0,00
	(14.858.231,16)	(14.858.231,16)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	48.148.144,07	48.006.219,16	95.349,92	46.574,99
	(32.075.774,03)	(31.883.441,66)	(95.349,92)	(96.982,45)
	203.351.958,38	83.999.416,49	47.570.703,18	71.781.838,71
	(183.750.288,49)	(59.153.496,82)	(45.146.964,46)	(79.449.827,21)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 130.311 durch Grundschulden, TEUR 1.562 durch Abtretung von Forderungen sowie in Höhe von TEUR 300 durch Verpfändung von Termingeld besichert.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung

Die folgenden Posten der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag TEUR
Umsatzerlöse	Versorgungsaufschlag § 21 a Abs. 2 KHG	9.458
	Tagesbezogene Ausgleichsbeträge nach § 21 Abs. 2 KHG	2.139

Umsatzserlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

	2022	2021	Veränderung
	EUR	EUR	EUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege	422.155.278,19	411.124.093,71	11.031.184,48
2. Erlöse aus Wahlleistungen	25.494.300,85	27.753.746,27	-2.259.445,42
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	20.718.910,37	19.590.344,27	1.128.566,10
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	1.112.692,58	1.408.377,83	-295.685,25
5. Übrige Erlöse	69.177.066,94	58.571.453,90	10.605.613,04
Umsatzerlöse	538.658.248,93	518.448.015,98	20.210.232,95

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 13.027 enthalten. Sie betreffen Erträge aus Ausgleichsbeträgen früherer Geschäftsjahre in Höhe von TEUR 10.196 sowie Spitzabrechnungen und Mieterträge.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 709 enthalten. Sie betreffen die Steuererstattungen aus Vorjahren, Spitzabrechnungen von Energieversorgern und Gutschriften aus Vorjahren.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 4.750 enthalten. Sie betreffen diverse Spitzabrechnungen und Rechnungen aus Vorjahren sowie Korrekturen von Patientenabrechnungen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr TEUR 41) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 25 (Vorjahr TEUR 52) enthalten.

Latente Steuern

Die wesentlichen in den Konzern einbezogenen Gesellschaften sind nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftsteuer und nach § 3 Nr. 6 GewStG von der Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten gemeinnützigen Zwecken im Sinne der §§ 51 ff. AO dienen. Die Steuerpflicht besteht jedoch für wirtschaftliche Geschäftsbetriebe, die keine Zweckbetriebe (§§ 65 bis 68 AO) darstellen.

Temporäre und quasi-permanente Differenzen zwischen dem handels- und dem steuer-bilanziellen Ansatz wurden wegen untergeordneter Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht näher ermittelt. Steuerliche Verlustvorträge sind vorhanden. Der für die Bewertung grundsätzlich zugrunde zu legende Steuersatz beträgt 32,45 %.

G. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2022 waren die folgenden Personen als Geschäftsführer der Muttergesellschaft bestellt:

―	Herr Thomas Gäde, Odenthal,
―	Herr Stefan Dombert, Köln,
―	Herr Dieter Kesper, Bergisch Gladbach (seit dem 22. März 2023)
―	Herr Gunnar Schneider, Köln (seit dem 22. März 2023).

Alle genannten Geschäftsführer sind einzelvertretungsberichtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Auf die Angabe nach § 314 Nr. 6 a) HGB wird entsprechend § 314 Abs. 3 HGB für die Mitglieder der Geschäftsführung verzichtet.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Muttergesellschaft setzte sich bis zum 21. März 2023 aus folgenden Personen zusammen:

―	Herr Dr. Klaus Tiedeken, Pulheim, Vorsitzender des Kuratoriums der Stiftung der Cellitin- nen (Vorsitzender)
―	Herr Prof. Dr. Elmar Doppelfeld, Köln, Nuklearmediziner und Radiologe (stellvertretender Vorsitzender)
―	Herr Dr. Wolfgang Reetz, Köln, Notar (bis zum 14. Dezember 2022; stellvertretender Vorsitzender)
―	Schwester Katharina Maria Finken, Frechen, Armen-Schwestern vom hl. Franziskus, Aachen
―	Frau Dr. Eva Simone Steinhausen, Köln, Ärztin (bis zum 14. Dezember 2022)
―	Herr Josef Achilles, Wuppertal, Rentner
―	Herr Lorenz Auweiler, Leverkusen, Vorstandsvorsitzender der Stiftung St. Marien-Hospital (seit dem 15. Dezember 2022)
―	Herr Werner Dacol, Köln, Geschäftsführer der Aachener Siedlungs- und Wohnungsgesellschaft mbH a.D. (bis zum 14. Dezember 2022)
―	Herr Hans Mauel, Erftstadt, stellvertretender Vorsitzender des Kuratoriums der Stiftung Hoffnungswege
―	Herr Hans Jakob Peglow, Erftstadt, Rentner
―	Herr Wilhelm Straaten, Neuss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater
―	Herr Udo Stürmer, Wuppertal, Kriminalbeamter a.D. (bis zum 14. Dezember 2022)

Im Rahmen des Zusammenschlusses der Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria, Köln, und des Stiftung der Cellitinnen e.V., Köln, wurde der Aufsichtsrat der Gesellschaft mit Wirkung zum 22. März 2023 neu besetzt. Seit dem 22. März 2023 setzt sich der Aufsichtsrat aus den folgenden Personen zusammen:

―	Herr Dr. Martin Stockhausen, Köln, Rechtsanwalt (Vorsitzender)
―	Herr Dr. Klaus Tiedeken, Pulheim, Vorsitzender des Kuratoriums der Stiftung der Cellitinnen (stellvertretender Vorsitzender)
―	Schwester Katharina Maria Finken, Frechen, Armen-Schwestern vom hl. Franziskus, Aachen
―	Herr Josef Achilles, Wuppertal, Rentner
―	Herr Lorenz Auweiler, Leverkusen, Vorstandsvorsitzender der Stiftung St. Marien-Hospital
―	Herr Heinrich Clev, Korschenbroich, Rechtsanwalt/Steuerberater
―	Herr Dr. Ernst-Albert Cramer, Köln, Orthopäde und Unfallchirurg
―	Herr Prof. Dr. Elmar Doppelfeld, Köln, Nuklearmediziner und Radiologe
―	Herr Dipl.-Kfm. Johannes Hartmann, Mülheim a.d. Ruhr, Geschäftsführer a.D.
―	Herr Hans Mauel, Erftstadt, stellvertretender Vorsitzender des Kuratoriums der Stiftung Hoffnungswege
―	Herr Michael Rudolph, Bornheim, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater
―	Herr Hans Jakob Peglow, Erftstadt, Rentner
―	Herr Wilhelm Straaten, Neuss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater

Die Mitglieder des Aufsichtsrates sind ehrenamtlich tätig und erhalten lediglich Aufwandsentschädigungen. Im Geschäftsjahr 2022 erhielten die Mitglieder des Aufsichtsrates Sitzungsgelder in Höhe von TEUR 38.

Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

	2022	2021	Veränderung
Ärztlicher Dienst	927	890	37
Pflegedienst und sonstiger medizinischer Dienst	3.638	3.461	177
Sonstige	1.506	1.548	-43
Gesamt	6.071	5.899	172

Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen bestehen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse in Köln (KZVK). Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da die KZVK bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut hat, die KZVK eine stabile Anzahl an Beteiligten aufweist, die regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

Weitere vermerkpflichtige Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Außerbilanzielle Geschäfte

Es bestehen derzeit Verpflichtungen aus diversen Miet-, Leasing- und Pachtverträgen in Höhe von TEUR 15.402 p.a. Die Verträge haben zum Teil eine unbestimmte Laufzeit. Unter Vernachlässigung der Verträge mit unbestimmter Laufzeit betragen die Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren TEUR 7.414 und die Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren TEUR 2.044.

Zweck der Miet-, Leasing- und Pachtverträge ist die kurzfristige Stärkung der Liquidität und die Vermeidung von zusätzlichen Verbindlichkeiten. Das Risiko besteht in der Restlaufzeit der Verträge, die eine kurzfristige Anpassung an sich verändernde Bedürfnisse der Gesellschaft erschweren.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen beruhen unter anderem auf bezogenen Laborleistungen, Miet- und Wartungsverträgen, der Speisenversorgung sowie aus Gebäude- und Wäschereinigung. Die Verträge haben zum Teil eine unbestimmte Laufzeit. Der Aufwand betrug im Geschäftsjahr 2022 TEUR 37.856.

Auf Grund vertraglicher Vereinbarungen wird eine Umlage an die Rheinische Versorgungskasse für einen Pensionär gezahlt. Der Aufwand betrug im Geschäftsjahr 2022 wie im Vorjahr TEUR 9.

Honorare und Dienstleistungen des Abschlussprüfers

Die nachfolgende Tabelle zeigt auf aggregierter Basis die für die Dienstleistungen des Abschlussprüfers, die Solidaris Revisions-GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Köln, und dessen verbundener Unternehmen im Geschäftsjahr 2022 angefallenen Honorare (Brutto):

Art der Honorare	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	322
Andere Bestätigungsleistungen	3
Steuerberatungsleistungen	55
Sonstige Leistungen	74
Gesamt	454

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr 2022 wurden keine wesentlichen, nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen getätigt, die nach § 314 Nr. 13 HGB angabepflichtig wären.

Konzern-Kapitalflussrechnung

Als Finanzmittelbestand wurden der Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie kurzfristige Bankverbindlichkeiten zugrunde gelegt.

Nachtragsbericht

Die Stiftung der Cellitinnen e.V. und die Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria haben sich zusammengeschlossen und firmieren seit dem 01.01.2023 im Verbund gemeinsam unter dem Namen der Stiftung der Cellitinnen. In den kommenden Monaten werden innerhalb des gesamten neuen Verbundes noch diverse gesellschaftsrechtliche Umstrukturierungen erfolgen. Mit dem Zusammenschluss verfolgen beide Träger drei gemeinsame Ziele. Erstens, den Erhalt und die Fortführung der Werke der beiden Cellitinnen-Orden. Zweitens, die Schaffung zukunftsfester Strukturen für ihre Einrichtungen in christlicher Trägerschaft und drittens, die gezielte Abstimmung von Leistungsangeboten der Krankenhäuser für eine bestmögliche medizinisch-pflegerische Versorgung. Ziel ist es hierbei, im Rahmen der Krankenhausplanung des Landes NRW Strukturen festzuschreiben, die den Fortbestand der Einrichtungen mit leistungsfähigen Schwerpunkten gewährleisten.

Die konkreten Auswirkungen auf die Jahresabschlüsse der fusionierten Unternehmen und der Unternehmen der neuen Verbundgruppe sind zum Zeitpunkt der Aufstellung der Jahresabschlüsse 2022 noch nicht absehbar.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführer des Mutterunternehmens schlagen vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022 des Mutterunternehmens einschließlich des Gewinnvortrages auf neue Rechnung vorzutragen.

KONZERN-ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2022

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	Euro	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.230.502,12	1.322.802,62	0,50	0,00	14.553.304,24
2. Geschäfts- oder Firmenwert	9.726.425,26	250.000,00	109.512,42	0,00	9.866.912,84
	22.956.927,38	1.572.802,62	109.512,92	0,00	24.420.217,08
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	386.779.442,65	2.277.291,04	0,00	2.590.618,28	391.647.351,97
2. Technische Anlagen und Maschinen	11.186.870,82	854.206,46	0,00	80.676,56	12.121.753,84
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	109.831.268,69	6.950.524,08	534.231,85	395.560,00	116.643.120,92
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	12.505.290,91	7.564.868,59	272.683,45	-3.066.854,84	16.730.621,21
	520.302.873,07	17.646.890,17	806.915,30	0,00	537.142.847,94
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92	0,00	12.500,00	0,00	343.919,92
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.221.512,44	19.196,62	0,00	0,00	1.240.709,06
3. Genossenschaftsanteile	9.583,87	0,00	0,00	0,00	9.583,87
	1.587.516,23	19.196,62	12.500,00	0,00	1.594.212,85
	544.847.316,68	19.238.889,41	928.928,22	0,00	563.157.277,87

	Wertberichtigungen/Abschreibungen
	Stand 01.01.2022	Zugänge aus der Veränderung des Konsolidierungskreises	Zugänge
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	11.197.286,96	0,00	797.673,62
2. Geschäfts- oder Firmenwert	5.565.435,26	0,00	813.257,00
	16.762.722,22	0,00	1.610.930,62
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	170.869.228,00	0,00	10.217.154,32
2. Technische Anlagen und Maschinen	8.228.435,82	0,00	530.664,02
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	86.827.132,68	0,00	6.324.425,14
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	265.924.796,50	0,00	17.072.243,48
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
3. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
	282.687.518,72	0,00	18.683.174,10

	Wertberichtigungen/Abschreibungen
	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,50	0,00	11.994.960,08
2. Geschäfts- oder Firmenwert	46.542,42	0,00	6.332.149,84
	46.542,92	0,00	18.327.109,92
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	181.086.382,32
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	8.759.099,84
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	466.885,11	0,00	92.684.672,71
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	466.885,11	0,00	282.530.154,87
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
3. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
	513.428,03	0,00	300.857.264,79

	Buchwerte
	Stand 31.12.2022	Stand 31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.558.344,16	2.033.215,16
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.534.763,00	4.160.990,00
	6.093.107,16	6.194.205,16
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	210.560.969,65	215.910.214,65
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.362.654,00	2.958.435,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	23.958.448,21	23.004.136,01
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	16.730.621,21	12.505.290,91
	254.612.693,07	254.378.076,57
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	343.919,92	356.419,92
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.240.709,06	1.221.512,44
3. Genossenschaftsanteile	9.583,87	9.583,87
	1.594.212,85	1.587.516,23
	262.300.013,08	262.159.797,96

KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

	2022
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-4.056
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	18.683
Veränderung der Rückstellungen	5.337
Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen	-6.734
Aufwand/Ertrag aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens, soweit nicht gefördert	439
Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva (ohne Fördermittelbereich)	-23.446
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Passiva (Ohne Fördermittelbereich)	23.771
Ertragsteueraufwand	1.212
Ertragssteuerzahlungen	-1.322
Erträge aus Beteiligungen aus assoziierten Unternehmen	-715
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	-7
Zinsaufwendungen	2.947
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	16.109
Investitionen in das Anlagevermögen (einschließlich Finanzanlagen)	-19.239
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	-23
Erträge aus Beteiligungen aus assoziierten Unternehmen	715
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	7
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-18.540
Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	11.065
Auszahlungen für Zinsaufwendungen und Nutzungsentgelte	-3.333
Verkaufserlöse und Mieten	122
Einzahlung aus der Aufnahme von Darlehen	6.480
Auszahlung aus der Tilgung von Darlehen	-10.907
Zinsaufwendungen soweit nicht gefördert	-2.947
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	480
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-1.951
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	36.538
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	34.587
davon: Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	35.572
kurzfristige Bankverbindlichkeiten	-985
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	34.587

KONZERNEIGENKAPITALSPIEGEL für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
		Rücklagen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Gewinnrücklagen	Summe
		nach § 272 Abs. 2 Nr. 1-3 HGB	andere Gewinnrücklagen
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2020	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2021	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2022	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69

	Eigenkapital des Mutterunternehmens

	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Konzernbilanzgewinn	Summe

	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2020	0,00	56.967.189,70	87.426.729,39
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	-3.561.765,09	-3.561.765,09
Stand am 31. Dezember 2021	0,00	53.405.424,61	83.864.964,30
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	-3.640.667,55	-3.640.667,55
Stand am 31. Dezember 2022	0,00	49.764.757,06	80.224.296,75

	Nicht beherrschende Anteile

	Nicht beherrschende Anteile vor Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechunung und Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/Verluste	Summe

	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2020	8.374.873,65	0,00	-5.485.148,26	2.889.725,39
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	0,00	-408.718,10	-408.718,10
Stand am 31. Dezember 2021	8.374.873,65	0,00	-5.893.866,36	2.481.007,29
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	0,00	-415.511,53	-415.511,53
Stand am 31. Dezember 2022	8.374.873,65	0,00	-6.309.377,89	2.065.495,76

	Konzerneigenkapital

	Summe

	EUR
Stand am 31. Dezember 2020	90.316.454,78
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	-3.970.483,19
Stand am 31. Dezember 2021	86.345.971,59
Sonstige Veränderungen	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	-4.056.179,08
Stand am 31. Dezember 2022	82.289.792,51

Köln, den 30. Mai 2023

Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH Köln

Thomas Gäde, Geschäftsführer

Stefan Dombert, Geschäftsführer

Dieter Kesper, Geschäftsführer

Gunnar Scheider, Geschäftsführer

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen des Konzerns

Die in 1994 gegründete Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH, Köln, (HDC; zuvor "Hospitalvereinigung St. Marien GmbH") versorgt mit ihren Kölner Tochtergesellschaften schwerpunktmäßig die Bevölkerung im linksrheinischen Kölner Norden in beinahe allen Fachbereichen stationärer medizinischer Behandlungen. Bei den Tochtergesellschaften handelt es sich um die

―	St. Vinzenz-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Vinzenz-Hospitals),
―	Heilig Geist-Krankenhaus GmbH (Rechtsträger des Heilig Geist-Krankenhauses),
―	St. Marien-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Marien-Hospitals),
―	St. Franziskus-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Franziskus-Hospitals),
―	Kunibertsklinik GmbH.

Seit dem Jahr 2006 werden zudem die NTC Neurologisches Therapiecentrum gGmbH, Köln, als Tochtergesellschaft der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln, und seit 2008 die MVZ St. Marien GmbH, Köln, eine Tochtergesellschaft der St. Marien-Hospital GmbH, Köln, in den Konzernabschluss einbezogen. Seit 2009 werden die ProKlin Service GmbH, Köln, eine 100 % Tochter der St. Marien-Hospital GmbH, Köln, und die Kunibertsklinik GmbH, Köln, eine 100 % Tochter der HDC, ebenfalls in den Konzernabschluss einbezogen. Seit dem Geschäftsjahr 2011 hält die Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH, Köln, 25,1 % der Anteile an der LH Longerich Holding GmbH, Köln, sowie seit dem Geschäftsjahr 2012 51,0 % der Anteile an der PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal.

Des Weiteren sind die Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH und ihre Tochtergesellschaften unverändert an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH in Köln mit insgesamt 40,0 % beteiligt.

Im Jahr 2009 wurden die Kliniken St. Antonius und das Krankenhaus St. Josef einschließlich aller Tochtergesellschaften mehrheitlich von der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH übernommen. Der Teilkonzern-Wuppertal umfasst u.a. mehrere Krankenhäuser, eine geriatrische Rehabilitationsklinik unmittelbar am Krankenhaus, eine Servicegesellschaft, eine Gesellschaft für Ausbildungsberufe im Gesundheitswesen und eine Gesellschaft für die Erbringung ambulanter und stationärer therapeutischer Leistungen sowie ein Medizinisches Versorgungszentrum mit mehreren Standorten. Mit Wirkung zum 01. Januar 2014 hat die Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH, Köln, ihre Beteiligung an der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, auf 80 % der Anteile aufgestockt.

Im Geschäftsjahr 2019 hat die HDC einen Geschäftsanteil in Höhe von 0,1 % des Stammkapitals an der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH an die Stiftung Hoffnungswege abgetreten.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchebezogene Rahmenbedingungen

2.1.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung ¹

Die Entwicklung der Weltwirtschaft wurde im Jahr 2022 zum einen noch immer von den (nachlassenden) Handelsfriktionen und Lieferengpässen in Folge der Corona-Pandemie, im Wesentlichen aber durch die im Zuge des russischen Angriffskrieges auf die Ukraine entstandenen Energieengpässe und stark gestiegenen Energiekosten beeinflusst, wodurch sich die Weltwirtschaft nicht in dem erhofften Maß erholen konnte. Das deutsche Bruttoinlandsprodukt ist im Jahr 2022 um 1,9 % (nach 2,7 % im Vorjahr) gestiegen und blieb damit um 1,7 %-Punkte hinter dem von der deutschen Bundesregierung vor dem Beginn des Angriffskrieges auf die Ukraine prognostizierten Wachstum von 3,6 % zurück. Bei einer Inflationsrate von 7,9 % ergab sich im Jahr 2022 bei Nominallohnsteigerungen von 4,1% ein realer Kaufkraftverlust. Für das Jahr 2023 rechnet die Bundesregierung mit einem Wachstum des Bruttoinlandsproduktes von nur 0,2 % sowie mit einer Inflationsrate von 6,0 %, was beides im Wesentlichen den hohen Energiekosten geschuldet ist. Im Jahr 2022 waren im Jahresdurchschnitt 45,6 Mio. Personen erwerbstätig (gegenüber dem Vorjahr +1,8 %). Trotz eines Anstieges der Anzahl der Erwerbstätigen um 589.000 Personen, hat sich die Zahl der geleisteten Arbeitsstunden aufgrund einer Vielzahl an Teilzeitstellen nicht erhöht. Die Arbeitslosigkeit sank um 216.000 auf 2,6 Mio. Personen, die Arbeitslosenquote ging um 0,4 %-Punkte auf 5,3 % zurück. Nach wie vor wurde in verschiedenen Segmenten der Fachkräftemangel spürbar. Inwieweit die Bemühungen der Bundesregierung zur Bewältigung des Fachkräftemangels durch bessere Qualifikation von inländischen Arbeitnehmern sowie der Gewinnung von ausländischen Fachkräften mittelfristig Wirkung zeigen werden, bleibt abzuwarten. Der deutsche Staatshaushalt weist im Jahr 2022 ein Defizit in Höhe von - 2,6 % des Bruttoinlandsproduktes auf (im Vorjahr ein Defizit in Höhe von - 4,3 % des Bruttoinlandsproduktes). Die Bundesregierung rechnet damit, den im Jahr 2021 auf 68,6 % des Bruttoinlandsproduktes angestiegenen Schuldenstand der öffentlichen Hand bis zum Jahr 2026 nur auf 67,3 % des Bruttoinlandsproduktes senken zu können.

¹ Quelle: Jahreswirtschaftsbericht 2023 der Bundesregierung.

2.1.2. Branchenmarkt Gesundheit

Die Perspektiven der Branche werden durch das Spannungsfeld zwischen einem wachsenden Bedarf für eine adäquate Versorgung einerseits und ungeklärten Finanzierungsfragen andererseits geprägt. Aufgrund der Alterung der Gesellschaft (demographischer Wandel) wird es zum einen zu Veränderungen in den Behandlungsfeldern des Gesundheitsmarktes kommen, da ältere Menschen häufig unter anderen Krankheiten leiden als jüngere. Zum anderen wird sich die Finanzierungssituation verändern, da erstens mit zunehmendem Alter das Krankheitsrisiko und die Pflegebedürftigkeit steigen, zweitens geänderte Familienstrukturen (höherer Anteil berufstätiger Frauen, Rückgang des Zusammenlebens von mehreren Generationen unter einem Dach) die Notwendigkeit einer professionellen Pflege und Betreuung erhöhen, und drittens immer weniger Beitragszahler in die sozialen Sicherungssysteme für immer mehr Leistungsempfänger aufkommen müssen. Tendenziell führen diese Faktoren zu einem steigenden Leistungsdruck für die Leistungserbringer, der mittelfristig zu einem verstärkten Konzentrations- und Konsolidierungsdruck führen wird. Das Thema Privatisierung wird weiter an Relevanz gewinnen, da die öffentliche Hand aufgrund des Schuldenstandes mittelfristig nicht mehr die nötigen Investitionen tätigen kann. Der Mangel an examiniertem Pflegepersonal wird zukünftig einen der wesentlichen Wachstumsengpässe der Branche darstellen.

In den Jahren 2022 und 2023 wird die Gesundheitsbranche darüber hinaus durch coronabedingte Einnahmeausfälle und inflationsbedingte Mehrausgaben in vielen Sachkostenbereichen sowie stark gestiegene Energiekosten belastet, die nur teilweise durch staatliche Unterstützungsmaßnahmen aufgefangen werden.

2.1.3. Krankenhäuser

Im Jahr 2021 standen in Deutschland 1.887 Krankenhäuser (im Vorjahr: 1.903) bzw. 483.606 Betten (im Vorjahr: 487.783) für die stationäre Versorgung der Bevölkerung zur Verfügung. Im Jahr 2021 sind somit die Zahl der Krankenhäuser als auch die Zahl der Krankenhausbetten um jeweils 0,8 % gesunken. Im Mehrjahresvergleich ist die Zahl der Krankenhäuser jedoch deutlich stärker gesunken als die Bettenzahl (beispielsweise sank von 2009 bis 2021 die Zahl der Krankenhäuser um 9,5 %, die Bettenzahl aber nur um 3,9 %), was die bereits oben angesprochenen Konsolidierungstendenzen verdeutlicht. ²

Im Jahr 2021 betrugen die bereinigten durchschnittlichen Kosten (d.h. Gesamtkosten abzgl. nichtstationärer Kosten) je Behandlungsfall EUR 6.530 (Vorjahr EUR 6.232) und haben sich damit im Vorjahresvergleich um rd. 4,8 % erhöht. Im Vorjahresvergleich stiegen die Personal- bzw.

² Quelle: Statistisches Bundesamt unter https://www.destatis.de/DE/Themen/Gesellschaft-Umwelt/Gesundheit/krankenhaeuser/Tabellen/gd-krankenhaeuser-jahre.html

Sachkosten in Deutschland im Jahr 2021 um 4,6 % bzw. um 4,1%. Im Jahr 2022 ergaben sich weitere Kostensteigerungen für die Krankenhäuser. ³

Der vom Statistischen Bundesamt ermittelte Orientierungswert, der zusammen mit der Grundlohnrate die Basis für die Preisverhandlungen zwischen den Krankenhäusern und der GKV bildet, betrug 6,07 % im Jahr 2022 und 2,37 % im Jahr 2021. Da der Orientierungswert für das Jahr 2022 die Veränderungsrate in Höhe von 3,45 % überschreitet, wurde gemäß § 10 Absatz 6 KHEntgG in Verbindung mit § 9 Absatz 1b Satz 1 KHEntgG eine Verhandlung des Veränderungswertes 2022 für den Bereich der Somatik notwendig. Der Veränderungswert wird innerhalb eines Verhandlungskorridors (ein Drittel der Differenz zwischen Orientierungswert und Veränderungsrate) festgelegt. Der Veränderungswert für das Jahr 2022 beträgt 4,32 %. Die Kostenentwicklung der Krankenhäuser wird damit wie schon in den Vorjahren völlig unzureichend abgebildet. Zusätzlich kommt erschwerend hinzu, dass seitens der Politik das Morbiditätsrisiko der Bevölkerungsentwicklung über den Mehrleistungsabschlag und insbesondere über den Fixkostendegressionsabschlag, der seit dem Jahr 2017 erhoben wird, auf die Krankenhäuser abgewälzt wird. ⁴

Am 09. November 2018 hat der Bundestag das Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpSG) verabschiedet, das zum 01. Januar 2019 in Kraft getreten ist. Das PpSG sieht eine vollständige Refinanzierung der Tarifsteigerungen der Pflegekräfte, eine teilweise Finanzierung von neuen Pflegestellen und die vollständige Finanzierung der Ausbildungsstellen in der Pflege im ersten Ausbildungsjahr vor. Die Personalkosten werden aus dem DRG-System herausgelöst und in einem hausindividuellen Pflegebudget verhandelt. Wegen der vielen noch offenen Fragen zur Pflegebudgetermittlung und damit verbundenen unterschiedlichen Sichtweisen bezüglich der Zuordnung der Kosten, wurde mit Wirkung zum 19. Juli 2021 das Gesetz zur Weiterentwicklung der Gesundheitsversorgung (GVWG) verabschiedet, das die gesetzlichen Anforderungen an die Ermittlung des Pflegebudgets konkretisiert. Des Weiteren sieht das PpSG die Fortsetzung des Krankenhausstrukturfonds um weitere vier Jahre vor.

Derzeit sind die Budgetverhandlungen zwischen den Krankenhäusern und den Kostenträgern für die Jahre 2021 und 2022 bei weitem noch nicht flächendeckend abgeschlossen worden.

Da sich der Spitzenverband Bund der Krankenkassen und die Deutsche Krankenhausgesellschaft nicht innerhalb der vorgesehenen Frist auf die im SGB V vorgesehenen Pflegepersonaluntergrenzen einigen konnten, hat das Bundesministerium für Gesundheit am 08. Oktober 2018 die Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) erlassen. Nach dieser Verordnung sind in Krankenhäusern ab dem 01. Januar 2019 in bestimmten Abteilungen festgelegte Pflegepersonaluntergrenzen einzuhalten. Die Anzahl der betroffenen Abteilungen wurde seitdem jährlich erweitert. Im Jahr 2022 waren hiervon die Abteilungen Intensivmedizin, Geriatrie, Unfallchirurgie, Kardiologie, Neurologie, Stroke-Unit, Neurologische Früh-Reha, Herzchirurgie, pädiatrische Intensivmedizin, Innere Medizin, allgemeine Chirurgie, Pädiatrie, Gynäkologie und Geburtshilfe sowie Orthopädie betroffen. Ab dem 01. Januar 2023 kommen noch die Abteilungen Hals-Nasen-Ohrenheilkunde, Rheumatologie und Urologie hinzu. Seit dem 01. April 2019 wird die Nichteinhaltung der Pflegepersonaluntergrenzen durch Vergütungsabschläge sanktioniert. Am 02. Dezember 2022 hat der Bundestag das "Gesetz zur Pflegepersonalbemessung im Krankenhaus sowie zur Anpassung weiterer Regelungen im Krankenhauswesen und in der Digitalisierung" (Krankenhauspflegeentlastungsgesetz - KHPflEG) verabschiedet. Zum einen sieht dieses Gesetz die kurzfristige Erprobung und Einführung eines neuen Systems zur Ermittlung des Pflegepersonalbedarfes im Krankenhaus sowie die Verpflichtung der Krankenhäuser zum Aufbau der nach diesem System ermittelten Pflegekapazitäten vor. Zum anderen werden zur Stärkung des ambulanten Sektors sog. Hybrid-DRGs eingeführt, mit denen Leistungen, die sowohl stationär als auch ambulant erbracht werden können, einheitlich vergütet werden. Zusätzlich ist die Krankenhaustagesbehandlung eingeführt worden, bei der Patienten anstelle einer vollstationären Behandlung eine tagesstationäre Versorgung ohne Übernachtung im Krankenhaus ermöglicht wird.

³ Quelle: Statistisches Bundesamt unter https://www.destatis.de/DE/Themen/Gesellschaft-Umwelt/Gesundheit/Krankenhaeuser/Tabellen/kosten-krankenhaeuser-bl.html
⁴ Quelle: GKV-Spitzenverband unter https://www.gkvspitzenverband/de/krankenversicherung/krankenhaeuser/ budgetverhandlungen/orientierungswert/orientierungswert.jsp

Auf Grundlage eines Gutachtens des IGES-Instituts, welches durch die Selbstverwaltung beauftragt und am 01. April 2022 vorgestellt wurde, wird eine umfangreiche Erweiterung sowie Ausgestaltung des bestehenden Kataloges ambulant durchführbarer Operationen und sonstiger stations- ersetzender Eingriffe gemäß § 115b SGB V (AOP-Katalog) empfohlen. Die Selbstverwaltung hat folglich auf dieser Grundlage mit der schrittweisen Überführung des Gutachtens in die Versorgung durch Erweiterung des AOP-Kataloges zum 01. Januar 2023 begonnen. Es wird erwartet, dass zukünftig eine nicht unerhebliche Verschiebung von stationären Fällen in den ambulanten Kontext erfolgen wird, was sich auch auf die Erlössituation der Krankenhäuser auswirken wird. Die genauen Auswirkungen auf die Krankenhäuser bleiben jedoch abzuwarten.

Am 27. April 2022 hat das Ministerium für Arbeit, Gesundheit und Soziales des Landes Nordrhein-Westfalen den neuen Krankenhausplan für das Land Nordrhein-Westfalen für das Jahr 2022 in Kraft gesetzt. Die Krankenhausplanung erfolgt hiernach nicht mehr nach Betten, sondern nach Leistungsbereichen und Leistungsgruppen, die an Qualitätsindikatoren gekoppelt sind, sowie nach den in den verschiedenen Leistungsbereichen tatsächlich erbrachten Fallzahlen. Am 17. Oktober 2022 sind die Kostenträger und die Krankenhäuser von den Bezirksregierungen aufgefordert worden, über ein regionales Versorgungskonzept zu verhandeln. Hierfür haben die Krankenhäuser umfangreiche Daten an die Bezirksregierungen übermittelt. Die sechsmonatige Verhandlungsphase begann nach Abschluss der Datenlieferungen am 17. November 2022. Die konkrete Umsetzung der in dem Krankenhausplan enthaltenen Vorgaben ist noch nicht abgeschlossen, weshalb die Auswirkungen für die Branche insgesamt, sowie für die einzelnen Krankenhäuser, noch nicht verlässlich ermittelt werden können.

Am 06. Dezember 2022 wurde seitens des Gesundheitsministers ein durch eine Regierungskommission ausgearbeiteter Vorschlag für eine bundesweite, grundlegende Reform der Krankenhausversorgung und -finanzierung vorgestellt. Dieser Vorschlag sieht eine Umgestaltung des bisherigen Fallpauschalen-Systems sowie die Einführung von Vorhaltepauschalen für Krankenhäuser vor. Als Grundlage sollen die Krankenhäuser hierfür in Versorgungsstufen eingeteilt werden und die Leistungserbringung an Leistungsgruppen gekoppelt sein. Die vorgestellten Kriterien zur Einstufung der Krankenhäuser sowie zur Zuteilung der Leistungsgruppen würden nach erster Einschätzung jedoch zu einer gravierenden Veränderung der Krankenhauslandschaft in Deutschland, inkl. einer deutlichen Reduktion von Krankenhausstandorten sowie des Leistungsangebotes, führen. Für das Jahr 2023 ist eine weitere politische Ausgestaltung der Reform vorgesehen. Auch die Wechselwirkung mit dem neuen Krankenhausplan NRW bleibt abzuwarten.

Auch im Jahr 2022 hatten die Krankenhäuser im Zuge der Corona-Pandemie zum einen mit Umsatzeinbußen (wie zum Beispiel aufgrund des Aussetzens von planbaren Krankenhausbehandlungen) und zum anderen mit Mehraufwendungen (zum Beispiel für die Schutzbekleidung der Mitarbeiter oder für erheblich ausgeweitete Hygienemaßnahmen und Reinigungsleistungen) zu kämpfen. Im Gegenzug wurden von Seiten des Bundes bzw. der Bundesländer verschiedene Maßnahmen zur finanziellen Unterstützung der Krankenhäuser eingeleitet. Zum Beispiel wurde der Zeitraum, in dem Ausgleichszahlungen für Einnahmeausfälle aus der Aussetzung von planbaren Krankenhausbehandlungen (sog. "Freihaltepauschale") gezahlt werden, bis zum 18. April 2022 verlängert. Des Weiteren wurde bis zum 30. Juni 2022 ein fallbezogener Versorgungsaufschlag auf Grund von Sonderbelastungen für Kliniken, die Corona-Patienten behandeln, gewährt. Die Verkürzung der Zahlungsfristen der Krankenkassen wurde bis zum 31. Dezember 2023 verlängert. Inwieweit die von Bund und Ländern ergriffenen Maßnahmen ausreichen, um die Einnahmeausfälle und Kostensteigerungen der Krankenhäuser zu decken, kann nicht pauschal beantwortet werden.

Es ist derzeit unklar, ob die Corona-Pandemie dauerhafte Auswirkungen auf die Leistungsseite der Krankenhäuser haben wird. Es wird diskutiert, ob es ggf. zu einem dauerhaften Rückgang bestimmter Krankheiten kommen könnte, die in der Corona-Pandemie deutlich seltener aufgetreten sind als vorher; zum anderen wird auch diskutiert, ob es zu einem Nachholeffekt bei elektiven Leistungen kommen wird, die während der Corona-Pandemie aus Infektionsschutzgründen verschoben werden mussten. Inwieweit diese Szenarien eintreten werden und welche finanziellen Folgen sich hieraus für die Krankenhäuser ergeben, bleibt abzuwarten. Tendenziell ist aber nach heutiger Erkenntnis eher davon auszugehen, dass die beschriebenen Effekte ausbleiben werden.

2.2. Geschäftsverlauf

2.2.1. Entwicklung der einzelnen Geschäftsfelder

Das Leistungsgeschehen war im Geschäftsjahr 2022 weiterhin durch die Corona-Pandemie und die damit einhergehenden Maßnahmen zur Eindämmung des Erregers geprägt, wodurch ein Regelbetrieb nicht vollumfänglich möglich war. Dazu zählte insbesondere das Elektivgeschäft, welches nicht gänzlich durchgeführt werden konnte.

Die Kooperationsinitiativen unter den Häusern wachsen stetig, gewährleistet durch eine einheitliche Willensbildung unter der Federführung der HDC. Neben einer einheitlich abgestimmten strategischen Ausrichtung ergeben sich für die Krankenhäuser eine Reihe von Synergieeffekten. Der Kooperations- und Netzwerkgedanke wurde innerhalb des Verbundes auch im Jahr 2022 vorangetrieben. Die in Vorjahren angestoßenen gemeinsamen Projekte für alle Krankenhäuser (Versorgung dementer Patienten, Internes Benchmark, Case Management, etc.) wurden fortgeführt und erweitert. In Tagungen und Arbeitsgruppen wurde auf verschiedenen Ebenen (Geschäftsführung, Ärztliche Direktoren, Pflegedirektoren, Stationsleitungen, Qualitätsmanagement, Medizincontrolling, Klinisches Ethikkomitee, etc.) einrichtungsübergreifend zusammengearbeitet und Konzepte zur strategischen Weiterentwicklung entworfen.

Im Medizinischen Bereich wurde die Zusammenarbeit im Geschäftsjahr 2022 zwischen den Krankenhäusern weiter verstärkt. Mit den Schwerpunkten Thoraxchirurgie, Pneumologie sowie Hämatologie und Onkologie soll eine umfassende Versorgung der Tumorpatienten im Kölner Verbund ermöglicht werden. Die drei Krankenhäuser arbeiten in den Kliniken für Allgemein- und Visceralchirurgie im Darmkrebszentrum Köln-Nordwest zusammen.

Im Jahr 2022 wurden im St. Vinzenz-Hospital 15.135 Patienten stationär behandelt. Gegenüber dem Vorjahr liegt damit eine leichte Steigerung um 95 Patienten bzw. 0,6 % vor. Die Leistungsmenge in Höhe von 19.630 Casemix-Punkten, liegt mit 516 Punkten unter dem Vorjahr (20.146 Casemix-Punkte).

Im Heilig Geist-Krankenhaus wurden 15.706 Patienten stationär behandelt, was gegenüber dem Vorjahr einen Anstieg von 485 Fällen bzw. 3,2 % bedeutet. Aufgrund eines leicht gestiegenen Casemix-Index liegt die Leistungsmenge des Jahres 2022 auf Vorjahresniveau bei insgesamt 10.745 Casemix-Punkten (im Vorjahr 10.764 Casemix-Punkte).

Im St. Franziskus-Hospital wurden 12.585 Patienten stationär behandelt. Dies bedeutet gegenüber dem Vorjahr einen leichten Rückgang um 94 Fälle bzw. 0,7%. Die Casemix-Punkte betragen im Geschäftsjahr 2022 11.733 nach 11.590 im Vorjahr und haben sich um 143 Casemix-Punkte leicht erhöht.

In der rückblickenden Leistungsbetrachtung des Jahres 2022 im St. Marien-Hospital konnten im DRG-Bereich 5.062 Case-Mix-Punkte bei 4.574 Fällen erzielt werden, was eine Steigerung von 57 Case-Mix-Punkten und 317 Fällen im Vergleich zum Vorjahr bedeutet. Im Vorjahr konnten im DRG- Bereich 5.005 Case-Mix-Punkte bei 4.257 Fällen erbracht werden.

Die Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, hat den Fokus ihrer Tätigkeit im Jahr 2022 weiterhin in die Optimierung und Ausweitung der bestehenden Fachabteilungen im Rahmen der konzernweiten Strategie, die auf wirtschaftliche Nachhaltigkeit und langfristiges Wachstum ausgerichtet ist, gesetzt.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden in der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH insgesamt 26.512 Case-Mix-Punkten nach 26.663 Case-Mix-Punkten im Vorjahr erbracht. Die Fallzahl hat sich geringfügig um 396 Fälle auf 24.379 stationär behandelte Fälle vermindert.

2.2.2. Umsatz- und Leistungsentwicklung

Im Berichtsjahr hat der Gesamtkonzern trotz der COVID-19-Pandemieentwicklung 73.683 Case Mix-Punkte (Vorjahr 74.168 Punkte) erzielt. Davon wurden im Kölner Teilkonzern 47.171 Case Mix-Punkte und in den Wuppertaler Einrichtungen 26.512 Case Mix-Punkte erzielt.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen erhöhten sich bei den Kölner Einrichtungen von 262,7 Mio. EUR um 8,8 Mio. EUR auf 271,5 Mio. EUR. Die übrigen Umsatzerlöse des Kölner Teilkonzerns erhöhten sich um 5,3 Mio. EUR auf 87,8 Mio. EUR (im Vorjahr 82,5 Mio. EUR). Nach 345,2 Mio. EUR Umsatzerlösen im Vorjahr weist der Teilkonzern Köln für das Geschäftsjahr 2022 359,3 Mio. EUR Umsatzerlöse (nach Konsolidierung) aus.

Im Wuppertaler Teilkonzern sind die Umsatzerlöse nach Konsolidierung um 6,1 Mio. EUR auf 179,4 Mio. EUR (im Vorjahr 173,3 Mio. EUR) angestiegen.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege des Gesamtkonzerns sind im Berichtsjahr um 11,0 Mio. EUR auf 422,1 Mio. EUR und die Gesamtumsatzerlöse von 518,4 Mio. EUR auf 538,6 Mio. EUR angestiegen.

2.2.3. Investitionen und Finanzierung

Durch die Umstellung der Fördermittelsystematik für Krankenhäuser im Bereich der Einzelförderung durch die Landesregierung in NRW werden keine einzelnen Baumaßnahmen mehr genehmigt. Stattdessen erhält jedes Krankenhaus ein festes jährliches Baugeld (Baupauschale). Dadurch soll der Freiheitsgrad bei der Bauplanung erhöht und eine Plansicherheit gegeben werden.

Gleichwohl sind die finanziellen Mittel viel zu gering bemessen, was seit Jahrzehnten gegenüber dem Land massiv bemängelt wird.

Die zur Verfügung stehenden pauschalen Fördermittel zur Wiederbeschaffung von kurzfristigen Anlagegütern betrugen für das Jahr 2022 insgesamt 6.258 TEUR.

Das zugewiesene Baugeld (Baupauschale) für Anlagegüter mit einer Nutzungsdauer von mehr als 15 Jahren betrug im Jahr 2022 insgesamt 3.832 TEUR.

Im Rahmen des Krankenhauszukunftsgesetzes (KHZG) wurden im Geschäftsjahr 2022 14.853 TEUR zugewiesen, die drei Jahre nach Bestandskraft des Fördermittelbescheides zu verwenden sind.

Insgesamt investierte der HDC-Konzern 19,2 Mio. EUR in das Anlagevermögen, davon 17,6 Mio. EUR in Sachanlagen und 1,6 Mio. EUR in immaterielle Vermögensgegenstände. Die Investitionen sind in Höhe von 8,8 Mio. EUR aus Fördermitteln und Zuwendungen Dritter finanziert. Zur Finanzierung der Baumaßnahmen, die im Berichtsjahr zum Teil noch nicht abgeschlossen sind, wurden Darlehen mit einem Gesamtvolumen von insgesamt 6,5 Mio. EUR aufgenommen. Im Übrigen erfolgte die Investitionsfinanzierung aus eigenen Mitteln.

2.2.4. Personal- und Sozialwesen

Das Vergütungssystem des Teilkonzerns richtet sich nach den Arbeitsvertragsrichtlinien des Deutschen Caritasverbandes (AVR). Die betriebliche Altersversorgung der Mitarbeiter erfolgt über Zahlungen an die Kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK).

Auf die Personalkosten hat sich neben der Stellenaufstockung insbesondere die Tarifsteigerung ausgewirkt. Im ärztlichen Dienst wurden die Gehälter zum 1. Juli 2022 um 3,35 % und in den anderen Dienstarten zum 1. April 2022 um 1,80 % angehoben.

Die Personalaufwendungen des Gesamtkonzerns haben einen Anteil von rd. 54 % (Vorjahr rd. 55 %) an den betrieblichen Aufwendungen. Sie betragen 331,1 Mio. EUR nach 314,5 Mio. EUR im Vorjahr. Der Anstieg beträgt somit 16,6 Mio. EUR bzw. 5,3 %. Der Konzern beschäftigte in den einbezogenen Gesellschaften im Geschäftsjahr 2022 6.071 Mitarbeiter (Köpfe) gegenüber 5.899 Mitarbeitern (Köpfe) im Vorjahr.

2.3. Lage des Konzerns

2.3.1. Ertragslage

Das Ergebnis vor Steuern beläuft sich im Geschäftsjahr 2022 auf - 2,8 Mio. EUR.

Der Konzernjahresfehlbetrag beträgt 4,1 Mio. EUR nach einem solchen in Höhe von 4,0 Mio. EUR im Vorjahr. Der Konzernjahresfehlbetrag setzt sich zusammen aus einem Konzernjahresfehlbetrag des Teilkonzerns Köln in Höhe von 1,8 Mio. EUR (Vorjahr Teilkonzernjahresfehlbetrag 1,9 Mio. EUR) und einem Konzernjahresfehlbetrag des Teilkonzerns Wuppertal in Höhe von 2,3 Mio. EUR (Vorjahr Teilkonzernjahresfehlbetrag 2,1 Mio. EUR).

Bei einem Konzernjahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2022 in Höhe von - 4,1 Mio. EUR wurde das Planergebnis in Höhe von 3,2 Mio. EUR um 7,3 Mio. EUR unterschritten. Der Hauptgrund ist in dem im Planvergleich geringeren Erlöswachstum, hauptsächlich bedingt durch die Coronapandemie Anfang des Geschäftsjahres, den Auswirkungen des Ukraine-Krieges sowie der nicht auskömmlichen Finanzierung durch Bund und Land, zu sehen. Dem standen überproportional gestiegene Aufwendungen, in erster Linie im Personalbereich und im Materialaufwand, insbesondere im Energiebereich, gegenüber.

2.3.2. Finanzlage

Die Liquiditätslage des Gesamtkonzerns ist durch eine positive Liquidität auf mittlere Sicht von 44,4 Mio. EUR (Vorjahr 52,0 Mio. EUR) gekennzeichnet. Die Veränderung resultiert in erster Linie aus der Minderung des Eigenkapitals, die sich aus dem Konzernjahresfehlbetrag ergibt, den Tilgungen von Darlehen sowie Investitionen in das Anlagevermögen. Dem steht insbesondere die Aufnahme von Darlehen gegenüber.

Aus den gleichen Gründen hat sich im Gesamtkonzern die Liquidität auf kurze Sicht im Geschäftsjahr 2022 vermindert und beträgt nun 40,0 Mio. EUR. Der betriebsgewöhnliche monatliche Finanzbedarf beträgt 49,6 Mio. EUR nach 46,0 Mio. EUR im Vorjahr. Die Liquiditätsreserve deckt den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf von rd. vier Wochen (Vorjahr rd. fünf Wochen).

2.3.3. Vermögenslage

Die Vermögenslage des Gesamtkonzerns ist gekennzeichnet durch eine Überdeckung des langfristig zur Verfügung stehenden Kapitals (306,7 Mio. EUR) über das langfristige Vermögen (262,3 Mio. EUR) in Höhe von 44,4 Mio. EUR. Die Überdeckung hat sich gegenüber dem Vorjahr um 7,6 Mio. EUR vermindert.

Die Eigenkapitalquote des Gesamtkonzerns beträgt, (unter Einbeziehung des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung) rd. 23 % nach rd. 25 % im Vorjahr. Unter Hinzurechnung des Sonderpostens ergibt sich ein Wert an der Bilanzsumme von rd. 41 % (Vorjahr 44 %).

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Die Folgen der Corona-Pandemie und des Ukrainekrieges sind nur schwer abschätzbare Risiken. Daneben werden die Krankenhäuser durch die politischen Rahmenbedingungen, wie beispielsweise den neuen Krankenhausplan NRW oder den AOP-Katalog 2023, vor Herausforderungen gestellt. Davon abgesehen kann die Risikolage des Konzerns für 2023 als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine darüberhinausgehenden außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven oder sonstigen risikoreichen Vorfälle. Auch unter Berücksichtigung der vorgenannten Krisen sind bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität des Konzerns, für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

Die erreichte Marktposition und die kontinuierliche Erweiterung des medizinischen Leistungsspektrums der Standorte in Köln in den letzten Jahren stellen eine gute Ausgangsposition für die weitere Entwicklung des Teilkonzerns Köln dar. Wichtige Weichenstellungen für den Ausbau neuer strategischer Geschäftsfelder sind in den letzten Jahren erfolgt. Insgesamt sind die Krankenhäuser auf der Leistungsseite solide aufgestellt und für den immer härter werdenden Wettbewerb entsprechend gerüstet.

Durch die insgesamt in Deutschland wirtschaftlich angespannte Situation und die nicht durch das Budget gedeckten Tarif- und Sachkostensteigerungen, ist die Prognose für die wirtschaftliche Entwicklung ohne weitere Eingriffe der Politik eher negativ. Es muss davon ausgegangen werden, dass sich bei unveränderten Rahmenbedingungen das Jahresergebnis in den nächsten Jahren immer schwieriger positiv gestalten lässt.

Für das Jahr 2023 hat der Gesamtkonzern im Sommer 2022 ein negatives Ergebnis von ca. 15,5 Mio. EUR geplant. Hierin sind die geplanten Ergebnisse der Tochtergesellschaften der Stiftung der Cellitinnen e.V., die ab dem 01. Januar 2023 zum HDC-Konzern gehören, nicht enthalten. Das hohe negative Ergebnis liegt zu einem großen Teil daran, dass in der Planung keine Zuschüsse bzw. Erstattungen von Bund und Ländern für Energie- und Personalkostensteigerungen berücksichtigt worden sind, weil sie bei Aufstellung der Planung noch nicht bekannt waren. Aufgrund der bis dato bekannten Unterstützungsmaßnahmen für 2023 seitens des Bundes und der Länder, vor allem im Bereich der Energiekosten und Inflation, wird eine deutliche positive Abweichung zum Planergebnis 2023 erwartet, was auch positive Auswirkungen auf die Liquiditätslage haben wird.

Auf Basis der Planung für das Geschäftsjahr 2023 wird eine Steigerung der Casemix-Punkte um 6,5 % im Vorjahresvergleich erwartet. Proportional zur Leistungssteigerung wird mit steigenden Umsatzerlösen und steigenden Kosten gerechnet. Bei den Personalkosten sind Tarifsteigerungen in allen Dienstarten in Höhe von 6% berücksichtigt sowie eine entsprechende Anpassung der Vollkräfte, angelehnt an die Leistungsentwicklung. Bei den Sachkosten sind sowohl Preis- als auch Mengenausweitungen berücksichtigt.

Die Stiftung der Cellitinnen e.V. und die Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria haben sich zusammengeschlossen und firmieren seit dem 01.01.2023 im Verbund gemeinsam unter dem Namen der Stiftung der Cellitinnen. In den kommenden Monaten werden innerhalb des gesamten neuen Verbundes noch diverse gesellschaftsrechtliche Umstrukturierungen erfolgen. Mit dem Zusammenschluss verfolgen beide Träger drei gemeinsame Ziele. Erstens, den Erhalt und die Fortführung der Werke der beiden Cellitinnen-Orden. Zweitens, die Schaffung zukunftsfester Strukturen für ihre Einrichtungen in christlicher Trägerschaft und drittens, die gezielte Abstimmung von Leistungsangeboten der Krankenhäuser für eine bestmögliche medizinisch-pflegerische Versorgung. Ziel ist es hierbei, im Rahmen der Krankenhausplanung des Landes NRW Strukturen festzuschreiben, die den Fortbestand der Einrichtungen mit leistungsfähigen Schwerpunkten gewährleisten.

3.2. Risikobericht

Aktuell ist der Betrieb der Krankenhäuser extrem durch die gesamtwirtschaftliche Entwicklung aufgrund der Folgen der Corona-Pandemie sowie der Ukraine-Krise geprägt. Die hohe Inflation mit Kostensteigerungen in fast allen Aufwandsbereichen wird nur unzureichend über die Steigerung des Landesbasisfallwertes aufgefangen. Durch die genannten Folgen noch verstärkt, stellt sich die Entwicklung des Fachkräftemangels als gravierend dar. Dies betrifft sowohl den ärztlichen Dienst als auch nicht ärztliche Fachkräfte in allen Bereichen.

Die finanzielle Unterstützung der Regierung, um die gestiegenen Kosten, insbesondere der Energiekosten, abzufangen, ist unzureichend. Trotz der Energiepreisbremse werden sich die Kosten hierfür im Vergleich zum Geschäftsjahr 2021 mehr als verdoppeln.

Der neue Krankenhausplan NRW kann zu Veränderungen im Leistungsportfolio der Krankenhäuser führen, was bei der Risikoanalyse nur schwer abschätzbar sein wird. Der Druck der Regierung hin zur Ambulantisierung wird zukünftig Erlösverluste der Krankenhäuser verursachen. Schon heute sind einige ambulante Operationen nicht kostendeckend zu erbringen.

Durch die Corona-Pandemie noch verstärkt, stellt sich die Entwicklung des Fachkräftemangels als gravierend dar. Dies betrifft sowohl Ärzte als auch nicht ärztliche Fachkräfte. Es ist abzusehen, dass die demographische Entwicklung zu einer weiteren Steigerung der Nachfrage nach ärztlichen und nicht ärztlichen Leistungen führt. Die Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH ist bestrebt, durch gezielte Ausbildung, wirksame Maßnahmen der Fort- und Weiterbildung und attraktive Arbeitsbedingungen Fachkräfte zu gewinnen und zu binden.

Die Krankenhäuser werden durch die steigenden Personalkosten weiter unter Druck gesetzt, da sie im vorhandenen Finanzierungssystem diese Kostensteigerungen nicht vollständig refinanzieren können. Hier ist es erforderlich, weitere kostensenkende Maßnahmen durchzuführen und die Leistungsangebote zu optimieren, um Erlössteigerungen zu generieren.

Zur Finanzierung anstehender Investitionen werden vor dem Hintergrund unzureichender Fördermittel weitere Eigenmittel erforderlich.

Als grundsätzliches Risiko kann die deutliche Abhängigkeit der Krankenhäuser von der Entwicklung der rechtlichen bzw. gesetzlichen Rahmenbedingungen angesehen werden. Daraus resultierende steigende Anforderungen und zunehmende Vorgaben für Strukturen und Mindestmengen erhöhen die Vorhaltungen, insbesondere im personellen Bereich. Zum einen findet die duale Finanzierung in der vorgesehenen Form nicht statt bzw. die aktuelle Umsetzung ist unzureichend und zum anderen ist der Planungshorizont aufgrund der stetig neuen Vorgaben und gesetzlichen Änderungen nicht stabil. Hier gilt es, sich vorausschauend und konsequent stetig den veränderten Rahmenbedingungen zu stellen und die Strukturen entsprechend anzupassen. Durch die oben beschriebenen Rahmenbedingungen wird dies deutlich erschwert.

Die Umsetzung der stetig steigenden Qualitätsanforderungen und externen Vorgaben des Gesetzgebers bzw. des Gemeinsamen Bundesausschusses stellt vor dem Hintergrund der hierfür vorzuhaltenden Ressourcen und der mit der Nichteinhaltung verbundenen Restriktionen unverändert eine große Herausforderung dar, die es zu bewältigen gilt.

Die Einhaltung der Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) stellt den Konzern, gerade vordem Hintergrund des Fachkräftemangels, vor große Herausforderungen. Seitdem 1. April 2019 wird die Nichteinhaltung dieser Pflegepersonaluntergrenzen durch Vergütungsabschläge sanktioniert. Bis einschließlich Juni 2022 wurden Sanktionen, außer für die Intensivmedizin, wegen der Coronapandemie seitens des Gesetzgebers ausgesetzt. Die Nicht-Einhaltung der gesetzlich vorgeschriebenen Pflegepersonaluntergrenzen wird sanktioniert (Vergütungsabschlag oder Verringerung der Fallzahl).

Mit dem Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpSG) wird seit dem Jahr 2020 die Krankenhausfinanzierung auf eine Kombination von Fallpauschalen (DRG) und einer Pflegepersonalkostenvergütung (Pflegebudget) umgestellt. Durch die Einführung des Pflegebudgets sollen grundsätzlich die Pflegepersonalkosten bzw. deren Steigerungen abgefedert werden. Aufgrund der hohen Komplexität und Umsetzungsfragen in der Abgrenzung sind die Auswirkungen des individuellen Pflegebudgets jedoch nicht final abschätzbar.

Die "Richtlinie zur datengeschützten einrichtungsübergreifenden Qualitätssicherung" (DeQS-RL) umfasst alle vom Gemeinsamen Bundesausschuss (G-BA) definierten Qualitätssicherungsverfahren, die der Bewertung der Versorgungsqualität von Krankenhäusern dienen. Die Qualitätsindikatoren werden als Grundlage der Krankenhausplanung der Länder hinzugezogen. Qualitätszuschläge und -abschläge für außerordentlich gute bzw. unzureichende Qualität geben Krankenhäusern finanzielle Anreize zur Erhaltung und Verbesserung der Versorgungsqualität.

Von Bedeutung werden in Zukunft auch die gesetzlich geforderten Mindestmengen und deren Erreichung sein.

Mit dem MDK-Reformgesetz, das zum 01. Januar 2020 in Kraft getreten ist, wurden umfangreiche Änderungen zur Abrechnungsprüfung etabliert. Es wurde eine verbindliche Prüfquote eingeführt, die zu einer erhöhten Anzahl an Prüfungen durch den Medizinischen Dienst (MD) führen kann. Einen weiteren finanziellen Risikofaktor des Gesetzes stellen Strafzahlungen dar, die vom Krankenhausträger gezahlt werden müssen, wenn eine fehlerhafte Rechnung vom MD nachgewiesen wird. Das MDK-Reformgesetz regelt, dass Krankenhäuser spätestens am 31. Dezember 2021 eine Bescheinigung des MD über die Erfüllung von Strukturmerkmalen vorweisen müssen, um diverse OPS-Kodes weiter abrechnen zu dürfen.

Eine Minimierung der Risiken wird auch in Zukunft in der Stärkung des Konzernverbundes erreicht werden können. Dies kann durch weitere Kooperationsprojekte, einen Ausbau der medizinischen Spezialisierungen und durch die Intensivierung der Zusammenarbeit des ambulanten und stationären Sektors geschehen. Dabei wird die örtliche Grundversorgung mit medizinischen Dienstleistungen für jeden Standort als Basis der Leistungserbringung nicht nur erhalten bleiben, sondern durch eine engere Zusammenarbeit mit den ambulanten Strukturen gestärkt werden.

Über die genannten Risiken hinaus sind keine bestandsgefährdenden Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität, für die folgenden 12 Monate zu erkennen.

3.3. Chancenbericht

Sowohl in den vergangenen Geschäftsjahren als auch im Geschäftsjahr 2022 haben die Tochtergesellschaften erfolgreich große Anstrengungen zur Stärkung der Leistungsseite und zur Sicherung bzw. zum Ausbau von Marktanteilen unternommen. Es wurde und wird in erheblichem Umfang in Neubaumaßnahmen und medizinisches Gerät investiert. Der erreichte hohe Standard schlägt sich in der Qualität der Leistungserbringung nieder, was zu einer hohen Patientenzufriedenheit und damit einhergehend zu einer sehr guten Auslastung der Krankenhäuser führt. Pandemiebedingt waren in den Jahren 2020 bis 2022 allerdings deutliche Leistungsrückgänge an einzelnen Krankenhausstandorten zu verzeichnen. Der erreichte Status Quo sowie die für die Zukunft geplanten Maßnahmen stellen unabhängig davon eine gute Ausgangsbasis für die zukünftige Entwicklung der Krankenhäuser dar.

Die Umsetzung der, auf eine Mehrjahresplanung basierenden, Digitalisierungsstrategie des Verbundes eröffnet dem Konzern wichtige Möglichkeiten die medizinischen, pflegerischen und administrativen Prozesse effizient und zukunftsgerecht auszugestalten und damit auch wirtschaftlich zu sichern. Über die durch das Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG) in Aussicht gestellte Förderung sollte die Finanzierung weitestgehend sichergestellt sein. Das Ziel des Krankenhauszukunftsgesetzes ist neben der Digitalisierung auch die Modernisierung der Krankenhäuser mit Blick auf die stationäre Notfallversorgung voranzutreiben. Es wird ein höherer Grad der Vernetzung innerhalb des Gesundheitswesens angestrebt, um die Patientenversorgung zu verbessern. Hierdurch ist auch eine Stärkung der Arbeitgeberattraktivität zu erwarten.

Köln, den 30. Mai 2023

Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH Köln

Thomas Gäde

Stefan Dombert

Dieter Kesper

Gunnar Schneider

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH (zuvor Hospitalvereinigung St. Marien GmbH), Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH (zuvor Hospitalvereinigung St. Marien GmbH), Köln, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH (zuvor Hospitalvereinigung St. Marien GmbH), Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten -falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 30. Mai 2023

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Stefan Szük, Wirtschaftsprüfer

Christoph Tritz, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Sitzung des Aufsichtsrates der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH (zuvor Hospitalvereinigung St. Marien GmbH) vom 21. Juni 2023

2.3 Billigung des Konzernabschlusses 2022

Der Aufsichtsrat der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH (zuvor Hospitalvereinigung St. Marien GmbH) billigt einstimmig den Konzernabschluss der Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH (zuvor Hospitalvereinigung St. Marien GmbH) für das Jahr 2022.

31:T3cc6,

Hospitalvereinigung der Cellitinnen GmbH (vormals: Hospitalvereinigung St. Marien GmbH)

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

AKTIVSEITE

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	0
II. Sachanlagen	56.923,00	76
III. Finanzanlagen	9.020.070,75	8.999
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	368.456,56	237
II. Guthaben bei Kreditinstituten	1.039.675,06	965
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.143,35	3
	10.486.269,72	10.280

PASSIVSEITE

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	103.000,00	103
II. Kapitalrücklage	8.270.058,15	8.270
III. Gewinnrücklagen	1.000.000,00	1.000
IV. Gewinnvortrag	256.374,09	186
V. Jahresüberschuss	71.446,85	71
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS	4.982,00	8
C. RÜCKSTELLUNGEN	142.748,96	104
D. VERBINDLICHKEITEN	637.659,67	538
	10.486.269,72	10.280

ANHANG für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftsteuer und nach § 3 Nr. 6 GewStG von der Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten gemeinnützigen Zwecken i. S. d. §§ 51 ff. AO dient. Steuerpflicht besteht jedoch für die wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe, die keine Zweckbetriebe i. S. d. §§ 65 bis 68 AO darstellen.

Die HSM ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses 2021 wird von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2021 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind - soweit Änderungen nicht angegeben und erläutert wurden - unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Um die zukünftigen Verpflichtungen gegenüber den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können, erhebt die KZVK jährlich Angleichungsbeiträge. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke, die durch die Erhebung der Zusatzbeiträge geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2021 TEUR 132 und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Angleichungsbeiträge. Der von der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2021 geleistete Angleichungsbeitrag an die KZVK beträgt TEUR 6.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Unter dem Posten gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 103 ausgewiesen. Das Stammkapital ist voll eingezahlt.

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern entfallen in voller Höhe auf den Liefer- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 461 entfallen in voller Höhe auf den Liefer- und Leistungsverkehr.

4. Sonstige Angaben

4.1. Haftungsverhältnisse

4.2. Mitarbeiter der Gesellschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2021 durchschnittlich 29 Mitarbeiter.

Köln, 31. Mai 2022

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH
Köln

Geschäftsführung

Thomas Gäde, Geschäftsführer

Stefan Dombert, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 wurde am 28. Juni 2022 festgestellt.

32:T313a7,

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

KONZERNBILANZ zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	31.12.2021			31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.033.215,16			2.102
7. Geschäfts- oder Firmenwert	4.160.990,00			4.895
3. Geleistete Anzahlungen	0,00			5
		6.194.205,16		7.002
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	215.910.214,65			197.217
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.958.435,00			2.304
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	23.004.136,01			22.057
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	12.505.290,91			30.331
		254.378.076,57		251.909
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92			356
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.221.512,44			4.193
3. Genossenschaftsanteile	9.583,87			10
		1.587.516,23		4.559
			262.159.797,96	263.470
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	9.318.476,13			8.394
2. Unfertige Leistungen	8.006.093,14			7.473
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	12.731,72			16
4. Geleistete Anzahlungen	0,00			0
		17.337.300,99		15.883
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	57.415.283,42			53.749
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	283.593,98			262
3. Sonstige Vermögensgegenstände	21.046.928,12			18.653
		78.745.805,52		72.664
III. Kassenbestand. Guthaben bei Kreditinstituten		37.337.424,17		59.487
			133.420.530,68	148.034
C. Rechnungsabgrenzungsposten			1.337.037,90	1.068
			396.917.366,54	412.572

PASSIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	103.000,00		103
II. Kapitalrücklage	8.270.058,15		8.270
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	22.086.481,54		22.086
IV. Konzernbilanzgewinn	53.405.424,61		56.967
V. Nicht beherschende Anteile	2.481.007,29		2.890
		86.345.971,59	90.316
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung		12.962.525,48	12.963
C. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		77.225.296,61	75.907
D. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.528.818,00		1.724
2. Steuerrückstellungen	128.384,18		113
3. Sonstige Rückstellungen	34.386.410,98		27.552
		36.043.613,16	29.389
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	136.600.577,05		142.373
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	215.706,25		218
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.858.231,16		22.038
4. Sonstige Verbindlichkeiten	32.075.774,03		38.696
- davon aus Steuern EUR 4.433.567,46			( 4.088 )
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 33.767,67			( 35 )
		183.750.288,49	203.325
F. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung		102.489,59	102
G. Rechnungsabgrenzungsposten		487.181,62	570
		396.917.366,54	412.572

KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHUNG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

	2021		2020
	EUR	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		518.448.015,98		503.109
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen		530.136,41		- 88
3. Sonstige betriebliche Erträge		46.550.740,52		32.859
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	- 107.521.693,60		- 96.343
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	- 36.039.857,67		- 36.537
		- 143.561.551,27		- 132.880
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	- 257.170.301,49		- 237.025
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	- 57.375.991,08		- 52.113
- davon für Altersversorgung EUR -13.399.712,29			( - 12.417 )
		- 314.546.292,57		- 289.138
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		- 18.241.305,33		- 17.281
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		- 88.681.558,78		- 84.296
8. Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen		502.000,00		502
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		8.204,68		23
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		58.179,05		35
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		- 3.605.361,40		- 3.932
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		- 1.382.762,67		- 1.064
13. Ergebnis nach Steuern		- 3.921.555,38		7.849
14. Sonstige Steuern		- 48.927,81		- 55
15. Konzernjahresüberschuss		- 3.970.483,19		7.794
16. Nicht beherrschende Anteile		408.718,10		- 705
17. Konzerngewinnvortrag		56.967.189,70		49.878
18. Konzernbilanzgewinn		53.405.424,61		56.967

KONZERNANHANG für das Geschäftsjahr 2021

A. Allgemeine Angaben

Die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH (im Folgenden "HSM" oder "Muttergesellschaft" genannt) hat ihren Sitz in Köln und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter der Nr. HRB 25378 eingetragen.

Der Konzernabschluss der HSM ist nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt worden.

B. Konsolidierungskreis

Im Geschäftsjahr 2021 hat sich Konsolidierungskreis gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Neben dem Mutterunternehmen Hospitalvereinigung St. Marien GmbH wurden im Berichtsjahr die folgenden Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Name und Sitz der Gesellschaft	Beteiligungsquote (in %)	Datum der erstmaligen Einbeziehung
1.Vollkonsolidierte Tochterunternehmen
St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln	100,0	31.12.1999
Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln	89,9	31.12.1999
St. Marien-Hospital GmbH, Köln	90,0	31.12.2004
St. Franziskus-Hospital GmbH, Aachen	100,0	31.12.2005
Kunibertsklinik GmbH, Köln	100,0	01.01.2009
NTC Neurologisches Therapiecentrum gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Köln (Tochterunternehmen der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln)	100,0	01.01.2006
Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH Köln, Köln (Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)	100,0	01.01.2008
ProKlin Service GmbH, Köln (Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)	100,0	01.01.2009
PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal	51,0	01.01.2012
Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal	80,0	01.01.2009
Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	67,5	01.01.2009
RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wupertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2015
2. Nicht quotal konsolidierte Gemeinschaftsunternehmen
MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH i.L, Köln	50,0	-
Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Dieter Brummel, Köln	50,0	-
3. Nicht einbezogene assoziierte Unternehmen		-
Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln	40,0	-
LH Longerich Holding GmbH, Köln	25,1	-

Die St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln, hält 50 % der Anteile an der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH i.L., Köln, und die MVZ St. Marien GmbH, Köln, hält 50 % der Anteile an der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Brummel, Köln.

Es werden unmittelbar 20 % und über die Tochtergesellschaften des HSM-Konzerns, St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln, Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln, St. Marien-Hospital GmbH, Köln, und St. Franziskus-Hospital GmbH, Aachen, jeweils 5 % der Anteile an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln, gehalten.

Die Anteile an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln, der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH i.L., Köln, der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Brummel, Köln, sowie der LH Longerich Holding GmbH, Köln, werden in der Konzernbilanz unter den sonstigen Beteiligungen ausgewiesen.

C. Konsolidierungsgrundsätze

Stichtag, Gliederung und Bewertung

Stichtag für die Aufstellung des Konzernabschlusses ist der 31. Dezember 2021, der zugleich auch Stichtag für den Jahresabschluss der Muttergesellschaft und sämtlicher konsolidierter Gesellschaften ist.

Sämtliche Aktiva und Passiva der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden nach einheitlichen Bewertungsgrundsätzen bewertet.

Konsolidierungsmaßnahmen

Im Konzernabschluss wird für die Konsolidierung der Jahresabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, mit den Jahresabschlüssen der genannten konsolidierten Tochterunternehmen zusammengefasst, wobei an die Stelle der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den einbezogenen Tochterunternehmen deren Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten treten.

Bei der Kapitalkonsolidierung wird der Wertansatz, der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den in den Konzernabschluss einbezogenen und vollkonsolidierten Tochterunternehmen mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Buchwertmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a. F. für die vor dem 01. Januar 2010 vollkonsolidierten Tochterunternehmen. Für die nach dem 31. Dezember 2009 vollkonsolidierten Unternehmen wird die Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB n.F. angewendet. Der Zeitpunkt der Erstkonsolidierung ergibt sich aus der Tabelle auf Blatt 2 des Anhangs.

Soweit in den Einzelabschlüssen Abschreibungen auf Anteile und auf Ausleihungen an konsolidierte Unternehmen vorgenommen werden, werden diese im Konzernabschluss rückgängig gemacht.

Soweit konzernfremde Gesellschafter an konsolidierten Unternehmen beteiligt sind, werden deren Anteile am konsolidierungspflichtigen Kapital als "Nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Darüber hinaus werden Bankguthaben und -schulden mit gleicher Fristigkeit bei demselben Kreditinstitut gegeneinander verrechnet.

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich.

D. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Konzernbilanz und der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Finanzanlagevermögen

Vorräte

Übrige Posten des Umlaufvermögens

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite werden nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die unter dem Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesenen Disagien werden entsprechend der Laufzeit der Darlehen aufgelöst.

Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung

Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens

Der Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens wird in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Die auf die Konzerngesellschaften entfallende finanzökonomische Deckungslücke, die durch die Erhebung der Zusatzbeiträge geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2021 TEUR 42.113 und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Zusatzbeiträge. Der von den Konzerngesellschaften im Geschäftsjahr 2021 geleistete Angleichungsbeitrag an die KZVK beträgt TEUR 1.953.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt, welcher nach den Vorschriften des HGB anhand anerkannter Grundlagen der Versicherungsmathematik ermittelt wird (Barwert). Die Pensionsrückstellungen werden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank für den Monat Dezember 2021 veröffentlichen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit der Pensionsverpflichtungen von 15 Jahren ergibt. Als biometrische Rechnungsgrundlage werden die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Der Rückstellungsbetrag wird unter Berücksichtigung der folgenden Trendannahmen ermittelt:

Rechnungszinssatz p.a.:	1,87 %
Gehaltstrend p.a.:	0,00 %
Rententrend p.a.:	1,50 % bzw. 1,75 %
Fluktuation:	entfällt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Ausgleichsposten für Darlehensförderung

Der Ausgleichsposten für Darlehensförderung dient der Neutralisierung von Abschreibungen des mit Darlehen finanzierten Anlagevermögens, der vor Inkrafttreten des KHG (1972) zur unmittelbaren stationären Krankenversorgung beschafft wurde und gemäß den heutigen gesetzlichen Vorschriften förderfähig nach dem KHG wäre.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite werden nur Einnahmen vor dem Bilanzstichtag auszuwiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

E. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Konzern-Anlagenspiegel dargestellt (vgl. Blatt 18f.).

Der Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus dem Erwerb von Kassenarzt- und Praxissitzen sowie aus dem Erwerb eines Patientenstamms einer Therapiepraxis (TEUR 4.161; im Vorjahr TEUR 4.895).

Die sonstigen Beteiligungen betreffen die Anteile an der LH Longerich GmbH, Köln (TEUR 326), der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH i.L, Köln (TEUR 13), der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln (TEUR 10), sowie der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Dieter Brummel, Köln (TEUR 7).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (TEUR 284; im Vorjahr TEUR 262), bestehen gegen die Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln, und die Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Dieter Brummel, Köln. Es handelt sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Rechnungsabgrenzungsposten

In dem Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagien in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr TEUR 4) enthalten.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, ist im Geschäftsjahr 2021 unverändert und beträgt nominal EUR 103.000.

Die Kapitalrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2021 im Vorjahresvergleich nicht verändert und betragen TEUR 8.270.

Die Gewinnrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2021 im Vorjahresvergleich nicht verändert und betragen TEUR 22.086. In Folge der Umstellung auf das BilMoG resultierte eine Erhöhung der Gewinnrücklagen in Höhe von TEUR 466.

Im Konzernjahresüberschuss sind Anteile Fremder am Jahresergebnis der einbezogenen Tochterunternehmen in Höhe von TEUR - 409 (Vorjahr TEUR 705) enthalten; sie werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Der Bilanzposten "nicht beherrschende Anteile" beinhaltet die Anteile der Fremdgesellschafter am Kapital, Ergebnis bzw. Ergebnisvortrag der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln, St. Marien-Hospital GmbH, Köln, Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln, ProKlin Service GmbH, Köln, PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal, Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal, RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal, Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal, sowie MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wuppertal.

Rückstellungen

Für 32 (Vorjahr 34) Versorgungsberechtigte wurden Pensionsrückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 1.529 (Vorjahr TEUR 1.724) gebildet. Im Geschäftsjahr 2019 wurde für 33 Versorgungsberechtigte erstmalig eine Pensionsrückstellung gebildet, für die der Konzern im Rahmen der Subsidiärhaftung für den nicht durch die Pensionskasse gedeckten Anteil die Zusage auf eine betriebliche Altersversorgung von der Pensionskasse der Caritas VVaG übernommen hat. Bei den Versorgungsberechtigten handelt es sich insgesamt um 18 laufende Altersversorgungen, um 11 Witwenversorgungen sowie drei Anwartschaften. Im Geschäftsjahr 2010 resultierte aus der Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen auf die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Bewertungsvorschriften ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag von TEUR 165. Entsprechend den Übergangsregelungen gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wird von 2010 bis 2024 jedes Jahr ein Fünfzehntel dieses Betrages in Höhe von TEUR 11 den Pensionsrückstellungen zugeführt. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung der durch das BilMoG geänderten Bewertungsvorschriften (Unterdotierung), beträgt zum 31. Dezember 2021 TEUR 33 (im Vorjahr TEUR 44). Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den Personalaufwendungen ausgewiesen.

Im Geschäftsjahr 2021 werden die Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst. Im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre ergibt sich ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 53 (Vorjahr TEUR 79). Dieser Unterschiedsbetrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2021	2020
	TEUR	TEUR
Rückstellungen im Personalbereich	14.179	14.933
Sanierung Gebäude und technische Anlagen	397	968
Übrige Rückstellungen	19.810	11.651
	34.386	27.552

Die in den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Altersteilzeitverpflichtungen sind durch Bankbürgschaften und Versicherungen gesichert. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen ist mit TEUR 430 (Vorjahr TEUR 353) zu beziffern.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie ggf. die Art der Sicherheiten ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel. Die Vorjahreszahlen sind kursiv und in Klammern dargestellt.

Art der Verbindlichkeiten	Höhe der Verbindlichkeiten	mit einer Laufzeit von			Besicherung
		bis zu 1 Jahr	1 bis 5 Jahren	mehr als 5 Jahren	Art und Form der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	136.600.577,05	12.196.117,75	45.051.614,54	79.352.844,76	Grundschulden; Verpfändung Termingeld; Abtretung von Forderungen
	(142.373.209,41)	(11.232.747,10)	(43.543.885,35)	(87.596.576,96)
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	215.706,25	215.706,25	0,00	0,00
	(218.106,83)	(218.106,83)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.858.231,16	14.858.231,16	0,00	0,00
	(22.037.990,62)	(22.037.990,62)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	32.075.774,03	31.883.441,66	95.349,92	96.982,45
	(38.695.514,15)	(38.479.230,00)	(99.789,00)	(116.495,15)
	183.750.288,49	59.153.496,82	45.146.964,46	79.449.827,21
	(203.324.821,01)	(71.968.074,55)	(43.643.674,35)	(87.713.072,11)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 132.240 durch Grundschulden, in Höhe von TEUR 4.061 durch Abtretung von Forderungen sowie in Höhe von TEUR 300 durch Verpfändung von Termingeld besichert.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung

Die folgenden Posten der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag TEUR
Umsatzerlöse	Tagesbezogene Ausgleichsbeträge nach § 21 Abs. 2 KHG	4.773
	Corona-Pauschalen nach § 21 Abs. 6 KHG	2.484
	Corona-Prämie nach § 26d KHG	3.399
Sonstige betriebliche Erträge	Corona-Sonderprogramm für Krankenhäuser	3.399

Umsatzserlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

	2021	2020	Veränderung
	EUR	EUR	EUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege	411.124.093,71	403.191.792,23	7.932.301,48
2. Erlöse aus Wahlleistungen	27.753.746,27	24.465.495,99	3.288.250,28
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	19.590.344,27	18.081.613,92	1.508.730,35
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	1.408.377,83	1.871.151,46	-462.773,63
5. Übrige Erlöse	58.571.453,90	55.499.174,98	3.072.278,92
Umsatzerlöse	518.448.015,98	503.109.228,58	15.338.787,40

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 6.890 enthalten. Sie betreffen Erträge aus Ausgleichbeträgen früherer Geschäftsjahre in Höhe von TEUR 3.955 sowie Spitzabrechnungen und Mieterträge.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 301 enthalten. Sie betreffen die Steuererstattungen aus Vorjahren, Spitzabrechnungen von Energieversorgern und Gutschriften aus Vorjahren.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 4.762 enthalten. Sie betreffen diverse Spitzabrechnungen und Rechnungen aus Vorjahren sowie Korrekturen von Patientenabrechnungen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 41 (Vorjahr TEUR 9) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 52 (Vorjahr TEUR 49) enthalten.

Latente Steuern

Temporäre und quasi-permanente Differenzen zwischen dem handels- und dem steuerbilanziellen Ansatz wurden wegen untergeordneter Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht näher ermittelt. Steuerliche Verlustvorträge sind vorhanden. Der für die Bewertung grundsätzlich zugrunde zu legende Steuersatz beträgt 32,45 %.

G. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2021 waren die folgenden Personen als Geschäftsführer der Muttergesellschaft bestellt:

―	Herr Thomas Gäde, Odenthal,
―	Herr Stefan Dombert, Köln.

Herr Thomas Gäde und Herr Stefan Dombert sind einzelvertretungsberichtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Auf die Angabe nach § 314 Nr. 6 a) HGB wird entsprechend § 314 Abs. 3 HGB für die Mitglieder der Geschäftsführung verzichtet.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Muttergesellschaft setzt sich aus folgenden Personen zusammen:

―	Herr Dr. Klaus Tiedeken, Vorsitzender, Vorstandsvorsitzender der Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria, Pulheim,
―	Herr Prof. Dr. Elmar Doppelfeld, stellvertretender Vorsitzender, Nuklearmediziner und Radiologe, Köln,
―	Herr Dr. Wolfgang Reetz, stellvertretender Vorsitzender, Notar, Köln,
―	Schwester Katharina Maria (Katharina Finken), Genossenschaft der Armen-Schwestern vom hl. Franziskus, Aachen,
―	Frau Dr. Eva Steinhausen, Ärztin, Köln,
―	Herr Josef Achilles, Rentner, Wuppertal,
―	Herr Werner D a c o I, Vorstandsvorsitzender Aachener Siedlungs- und Wohnungsgesellschaft mbH a. D., Köln,
―	Herr Hans Mauel, stellvertretender Vorstandsvorsitzender der Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria, Erftstadt,
―	Herr Hans Jakob Peglow, Rentner, Erftstadt (ab dem 01. Januar 2021),
―	Herr Wilhelm Straaten, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater, Neuss,
―	Herr Udo Stürmer, Kriminalbeamter a.D., Wuppertal.

Die Mitglieder des Aufsichtsrates sind ehrenamtlich tätig und erhalten lediglich Aufwandsentschädigungen. Im Geschäftsjahr 2021 erhielten die Mitglieder des Aufsichtsrates Sitzungsgelder in Höhe von TEUR 36.

Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

	2021	2020	Veränderung
Ärztlicher Dienst	890	834	56
Pflegedienst und sonstiger medizinischer Dienst	3.461	3.270	191
Sonstige	1.548	1.462	86
Gesamt	5.899	5.566	333

Haftungsverhältnisse

Weitere vermerkpflichtige Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Außerbilanzielle Geschäfte

Es bestehen derzeit Verpflichtungen aus diversen Miet-, Leasing- und Pachtverträgen in Höhe von TEUR 3.904 p.a. Die Verträge haben zum Teil eine unbestimmte Laufzeit. Unter Vernachlässigung der Verträge mit unbestimmter Laufzeit betragen die Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren TEUR 24.333 und die Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren TEUR 1.983.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Auf Grund vertraglicher Vereinbarungen wird eine Umlage an die Rheinische Versorgungskasse für einen Pensionär gezahlt. Der Aufwand betrug im Geschäftsjahr 2021 wie im Vorjahr TEUR 10.

Honorare und Dienstleistungen des Abschlussprüfers

Art der Honorare	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	307
Andere Bestätigungsleistungen	4
Steuerberatungsleistungen	52
Sonstige Leistungen	82
Gesamt	445

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr 2021 wurden keine wesentlichen, nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen getätigt, die nach § 314 Nr. 13 HGB angabepflichtig wären.

Konzern-Kapitalflussrechnung

Als Finanzmittelbestand wurden der Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie kurzfristige Bankverbindlichkeiten zugrunde gelegt.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführer des Mutterunternehmens schlagen vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2021 des Mutterunternehmens einschließlich des Gewinnvortrages auf neue Rechnung vorzutragen.

KONZERN-ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2021

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	Euro	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	12.543.767,24	701.412,39	19.437,51	4.760,00	13.230.502,12
2. Geschäfts- oder Firmenwert	9.669.279,98	57.145,28	0,00	0,00	9.726.425,26
3. Geleistete Anzahlungen	4.760,00	0,00	0,00	-4.760,00	0,00
	22.217.807,22	758.557,67	19.437,51	0,00	22.956.927,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	357.969.959,71	5.799.134,92	4.825,36	23.015.173,38	386.779.442,65
2. Technische Anlagen und Maschinen	10.053.114,65	323.455,06	70.342,64	880.643,75	11.186.870,82
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	102.989.464,08	6.951.257,87	131.212,49	21.759,23	109.831.268,69
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	30.330.728,77	6.207.879,68	115.741,18	-23.917.576,36	12.505.290,91
	501.343.267,21	19.281.727,53	322.121,67	0,00	520.302.873,07
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92	0,00	0,00	0,00	356.419,92
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.193.594,53	21.002,83	2.993.084,92	0,00	1.221.512,44
3. Genossenschaftsanteile	9.583,87	0,00	0,00	0,00	9.583,87
	4.559.598,32	21.002,83	2.993.084,92	0,00	1.587.516,23
	528.120.672,75	20.061.288,03	3.334.644,10	0,00	544.847.316,68

	Wertberichtigungen/Abschreibungen
	Stand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.441.725,74	774.998,73	19.437,51	11.197.286,96
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.774.559,98	790.875,28	0,00	5.565.435,26
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	15.216.285,72	1.565.874,01	19.437,51	16.762.722,22
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	160.752.803,06	10.115.636,04	0,00	170.869.228,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	7.749.322,65	545.406,81	66.293,64	8.228.435,82
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	80.932.298,57	6.014.388,47	118.765,46	86.827.132,68
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	249.434.424,28	16.675.431,32	185.059,10	265.924.796,50
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	264.650.710,00	18.241.305,33	204.496,61	282.687.518,72

	Buchwerte
	Stand 31.12.2021	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.033.215,16	2.102.041,50
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.160.990,00	4.894.720,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	4.760,00
	6.194.205,16	7.001.521,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	215.910.214,65	197.217.156,65
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.958.435,00	2.303.792,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	23.004.136,01	22.057.165,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	12.505.290,91	30.330.728,77
	254.378.076,57	251.908.842,93
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92	356.419,92
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.221.512,44	4.193.594,53
3. Genossenschaftsanteile	9.583,87	9.583,87
	1.587.516,23	4.559.598,32
	262.159.797,96	263.469.962,75

KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

	2021
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-3.970
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	18.241
Veränderung der Rückstellungen	6.670
Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen	-10.684
Aufwand/Ertrag aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens, soweit nicht gefördert	115
Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva (ohne Fördermittelbereich)	-7.805
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Passiva (Ohne Fördermittelbereich)	-13.776
Ertragsteueraufwand	1.383
Ertragsteuerzahlungen	-1.398
Erträge aus Beteiligungen aus assoziierten Unternehmen	-502
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	-8
Zinsaufwendungen	3.553
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	-8.181
Investitionen in das Anlagevermögen (einschließlich Finanzanlagen)	-20.061
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	3.015
Erträge aus Beteiligungen aus assoziierten Unternehmen	502
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	8
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-16.536
Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	14.639
Auszahlungen für Zinsaufwendungen und Nutzungsentgelte	-3.106
Verkaufserlöse und Mieten	226
Einzahlung aus der Aufnahme von Darlehen	4.269
Auszahlung aus der Tilgung von Darlehen	-10.064
Zinsaufwendungen soweit nicht gefördert	-3.311
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	2.654
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-22.063
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	58.601
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	36.538
davon:
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	37.337
kurzfristige Bankverbindlichkeiten	-799
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	36.538

KONZERNEIGENKAPITALSPIEGEL für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital	Rücklagen
		Kapitalrücklage	Gewinnrücklagen	Summe
		nach § 272 Abs. 2 Nr. 1-3 HGB	andere Gewinnrücklagen
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2019	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2020	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2021	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Eigenkapitaldifferenz aus	Konzernbilanzgewinn	Summe
	Währungs-
	umrechnung
	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2019	0,00	49.877.822,67	80.337.362,36
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	7.089.367,03	7.089.367,03
Stand am 31. Dezember 2020	0,00	56.967.189,70	87.426.729,39
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	-3.561.765,09	-3.561.765,09
Stand am 31. Dezember 2021	0,00	53.405.424,61	83.864.964,30

	Nicht beherrschende Anteile
	Nicht beherrschende Anteile vor Eigenkapital differenz aus Währungsumrechnung und Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/Verluste	Summe


	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2019	8.374.873,65	0,00	-6.190.124,41	2.184.749,24
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	704.976,15	704.976,15
Stand am 31. Dezember 2020	8.374.873,65	0,00	-5.485.148,26	2.889.725,39
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	-408.718,10	-408.718,10
Stand am 31. Dezember 2021	8.374.873,65	0,00	-5.893.866,36	2.481.007,29

	Konzerneigenkapital
	Summe


	EUR
Stand am 31. Dezember 2019	82.522.111,60
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	7.794.343,18
Stand am 31. Dezember 2020	90.316.454,78
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-3.970.483,19
Stand am 31. Dezember 2021	86.345.971,59

Köln, den 14. Juni 2022

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH
Köln

gez. Thomas Gäde, Geschäftsführer

gez. Stefan Dombert, Geschäftsführer

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen des Konzerns

Die in 1994 gegründete Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, (HSM) versorgt mit ihren Kölner Tochtergesellschaften schwerpunktmäßig die Bevölkerung im linksrheinischen Kölner Norden in beinahe allen Fachbereichen stationärer medizinischer Behandlungen. Bei den Tochtergesellschaften handelt es sich um die

―	St. Vinzenz-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Vinzenz-Hospitals),
―	Heilig Geist-Krankenhaus GmbH (Rechtsträger des Heilig Geist-Krankenhauses),
―	St. Marien-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Marien-Hospitals),
―	St. Franziskus-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Franziskus-Hospitals),
―	Kunibertsklinik GmbH.

Seit dem Jahr 2006 werden zudem die NTC Neurologisches Therapiecentrum gGmbH, Köln, als Tochtergesellschaft der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln, und seit 2008 die MVZ St. Marien GmbH, Köln, eine Tochtergesellschaft der St. Marien-Hospital GmbH, Köln, in den Konzernabschluss einbezogen. Seit 2009 werden die ProKlin Service GmbH, Köln, eine 100% Tochter der St. Marien-Hospital GmbH, Köln, und die Kunibertsklinik GmbH, Köln, eine 100 % Tochter der HSM, ebenfalls in den Konzernabschluss einbezogen. Seit dem Geschäftsjahr 2011 hält die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, 25,1 % der Anteile an der LH Longerich Holding GmbH, Köln, sowie seit dem Geschäftsjahr 2012 51,0 % der Anteile an der PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal.

Des Weiteren sind die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH und ihre Tochtergesellschaften unverändert an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH in Köln mit insgesamt 40,0 % beteiligt.

Im Jahr 2009 wurden die Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH (ehemals Kliniken St. Antonius und das Krankenhaus St. Josef) einschließlich aller Tochtergesellschaften mehrheitlich von der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH übernommen. Der Teilkonzern in Wuppertal umfasst u.a. mehrere Krankenhäuser, eine geriatrische Rehabilitationsklinik unmittelbar am Krankenhaus, eine Servicegesellschaft, eine Gesellschaft für Ausbildungsberufe im Gesundheitswesen und eine Gesellschaft für die Erbringung ambulanter und stationärer therapeutischer Leistungen sowie ein Medizinisches Versorgungszentrum mit mehreren Standorten. Mit Wirkung zum 01. Januar 2014 hat die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, ihre Beteiligung an der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, auf 80% der Anteile aufgestockt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchebezogene Rahmenbedingungen

2.1.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung ¹

Wie bereits im Jahr 2020 wurde die wirtschaftliche Entwicklung auch im Jahr 2021 maßgeblich von der Corona-Pandemie geprägt. Nach einem starken Einbruch der weltweiten Wirtschaftsleistung im Jahr 2020 in Folge der aufgrund der Corona-Pandemie angeordneten Einschränkungen des wirtschaftlichen und privaten Lebens, konnte sich die weltweite Wirtschaftsleistung im Jahr 2021 zumindest teilweise erholen und befindet sich weiterhin auf Wachstumskurs. Nichtsdestotrotz wurden auch im Jahr 2021 sowohl die weltweite Wirtschaftsleistung als auch die globalen Lieferketten und Handlungsströme stark beeinträchtigt. Das deutsche Bruttoinlandsprodukt ist im Jahr 2021 um 2,7% gestiegen (im Vorjahr Rückgang um 5,0%) und bei einem prognostizierten Wachstum von 3,6% im Jahr 2022 rechnet die Bundesregierung damit, dass die Wirtschaftsleistung im Jahr 2022 wieder das Niveau vor der Corona-Pandemie erreichen wird. Im Jahresdurchschnitt waren rd. 44,8 Mio. Personen erwerbstätig (gegenüber dem Vorjahr + 0,0%). Die Arbeitslosigkeit sank um 82.000 auf 2,6 Mio. Personen, die Arbeitslosenquote sank um 0,2 Prozentpunkte auf 5,7%. Nach wie vor wurde in verschiedenen Segmenten der Fachkräftemangel spürbar. Inwieweit die Bemühungen der Bundesregierung zur Bewältigung des Fachkräftemangels durch bessere Qualifikation von inländischen Arbeitnehmern sowie der Gewinnung von ausländischen Fachkräften mittelfristig Wirkung zeigen werden, bleibt abzuwarten. Der deutsche Staatshaushalt weist im Jahr 2021 ein Defizit in Höhe von - 4,3% des Bruttoinlandsproduktes auf (im Vorjahr ein Defizit in Höhe von - 4,8% des Bruttoinlandsproduktes). Die Bundesregierung rechnet aufgrund der sich erholenden Wirtschaft im Jahr 2022 mit einer Verbesserung des Staatshaushaltes.

Aufgrund des Einmarsches russischer Truppen in die Ukraine am 24. Februar 2022 haben verschiedene Institutionen Ihre Wachstumsprognosen für das deutsche Bruttoinlandsprodukt zwischenzeitlich nach unten korrigiert, insbesondere aufgrund von steigenden Energiepreisen bzw. drohenden Energie-Engpässen. Gemäß Pressemitteilung vom 30. März 2022 erwartet der Sachverständigenrat zur Begutachtung der wirtschaftlichen Entwicklung für das Jahr 2022 nur noch ein Wachstum von 1,8%. Die aktuellen Prognosen anderer Institutionen fallen etwas positiver aus, z.B. erwartet das Kieler Institut für Weltwirtschaft (IfW) ein Wachstum von 2,1% und das Münchener ifo-Institut ein Wachstum zwischen 2,2% und 3,1%.

¹ Quelle: Jahreswirtschaftsbericht 2022 der Bundesregierung.

2.1.2. Branchenmarkt Gesundheit

In den Jahren 2021 und 2022 wird die Gesundheitsbranche darüber hinaus durch coronabedingte Einnahmeausfälle und Mehrausgaben belastet, die nur teilweise durch staatliche Unterstützungsmaßnahme aufgefangen werden.

2.1.3. Krankenhäuser

Im Jahr 2019 standen in Deutschland 1.914 Krankenhäuser (im Vorjahr: 1.925) bzw. 494.326 Betten (im Vorjahr: 498.192) für die stationäre Versorgung der Bevölkerung zur Verfügung. Erstmals seit vielen Jahren ist im Jahr 2019 die Bettenzahl (- 0,8%) stärker gesunken als die Zahl der Krankenhäuser (- 0,6%). Im Mehrjahresvergleich ist die Zahl der Krankenhäuser jedoch deutlich stärker gesunken als die Bettenzahl (beispielsweise sank von 2009 bis 2019 die Zahl der Krankenhäuser um 8,2%, die Bettenzahl aber nur um 1,8%), was die bereits oben angesprochenen Konsolidierungstendenzen verdeutlicht. ²

Im Jahr 2019 betrugen die bereinigten durchschnittlichen Kosten (d.h. Gesamtkosten abzgl. nichtstationäre Kosten) je Behandlungsfall EUR 5.088 (Vorjahr EUR 4.823) und haben sich damit im Vorjahresvergleich um rd. 5,5% erhöht. Im Vorjahresvergleich stiegen die Personal- bzw. Sachkosten in Deutschland im Jahr 2019 um 5,7% bzw. um 5,6%. In den Jahren 2020 und 2021 ergaben sich weitere Kostensteigerungen für die Krankenhäuser. ³

² Quelle: Statistisches Bundesamt unter https://www.destatis.de/DE/Themen/Gesellschaft-Umwelt/Gesundheit/krankenhaeuser/Tabellen/gd-krankenhaeuser-jahre.html

³ Quelle: Statistisches Bundesamt unter https://www.destatis.de/DE/Themen/Gesellschaft-Umwelt/Gesundheit/Krankenhaeuser/Tabellen/kosten-krankenhaeuser-bl.html

Der vom Statistischen Bundesamt ermittelte Orientierungswert, der zusammen mit der Grundlohnrate die Basis für die Preisverhandlungen zwischen den Krankenhäusern und der GKV bildet, betrug 2,48% (mit Personalkosten) bzw. 2,37% (ohne Personalkosten) im Jahr 2021 und 2,60% im Jahr 2020. Da der Orientierungswert für das Jahr 2022 die Veränderungsrate in Höhe von 2,29% überschreitet, wurde gemäß § 10 Absatz 6 KHEntgG in Verbindung mit § 9 Absatz 1b Satz 1 KHEntgG eine Verhandlung des Veränderungswertes 2022 für den Bereich der Somatik notwendig. Der Veränderungswert wird innerhalb eines Verhandlungskorridors (ein Drittel der Differenz zwischen Orientierungswert und Veränderungsrate) festgelegt. Der Veränderungswert für das Jahr 2022 beträgt 2,32%. Die Kostenentwicklung der Krankenhäuser wird damit wie schon in den Vorjahren völlig unzureichend abgebildet. Zusätzlich kommt erschwerend hinzu, dass seitens der Politik das Morbiditätsrisiko der Bevölkerungsentwicklung über den Mehrleistungsabschlag und insbesondere über den Fixkostendegressionsabschlag, der seit dem Jahr 2017 erhoben wird, auf die Krankenhäuser abgewälzt wird. ⁴

Am 09. November 2018 hat der Bundestag das Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpSG) verabschiedet, das zum 01. Januar 2019 in Kraft getreten ist. Das PpSG sieht eine vollständige Refinanzierung der Tarifsteigerungen der Pflegekräfte, eine teilweise Finanzierung von neuen Pflegestellen und die vollständige Finanzierung der Ausbildungsstellen in der Pflege im ersten Ausbildungsjahr vor. Die Personalkosten werden aus dem DRG-System herausgelöst und in einem hausindividuellen Pflegebudget verhandelt. Wegen der vielen noch offenen Fragen zur Pflegebudgetermittlung und damit verbundenen unterschiedlichen Sichtweisen bezüglich der Zuordnung der Kosten, wurde mit Wirkung zum 19. Juli 2021 das Gesetz zur Weiterentwicklung der Gesundheitsversorgung (GVWG) verabschiedet, dass die gesetzlichen Anforderungen an die Ermittlung des Pflegebudgets konkretisiert. Des Weiteren sieht das PpSG die Fortsetzung des Krankenhausstrukturfonds um weitere vier Jahre vor.

Derzeit sind die Budgetverhandlungen zwischen den Krankenhäusern und den Kostenträgern für die Jahre 2020 und 2021 noch nicht flächendeckend abgeschlossen worden.

Da sich der Spitzenverband Bund der Krankenkassen und die Deutsche Krankenhausgesellschaft nicht innerhalb der vorgesehenen Frist, auf die im SGB V vorgesehene Pflegepersonaluntergrenzen einigen konnten, hat das Bundesministerium für Gesundheit am 08. Oktober 2018 die Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) erlassen. Nach dieser Verordnung sind in Krankenhäusern ab dem 01. Januar 2019 in den Abteilungen Intensivmedizin, Geriatrie, Unfallchirurgie und Kardiologie, ab dem 01. Januar 2020 zusätzlich in den Abteilungen Neurologie, Stroke-Unit, Neurologische Früh-Reha und Herzchirurgie, ab dem 01. Januar 2021 zusätzlich in den Abteilungen pädiatrische Intensivmedizin, Innere Medizin, allgemeine Chirurgie und Pädiatrie sowie ab dem 01. Januar 2022 zusätzlich in den Abteilungen Gynäkologie und Geburtshilfe sowie Orthopädie festgelegte Pflegepersonaluntergrenzen einzuhalten. Seit dem 01. April 2019 wird die Nichteinhaltung der Pflegepersonaluntergrenzen durch Vergütungsabschläge sanktioniert. Aufgrund der dynamischen Entwicklung der COVID-19-Erkrankungen wurde die PpUGV in der Zeit vom 01. März 2020 bis zum 31. Januar 2021 befristet ausgesetzt. Für die Abteilungen Intensivmedizin und Geriatrie wurden die Pflegepersonaluntergrenzen bereits zum 01. August 2020 wieder eingesetzt.

⁴ Quelle: GKV-Spitzenverband unter https://www.gkvspitzenverband/de/krankenversicherung/krankenhaeuser/budgetverhandlgen/orientierungswert/orientierungswert.jsp

Am 27. April 2022 hat das Ministerium für Arbeit, Gesundheit und Soziales des Landes Nordrhein-Westfalen den Krankenhausplan für das Land Nordrhein-Westfalen für das Jahr 2021 veröffentlicht. Die Krankenhausplanung erfolgt hiernach nicht mehr nach Betten, sondern nach Leistungsbereichen und Leistungsgruppen, die an Qualitätsindikatoren gekoppelt sind, sowie nach den in den verschiedenen Leistungsbereichen tatsächlich erbrachten Fallzahlen. Die Auswirkungen für die Branche insgesamt sowie die für die einzelnen Krankenhäuser lassen sich derzeit nicht verlässlich abschätzen.

Auch im Jahr 2021 hatten die Krankenhäuser im Zuge der Corona-Pandemie zum einen mit Umsatzeinbußen (wie zum Beispiel aufgrund des Aussetzens von planbaren Krankenhausbehandlungen) und zum anderen mit nicht geplanten Mehraufwendungen (zum Beispiel für die Schutzbekleidung der Mitarbeiter oder für erheblich ausgeweitete Hygienemaßnahmen und Reinigungsleistungen) zu kämpfen. Im Gegenzug wurden von Seiten des Bundes bzw. der Bundesländer verschiedene Maßnahmen zur finanziellen Unterstützung der Krankenhäuser eingeleitet. Zum Beispiel wurde der Zeitraum, in dem Ausgleichszahlungen für Einnahmeausfälle aus der Aussetzung von planbaren Krankenhausbehandlungen (sog. "Freihaltepauschale") gezahlt werden, in mehreren Stufen bis zum 15. Juni 2021 verlängert; in diesem Zusammenhang ist auch ein Ganzjahresausgleich für Krankenhäuser vorgesehen, die im Jahr 2021 einen besonders hohen Erlösrückgang gegenüber dem Jahr 2019 zu verzeichnen haben. Des Weiteren wurde für Kliniken, die Corona-Patienten behandeln, mit Wirkung zum 01. November 2021 ein fallbezogener Versorgungsaufschlag auf Grund von Sonderbelastungen durch das Coronavirus eingeführt. Die Verkürzung der Zahlungsfristen der Krankenkassen sowie - in abgeschwächter Form - die Reduzierung der MDK-Prüfungsquoten wurden bis zum 31. Dezember 2021 verlängert. Inwieweit die von Bund und Ländern ergriffenen Maßnahmen ausreichen, um die Einnahmeausfälle und Kostensteigerungen der Krankenhäuser zu decken, kann nicht pauschal beantwortet werden.

2.2. Geschäftsverlauf

2.2.1. Entwicklung der einzelnen Geschäftsfelder

Das Leistungsgeschehen war im Geschäftsjahr 2021 durch die Corona-Pandemie und die damit einhergehenden Maßnahmen zur Eindämmung des Erregers geprägt, wodurch ein Regelbetrieb nicht vollumfänglich möglich war. Dazu zählte insbesondere, dass das Elektivgeschäft in der zweiten und dritten Corona Welle nicht gänzlich durchgeführt werden konnte.

Die Kooperationsinitiativen unter den Häusern wachsen stetig, gewährleistet durch eine einheitliche Willensbildung unter der Federführung der HSM. Neben einer einheitlich abgestimmten strategischen Ausrichtung ergeben sich für die Krankenhäuser eine Reihe von Synergieeffekten. Der Kooperations- und Netzwerkgedanke wurde innerhalb des Verbundes auch im Jahr 2021 vorangetrieben. Die in Vorjahren angestoßenen gemeinsamen Projekte für alle Krankenhäuser (Versorgung dementer Patienten, Internes Benchmark, Case Management, Datawarehouse, etc.) wurden fortgeführt und erweitert. In Tagungen und Arbeitsgruppen wurde auf verschiedenen Ebenen (Geschäftsführung, Ärztliche Direktoren, Pflegedirektoren, Stationsleitungen, Qualitätsmanagement, Medizincontrolling, Klinisches Ethikkomitee, etc.) einrichtungsübergreifend zusammengearbeitet und Konzepte zur strategischen Weiterentwicklung entworfen.

Im Medizinischen Bereich wurde die Zusammenarbeit im Geschäftsjahr 2021 zwischen den Krankenhäusern weiter verstärkt. Mit den Schwerpunkten Thoraxchirurgie, Pneumologie sowie Hämatologie und Onkologie soll eine umfassende Versorgung der Tumorpatienten im Kölner Verbund ermöglicht werden. Die drei Krankenhäuser arbeiten in den Kliniken für Allgemein- und Viszeralchirurgie im Darmkrebszentrum Köln-Nordwest zusammen.

Im Jahr 2021 wurden im St. Vinzenz-Hospital 15.040 Patienten stationär behandelt. Gegenüber dem Vorjahr liegt damit eine Steigerung um 958 Patienten bzw. 6,8 % vor. Die Leistungsmenge in Höhe von 20.146 Casemix-Punkten, liegt mit 1.110 Punkten über dem Vorjahr (19.036 Casemix-Punkte).

Im Heilig Geist-Krankenhaus wurden 15.221 Patienten stationär behandelt, was gegenüber dem Vorjahr einen Anstieg von 668 Fällen bzw. 4,6 % bedeutet. Aufgrund eines leicht gesunkenen Casemix-Index liegt die Leistungsmenge des Jahres 2021 bei insgesamt 10.764 Casemix-Punkten und hat sich somit gegenüber dem Vorjahr um 1,8 % (im Vorjahr 10.572 Casemix-Punkte I) leicht erhöht.

Im St. Franziskus-Hospital wurden 12.679 Patienten stationär behandelt. Dies bedeutet gegenüber dem Vorjahr einen leichten Anstieg um 134 Fälle bzw. 1,1%. Die Casemix-Punkte betragen im Geschäftsjahr 2021 11.590 nach 11.226 im Vorjahr und haben sich um 364 Casemix-Punkte leicht erhöht.

In der rückblickenden Leistungsbetrachtung des Jahres 2021 im St. Marien-Hospital konnten im DRG-Bereich 5.004 Case-Mix-Punkte bei 4.415 Fällen erzielt werden, was eine Steigerung von 162 Case-Mix-Punkten und 125 Fällen im Vergleich zum Vorjahr bedeutet. Im Vorjahr konnten im DRG-Bereich 4.842 Case-Mix-Punkte bei 4.290 Fällen erbracht werden.

Die Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, hat den Fokus ihrer Tätigkeit im Jahr 2021 weiterhin in die Optimierung und Ausweitung der bestehenden Fachabteilungen im Rahmen der konzernweiten Strategie, die auf wirtschaftliche Nachhaltigkeit und langfristiges Wachstum ausgerichtet ist, gesetzt.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden in der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH insgesamt 26.663 Casemix-Punkte (gegenüber dem Vorjahr + 11,1%) erbracht. Trotz der COVID-19-Pandemieentwicklung sind die Fallzahlen der Wuppertaler Standorte um 2.174 Fälle auf 24.775 stationär behandelte Patienten (gegenüber dem Vorjahr + 9,6%) angestiegen.

Sämtliche Großneubauprojekte des Klinikverbundes St. Antonius und St. Josef mit einem Investitionsvolumen von rund 40 Mio. € sind abgeschlossen.

Der Klinikverbund hat in der Region im Jahr 2021 weiterhin Alleinstellungsmerkmale im Leistungsangebot. Diese erstrecken sich auf die Bereiche Rheumatologie, Geriatrie und Neuromodulation. Den regionalen Krankenhausmarkt in Wuppertal teilt sich die Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH mit dem Helios Klinikum Wuppertal und dem Agaplesion Bethesda Krankenhaus. Im direkten Wettbewerb liegt die Gesellschaft bezogen auf die Fallzahlen und den Case-Mix auf dem zweiten Platz.

2.2.2. Umsatz- und Leistungsentwicklung

Im Berichtsjahr hat der Gesamtkonzern trotz der COVID-19-Pandemieentwicklung 74.168 Case Mix-Punkte (Vorjahr 69.668 Punkt) erzielt. Davon wurden im Kölner Teilkonzern 47.505 Case Mix-Punkte und in den Wuppertaler Einrichtungen 26.663 Case Mix-Punkte erzielt.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen erhöhten sich bei den Kölner Einrichtungen von 260,2 Mio. EUR um 2,5 Mio. EUR auf 262,7 Mio. EUR. Die übrigen Umsatzerlöse des Kölner Teilkonzerns erhöhten sich um 6,7 Mio. EUR auf 82,5 Mio. EUR (im Vorjahr 75,8 Mio. EUR). Nach 336,0 Mio. EUR Umsatzerlösen im Vorjahr weist der Teilkonzern Köln für das Geschäftsjahr 2021 345,2 Mio. EUR Umsatzerlöse (nach Konsolidierung) aus.

Im Wuppertaler Teilkonzern sind die Umsatzerlöse nach Konsolidierung um 6,1 Mio. EUR auf 173,2 Mio. EUR (im Vorjahr 167,1 Mio. EUR) angestiegen.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege des Gesamtkonzerns sind im Berichtsjahr um 7,9 Mio. EUR auf 411,1 Mio. EUR und die Gesamtumsatzerlöse von 503,1 Mio. EUR auf 518,4 Mio. EUR angestiegen.

2.2.3. Investitionen und Finanzierung

Die zur Verfügung stehenden pauschalen Fördermittel zur Wiederbeschaffung von kurzfristigen Anlagegütern betrugen für das Jahr 2021 insgesamt 6.154 TEUR.

Das zugewiesene Baugeld (Baupauschale) für Anlagegüter mit einer Nutzungsdauer von mehr als 15 Jahren betrug im Jahr 2021 insgesamt 3.834 TEUR.

Das Land Nordrhein-Westfalen hat im Zusammenhang mit der COVID-19-Pandemie im Rahmen des Corona Sonderprogrammes für Krankenhäuser Fördermittel in Höhe von 3.399 TEUR zugewendet, die für investive Maßnahmen, die sich als Folge der Corona-Pandemie ergeben haben, für die stationäre Versorgung mit direktem Patientenbezug zu verwenden sind. Die Fördermittel sind bis zum 31. Dezember 2024 zu verwenden.

Insgesamt investierte der HSM Konzern 20,1 Mio. EUR in das Anlagevermögen, davon 19,3 Mio. EUR in Sachanlagen und 0,8 Mio. EUR in immaterielle Vermögensgegenstände. Die Investitionen sind in Höhe von 9,6 Mio. EUR aus Fördermitteln und Zuwendungen Dritter finanziert. Zur Finanzierung der Baumaßnahmen, die im Berichtsjahr zum Teil noch nicht abgeschlossen sind, wurden Darlehen mit einer Gesamtvaluta von insgesamt 4,3 Mio. EUR aufgenommen. Im Übrigen erfolgte die Investitionsfinanzierung aus eigenen Mitteln.

2.2.4. Personal- und Sozialwesen

Auf die Personalkosten hat sich neben der Stellenaufstockung insbesondere die Tarifsteigerung ausgewirkt. Mit Ausnahme des ärztlichen Dienstes, wurden die Gehälter zum 01. April 2021 um 1,40% (mindestens jedoch um 50 EUR) angehoben. Die Auszubildenden erhielten zum 01. April 2021 eine Erhöhung der Vergütung um 25 EUR.

Die Personalaufwendungen des Gesamtkonzerns haben einen Anteil von rd. 55 % (Vorjahr rd. 54 %) an den betrieblichen Aufwendungen. Sie betragen 314,5 Mio. EUR nach 289,1 Mio. EUR im Vorjahr. Der Anstieg beträgt somit 25,4 Mio. EUR bzw. 8,8 %. Der Konzern beschäftigte in den einbezogenen Gesellschaften im Geschäftsjahr 2021 5.899 Mitarbeiter (Köpfe) gegenüber 5.566 Mitarbeitern (Köpfe) im Vorjahr.

2.3. Lage des Konzerns

2.3.1. Ertragslage

Das Ergebnis vor Steuern beläuft sich im Geschäftsjahr 2021 auf - 2,5 Mio. EUR.

Der Konzernjahresfehlbetrag beträgt 4,0 Mio. EUR nach einem Konzernüberschuss in Höhe von 7,8 Mio. EUR im Vorjahr. Der Konzernjahresfehlbetrag setzt sich zusammen aus einem Konzernjahresfehlbetrag des Teilkonzerns Köln in Höhe von 1,9 Mio. EUR (Vorjahr Teilkonzernjahresüberschuss 5,8 Mio. EUR) und einem Konzernjahresfehlbetrag des Teilkonzerns Wuppertal in Höhe von 2,1 Mio. EUR (Vorjahr Teilkonzernjahresüberschuss 2,0 Mio. EUR).

Bei einem Konzernjahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2021 in Höhe von - 4,0 Mio. EUR wurde das Planergebnis in Höhe von 3,6 Mio. EUR um 7,6 Mio. EUR unterschritten. Der Hauptgrund ist in dem im Planvergleich geringeren Erlöswachstum, das durch die Coronapandemie bedingt ist, zu sehen. Dem standen überproportional gestiegene Aufwendungen, insbesondere im Personalbereich um im Materialaufwand, gegenüber.

2.3.2. Finanzlage

Die Liquiditätslage des Gesamtkonzerns ist durch eine positive Liquidität auf mittlere Sicht von 52,0 Mio. EUR (Vorjahr 59,3 Mio. EUR) gekennzeichnet. Die Veränderung resultiert in erster Linie aus der Minderung des Eigenkapitals, die sich aus dem Konzernjahresfehlbetrag ergibt, den Tilgungen von Darlehen sowie Investitionen in das Anlagevermögen. Dem steht insbesondere die Aufnahme von Darlehen gegenüber.

Aus den gleichen Gründen hat sich im Gesamtkonzern die Liquidität auf kurze Sicht im Geschäftsjahr 2021 vermindert und beträgt nun 47,6 Mio. EUR. Der betriebsgewöhnliche monatliche Finanzbedarf beträgt 46,0 Mio. EUR nach 42,6 Mio. EUR im Vorjahr. Die Liquiditätsreserve deckt den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf von rd. fünf Wochen (Vorjahr rd. sechs Wochen).

2.3.3. Vermögenslage

Die Vermögenslage des Gesamtkonzerns ist gekennzeichnet durch eine Überdeckung des langfristig zur Verfügung stehenden Kapitals (314,2 Mio. EUR) über das langfristige Vermögen (262,2 Mio. EUR) in Höhe von 52,0 Mio. EUR. Die Überdeckung hat sich gegenüber dem Vorjahr um 7,5 Mio. EUR vermindert.

Die Eigenkapitalquote des Gesamtkonzerns beträgt, wie im Vorjahr, (unter Einbeziehung des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung) rd. 25 %. Unter Hinzurechnung des Sonderpostens ergibt sich ein Wert an der Bilanzsumme von rd. 44 % (Vorjahr 43 %).

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Der Konzern sieht sich zwei nur schwer einschätzbaren Risiken gegenüber und zwar zum einen der weiteren Entwicklung der Coronapandemie und zum anderen den wirtschaftlichen Folgen des im Februar 2022 begonnenen Ukraine-Krieges. Davon abgesehen kann die Risikolage des Konzerns für 2022 als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine darüberhinausgehenden außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven oder sonstigen risikoreichen Vorfälle. Auch unter Berücksichtigung der Corona-Krise sind bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

Für das Jahr 2022 wird für den Gesamtkonzern ein positives Ergebnis von leicht über 3,2 Mio. EUR geplant. Auf Basis der im Sommer 2021 erstellen Planung für das Geschäftsjahr 2022 wird eine Steigerung der erbrachten Casemix-Punkte um 12,6 % erwartet. Proportional zur Leistungssteigerung wird mit steigenden Umsatzerlösen und steigenden Kosten gerechnet. Bei den Personalkosten werden Tarifsteigerungen in allen Dienstarten berücksichtigt sowie eine entsprechende Anpassung der Vollkräfte, angelehnt an die Leistungserweiterung. Bei den Sachkosten sind sowohl Preissteigerungen als auch Mengenausweitungen aufgrund der geplanten Leistungssteigerungen berücksichtigt.

Diese Planung berücksichtigt nicht etwaige Auswirkungen der Coronapandemie, da diese zum Zeitpunkt der Planung (im Geschäftsjahr 2021) nicht hinreichend verlässlich eingeschätzt werden konnten. Die Auswirkungen des in 2022 begonnenen Ukraine-Krieges wurden im Rahmen der Planung ebenfalls nicht berücksichtigt.

Die Liquiditätslage wird sich durch die operative Geschäftstätigkeit verbessern.

3.2. Risikobericht

Aktuell ist der Betrieb der Krankenhäuser extrem durch die Corona-Pandemie geprägt, deren Folgen für die weitere Entwicklung der Krankenhäuser nur schwer abzuschätzen sind. Es herrscht ein medizinisches und finanzielles Spannungsfeld zwischen der Versorgung von Covid-Patienten und der Aufrechterhaltung der Regelversorgung. Sowohl die Versorgung von Corona-Patienten als auch die Verhinderung der Infektionsverbreitung innerhalb des Krankenhauses sind mit einem hohen Mehraufwand verbunden. Des Weiteren können Quarantäneverfügungen für Mitarbeiter immer wieder zu unerwarteten Personalausfällen und damit zu Personalengpässen führen. Eine durchgehende finanzielle Kompensation der Corona-bedingten Ausfälle durch die Bundesregierung oder die Bundesländer ist nicht sichergestellt und damit nur schwer bzw. nicht planbar. Abzuwarten bleiben die möglichen Spätfolgen und deren Auswirkungen auf das Finanzierungssystem der Krankenhäuser.

Durch die Corona-Pandemie noch verstärkt, stellt sich die Entwicklung des Fachkräftemangels als gravierend dar. Dies betrifft sowohl Ärzte als auch nicht ärztliche Fachkräfte. Es ist abzusehen, dass die demographische Entwicklung zu einer weiteren Steigerung der Nachfrage nach ärztlichen und nicht ärztlichen Leistungen führt. Die Hospitalvereinigung St. Marien ist bestrebt, durch gezielte Ausbildung, wirksame Maßnahmen der Fort- und Weiterbildung und attraktive Arbeitsbedingungen Fachkräfte zu gewinnen und zu binden.

Zur Finanzierung anstehender Investitionen werden vor dem Hintergrund unzureichender Fördermittel weitere Eigenmittel erforderlich.

Als grundsätzliches Risiko kann die deutliche Abhängigkeit der Krankenhäuser von der Entwicklung der rechtlichen bzw. gesetzlichen Rahmenbedingungen angesehen werden. Daraus resultierende steigende Anforderungen und zunehmende Vorgaben für Strukturen und Mindestmengen erhöhen die Vorhaltungen - insbesondere im personellen Bereich. Zum einen findet die duale Finanzierung in der vorgesehenen Form nicht statt bzw. die aktuelle Umsetzung ist unzureichend und zum anderen ist der Planungshorizont aufgrund der stetig neuen Vorgaben und gesetzlichen Änderungen nicht stabil. Hier gilt es, sich vorausschauend und konsequent stetig den veränderten Rahmenbedingungen zu stellen und die Strukturen entsprechend anzupassen. Durch die oben beschriebenen Rahmenbedingungen wird dies deutlich erschwert.

Die Umsetzung der stetig steigenden Qualitätsanforderungen und der mittlerweile überbordenden externen Vorgaben des Gesetzgebers bzw. des Gemeinsamen Bundesausschusses stellt vor dem Hintergrund der hierfür vorzuhaltenden Ressourcen und der mit der Nichteinhaltung verbundenen Restriktionen unverändert eine große Herausforderung dar, die es zu bewältigen gilt.

Die Einhaltung der Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) zum 1. Januar 2019 stellt den Konzern, gerade vor dem Hintergrund des Fachkräftemangels, vor große Herausforderungen. Seit dem 1. April 2019 wird die Nichteinhaltung dieser Pflegepersonaluntergrenzen durch Vergütungsabschläge oder eine Verringerung der Fallzahlen sanktioniert. Aufgrund der großen Komplexität sind die Auswirkungen der PpUVG weiterhin nicht abschließend einschätzbar. Bis einschließlich Juni 2021 wurden die Sanktionen, außer für die Intensivmedizin, wegen der Coronapandemie seitens des Gesetzgebers aussetzt.

Die "Richtlinie zur datengeschützten einrichtungsübergreifenden Qualitätssicherung" (DeQS-RL) umfasst alle vom Gemeinsamen Bundesausschuss (G-BA) definierten Qualitätssicherungsverfahren, die der Bewertung der Versorgungsqualität von Krankenhäusern dienen. Die Qualitätsindikatoren werden als Grundlage der Krankenhausplanung der Länder hinzugezogen. Qualitätszuschläge und - abschläge für außerordentlich gute bzw. unzureichende Qualität geben Krankenhäusern finanzielle Anreize zur Erhaltung und Verbesserung der Versorgungsqualität.

Von Bedeutung werden in Zukunft auch die gesetzlich geforderten Mindestmengen und deren Erreichung sein.

Mit dem MDK-Reformgesetz, das zum 01. Januar 2020 in Kraft getreten ist, wurden umfangreiche Änderungen zur Abrechnungsprüfung etabliert. Es wurde ein verbindliche Prüfquote eingeführt, die zu einer erhöhten Anzahl an MDS Prüfungen führen kann. Einen weiteren finanziellen Risikofaktor des Gesetzes stellen Strafzahlungen dar, die vom Krankenhausträger gezahlt werden müssen, wenn eine fehlerhafte Rechnung vom MDS nachgewiesen wird. Das MDK-Reformgesetz regelt, dass Krankenhäuser spätestens am 31.Dezember 2021 eine Bescheinigung des MDS über die Erfüllung von Strukturmerkmalen vorweisen müssen, um diverse OPS-Kodes weiter abrechnen zu dürfen. Diese MDS-Strukturüberprüfungen wurden im Jahr 2021 durchgeführt.

Des Weiteren bestehen Risiken aufgrund des Ukraine-Krieges, insbesondere im Hinblick auf die Preisentwicklung und die Versorgungssicherheit mit Energie.

Über die genannten Risiken hinaus sind keine bestandsgefährdenden Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität, für die folgenden 12 Monate zu erkennen.

3.3. Chancenbericht

Sowohl in den vergangenen Geschäftsjahren als auch im Geschäftsjahr 2021 haben die Tochtergesellschaften erfolgreich große Anstrengungen zur Stärkung der Leistungsseite und zur Sicherung bzw. zum Ausbau von Marktanteilen unternommen. Es wurde und wird in erheblichem Umfang in Neubaumaßnahmen und medizinisches Gerät investiert. Der erreichte hohe Standard schlägt sich in der Qualität der Leistungserbringung nieder, was zu einer hohen Patientenzufriedenheit und damit einhergehend zu einer sehr guten Auslastung der Krankenhäuser führt. Pandemiebedingt waren in den Jahren 2020 und 2021 allerdings deutliche Leistungsrückgänge an einzelnen Krankenhausstandorten zu verzeichnen, was sich auch im Jahr 2022 aktuell fortsetzt. Der erreichte Status Quo sowie die für die Zukunft geplanten Maßnahmen stellen unabhängig davon eine gute Ausgangsbasis für die zukünftige Entwicklung der Krankenhäuser dar. Des Weiteren bestehen Risiken aufgrund des Ukraine-Krieges, insbesondere in Hinblick auf die Preisentwicklung und die Versorgungssicherheit mit Energie.

Die Umsetzung der, auf eine Mehrjahresplanung basierenden, Digitalisierungsstrategie des Verbundes eröffnet dem Konzern wichtige Möglichkeiten die medizinischen, pflegerischen und administrativen Prozesse effizient und zukunftsgerecht auszugestalten und damit auch wirtschaftlich zu sichern. Über die durch das Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG) in Aussicht gestellte Förderung sollte die Finanzierung weitestgehend sichergestellt sein. Das Ziel des Krankenhauszukunftsgesetzes ist neben der Digitalisierung der Krankenhäuser auch die Modernisierung der Krankenhäuser mit Blick auf die stationäre Notfallversorgung voranzutreiben. Es wird ein höherer Grad der Vernetzung innerhalb des Gesundheitswesens angestrebt, um die Patientenversorgung zu verbessern. Hierdurch ist auch eine Stärkung der Arbeitgeberattraktivität zu erwarten.

Köln, den 14. Juni 2022

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH Köln

gez. Thomas Gäde, Geschäftsführer

gez. Stefan Dombert, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 14. Juni 2022

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Edgar Kempenich, Wirtschaftsprüfer

Christoph Tritz, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Sitzung des Aufsichtsrates der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH vom 28. Juni 2022

2.3 Billigung des Konzernabschlusses 2021

Der Aufsichtsrat der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH billigt einstimmig den Konzernabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH für das Jahr 2021.

33:T32356,

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

KONZERNBILANZ zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020			31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.102.041,50			1.890
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.894.720,00			4.114
3. Geleistete Anzahlungen	4.760,00			5
		7.001.521,50		6.009
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	197.217.156,65			174.506
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.303.792,00			2.614
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.057.165,51			19.713
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	30.330.728,77			45.806
		251.908.842,93		242.639
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92			356
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.193.594,53			4.241
3. Genossenschaftsanteile	9.583,87			10
		4.559.598,32		4.607
			263.469.962,75	253.255
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	8.394.164,08			8.311
2. Unfertige Leistungen	7.472.913,17			7.552
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	16.182,38			20
4. Geleistete Anzahlungen	44,95			0
		15.883.304,58		15.883
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	53.748.842,29			45.497
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	261.854,46			247
3. Sonstige Vermögensgegenstände	18.653.264,06			18.260
		72.663.960,81		64.004
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		59.487.254,58		40.072
			148.034.519,97	119.959
C. Rechnungsabgrenzungsposten			1.067.498,99	914
			412.571.981,71	374.128

PASSIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	103.000,00		103
II. Kapitalrücklage	8.270.058,15		8.270
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	22.086.481,54		22.086
IV. Konzernbilanzgewinn	56.967.189,70		49.878
V. Nicht beherschende Anteile	2.889.725,39		2.185
		90.316.454,78	82.522
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung		12.962.525,48	12.963
C. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		75.907.000,69	75.045
D. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.723.889,00		1.763
2. Steuerrückstellungen	113.013,92		982
3. Sonstige Rückstellungen	27.552.485,08		21.848
		29.389.388,00	24.593
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	142.373.209,41		141.604
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	218.106,83		190
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	22.037.990,62		15.160
4. Sonstige Verbindlichkeiten	38.695.514,15		21.273
- davon aus Steuern EUR 4.087.857,51			(4.076)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 34.878,93			(45)
		203.324.821,01	178.227
F. Ausgleichsposten aus Darlehensförderungen		102.489,59	102
G. Rechnungsabgrenzungsposten		569.302,16	676
		412.571.981,71	374.128

KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

	2020		2019
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1. Umsatzerlöse		503.109.228,58		452.860
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen		-88.092,45		1.206
3. Sonstige betriebliche Erträge		32.859.264,87		29.395
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-96.342.687,44		-88.577
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-36.537.142,44		-31.606
		-132.879.829,88		-120.183
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-237.024.879,32		-220.740
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-52.112.576,35		-48.466
- davon für Altersversorgung EUR -12.416.784,60			(-11.737)
		-289.137.455,67		-269.206
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-17.281.023,87		-16.355
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		- 84.295.773,19		-73.322
8. Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen		502.000,00		427
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		22.613,26		53
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		35.051,11		66
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-3.932.174,68		-4.101
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-1.064.527,13		-1.736
13. Ergebnis nach Steuern		7.849.280,95		-896
14. Sonstige Steuern		-54.937,77		-
15. Konzernjahresüberschuss		7.794.343,18		-974
16. Nicht beherrschende Anteile		-704.976,15		175
17. Konzerngewinnvortrag		49.877.822,67		50.677
18. Konzernbilanzgewinn		56.967.189,70		49.878

KONZERNANHANG für das Geschäftsjahr 2020

A. Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der HSM ist nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt worden.

B. Konsolidierungskreis

Im Geschäftsjahr 2020 hat sich der Konsolidierungskreis gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Neben dem Mutterunternehmen Hospitalvereinigung St. Marien GmbH wurden im Berichtsjahr die folgenden Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Name und Sitz der Gesellschaft	Beteiligungsquote (in %)	Datum der erstmaligen Einbeziehung
1. Vollkonsolidierte Tochterunternehmen
St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln	100,0	31.12.1999
Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln	89,9	31.12.1999
St. Marien-Hospital GmbH, Köln	90,0	31.12.2004
St. Franziskus-Hospital GmbH, Aachen	100,0	31.12.2005
Kunibertsklinik GmbH, Köln	100,0	01.01.2009
NTC Neurologisches Therapiecentrum gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Köln (Tochterunternehmen der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln)	100,0	01.01.2006
Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH Köln, Köln (Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)	100,0	01.01.2008
ProKlin Service GmbH, Köln (Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)	100,0	01.01.2009
PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal	51,0	01.01.2012
Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal	80,0	01.01.2009
Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	67,5	01.01.2009
RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wupertal (ehemals: Johanniter Tageskliniken GmbH, Wuppertal) (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2015
2. Nicht quotal konsolidierte Gemeinschaftsunternehmen
MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH i.L., Köln	50,0	-
Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Dieter Brummel, Köln	50,0	-
3. Nicht einbezogene assoziierte Unternehmen
Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln	40,0	-
LH Longerich Holding GmbH, Köln	25,1	-

Bei den nicht konsolidierten Unternehmen handelt es sich um Gesellschaften, die für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns, von untergeordneter Bedeutung sind. Die Gesellschaften werden nicht in den Konzernabschluss einbezogen, weil ihre Umsatzerlöse insgesamt nur rund 1 % der Umsatzerlöse des Konzerns betragen.

Die St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln, hält 50 % der Anteile an der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH i.L., Köln und die MVZ St. Marien GmbH, Köln hält 50 % der Anteile an der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Brummel, Köln.

Die Anteile an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln, der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH i.L., Köln, der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Brummel, Köln sowie der LH Longerich Holding GmbH, Köln, werden in der Konzernbilanz unter den sonstigen Beteiligungen ausgewiesen.

C. Konsolidierungsgrundsätze

Stichtag, Gliederung und Bewertung

Stichtag für die Aufstellung des Konzernabschlusses ist der 31. Dezember 2020, der zugleich auch Stichtag für den Jahresabschluss der Muttergesellschaft und sämtlicher konsolidierter Gesellschaften ist.

Sämtliche Aktiva und Passiva der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden nach einheitlichen Bewertungsgrundsätzen bewertet.

Konsolidierungsmaßnahmen

Soweit in den Einzelabschlüssen Abschreibungen auf Anteile und auf Ausleihungen an konsolidierte Unternehmen vorgenommen werden, werden diese im Konzernabschluss rückgängig gemacht.

Soweit konzernfremde Gesellschafter an konsolidierten Unternehmen beteiligt sind, werden deren Anteile am konsolidierungspflichtigen Kapital als "Nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Darüber hinaus werden Bankguthaben und -schulden mit gleicher Fristigkeit bei demselben Kreditinstitut gegeneinander verrechnet.

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich.

D. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Konzernbilanz und der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Finanzanlagevermögen

Vorräte

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, der fertigen Erzeugnisse und Waren sowie der geleisteten Anzahlungen erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. Durchschnittspreisen unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips. Überwiegend erfolgt eine Festbewertung, wobei die letzte körperliche Bestandsaufnahme zum 31. Dezember 2018 erfolgte.

Übrige Posten des Umlaufvermögens

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite werden nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die unter dem Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesenen Disagien werden entsprechend der Laufzeit der Darlehen aufgelöst.

Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung

Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens

Der Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens wird in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Die auf die Konzerngesellschaften entfallende finanzökonomische Deckungslücke, die durch die Erhebung der Zusatzbeiträge geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2020 TEUR 42.343 und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Zusatzbeiträge. Der von den Konzerngesellschaften im Geschäftsjahr 2020 geleistete Angleichungsbeitrag an die KZVK beträgt TEUR 1.829.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt, welcher nach den Vorschriften des HGB anhand anerkannter Grundlagen der Versicherungsmathematik ermittelt wird (Barwert). Die Pensionsrückstellungen werden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank für den Monat Dezember 2020 veröffentlichen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit der Pensionsverpflichtungen von 15 Jahren ergibt. Als biometrische Rechnungsgrundlage werden die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Der Rückstellungsbetrag wird unter Berücksichtigung der folgenden Trendannahmen ermittelt:

Rechnungszinssatz p.a.:	2,30 %
Gehaltstrend p.a.:	0,00 %
Rententrend p.a.:	1,00 % bzw. 1,50 % bzw. 1,75 %
Fluktuation:	entfällt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Ausgleichsposten für Darlehensförderung

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite werden nur Einnahmen vor dem Bilanzstichtag auszuwiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

E. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Konzern-Anlagenspiegel dargestellt (vgl. Blatt 18f.).

Der Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus dem Erwerb von Kassenarzt- und Praxissitzen sowie aus dem Erwerb eines Patientenstamms einer Therapiepraxis (TEUR 4.895; im Vorjahr TEUR 4.114).

Die sonstigen Beteiligungen betreffen die Anteile an der LH Longerich GmbH, Köln (TEUR 326), der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH i.L., Köln (TEUR 13), der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln (TEUR 10) sowie der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Dieter Brummel, Köln (TEUR 7).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (TEUR 262; im Vorjahr TEUR 247), bestehen gegen die Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln.

Rechnungsabgrenzungsposten

In dem Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagien in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr TEUR 5) enthalten.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln ist im Geschäftsjahr 2020 unverändert und beträgt nominal EUR 103.000.

Die Kapitalrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2020 im Vorjahresvergleich nicht verändert und betragen TEUR 8.270.

Die Gewinnrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2020 im Vorjahresvergleich nicht verändert und betragen TEUR 22.086. In Folge der Umstellung auf das BilMoG resultierte eine Erhöhung der Gewinnrücklagen in Höhe von TEUR 466.

Im Konzernjahresüberschuss sind Anteile Fremder am Jahresergebnis der einbezogenen Tochterunternehmen in Höhe von TEUR 705 (Vorjahr TEUR -175) enthalten; sie werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Der Bilanzposten "nicht beherrschende Anteile" beinhaltet die Anteile der Fremdgesellschafter am Kapital, Ergebnis bzw. Ergebnisvortrag der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln, St. Marien-Hospital GmbH, Köln, Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln, ProKlin Service GmbH, Köln, PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal, Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal, RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal, Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal, sowie MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wuppertal.

Rückstellungen

Für 34 (Vorjahr 39) Versorgungsberechtigte wurden Pensionsrückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 1.724 (Vorjahr TEUR 1.763) gebildet. Im Vorjahr wurde für 33 Versorgungsberechtigte erstmalig eine Pensionsrückstellung gebildet, für die der Konzern im Rahmen der Subsidiärhaftung für den nicht durch die Pensionskasse gedeckten Anteil die Zusage auf eine betriebliche Altersversorgung von der Pensionskasse der Caritas VVaG übernommen hat. Bei den Versorgungsberechtigten handelt es sich insgesamt um 20 laufende Altersversorgungen, um 11 Witwenversorgungen sowie drei Anwartschaften. Im Geschäftsjahr 2010 resultierte aus der Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen auf die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Bewertungsvorschriften ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag von TEUR 165. Entsprechend den Übergangsregelungen gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wird von 2010 bis 2024 jedes Jahr ein Fünfzehntel dieses Betrages in Höhe von TEUR 11 den Pensionsrückstellungen zugeführt. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung der durch das BilMoG geänderten Bewertungsvorschriften (Unterdotierung), beträgt zum 31. Dezember 2020 TEUR 44 (im Vorjahr TEUR 55). Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den Personalaufwendungen ausgewiesen.

Im Geschäftsjahr 2020 werden die Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst. Im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre ergibt sich ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 79 (Vorjahr TEUR 96). Dieser Unterschiedsbetrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2020	2019
	TEUR	TEUR
Rückstellungen im Personalbereich	14.933	13.752
Sanierung Gebäude und technische Anlagen	968	123
Übrige Rückstellungen	11.651	7.973
	27.552	21.848

Die in den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Altersteilzeitverpflichtungen sind durch Bankbürgschaften und Versicherungen gesichert. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen ist mit TEUR 353 (Vorjahr TEUR 371) zu beziffern.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie ggf. die Art der Sicherheiten ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel. Die Vorjahreszahlen sind kursiv und in Klammern dargestellt.

Art der Verbindlichkeiten	Höhe der Verbindlichkeiten	mit einer Laufzeit von			Besicherung
		bis zu 1 Jahr	1 bis 5 Jahren	mehr als 5 Jahren	Art und Form der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	142.373.209,41	11.232.747,10	43.543.885,35	87.596.576,96	Grundschulden;
	(141.603.762,12)	(9.043.675,49)	(40.930.008,74)	(91.630.077,89)	Verpfändung Termingeld; Abtretung von Forderungen
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	218.106,83	218.106,83	0,00	0,00
	(190.295,96)	(190.295,96)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	22.037.990,62	22.037.990,62	0,00	0,00
	(15.159.601,91)	(15.021.295,11)	(138.306,80)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	38.695.514,15	38.479.230,00	99.789,00	116.495,15
	(21.272.981,34)	(21.033.563,37)	(96.843,40)	(142.574,57)
	203.324.821,01	71.968.074,55	43.643.674,35	87.713.072,11
	(178.226.641,33)	(45.288.829,93)	(41.165.158,94)	(91.772.652,46)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 136.146 durch Grundschulden, TEUR 5.927 durch Abtretung von Forderungen sowie in Höhe von TEUR 300 durch Verpfändung von Termingeld besichert.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung

Die folgenden Posten der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag TEUR
Umsatzerlöse	Tagesbezogene Ausgleichsbeträge nach § 21 Abs. 2 KHG	28.395
	Bundesmittel für intensivmedizinische Behandlungskapazitäten nach § 21 Abs. 5 KHG	3.700
	Corona-Pauschalen nach § 21 Abs. 6 KHG	2.543
Sonstige betriebliche Erträge	KZVK Teilforderungsverzicht	1.702

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

	2020	2019	Veränderung
	EUR	EUR	EUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege	403.191.792,23	353.602.203,49	49.589.588,74
2. Erlöse aus Wahlleistungen	24.465.495,99	22.898.610,11	1.566.885,88
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	18.081.613,92	20.251.692,14	-2.170.078,22
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	1.871.151,46	2.536.714,02	-665.562,56
5. Übrige Erlöse	55.499.174,98	53.570.775,03	1.928.399,95
Umsatzerlöse	503.109.228,58	452.859.994,79	50.249.233,79

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 3.996 enthalten. Sie betreffen Erträge aus Ausgleichbeträgen früherer Geschäftsjahre in Höhe von TEUR 2.286 sowie Spitzabrechnungen und Mieterträge.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 1.813 enthalten. Sie betreffen die Steuererstattungen aus Vorjahren, Spitzabrechnungen von Energieversorgern und Gutschriften aus Vorjahren.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 9.126 enthalten. Sie betreffen diverse Spitzabrechnungen und Rechnungen aus Vorjahren sowie Korrekturen von Patientenabrechnungen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 9 (Vorjahr TEUR 5) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 49 (Vorjahr TEUR 50) enthalten.

Latente Steuern

G. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2020 waren die folgenden Personen als Geschäftsführer der Muttergesellschaft bestellt:

―	Herr Thomas Gäde, Odenthal,
―	Herr Stefan Dombert, Köln.

Herr Thomas Gäde und Herr Stefan Dombert sind einzelvertretungsberichtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Auf die Angabe nach § 314 Nr. 6 a) HGB wird entsprechend § 314 Abs. 3 HGB für die Mitglieder der Geschäftsführung verzichtet.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Muttergesellschaft setzt sich aus folgenden Personen zusammen:

―	Herr Dr. Klaus Tiedeken, Vorsitzender, Vorstandsvorsitzender der Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria, Pulheim,
―	Herr Prof. Dr. Elmar Doppelfeld, stellvertretender Vorsitzender, Nuklearmediziner und Radiologe, Köln
―	Herr Dr. Wolfgang Reetz, stellvertretender Vorsitzender, Notar, Köln,
―	Schwester Katharina Maria (Katharina Finken), Genossenschaft der Armen-Schwestern vom hl. Franziskus, Aachen,
―	Frau Dr. Eva Steinhausen, Ärztin, Köln,
―	Herr Josef Achilles, Rentner, Wuppertal,
―	Herr Werner Dacol, Vorstandsvorsitzender Aachener Siedlungs- und Wohnungsgesellschaft mbH a. D., Köln,
―	Herr Hans Mauel, stellvertretender Vorstandsvorsitzender der Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria, Erftstadt,
―	Herr Hans Jakob Peglow, Rentner, Erftstadt (ab dem 1. Januar 2021),
―	Herr Wilhelm Straaten, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater, Neuss,
―	Herr Udo Stürmer, Kriminalbeamter a.D., Wuppertal.

Die Mitglieder des Aufsichtsrates sind ehrenamtlich tätig und erhalten lediglich Aufwandsentschädigungen. Im Geschäftsjahr 2020 erhielten die Mitglieder des Aufsichtsrates Sitzungsgelder in Höhe von TEUR 32.

Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

	2020	2019	Veränderung
Ärztlicher Dienst	834	784	50
Pflegedienst und sonstiger medizinischer Dienst	3.270	3.111	160
Sonstige	1.462	1.392	70
Gesamt	5.566	5.287	279

Haftungsverhältnisse

Weitere vermerkpflichtige Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Außerbilanzielle Geschäfte

Es bestehen derzeit Verpflichtungen aus diversen Miet-, Leasing- und Pachtverträgen in Höhe von TEUR 5.468 p.a. Die Verträge haben zum Teil eine unbestimmte Laufzeit. Unter Vernachlässigung der Verträge mit unbestimmter Laufzeit betragen die Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren TEUR 25.962 und die Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren TEUR 2.768.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Auf Grund vertraglicher Vereinbarungen wird eine Umlage an die Rheinische Versorgungskasse für einen Pensionär gezahlt. Der Aufwand betrug im Geschäftsjahr 2020 wie im Vorjahr TEUR 10.

Honorare und Dienstleistungen des Abschlussprüfers

Art der Honorare	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	283
Andere Bestätigungsleistungen	2
Steuerberatungsleistungen	91
Sonstige Leistungen	159
Gesamt	535

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr 2020 wurden keine wesentlichen, nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen getätigt, die nach § 314 Nr. 13 HGB angabepflichtig wären.

Konzern-Kapitalflussrechnung

Als Finanzmittelbestand wurden der Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie kurzfristige Bankverbindlichkeiten zugrunde gelegt.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführer des Mutterunternehmens schlagen vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2020 des Mutterunternehmens in Höhe von TEUR 70.740,13 einschließlich des Gewinnvortrages auf neue Rechnung vorzutragen.

KONZERN-ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2020

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	Euro	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	11.614.651,56	936.248,17	7.132,49	0,00	12.543.767,24
2. Geschäfts- oder Firmenwert	8.126.865,98	1.542.414,00	0,00	0,00	9.669.279,98
3. Geleistete .Anzahlungen	4.760,00	0,00	0,00	0,00	4.760,00
	19.746.277,54	2.478.662,17	7.132,49	0,00	22.217.807,22
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	325.806.555,28	5.928.339,63	288.085,52	26.523.150,32	357.969.959,71
2. Technische Anlagen und Maschinen	10.051.797,79	66.652,87	196.372,32	131.036,31	10.053.114,65
3. Andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	95.855.403,65	6.985.409,17	1.285.439,48	1.434.090,74	102.989.464,08
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	45.806.377,24	12.871.408,95	258.780,05	-28.088.277,37	30.330.728,77
	477.520.133,96	25.851.810,62	2.028.677,37	0,00	501.343.267,21
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92	0,00	0,00	0,00	356.419,92
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.240.493,59	0,00	46.899,06	0,00	4.193.594,53
3. Genossenschaftsanteile	9.583,87	0,00	0,00	0,00	9.583,87
	4.606.497,38	0,00	46.899,06	0,00	4.559.598,32
	501.872.908,88	28.330.472,79	2.082.708,92	0,00	528.120.672,75

	Wertberichtigungen/Abschreibungen
	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.724.348,84	724.509,39	7.132,49	10.441.725,74
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.012.644,98	761.915,00	0,00	4.774.559,98
3. Geleistete .Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	13.736.993,82	1.486.424,39	7.132,49	15.216.285,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	151.300.396,63	9.456.845,15	4.438,72	160.752.803,06
2. Technische Anlagen und Maschinen	7.438.178,79	506.598,18	195.454,32	7.749.322,65
3. Andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	76.142.183,94	5.831.156,15	1.041.041,52	80.932.298,57
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	234.880.759,36	15.794.599,48	1.240.934,56	249.434.424,28
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	248.617.753,18	17.281.023,87	1.248.067,05	264.650.710,00

	Buchwerte
	Stand 31.12.2020	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.102.041,50	1.890.302,72
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.894.720,00	4.114.221,00
3. Geleistete .Anzahlungen	4.760,00	4.760,00
	7.001.521,50	6.009.283,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	197.217.156,65	174.506.158,65
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.303.792,00	2.613.619,00
3. Andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.057.165,51	19.713.219,71
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	30.330.728,77	45.806.377,24
	251.908.842,93	242.639.374,60
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92	356.419,92
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.193.594,53	4.240.493,59
3. Genossenschaftsanteile	9.583,87	9.583,87
	4.559.598,32	4.606.497,38
	263.469.962,75	253.255.155,70

KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

	2020
Konzernjahresüberschuss	7.794
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	17.281
Veränderung der Rückstellungen	5.665
Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen	-18.713
Aufwand/Ertrag aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens, soweit nicht gefördert	821
Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva (ohne Fördermittelbereich)	-8.814
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Passiva (Ohne Fördermittelbereich)	24.222
Ertragsteueraufwand	1.065
Ertragsteuerzahlungen	-1.934
Erträge aus Beteiligungen aus assoziierten Unternehmen	-502
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	-23
Zinsaufwendungen	3.883
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	30.745
Investitionen in das Anlagevermögen (einschließlich Finanzanlagen)	-28.330
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	14
Erträge aus Beteiligungen aus assoziierten Unternehmen	502
Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	23
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-27.791
Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	21.965
Auszahlungen für Zinsaufwendungen und Nutzungsentgelte	-2.764
Verkaufserlöse und Mieten	374
Einzahlung aus der Aufnahme von Darlehen	9.301
Auszahlung aus der Tilgung von Darlehen	-8.561
Zinsaufwendungen	-3.883
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	16.432
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	19.386
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	39.215
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	58.601
davon:
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	59.487
kurzfristige Bankverbindlichkeiten	-886
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	58.601

KONZERNEIGENKAPITALSPIEGEL für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
		Rücklagen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Gewinnrücklagen
		nach § 272 Abs. 2 Nr. 1-3 HGB	andere Gewinnrücklagen	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2018	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2019	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2020	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69

	Eigenkapital des Mutterunternehmens


	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Konzernbilanzgewinn	Summe
	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2018	0,00	50.693.218,89	81.152.758,58
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	-16.247,70	-16.247,70
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	-799.148,52	-799.148,52
Stand am 31. Dezember 2019	0,00	49.877.822,67	80.337.362,36
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	7.089.367,03	7.089.367,03
Stand am 31. Dezember 2020	0,00	56.967.189,70	87.426.729,39

	Nicht beherrschende Anteile


	Nicht beherrschende Anteile vor Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechunung und Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/Verluste	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2018	8.372.392,19	0,00	-6.031.677,06	2.340.715,13
Veränderung Konsolidierungskreis	2.481,46	0,00	16.247,70	18.729,16
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	0,00	-174.695,05	-174.695,05
Stand am 31. Dezember 2019	8.374.873,65	0,00	-6.190.124,41	2.184.749,24
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	0,00	704.976,15	704.976,15
Stand am 31. Dezember 2020	8.374.873,65	0,00	-5.485.148,26	2.889.725,39

	Konzerneigenkapital


	Summe
	EUR
Stand am 31. Dezember 2018	83.493.473,71
Veränderung Konsolidierungskreis	2.481,46
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	-973.843,57
Stand am 31. Dezember 2019	82.522.111,60
Sonstige Veränderungen	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	7.794.343,18
Stand am 31. Dezember 2020	90.316.454,78

Köln, den 14. Mai 2021

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH
Köln

gez. Thomas Gäde, Geschäftsführer

gez. Stefan Dombert, Geschäftsführer

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2020

1. Grundlagen des Konzerns

―	St. Vinzenz-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Vinzenz-Hospitals),
―	Heilig Geist-Krankenhaus GmbH (Rechtsträger des Heilig Geist-Krankenhauses),
―	St. Marien-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Marien-Hospitals),
―	St. Franziskus-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Franziskus-Hospitals),
―	Kunibertsklinik GmbH.

Seit dem Jahr 2006 werden zudem die NTC Neurologisches Therapiecentrum gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Köln, als Tochtergesellschaft der Heilig-Geist Krankenhaus GmbH, Köln, und seit 2008 die Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH Köln, Köln, eine Tochtergesellschaft der St. Marien-Hospital GmbH, Köln, in den Konzernabschluss einbezogen. Seit 2009 werden die ProKlin Service GmbH, Köln, eine 100 % Tochter der St. Marien-Hospital GmbH, Köln, und die Kunibertsklinik GmbH, Köln, eine 100 % Tochter der HSM, ebenfalls in den Konzernabschluss einbezogen. Seit dem Geschäftsjahr 2011 hält die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, 25,1 % der Anteile an der LH Longerich Holding GmbH, Köln, sowie seit dem Geschäftsjahr 2012 51,0 % der Anteile an der PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal.

Des Weiteren sind die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH und ihre Tochtergesellschaften unverändert an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH in Köln mit insgesamt 40,0 % beteiligt.

Im Jahr 2009 wurden die Kliniken St. Antonius und das Krankenhaus St. Josef einschließlich aller Tochtergesellschaften mehrheitlich von der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH übernommen. Der Teilkonzern-Wuppertal umfasst u.a. mehrere Krankenhäuser, eine geriatrische Rehabilitationsklinik unmittelbar am Krankenhaus, eine Servicegesellschaft, eine Gesellschaft für Ausbildungsberufe im Gesundheitswesen und eine Gesellschaft für die Erbringung ambulanter und stationärer therapeutischer Leistungen sowie ein Medizinisches Versorgungszentrum mit mehreren Standorten. Mit Wirkung zum 01. Januar 2014 hat die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, ihre Beteiligung an der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, auf 80% der Anteile aufgestockt.

Im Geschäftsjahr 2019 hat die HSM einen Geschäftsanteil in Höhe von 0,1 % des Stammkapitals an der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH an die Stiftung Hoffnungswege abgetreten.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchebezogene Rahmenbedingungen

2.1.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung ¹

Die wirtschaftliche Entwicklung des Jahres 2020 wurde maßgeblich von der Corona-Pandemie geprägt. Die Ausbreitung des Coronavirus und die daraufhin angeordneten Einschränkungen des wirtschaftlichen und privaten Lebens seit dem Frühjahr 2020 haben weltweit zu einem starken Einbruch der Wirtschaftsleistung sowie zu Beeinträchtigungen der globalen Lieferketten und Handlungsströme geführt. In Deutschland hat die Corona-Pandemie die seit mehr als einem Jahrzehnt anhaltende Wachstumsphase beendet und die deutsche Wirtschaft in die schwerste Rezession seit Jahrzehnten gestürzt. Das Bruttoinlandsprodukt ging um 5,0% zurück (im Vorjahr Wachstum von 0,6%), und bei einem prognostizierten Wachstum von 3,0% im Jahr 2021 rechnet die Bundesregierung damit, dass die Wirtschaftsleistung erst im Jahr 2022 wieder das Niveau vor der Corona-Pandemie erreichen wird. Der langjährige Aufwärtstrend am deutschen Arbeitsmarkt wurde durch die Corona-Pandemie beendet; im Jahresdurchschnitt waren rd. 44,8 Mio. Personen erwerbstätig (gegenüber dem Vorjahr - 1,1%). Die Arbeitslosigkeit stieg um 429.000 auf 2,7 Mio. Personen, die Arbeitslosenquote stieg um 0,9 Prozentpunkte auf 5,9%. Trotz der Corona-Pandemie wurde nach wie vor in verschiedenen Segmenten der Fachkräftemangel spürbar. Inwieweit die Bemühungen der Bundesregierung zur Bewältigung des Fachkräftemangels durch bessere Qualifikation von inländischen Arbeitnehmern sowie die Gewinnung von ausländischen Fachkräften mittelfristig Wirkung zeigen werden, bleibt abzuwarten. Zum ersten Mal seit dem Jahr 2011 weist der deutsche Staatshaushalt ein Defizit in Höhe von -4,8% des Bruttoinlandsproduktes (Vorjahr + 1,5% des Bruttoinlandsproduktes) auf. Die Bundesregierung rechnet damit, dass sich der Schuldenstand im Jahr 2021 aufgrund der Corona-Pandemie weiter erhöhen wird.

2.1.2. Branchenmarkt Gesundheit

In den Jahren 2020 und 2021 wird die Gesundheitsbranche darüber hinaus durch coronabedingte Einnahmeausfälle und Mehrausgaben belastet, die nur teilweise durch staatliche Unterstützungsmaßnahmen aufgefangen werden.

¹ Quelle: Jahreswirtschaftsbericht 2020 der Bundesregierung.

2.1.3. Krankenhäuser

Im Jahr 2018 standen in Deutschland 1.925 Krankenhäuser (im Vorjahr: 1.942) bzw. 498.192 Betten (im Vorjahr: 497.182) für die stationäre Versorgung der Bevölkerung zur Verfügung. Einer gesunkenen Zahl der Häuser (- 0,9%) stand hier eine leichte Erhöhung der Bettenzahl (+ 0,2%) entgegen. Hier zeigen sich die bereits oben angesprochenen Konsolidierungstendenzen. ²

Im Jahr 2018 betrugen die bereinigten durchschnittlichen Kosten (d.h. Gesamtkosten abzgl. nichtstationäre Kosten) je Behandlungsfall EUR 4.823 (Vorjahr EUR 4.623) und haben sich damit im Vorjahresvergleich um rd. 4,3% erhöht. Gegenüber 2017 stiegen die Personal- bzw. Sachkosten in Deutschland in 2018 um 4,2% bzw. 4,4%. In den Jahren 2019 und 2020 ergaben sich weitere Kostensteigerungen für die Krankenhäuser. ³

² Quelle: Statistisches Bundesamt unter https://www.destatis.de/DE/Themen/Gesellschaft- Umwelt/Gesundheit/Krankenhaeuser/Tabellen/gd-krankenhaeuser-bl.html
³ Quelle: Statistisches Bundesamt unter https://www.destatis.de/DE/Themen/Gesellschaft- Umwelt/Gesundheit/Krankenhaeuser/Tabellen/kosten-krankenhaeuser-bl.html

Der vom Statistischen Bundesamt ermittelte Orientierungswert, der zusammen mit der Grundlohnrate die Basis für die Preisverhandlungen zwischen den Krankenhäusern und der GKV bildet, betrug 2,60% im Jahr 2020 und 2,99% im Jahr 2019. Da die Grundlohnrate mit 2,53% niedriger ist als der Orientierungswert, steht den Krankenhäusern und der GKV grundsätzlich ein gewisser Verhandlungsspielraum zur Festlegung des Veränderungswerts zu. Die Vertragsparteien haben diesen Verhandlungsspielraum nicht genutzt und einen Veränderungswert in Höhe der Grundlohnrate von 2,53% vereinbart. Die Kostenentwicklung der Krankenhäuser wird damit wie schon in den Vorjahren völlig unzureichend abgebildet. Zusätzlich kommt erschwerend hinzu, dass seitens der Politik das Morbiditätsrisiko der Bevölkerungsentwicklung über den Mehrleistungsabschlag und insbesondere über den Fixkostendegressionsabschlag, der seit dem Jahr 2017 erhoben wird, auf die Krankenhäuser abgewälzt wird. ⁴

Am 09. November 2018 hat der Bundestag das Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpSG) verabschiedet, das zum 01. Januar 2019 in Kraft getreten ist. Das PpSG sieht eine vollständige Refinanzierung der Tarifsteigerungen der Pflegekräfte, eine teilweise Finanzierung von neuen Pflegestellen und die vollständige Finanzierung der Ausbildungsstellen in der Pflege im ersten Ausbildungsjahr vor. Die Personalkosten werden aus dem DRG-System herausgelöst und künftig in einem hausindividuellen Pflegebudget verhandelt. Wegen der vielen noch offenen Fragen zur Pflegebudgetermittlung und damit verbundenen unterschiedlichen Sichtweisen bezüglich der Zuordnung der Kosten, ist im Rahmen der Budgetverhandlungen mit einem erheblichen Diskussionsbedarf mit den Kostenträgern zu rechnen. Im Jahr 2020 wurden coronabedingt keine Budgetvereinbarungen mit den Kostenträgern erreicht. Des Weiteren sieht das PpSG die Fortsetzung des Krankenhausstrukturfonds um weitere vier Jahre vor.

Da sich der Spitzenverband Bund der Krankenkassen und die Deutsche Krankenhausgesellschaft nicht innerhalb der vorgesehenen Frist auf die im SGB V vorgesehene Pflegepersonaluntergrenzen einigen konnten, hat das Bundesministerium für Gesundheit am 08. Oktober 2018 die Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) erlassen. Nach dieser Verordnung sind in Krankenhäusern ab dem 01. Januar 2019 in den Abteilungen Intensivmedizin, Geriatrie, Unfallchirurgie und Kardiologie, ab dem 01. Januar 2020 zusätzlich in den Abteilungen Neurologie, Stroke-Unit, Neurologische Früh-Reha und Herzchirurgie sowie ab dem 01. Januar 2021 zusätzlich in den Abteilungen pädiatrische Intensivmedizin, Innere Medizin, allgemeine Chirurgie und Pädiatrie festgelegte Pflegepersonaluntergrenzen einzuhalten. Seit dem 01. April 2019 wird die Nichteinhaltung der Pflegepersonaluntergrenzen durch Vergütungsabschläge sanktioniert. Aufgrund der dynamischen Entwicklung der COVID-19-Erkrankungen wurde die PpUGV in der Zeit vom 01. März 2020 bis zum 31. Januar 2021 befristet ausgesetzt. Für die Abteilungen Intensivmedizin und Geriatrie wurden die Pflegepersonaluntergrenzen bereits zum 01. August 2020 wieder eingesetzt.

Im Jahr 2020 hatten die Krankenhäuser im Zuge der Corona-Pandemie zum einen mit Umsatzeinbußen (wie zum Beispiel aufgrund des Aussetzens von planbaren Krankenhausbehandlungen) und zum anderen mit nicht geplanten Mehraufwendungen (zum Beispiel für die Schutzbekleidung der Mitarbeiter oder für erheblich ausgeweitete Hygienemaßnahmen und Reinigungsleistungen) zu kämpfen. Im Gegenzug wurden von Seiten des Bundes bzw. der Bundesländer verschiedene Maßnahmen zur finanziellen Unterstützung der Krankenhäuser eingeleitet, wie zum Beispiel die Einführung einer Ausgleichszahlung für Einnahmeausfälle aus der Aussetzung von planbaren Krankenhausbehandlungen (sog. "Freihaltepauschale") und von Fördermitteln für die zusätzliche Bereitstellung von intensivmedizinischen Behandlungskapazitäten; des Weiteren die Aussetzung des im Jahr 2020 fälligen Fixkostendregressionsabschlages, die Verkürzung der Zahlungsfristen der Krankenkassen sowie die Reduzierung der MDK-Prüfungsquoten. Inwieweit die von Bund und Ländern ergriffenen Maßnahmen ausreichen, um die Einnahmeausfälle und Kostensteigerungen der Krankenhäuser zu decken, kann nicht pauschal beantwortet werden.

⁴ Quelle: AOK-Bundesverband unter https://www.aok-gesundheitspartner.de/bund/krankenhaus/lbfw/orientierungswert/index.html

2.2. Geschäftsverlauf

2.2.1. Entwicklung der einzelnen Geschäftsfelder

Nachdem das Jahr in den ersten beiden Monaten im Regelbetrieb begonnen hatte, war das Leistungsgeschehen ab März 2020 geprägt durch die Corona-Pandemie und die damit einhergehenden Maßnahmen zur Eindämmung des Erregers. Dazu zählte auch das sukzessive Herunterfahren des Elektivgeschäftes nach Erlass des Ministeriums für Arbeit, Gesundheit und Soziales des Landes Nordrhein-Westfalen vom 13. März 2020. Während sich in den Sommermonaten ein Normalbetrieb unter Corona-Bedingungen einstellte, war die zweite Welle ab Oktober 2020 wieder mit großen Herausforderungen verbunden. Mit den ansteigenden Fallzahlen war ein deutlicher Rückgang an Notfall- und Elektivpatienten zu verzeichnen.

Die Kooperationsinitiativen unter den Häusern wachsen stetig, gewährleistet durch eine einheitliche Willensbildung unter der Federführung der HSM. Neben einer einheitlich abgestimmten strategischen Ausrichtung ergeben sich für die Krankenhäuser eine Reihe von Synergieeffekten. Der Kooperations- und Netzwerkgedanke wurde innerhalb des Verbundes auch im Jahr 2020 vorangetrieben. Die in Vorjahren angestoßenen gemeinsamen Projekte für alle Krankenhäuser (Versorgung dementer Patienten, Internes Benchmark, Case Management, Datawarehouse, etc.) wurden fortgeführt und erweitert. In Tagungen und Arbeitsgruppen wurde auf verschiedenen Ebenen (Geschäftsführung, Ärztliche Direktoren, Pflegedirektoren, Stationsleitungen, Qualitätsmanagement, Medizincontrolling, Klinisches Ethikkomitee, etc.) einrichtungsübergreifend zusammengearbeitet und Konzepte zur strategischen Weiterentwicklung entworfen.

Im Medizinischen Bereich wurde die Zusammenarbeit im Geschäftsjahr 2020 zwischen den Kölner Krankenhäusern weiter verstärkt. Mit den Schwerpunkten Thoraxchirurgie, Pneumologie sowie Hämatologie und Onkologie soll eine umfassende Versorgung der Tumorpatienten im Kölner Verbund ermöglicht werden. Die drei Krankenhäuser arbeiten in den Kliniken für Allgemein- und Visceralchirurgie im Darmkrebszentrum Köln-Nordwest zusammen.

Im Jahr 2020 wurden im St. Vinzenz-Hospital 14.082 Patienten stationär behandelt. Gegenüber dem Vorjahr liegt damit eine Verminderung um 1.471 Patienten bzw. 9,46 % vor. Trotz des Fallzahlrückgangs liegt die Leistungsmenge aufgrund eines gestiegenen Casemix-Index mit 19.036 Casemix-Punkten nahezu auf dem Wert des Vorjahres (18.865 Casemix-Punkte bereinigt um die Pflegeanteile).

Im Heilig Geist-Krankenhaus wurden 14.553 Patienten stationär behandelt, was gegenüber dem Vorjahr einen Rückgang von 2.198 Fällen bzw. 13,1 % bedeutet. Aufgrund eines leicht gestiegenen Casemix-Index liegt die Leistungsmenge des Jahres 2020 bei insgesamt 10.572 Casemix-Punkten und hat sich somit gegenüber dem Vorjahr um 6,1 % (im Vorjahr 11.257 Casemix-Punkte bereinigt um den Pflegeanteil) verringert. Durch Beantragung der sogenannten Freihaltepauschale, welche Erlösminderungen durch freigehaltene Betten ausgleicht, konnte die deutliche Reduktion der Case-Mix-Punkte auf der Erlösseite kompensiert werden. Mit 1.722 Geburten im letzten Jahr ist die Zahl der Geburten in der Frauenklinik des Heilig Geist-Krankenhauses im Vergleich zum Vorjahr (1.798) nahezu stabil geblieben. Damit bleibt die Geburtshilfe am Heilig Geist-Krankenhaus auch weiterhin eine der drei größten Geburtskliniken in ganz Köln. Insgesamt sank die Zahl der Geburten in Köln im Jahr 2020 um 5,5 Prozent im Vergleich zum Vorjahr.

Im St. Franziskus-Hospital wurden 12.545 Patienten stationär behandelt. Dies bedeutet gegenüber dem Vorjahr einen Rückgang um 1.945 Fälle bzw. 13,4%. Aufgrund eines Anstiegs des Casemix-Index hat sich die Leistungsmenge unterproportional um 8,1 % verringert und beträgt im Jahr 2020 nur 11.266 Casemix-Punkte (im Vorjahr 11.894 Casemix-Punkte bereinigt um die Pflegeanteile). Der Leistungsrückgang konnte auch hier durch die sogenannte Freihaltepauschale, welche Erlösminderungen durch freigehaltene Betten ausgleicht, kompensiert werden.

Im St. Marien-Hospital wurden 4.290 Patienten stationär behandelt nach 5.018 Patienten im Vorjahr, was einem Leistungsrückgang von 728 Fällen bzw. 14,5 % entspricht. Aufgrund eines gestiegenen Casemix-Index hat sich die Leistungsmenge nur unterproportional um 232 Casemix-Punkte bzw. 4,5 % auf 4.842 Casemix-Punkte verringert (im Vorjahr 5.074 Casemix-Punkte bereinigt um die Pflegeanteile). Der Leistungsrückgang konnte auch hier durch die Freihaltepauschale kompensiert werden.

Die Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH hat 3,5 zusätzliche KV-Sitze zum 02. Januar 2020 im Wert von TEUR 1.500 erworben, die durch Darlehensaufnahmen bei Kreditinstituten finanziert wurden.

Die Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, hat den Fokus ihrer Tätigkeit im Jahr 2020 weiterhin in die Optimierung und Ausweitung der bestehenden Fachabteilungen im Rahmen der konzernweiten Strategie, die auf wirtschaftliche Nachhaltigkeit und langfristiges Wachstum ausgerichtet ist, gesetzt.

Im Petrus-Krankenhaus ist in der zweiten Jahreshälfte 2020 das Kuratorium für Dialyse und Nierentransplantation e.V. mit KV-Sitzverlagerung als Mieter eingezogen und bietet dort ambulante Dialyseverfahren in Wuppertal an. Die enge Zusammenarbeit mit der Klinik für Nephrologie rundet das medizinische Behandlungsprofil der Klinik ab. Die Klinik für Nephrologie verzeichnete im Jahr 2020 einen Anstieg von 163 Case-Mix-Punkten (+ 38,7 %).

Im Rahmen der Klinik für Kardiologie und Rhythmologie konnte zum Ende des Jahres das Department für Elektrophysiologe in Betrieb gehen und komplementiert damit das Leistungsportfolio der Klinik. Die im August gegründete Klinik für Plastische Chirurgie, Ästhetische Chirurgie und Handchirurgie hat sich sehr gut etabliert und konnte in den ersten fünf Monaten 188 Case-Mix-Punkte erbringen.

Im Krankenhaus St. Josef lässt sich trotz COVID-19-Pandemie eine stationäre Fallzahlsteigerung von 323 Fällen (+ 4,9 %) feststellen. Insbesondere die Klinik für Unfallchirurgie hat durch die Etablierung des Akuthauses eine deutliche Steigerung der Fallzahlen in Höhe von 466 (+ 230,7 %) zu verzeichnen.

Im 4. Quartal 2020 wurde im Rahmen der Klinik für Gastroenterologie, Hepatologie und Ernährungsmedizin die neue Funktionseinheit Endoskopie in Betrieb genommen.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden im Klinikverbund insgesamt 23.992 Casemix-Punkte erbracht. Aufgrund der COVID-19-Pandemieentwicklung ist an den Wuppertaler Standorten insgesamt ein Rückgang der stationären Fälle in Höhe von 2.662 (- 10,5%) festzustellen.

Der Schwerpunkt der baulichen Tätigkeit im Jahr 2020 lag in der Fortführung der Bautätigkeiten "Norderweiterung" am Petrus-Krankenhaus und "Akuthaus" am Krankenhaus St. Josef. Die Baumaßnahmen am Krankenhaus St. Josef konnten 2020 endgültig abgeschlossen werden.

Die Baumaßnahmen am Petrus-Krankenhaus werden, mit dem Umzug der Klinik für Hals-Nasen-Ohrenheilkunde, Kopf- und Halschirurgie aus der St. Anna-Klink, Mitte 2021 abgeschlossen.

Für die MVZ Medi-Wtal GmbH (Medizinisches Versorgungszentrum) wurde im Jahr 2020 ein HNO-KV-Sitz erworben, um die transsektorale Zusammenarbeit mit den Niedergelassenen zu fördern.

Der Klinikverbund hat in der Region im Jahr 2020 weiterhin Alleinstellungsmerkmale im Leistungsangebot. Diese erstrecken sich auf die Bereiche Rheumatologie, Geriatrie und Neuromodulation. Den regionalen Krankenhausmarkt in Wuppertal teilt sich die Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH mit dem Helios Klinikum Wuppertal und dem Agaplesion Bethesda Krankenhaus. Im direkten Wettbewerb liegt die Gesellschaft bezogen auf die Fallzahlen und den Oase-Mix auf dem zweiten Platz.

2.2.2. Umsatz- und Leistungsentwicklung

Im Berichtsjahr hat der Gesamtkonzern trotz der COVID-19-Pandemieentwicklung 69.668 Case Mix-Punkte erzielt. Davon wurden im Kölner Teilkonzern 45.476 Case Mix-Punkte und in den Wuppertaler Einrichtungen 23.992 Case Mix-Punkte erzielt.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen erhöhten sich bei den Kölner Einrichtungen von 230,9 Mio. EUR um 29,3 Mio. EUR auf 260,2 Mio. EUR bzw. um 12,7 %. Die übrigen Umsatzerlöse des Kölner Teilkonzerns verminderten sich um 0,1 Mio. EUR auf 75,8 Mio. EUR (im Vorjahr 75,9 Mio. EUR). Nach 306,9 Mio. EUR Umsatzerlösen im Vorjahr weist der Teilkonzern Köln für das Geschäftsjahr 2020 336,0 Mio. EUR Umsatzerlöse (nach Konsolidierung) aus.

Im Wuppertaler Teilkonzern sind die Umsatzerlöse nach Konsolidierung um 21,1 Mio. EUR auf 167,1 Mio. EUR (im Vorjahr 146,0 Mio. EUR) angestiegen.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege des Gesamtkonzerns sind im Berichtsjahr um 49,6 Mio. EUR auf 403,2 Mio. EUR und die Gesamtumsatzerlöse von 452,9 Mio. EUR auf 503,1 Mio. EUR angestiegen.

2.2.3. Investitionen und Finanzierung

Die zur Verfügung stehenden pauschalen Fördermittel zur Wiederbeschaffung von kurzfristigen Anlagegütern betrugen für das Jahr 2020 insgesamt 5.988 TEUR.

Das zugewiesene Baugeld (Baupauschale) für Anlagegüter mit einer Nutzungsdauer von mehr als 15 Jahren betrug im Jahr 2020 insgesamt 3.822 TEUR.

In Zusammenhang mit der COVID-19-Pandemie wurden Bundesmittel zur Finanzierung zusätzlicher intensivmedizinischer Behandlungskapazitäten nach dem COVID-19-Krankenhaus-entlastungsgesetz in Höhe von 3.700 TEUR und Landesmittel zur Stärkung der Langzeitbeatmungskapazitäten in Höhe von 2.400 TEUR bewilligt. Das Land Nordrhein-Westfalen hat darüber hinaus im Rahmen des Sonderinvestitionsprogrammes Krankenhäuser 2020 Fördermittel in Höhe von 13.159 TEUR zugewendet, die für Sanierungs- und Modernisierungsmaßnahmen der stationären Krankenhausversorgung zu verwenden sind.

Insgesamt investierte der HSM Konzern 28,3 Mio. EUR in das Anlagevermögen, davon 25,8 Mio. EUR in Sachanlagen und 2,5 Mio. EUR in immaterielle Vermögensgegenstände. Die Investitionen sind in Höhe von 8,3 Mio. EUR aus Fördermitteln und Zuwendungen Dritter finanziert. Zur Finanzierung der Baumaßnahmen, die im Berichtsjahr zum Teil noch nicht abgeschlossen sind, wurden Darlehen mit einer Gesamtvaluta von insgesamt 9,3 Mio. EUR aufgenommen. Im Übrigen erfolgte die Investitionsfinanzierung aus eigenen Mitteln.

2.2.4. Personal- und Sozialwesen

Auf die Personalkosten hat sich neben der Stellenaufstockung insbesondere die Tarifsteigerung ausgewirkt. Die Gehälter im Ärztlichen Dienst wurden zum 1. Januar 2020 um 6,6 % und die Gehälter im Pflegedienst um 1,41 % angehoben. Die restlichen Dienstarten erhielten zum 1. April 2020 eine Steigerung von 1,04 %.

Die Personalaufwendungen des Gesamtkonzerns haben einen Anteil von rd. 54% (Vorjahr rd. 55%) an den betrieblichen Aufwendungen. Sie betragen 289,1 Mio. EUR nach 269,2 Mio. EUR im Vorjahr. Der Anstieg beträgt somit 19,9 Mio. EUR bzw. 7,4 %. Der Konzern beschäftigte in den einbezogenen Gesellschaften im Geschäftsjahr 2020 5.566 Mitarbeiter (Köpfe) gegenüber 5.287 Mitarbeitern (Köpfe) im Vorjahr.

2.3. Lage des Konzerns

2.3.1. Ertragslage

Das Ergebnis vor Steuern beläuft sich im Geschäftsjahr 2020 auf + 8,9 Mio. EUR.

Der Konzernjahresüberschuss beträgt 7,8 Mio. EUR nach einem Konzernjahresfehlbetrag in Höhe von 1,0 Mio. EUR im Vorjahr. Der Konzernjahresüberschuss setzt sich zusammen aus einem Konzernjahresüberschuss des Teilkonzerns Köln in Höhe von 5,8 Mio. EUR (Vorjahr 0,4 Mio. EUR) und einem Konzernjahresüberschuss des Teilkonzerns Wuppertal in Höhe von 2,0 Mio. EUR (Vorjahr Konzernjahresfehlbetrag 1,4 Mio. EUR).

Der Konzernjahresüberschuss liegt um 4,8 Mio. EUR über dem für das Geschäftsjahr 2020 geplanten Ergebnis von 3,0 Mio. EUR. Insbesondere liegen die Ergebnisse des Heilig Geist-Krankenhauses, des St. Franziskus-Hospitals und des Klinikverbundes jeweils um mehr als 1,0 Mio. EUR über dem Plan. Im Geschäftsjahr 2019 hatten diese Gesellschaften aufgrund von Sondereffekten und periodenfremden Sachverhalten unterdurchschnittliche Ergebnisse ausgewiesen, was teilweise auch in der Planung für das Geschäftsjahr 2020 antizipiert wurde. Erfreulicher Weise konnte sich die Ertragslage trotz der Corona-Pandemie schneller als erwartet erholen, so dass nun wieder an die Ergebnisse der Vorjahre angeschlossen werden konnte.

2.3.2. Finanzlage

Die Liquiditätslage des Gesamtkonzerns ist durch eine positive Liquidität auf mittlere Sicht von 59,3 Mio. EUR (Vorjahr 60,5 Mio. EUR) gekennzeichnet. Die Veränderung resultiert in erster Linie aus der Erhöhung des Eigenkapitals, die sich aus dem Konzernjahresüberschuss ergibt, sowie aus der Aufnahme von Darlehen. Dem stehen insbesondere die Tilgungen von Darlehen sowie die Auflösung von Sonderposten sowie Investitionen in das Anlagevermögen gegenüber.

Aus den gleichen Gründen hat sich im Gesamtkonzern die Liquidität auf kurze Sicht im Geschäftsjahr 2020 vermindert und beträgt nun 55,2 Mio. EUR. Der betriebsgewöhnliche monatliche Finanzbedarf beträgt 42,6 Mio. EUR nach 39,1 Mio. EUR im Vorjahr. Die Liquiditätsreserve deckt den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf von knapp sechs Wochen (Vorjahr rd. sechs Wochen).

2.3.3. Vermögenslage

Die Vermögenslage des Gesamtkonzerns ist gekennzeichnet durch eine Überdeckung des langfristig zur Verfügung stehenden Kapitals (322,8 Mio. EUR) über das langfristige Vermögen (263,5 Mio. EUR) in Höhe von 59,3 Mio. EUR. Die Überdeckung hat sich gegenüber dem Vorjahr um 1,2 Mio. EUR vermindert.

Die Eigenkapitalquote des Gesamtkonzerns beträgt (unter Einbeziehung des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung) rd. 25 % (Vorjahr 26 %). Unter Hinzurechnung des Sonderpostens ergibt sich ein Wert an der Bilanzsumme von rd. 43 % (Vorjahr 46 %).

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Die weitere Ausbreitung des Coronavirus stellt nach wie vor ein nur sehr schwer abschätzbares Risiko dar. Davon abgesehen kann die Risikolage der Gesellschaft für 2021 als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine darüberhinausgehenden außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven oder sonstigen risikoreichen Vorfälle. Auch unter Berücksichtigung der Corona-Krise sind bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

Die erreichte Marktposition und die kontinuierliche Erweiterung des medizinischen Leistungsspektrums der Standorte in Köln in den letzten Jahren stellen eine gute Ausgangsposition für die weitere Entwicklung des Konzerns dar. Wichtige Weichenstellungen für den Ausbau neuer strategischer Geschäftsfelder sind in den letzten Jahren erfolgt. Insgesamt sind die Krankenhäuser auf der Leistungsseite solide aufgestellt und für den immer härter werdenden Wettbewerb entsprechend gerüstet.

Auf Basis der im Sommer 2020 erstellten Planung für das Geschäftsjahr 2021 wird eine Steigerung der erbrachten Casemix-Punkte um 20,3 % erwartet. Proportional zur Leistungssteigerung wird mit steigenden Umsatzerlösen und steigenden Kosten gerechnet. Bei den Personalkosten werden Tarifsteigerungen in allen Dienstarten berücksichtigt sowie eine entsprechende Anpassung der Vollkräfte, angelehnt an die Leistungserweiterung. Bei den Sachkosten sind sowohl Preissteigerungen als auch Mengenausweitungen aufgrund der geplanten Leistungssteigerungen berücksichtigt. Für das Jahr 2021 wird für den Konzern ein positives Ergebnis über 3,6 Mio. EUR geplant. Diese Planung berücksichtigt nicht die Auswirkungen der Coronapandemie, da diese nicht hinreichend verlässlich eingeschätzt werden können.

Die Liquiditätslage wird sich durch die operative Geschäftstätigkeit verbessern.

3.2. Risikobericht

Aktuell ist der Betrieb der Krankenhäuser extrem durch die Corona-Pandemie geprägt, deren Folgen für die weitere Entwicklung der Krankenhäuser nur schwer abzuschätzen ist. Es herrscht ein medizinisches und finanzielles Spannungsfeld zwischen der Versorgung von Covid-Patienten und der Aufrechterhaltung der Regelversorgung. Sowohl die Versorgung von Corona-Patienten als auch die Verhinderung der Infektionsverbreitung innerhalb des Krankenhauses sind mit einem hohen Mehraufwand verbunden. Des Weiteren können Quarantäneverfügungen für Mitarbeiter immer wieder zu unerwarteten Personalausfällen und damit zu Personalengpässen führen. Eine durchgehende finanzielle Kompensation der Corona- bedingten Ausfälle durch die Bundesregierung oder die Bundesländer ist nicht sichergestellt und damit nur schwer bzw. nicht planbar. Abzuwarten bleiben die möglichen Spätfolgen und deren Auswirkungen auf das Finanzierungssystem der Krankenhäuser.

Durch die Corona-Pandemie noch verstärkt, stellt sich die Entwicklung des Fachkräftemangels als gravierend dar. Dies betrifft sowohl Ärzte als auch nicht ärztliche Fachkräfte. Es ist abzusehen, dass die demographische Entwicklung zu einer weiteren Steigerung der Nachfrage nach ärztlichen und nicht ärztlichen Leistungen führt. Die Hospitalvereinigung St. Marien ist bestrebt, durch gezielte Ausbildung, wirksame Maßnahmen der Fort- und Weiterbildung und attraktive Arbeitsbedingungen Fachkräfte zu gewinnen und zu binden.

Zur Finanzierung anstehender Investitionen werden vor dem Hintergrund unzureichender Fördermittel weitere Eigenmittel erforderlich.

Als grundsätzliches Risiko kann die deutliche Abhängigkeit der Krankenhäuser von der Entwicklung der rechtlichen bzw. gesetzlichen Rahmenbedingungen angesehen werden. Daraus resultierende steigende Anforderungen und zunehmende Vorgaben für Strukturen und Mindestmengen erhöhen die Vorhaltungen - insbesondere im personellen Bereich. Zum einen findet die duale Finanzierung in der vorgesehenen Form nicht statt bzw. die aktuelle Umsetzung ist unzureichend und zum anderen ist der Planungshorizont aufgrund der stetig neuen Vorgaben und gesetzlichen Änderungen nicht stabil. Hier gilt es, sich vorausschauend und konsequent stetig den veränderten Rahmenbedingungen zu stellen und die Strukturen entsprechend anzupassen. Durch die oben beschriebenen Rahmenbedingungen wird dies deutlich erschwert.

Die Einhaltung der Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) zum 1. Januar 2019 stellt den Konzern, gerade vor dem Hintergrund des Fachkräftemangels, vor große Herausforderungen. Seit dem 1. April 2019 wird die Nichteinhaltung dieser Pflegepersonaluntergrenzen durch Vergütungsabschläge sanktioniert. Aufgrund der großen Komplexität sind die Auswirkungen der PpUVG weiterhin nicht abschließend einschätzbar. Für das Jahr 2021 wurden die Vorgaben für die Intensivstation verschärft und Untergrenzen in der allgemeinen Chirurgie und Inneren Medizin eingeführt. Die Nicht-Einhaltung der gesetzlich vorgeschriebenen Pflegepersonaluntergrenzen wird sanktioniert (Vergütungsabschlag oder Verringerung der Fallzahl).

Von Bedeutung werden in Zukunft auch die gesetzlich geforderten Mindestmengen und deren Erreichung sein.

Über die genannten Risiken hinaus sind keine bestandsgefährdenden Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität, für die folgenden 12 Monate zu erkennen.

3.3. Chancenbericht

Sowohl in den vergangenen Geschäftsjahren als auch im Geschäftsjahr 2020 haben die Tochtergesellschaften erfolgreich große Anstrengungen zur Stärkung der Leistungsseite und zur Sicherung bzw. zum Ausbau von Marktanteilen unternommen. Es wurde und wird in erheblichem Umfang in Neubaumaßnahmen und medizinisches Gerät investiert. Der erreichte hohe Standard schlägt sich in der Qualität der Leistungserbringung nieder, was zu einer hohen Patientenzufriedenheit und damit einhergehend zu einer sehr guten Auslastung der Krankenhäuser führt. Pandemiebedingt werden in den Jahren 2020 und 2021 allerdings deutliche Leistungsrückgänge an einzelnen Krankenhausstandorten zu verzeichnen sein. Der erreichte Status Quo sowie die für die Zukunft geplanten Maßnahmen stellen unabhängig davon eine gute Ausgangsbasis für die zukünftige Entwicklung der Krankenhäuser dar.

Die Umsetzung der, auf eine Mehrjahresplanung basierenden, Digitalisierungsstrategie des Verbundes eröffnet dem Konzern wichtige Möglichkeiten die medizinischen, pflegerischen und administrativen Prozesse effizient und zukunftsgerecht auszugestalten und damit auch wirtschaftlich zu sichern. Über die durch das Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG) in Aussicht gestellte Förderung sollte die Finanzierung weitestgehend sichergestellt sein. Das Ziel des Krankenhauszukunftsgesetzes ist neben der Digitalisierung der Krankenhäuser auch die Modernisierung der Krankenhäuser mit Blick auf die stationäre Notfallversorgung voranzutreiben. Es wird ein höherer Grad der Vernetzung innerhalb des Gesundheitswesens angestrebt, um die Patientenversorgung zu verbessern. Hierdurch ist auch eine Stärkung der Arbeitgeberattraktivität zu erwarten.

Köln, den 14.Mai 2021

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH
Köln

gez. Thomas Gäde

gez. Stefan Dombert

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter-falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 14. Mai 2021

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Edgar Kempenich, Wirtschaftsprüfer

Christoph Tritz, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Sitzung des Aufsichtsrates der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH vom 23. Juni 2021

2.3 Billigung des Konzernabschlusses 2020

Der Aufsichtsrat der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH billigt einstimmig den Konzernabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH für das Jahr 2020.

34:T2f279,

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

KONZERNBILANZ zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	31.12.2019			31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.890.302,72			1.792
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.114.221,00			4.599
3. Geleistete Anzahlungen	4.760,00			6
		6.009.283,72		6.397
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	174.506.158,65			166.382
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.613.619,00			2.839
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.713.219,71			20.313
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	45.806.377,24			39.037
		242.639.374,60		228.571
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92			356
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.240.493,59			4.187
3. Genossenschaftsanteile	9.583,87			10
		4.606.497,38		4.553
			253.255.155,70	239.521
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	8.310.636,16			7.850
2. Unfertige Leistungen	7.552.211,82			6.354
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	19.571,73			12
4. Geleistete Anzahlungen	44,95			0
		15.882.464,66		14.216
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	45.497.473,33			44.588
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	246.860,91			187
3. Sonstige Vermögensgegenstände	18.259.626,78			9.154
		64.003.961,02		53.929
III. Kassenbestand. Guthaben bei Kreditinstituten		40.071.904,80		43.829
			119.958.330,48	111.974
C. Rechnungsabgrenzungsposten			914.499,72	789
			374.127.985,90	352.284

PASSIVA

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	103.000,00		103
II. Kapitalrücklage	8.270.058,15		8.270
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	22.086.481,54		22.086
IV. Konzernbilanzgewinn	49.877.822,67		50.693
V. Nicht beherschende Anteile	2.184.749,24		2.341
		82.522.111,60	83.493
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung		12.962.525,48	12.965
C. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		75.045.252,03	75.935
D. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.763.413,00		1.502
2. Steuerrückstellungen	981.692,65		583
3. Sonstige Rückstellungen	21.848.133,60		17.701
		24.593.239,25	19.786
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	141.603.762,12		125.839
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	190.295,96		213
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	15.159.601,91		13.785
4. Sonstige Verbindlichkeiten	21.272.981,34		19.431
- davon aus Steuern EUR 4.075.751,82			( 3.641 )
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 44.597,35			(135)
		178.226.641,33	159.268
F. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung		102.489,59	l02
G. Rechnungsabgrenzungsposten		675.726,62	735
		374.127.985,90	352.284

KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHUNG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019

	2019		2018
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1. Umsatzerlöse		452.859.994,79		422.099
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen		1.205.592,43		411
3. Sonstige betriebliche Erträge		29.395.373,77		28.430
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	- 88.576.880,04		- 85.821
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	- 31.605.710,13		- 19.872
		- 120.182.590,17		- 105.693
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	- 220.739.815,52		- 202.224
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	- 48.466.507,74		- 45.347
- davon für Altersversorgung EUR -11.736.737,65			(- 11.659)
		- 269.206.323,26		- 247.571
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		- 16.355.030,07		- 16.080
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		- 73.322.447,93		- 70.083
8. Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen		426.700,00		301
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		52.829,33		56
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		66.693,16		93
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		0,00		- 15
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		- 4.100.806,48		- 4.057
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		- 1.735.901,07+		- 793
14. Ergebnis nach Steuern		- 895.915,50		7.098
15. Sonstige Steuern		- 77.928,07		- 63
16. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag		- 973.843,57		7.035
17. Nicht beherrschende Anteile		174.695,05		- 222
18. Konzerngewinnvortrag		50.676.971,19		43.880
19. Konzernbilanzgewinn		49.877.822,67		50.693

KONZERNANHANG für das Geschäftsjahr 2019

A. Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der HSM ist nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt worden.

B. Konsolidierungskreis

Im Geschäftsjahr 2019 hat sich Konsolidierungskreis gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Neben dem Mutterunternehmen Hospitalvereinigung St. Marien GmbH wurden im Berichtsjahr die folgenden Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Name und Sitz der Gesellschaft	Beteiligungsquote (in %)	Datum der erstmaligen Einbeziehung
1.Vollkonsolidierte Tochterunternehmen
St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln	100,0	31.12.1999
Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln	89,9	31.12.1999
St. Marien-Hospital GmbH, Köln	90,0	31.12.2004
St. Franziskus-Hospital GmbH, Aachen	100,0	31.12.2005
Kunibertsklinik GmbH, Köln	100,0	01.01.2009
NTC Neurologisches Therapiecentrum gGmbH, Köln (Tochterunternehmen der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln)	100,0	01.01.2006
Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln (Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)	100,0	01.01.2008
ProKlin Service GmbH, Köln (Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)	100,0	01.01.2009
PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal	51,0	01.01.2012
Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal	80,0	01.01.2009
Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	67,5	01.01.2009
RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wupertal (ehemals: Johanniter Tageskliniken GmbH, Wuppertal) (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2015
2. Nicht quotal konsolidierte Gemeinschaftsunternehmen
MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH i.L., Köln	50,0	-
Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Dieter Brummel, Köln	50,0	-
3. Nicht einbezogene assoziierte Unternehmen
Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln	40,0	-
LH Longerich Holding GmbH, Köln	25,1	-

Im Geschäftsjahr 2019 hat die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, einen Geschäftsanteil in Höhe von 0,1% des Stammkapitals an der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln, auf die Stiftung Hoffnungswege, Köln, übertragen. Hierdurch kommt es innerhalb des Eigenkapitals zu geringfügigen Verschiebungen zwischen dem Gewinnvortrag und den nicht beherrschenden Anteilen sowie zwischen den nicht beherrschenden Anteilen und dem Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung.

Die St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln, hält 50% der Anteile an der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH i.L., Köln und die MVZ St. Marien GmbH, Köln hält 50% der Anteile an der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Dieter Brummel, Köln.

Es werden unmittelbar 20% und über die Tochtergesellschaften des HSM-Konzerns, St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln, Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln, St. Marien-Hospital GmbH, Köln, und St. Franziskus-Hospital GmbH, Aachen, jeweils 5% der Anteile an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln, gehalten.

Die Anteile an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln, der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH i.L., Köln, der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Dieter Brummel, Köln, sowie der LH Longerich Holding GmbH, Köln, werden in der Konzernbilanz unter den sonstigen Beteiligungen ausgewiesen.

C. Konsolidierungsgrundsätze

Stichtag, Gliederung und Bewertung

Stichtag für die Aufstellung des Konzernabschlusses ist der 31. Dezember 2019, der zugleich auch Stichtag für den Jahresabschluss der Muttergesellschaft und sämtlicher konsolidierter Gesellschaften ist.

Sämtliche Aktiva und Passiva der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden nach einheitlichen Bewertungsgrundsätzen bewertet.

Konsolidierungsmaßnahmen

Für die nach dem 31. Dezember 2009 vollkonsolidierten Unternehmen wird die Neubewertungsmethode gemäß §301 Abs. 1 Satz 2 HGB n.F. angewendet. Der Zeitpunkt der Erstkonsolidierung ergibt sich aus der Tabelle auf Blatt 2 des Anhangs.

Soweit in den Einzelabschlüssen Abschreibungen auf Anteile und auf Ausleihungen an konsolidierte Unternehmen vorgenommen werden, werden diese im Konzernabschluss rückgängig gemacht.

Soweit konzernfremde Gesellschafter an konsolidierten Unternehmen beteiligt sind, werden deren Anteile am konsolidierungspflichtigen Kapital als "Nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Darüber hinaus werden Bankguthaben und -schulden mit gleicher Fristigkeit bei demselben Kreditinstitut gegeneinander verrechnet.

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich.

D. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Konzernbilanz und der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Finanzanlagevermögen

Vorräte

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, der fertigen Erzeugnisse und Waren sowie der geleisteten Anzahlungen erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. Durchschnittspreisen unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips. Überwiegend erfolgt eine Festbewertung, wobei die letzte körperliche Bestandsaufnahme zum 31. Dezember 2018 erfolgte.

Übrige Posten des Umlaufvermögens

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite werden nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die unter dem Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesenen Disagien werden entsprechend der Laufzeit der Darlehen aufgelöst.

Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung

Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens

Der Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens wird in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Der von der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2019 geleistete Finanzierungsbeitrag an die KZVK beträgt TEUR 1.980.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt, welcher nach den Vorschriften des HGB anhand anerkannter Grundlagen der Versicherungsmathematik ermittelt wird (Barwert). Die Pensionsrückstellungen werden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank für den Monat Dezember 2019 veröffentlichen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit der Pensionsverpflichtungen von 15 Jahren ergibt. Als biometrische Rechnungsgrundlage werden die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Der Rückstellungsbetrag wird unter Berücksichtigung der folgenden Trendannahmen ermittelt:

Rechnungszinssatz p.a.:	2,71%
Gehaltstrend p.a.:	0,00%
Rententrend p.a.:	1,00% bzw. 1,50% bzw. 1,75%
Fluktuation:	entfällt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Ausgleichsposten für Darlehensförderung

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite werden nur Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

E. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Konzern-Anlagenspiegel dargestellt (vgl. Blatt 17f.).

Der Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus dem Erwerb von Kassenarzt- und Praxissitzen sowie aus dem Erwerb eines Patientenstamms einer Therapiepraxis (TEUR 4.114; im Vorjahr TEUR 4.599).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (TEUR 246; im Vorjahr TEUR 208), bestehen gegen die Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln.

Rechnungsabgrenzungsposten

In dem Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagien in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr TEUR 6) enthalten.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln ist im Geschäftsjahr 2019 unverändert und beträgt nominal EUR 103.000.

Die Kapitalrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2019 im Vorjahresvergleich nicht verändert und betragen TEUR 8.270.

Die Gewinnrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2019 im Vorjahresvergleich nicht verändert und betragen TEUR 22.086. In Folge der Umstellung auf das BilMoG resultierte eine Erhöhung der Gewinnrücklagen in Höhe von TEUR 466.

Im Konzernjahresüberschuss sind Anteile Fremder am Jahresergebnis der einbezogenen Tochterunternehmen in Höhe von TEUR -175 (Vorjahr TEUR 222) enthalten; sie werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Der Bilanzposten "nicht beherrschende Anteile" beinhaltet die Anteile der Fremdgesellschafter am Kapital, Ergebnis bzw. Ergebnisvortrag der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln, St. Ma- rien-Hospital GmbH, Köln, Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln, ProKlin Service GmbH, Köln, PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal, Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal, RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal, Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal, sowie MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wuppertal.

Rückstellungen

Für 39 (Vorjahr sechs) Versorgungsberechtigte wurden Pensionsrückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 1.763 (Vorjahr TEUR 1.502) gebildet. Davon wurden für 33 Versorgungsberechtigte erstmalig eine Pensionsrückstellung gebildet, für die der Konzern im Rahmen der Subsidiärhaftung für den nicht durch die Pensionskasse gedeckten Anteil die Zusage auf eine betriebliche Altersversorgung von der Pensionskasse der Caritas VVaG übernommen hat. Bei den Versorgungsberechtigten handelt es sich insgesamt um 23 laufende Altersversorgungen, um 11 Witwenversorgungen sowie fünf Anwartschaften. Im Geschäftsjahr 2010 resultierte aus der Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen auf die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Bewertungsvorschriften ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag von TEUR 165. Entsprechend den Übergangsregelungen gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wird von 2010 bis 2024 jedes Jahr ein Fünfzehntel dieses Betrages in Höhe von TEUR 11 den Pensionsrückstellungen zugeführt. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung der durch das BilMoG geänderten Bewertungsvorschriften (Unterdotierung), beträgt zum 31. Dezember 2019 TEUR 55 (im Vorjahr TEUR 66). Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den Personalaufwendungen ausgewiesen.

Im Geschäftsjahr 2019 werden die Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst. Im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre ergibt sich ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 96 (Vorjahr TEUR 82). Dieser Unterschiedsbetrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Rückstellungen im Personalbereich	13.752	10.246
Sanierung Gebäude und technische Anlagen	123	457
Übrige Rückstellungen	7.973	6.999
	21.848	17.701

Die in den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Altersteilzeitverpflichtungen sind durch Bankbürgschaften und Versicherungen gesichert. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen ist mit TEUR 371 (Vorjahr TEUR 265) zu beziffern.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie ggf. die Art der Sicherheiten ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel. Die Vorjahreszahlen sind kursiv und in Klammern dargestellt.

Art der Verbindlichkeiten	Höhe der Verbindlichkeiten	mit einer Laufzeit von			Besicherung
		bis zu 1 Jahr	1 bis 5 Jahren	mehr als 5 Jahren	Art und Form der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber	141.603.762,12	9.043.675,49	40.930.008,74	91.630.077,89	Grundschulden;
Kreditinstituten	(125.839.111,16)	(7.643.329,06)	(37.959.938,15)	(80.235.843,95)	Verpfändung Termingeld;
Erhaltene Anzahlungen auf	190.295,96	190.295,96	0,00	0,00	Abtretung von Forderungen
Bestellungen	(212.569,27)	(212.569,27)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus	15.159.601,91	15.021.295,11	138.306,80	0,00
Lieferungen und Leistungen	(13.784.925,05)	(13.784.925,05)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	21.272.981,34	21.033.563,37	96.843,40	142.574,57
	(19.430.655,56)	(19.430.655,56)	(0,00)	(0,00)
	178.226.641,33	45.288.829,93	41.165.158,94	91.772.652,46
	(159.267.261,04)	(41.071.478,94)	(37.959.938,15)	(80.235.843,95)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 136.863 durch Grundschulden, TEUR 4.394 durch Abtretung von Forderungen sowie in Höhe von TEUR 300 durch Verpfändung von Termingeld besichert.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung

Die folgenden Posten der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag
		EUR
Sonstige betriebliche Erträge	Vergleich mit Versicherung	1.850.000,00
Sonstige betriebliche Erträge	KZVK Teilforderungsverzicht	749.090,99

Umsatzserlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

	2019	2018	Veränderung
	EUR	EUR	EUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege	353.602.203,49	326.290.106,91	27.312.096,58
2. Erlöse aus Wahlleistungen	22.898.610,11	21.212.335,30	1.686.274,81
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	20.251.692,14	18.348.616,54	1.903.075,60
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	2.536.714,02	2.425.086,20	111.627,82
5. Übrige Erlöse	53.570.775,03	53.822.369,77	-251.594,74
Umsatzerlöse	452.859.994,79	422.098.514,72	30.761.480,07

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 3.452 enthalten. Sie betreffen Erträge aus Ausgleichbeträgen früherer Geschäftsjahre in Höhe von TEUR 2.051 sowie Spitzabrechnungen und Mieterträge.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 628 enthalten. Sie betreffen die Steuererstattungen aus Vorjahren, Spitzabrechnungen von Energieversorgern und Gutschriften aus Vorjahren.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 8.023 enthalten. Sie betreffen diverse Spitzabrechnungen und Rechnungen aus Vorjahren sowie Korrekturen von Patientenabrechnungen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr TEUR 30) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 50 (Vorjahr TEUR 124) enthalten.

Latente Steuern

G. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2019 waren die folgenden Personen als Geschäftsführer der Muttergesellschaft bestellt:

―	err Thomas Gäde, Odenthal,
―	Herr Stefan Dombert, Köln,
―	Herr Michael Dohmann, Leverkusen (bis 31. Dezember 2019).

Herr Thomas Gäde und Herr Stefan Dombert sind einzelvertretungsberichtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Herr Michael Dohmann vertrat die Gesellschaft zusammen mit einem anderen Geschäftsführer oder einem Prokuristen.

Auf die Angabe nach § 314 Nr. 6 a) HGB wird entsprechend § 314 Abs. 3 HGB für die Mitglieder der Geschäftsführung verzichtet.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Muttergesellschaft setzt sich aus folgenden Personen zusammen:

―	Herr Dr. Klaus Tiedeken, Vorsitzender,

Mitglied des Vorstandes der Kreissparkasse Köln, Pulheim,

―	Herr Prof. Dr. Elmar Doppelfeld, stellvertretender Vorsitzender,

Nuklearmediziner und Radiologe, Köln

―	Herr Dr. Wolfgang Reetz, stellvertretender Vorsitzender, Notar, Köln,
―	Schwester Katharina Maria (Katharina Finken),

Armen-Schwestern vom hl. Franziskus, Aachen,

―	Frau Dr. Eva Steinhausen, Ärztin, Köln,
―	Herr Josef Achilles, Rentner, Wuppertal,
―	Herr Hans Mauel, Vorstandsvorsitzender der Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria, Köln, Erftstadt,
―	Herr Wilhelm Straaten, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater, Neuss,
―	Herr Udo Stürmer, Kriminalbeamter a.D., Wuppertal,
―	Herr Werner Dacol, Vorstandsvorsitzender Aachener Siedlungs- und Wohnungsgesellschaft mbH a. D., Köln (ab 1. Januar 2020)

Die Mitglieder des Aufsichtsrates sind ehrenamtlich tätig und erhalten lediglich Aufwandsentschädigungen. Im Geschäftsjahr 2019 erhielten die Mitglieder des Aufsichtsrates Sitzungsgelder in Höhe von TEUR 33.

Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

	2019	2018	Veränderung
Ärztlicher Dienst	784	732	52
Pflegedienst und sonstiger medizinischer Dienst	3.111	2.913	198
Sonstige	1.392	1.569	-177
Gesamt	5.287	5.214	73

Haftungsverhältnisse

Weitere vermerkpflichtige Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Außerbilanzielle Geschäfte

Es bestehen derzeit Verpflichtungen aus diversen Miet-, Leasing- und Pachtverträgen in Höhe von TEUR 5.297 p.a. Die Verträge haben zum Teil eine unbestimmte Laufzeit. Unter Vernachlässigung der Verträge mit unbestimmter Laufzeit betragen die Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren TEUR 29.298 und die Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren TEUR 5.932.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Auf Grund vertraglicher Vereinbarungen wird eine Umlage an die Rheinische Versorgungskasse für einen Pensionär gezahlt. Der Aufwand betrug im Geschäftsjahr 2019 wie im Vorjahr TEUR 10.

Honorare und Dienstleistungen des Abschlussprüfers

Art der Honorare	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	276
Andere Bestätigungsleistungen	2
Steuerberatungsleistungen	59
Sonstige Leistungen	87
Gesamt	424

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr 2019 wurden keine wesentlichen, nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen getätigt, die nach § 314 Nr. 13 HGB angabepflichtig wären.

Konzern-Kapitalflussrechnung

Als Finanzmittelbestand wurden der Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie kurzfristige Bankverbindlichkeiten zugrunde gelegt.

Nachtragsbericht

Seit Februar 2020 sind auch in Nordrhein-Westfalen vermehrt Infektionen mit dem neuartigen Corona-Virus SARS-CoV-2 aufgetreten. Die Lage entwickelt sich derzeit dynamisch. Vor diesem Hintergrund werden zum Zeitpunkt der Aufstellung des Konzernabschlusses nach Aufforderung der Bundesregierung alle planbaren Aufnahmen, Operationen und Eingriffe auf unbestimmte Zeit verschoben und ausgesetzt. Die zusätzlich vorhandenen Kapazitäten sollen für die akute Grundversorgung und für die Intensivversorgung von infizierten Corona-Patienten vorgehalten werden. Die hierdurch entstehende liquiditätswirksame Ergebnisbelastung des Konzerns wird sich auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken. Inwieweit der von der Bundesregierung zugesagte Schutzschirm für die Krankenhäuser die wirtschaftlichen Folgen ausgleicht, ist nicht absehbar. Insgesamt können die genannten gegenläufigen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für das Geschäftsjahr 2020 nicht verlässlich und nicht hinreichend konkret ermittelt werden.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführer des Mutterunternehmens schlagen vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2019 des Mutterunternehmens einschließlich des Gewinnvortrages auf neue Rechnung vorzutragen.

KONZERN-ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2019

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	Euro	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowi Lizenzen an solchen Rechten und Werten	e 10.879.646,02	739.996,65	6.440,53	1.449,42	11.614.651,56
2. Geschäfts- oder Firmenwert	8.008.231,34	193.370,35	75.053,30	317,59	8.126.865,98
3. Geleistete Anzahlungen	6.209,42	0,00	0,00	-1.449,42	4.760,00
	18.894.086,78	933.367,00	81.493,83	317,59	19.746.277,54
II. Sachanlagen
1. Grundstückegrundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	308.824.328,92	4.348.474,11	0,00	12.633.752,25	325.806.555,28
2. Technische Anlagen und Maschinen	9.784.024,55	257.996,56	0,00	9.776,68	10.051.797,79
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	91.289.329,01	5.127.557,22	617.623,64	56.141,06	95.855.403,65
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	39.036.719,07	19.470.069,21	423,46	-12.699.987,58	45.806.377,24
	448.934.401,55	29.204.097,10	618.047,10	-317,59	477.520.133,96
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92	0,00	0,00	0,00	356.419,92
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.202.437,81	38.055,78	0,00	0,00	4.240.493,59
3. Genossenschaftsanteile	9.583,87	0,00	0,00	0,00	9.583,87
	4.568.441,60	38.055,78	0,00	0,00	4.606.497,38
	472.396.929,93	30.175.519,88	699.540,93	0,00	501.872.908,88

	Wertberichtigungen/Abschreibungen
	Stand 01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowi Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.088.057,92	642.731,45	6.440,53	9.724.348,84
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.409.222,34	627.814,94	24.392,30	4.012.644,98
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	12.497.280,26	1.270.546,39	30.832,83	13.736.993,82
II. Sachanlagen
1. Grundstückegrundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	142.442.047,27	8.858.349,36	0,00	151.300.396,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.945.126,55	493.052,24	0,00	7.438.178,79
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	70.976.601,50	5.733.082,08	567.499,64	76.142.183,94
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	220.363.775,32	15.084.483,68	567.499,64	234.880.759,36
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	15.099,97	0,00	15.099,97	0,00
3. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
	15.099,97	0,00	15.099,97	0,00
	232.876.155,55	16.355.030,07	613.432,44	248.617.753,18

	Buchwerte
	Stand 31.12.2019	Stand 31.12.2018
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowi Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.890.302,72	1.791.588,10
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.114.221,00	4.599.009,00
3. Geleistete Anzahlungen	4.760,00	6.209,42
	6.009.283,72	6.396.806,52
II. Sachanlagen
1. Grundstückegrundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	174.506.158,65	166.382.281,65
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.613.619,00	2.838.898,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.713.219,71	20.312.727,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	45.806.377,24	39.036.719,07
	242.639.374,60	228.570.626,23
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92	356.419,92
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.240.493,59	4.187.337,84
3. Genossenschaftsanteile	9.583,87	9.583,87
	4.606.497,38	4.553.341,63
	253.255.155,70	239.520.774,38

KAPITALFLUSSRECHNUNG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019

Konzernjahresfehlbetrag	-974
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	16.355
Veränderung der Rückstellungen	3.825
Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen	-9.021
Saldo Buchgewinne/-verluste aus Anlagenabgängen	87
Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva (ohne Fördermittelbereich)	-11.867
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva (ohne Fördermittelbereich)	1.099
Ertragssteueraufwand	1.736
Ertragsteuerzahlung	-754
Zinserträge	-53
Sonstige Beteiligungserträge	-427
Zinsaufwendungen	3.814
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	3.820
Investitionen in das Anlagevermögen (einschließlich Finanzanlagen)	-30.176
Erhaltene Dividenden	427
Erhaltene Zinsen	53
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-29.696
Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	9.474
Einzahlung aus der Aufnahme von Darlehen	22.558
Auszahlung aus der Tilgung von Darlehen	-6.956
Gezahlte Zinsen	-3.814
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	21.262
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-4.614
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	43.829
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	39.215
davon:
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	40.072
Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	-857
	39.215

KONZERNEIGENKAPITALSPIEGEL für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital	Rücklagen			Eigenkapitaldifferenz aus
		Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 1-3 HGB	Gewinnrücklagen andere Gewinnrücklagen	Summe	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2017	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69	0,00
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2018	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69	0,00
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2019	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54	30.356.539,69	0,00

	Eigenkapital des Mutterunternehmens		Nicht beherrschende Anteile

	Konzernbilanzgewinn	Summe	Nicht beherrschende Anteile vor Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechunung und Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2017	43.880.102,76	74.339.642,45	8.372.392,19	0,00
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	6.813.116,13	6.813.116,13	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2018	50.693.218,89	81.152.758,58	8.372.392,19	0,00
Sonstige Veränderungen	-16.247,70	-16.247,70	2.481,46	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-799.148,52	-799.148,52	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2019	49.877.822,67	80.337.362,36	8.374.873,65	0,00

	Nicht beherrschende Anteile		Konzerneigenkapital
		Summe	Summe
	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/Verluste
	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2017	-6.258.765,71	2.113.626,48	76.453.268,93
Veränderung Konsolidierungskreis	5.000,01	5.000,01	5.000,01
Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	222.088,64	222.088,64	7.035.204,77
Stand am 31. Dezember 2018	-6.031.677,06	2.340.715,13	83.493.473,71
Sonstige Veränderungen	16.247,70	18.729,16	2.481,46
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-174.695,05	-174.695,05	-973.843,57
Stand am 31. Dezember 2019	-6.190.124,41	2.184.749,24	82.522.111,60

Köln, den 20.04.2020

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH Köln

gez. Thomas Gäde, Geschäftsführer

gez. Stefan Dombert, Geschäftsführer

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Grundlagen des Konzerns

―	St. Vinzenz-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Vinzenz-Hospitals),
―	Heilig Geist-Krankenhaus GmbH (Rechtsträger des Heilig Geist-Krankenhauses),
―	St. Marien-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Marien-Hospitals),
―	St. Franziskus-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Franziskus-Hospitals),
―	Kunibertsklinik GmbH.

Seit dem Jahr 2006 werden zudem die NTC Neurologisches Therapiecentrum gGmbH, Köln, als Tochtergesellschaft der Heilig-Geist Krankenhaus GmbH, Köln, und seit 2008 die Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln, eine Tochtergesellschaft der St. Marien-Hospital GmbH, Köln, in den Konzernabschluss einbezogen. Seit 2009 werden die ProKlin Service GmbH, Köln, eine 100%-Tochter der St. Marien-Hospital GmbH, Köln, und die Kunibertsklinik GmbH, Köln, eine 100%-Tochter der HSM, ebenfalls in den Konzernabschluss einbezogen. Seit dem Geschäftsjahr 2011 hält die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, 25,1% der Anteile an der LH Longerich Holding GmbH, Köln, sowie seit dem Geschäftsjahr 2012 51,0 % der Anteile an der PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal.

Des Weiteren sind die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH und ihre Tochtergesellschaften unverändert an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH in Köln mit insgesamt 40,0% beteiligt.

Im Jahr 2009 wurden die Kliniken St. Antonius und das Krankenhaus St. Josef einschließlich aller Tochtergesellschaften mehrheitlich von der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH übernommen. Der Teilkonzern Wuppertal umfasst u. a. mehrere Krankenhäuser, eine geriatrische Rehabilitationsklinik unmittelbar am Krankenhaus, eine Servicegesellschaft, eine Gesellschaft für Ausbildungsberufe im Gesundheitswesen und eine Gesellschaft für die Erbringung ambulanter und stationärer therapeutischer Leistungen sowie ein Medizinisches Versorgungszentrum mit mehreren Standorten. Mit Wirkung zum 01. Januar 2014 hat die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, ihre Beteiligung an der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, auf 80% der Anteile aufgestockt.

Im Geschäftsjahr 2019 hat die HSM einen Geschäftsanteil in Höhe von 0,1% des Stammkapitals an der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH an die Stiftung Hoffnungswege, Köln, abgetreten.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchebezogene Rahmenbedingungen

2.1.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung ¹

Im Jahr 2019 betrug das Wachstum des deutschen preisbereinigten Bruttoinlandsproduktes gegenüber dem Vorjahr 0,6% (Vorjahr + 1,5%), und blieb damit deutlich hinter dem von der Bundesregierung im Jahreswirtschaftsbericht 2019 prognostizierten Wachstum in Höhe von + 1,0% zurück. Gründe hierfür sind eine global abgeschwächte Konjunktur zusammen mit einem rückläufigen Welthandel, eine gedämpfte Auslandsnachfrage nach Investitionsgütern und Schwächen im Fahrzeugbau, die der exportorientierten deutschen Industrie zugesetzt haben. Für das Jahr 2020 geht die Bundesregierung von einem Wachstum des preisbereinigten Bruttoinlandsproduktes in Höhe von 1,1% aus, wobei 0,4 Prozentpunkte aus der kalenderbedingt hohen Anzahl an Arbeitstagen resultieren. Der Aufschwung im Jahr 2019 wurde von binnenwirtschaftlichen Impulsen getragen, vor allem von den privaten Konsumausgaben und der Bauproduktion, die mittlerweile an ihre Kapazitätsgrenzen stößt. Der Aufwärtstrend am deutschen Arbeitsmarkt hat sich auch im Jahr 2019 fortgesetzt und zu ca. 45,3 Mio. Erwerbstätigen geführt (gegenüber 2018 + 0,9%). Die Arbeitslosigkeit sank um 73.000 auf 2,3 Mio. Personen und die Arbeitslosenquote ging um 0,2 Prozentpunkte auf 5,0% zurück. In verschiedenen Segmenten wurde der Fachkräftemangel spürbar. Inwieweit die Bemühungen der Bundesregierung zur Bewältigung des Fachkräftemangels durch bessere Qualifikation von inländischen Arbeitnehmern sowie die Gewinnung von ausländischen Fachkräften mittelfristig Wirkung zeigen werden, bleibt abzuwarten. Auch die hohe Zuwanderung von Flüchtlingen wird sich trotz Bemühungen der Bundesregierung zur zügigen Arbeitsmarktintegration kurzfristig nur wenig auf den Arbeitsmarkt auswirken und Deutschland vor neue finanzielle Herausforderungen stellen. Mit einem Finanzierungssaldo von + 1,5% des Bruttoinlandsproduktes (Vorjahr + 1,7% des Bruttoinlandsproduktes) ist der deutsche Staatshaushalt zum achten Mal in Folge nahezu ausgeglichen. Der Schuldenstand konnte damit gemäß aktueller Prognosen der Bundesregierung Ende 2019 auf ca. 60% des Bruttoinlandsproduktes gesenkt werden. Die Bundesregierung rechnet damit, den Schuldenstand bis Ende 2023 auf ca. 54% des Bruttoinlandsproduktes senken zu können.

¹ Quelle: Jahreswirtschaftsbericht 2020 der Bundesregierung.

2.1.2. Branchenmarkt Gesundheit

2.1.3. Krankenhäuser

Im Jahr 2017 standen in Deutschland 1.942 Krankenhäuser (im Vorjahr: 1.951) bzw. 497.182 Betten (im Vorjahr: 498.718) für die stationäre Versorgung der Bevölkerung zur Verfügung. Wie schon in den Vorjahren sank somit die Zahl der Häuser (- 0,5%) stärker als die Bettenzahl (- 0,3%). Hier zeigen sich die bereits oben angesprochenen Konsolidierungstendenzen. ²

Im Jahr 2017 betrugen die bereinigten durchschnittlichen Kosten (d. h. Gesamtkosten abzgl. nichtstationäre Kosten) je Behandlungsfall EUR 4.695 (Vorjahr EUR 4.497) und haben sich damit im Vorjahresvergleich um rd. 4,4 % erhöht. Gegenüber 2016 stiegen die Personal- bzw. Sachkosten in Deutschland in 2017 um 4,5 % bzw. 3,1 %. In den Jahren 2018 und 2019 ergaben sich weitere Kostensteigerungen für die Krankenhäuser. ³

Der vom Statistischen Bundesamt ermittelte Orientierungswert, der zusammen mit der Grundlohnrate die Basis für die Preisverhandlungen zwischen den Krankenhäusern und der GKV bildet, betrug 2,99% im Jahr 2019 und 1,96% im Jahr 2018. Da die Grundlohnrate mit 3,66% größer ist als der Orientierungswert, entspricht gemäß Beitragsschuldengesetz der Veränderungswert 2019 der Grundlohnrate. ⁴ Die Kostenentwicklung der Krankenhäuser wird damit wie schon in den Vorjahren völlig unzureichend abgebildet. Zusätzlich kommt erschwerend hinzu, dass seitens der Politik das Morbiditätsrisiko der Bevölkerungsentwicklung über den Mehrleistungsabschlag und insbesondere über den Fixkostendegressionsabschlag, der seit dem Jahr 2017 erhoben wird, auf die Krankenhäuser abgewälzt wird.

² Quelle: Statistisches Bundesamt unter https://www.destatis.de/DE/Themen/Gesellschaft-Umwelt/Gesundheit/Kran- kenhaeuser/Tabellen/gd-krankenhaeuser-bl.html
³ Quelle: Statistisches Bundesamt unter https://www.destatis.de/DE/Themen/Gesellschaft-Umwelt/Gesundheit/Kran- kenhaeuser/Tabellen/kosten-krankenhaeuser-bl.html

Am 9. November 2018 hat der Bundestag das Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpSG) verabschiedet, das zum 1. Januar 2019 in Kraft getreten ist. Das PpSG sieht eine vollständige Refinanzierung der Tarifsteigerungen der Pflegekräfte, eine teilweise Finanzierung von neuen Pflegestellen und die vollständige Finanzierung der Ausbildungsstellen in der Pflege im ersten Ausbildungsjahr vor. Die Personalkosten werden aus dem DRG-System herausgelöst und künftig in einem hausindividuellen Pflegebudget verhandelt. Wegen der vielen noch offenen Fragen zur Pflegebudgetermittlung und damit verbundenen unterschiedlichen Sichtweisen bezüglich der Zuordnung der Kosten, ist im Rahmen der Budgetverhandlungen im Jahr 2020 mit einem erheblichen Diskussionsbedarf mit den Kostenträgern zu rechnen. Es ist zudem fraglich, ob es im Jahr 2020 überhaupt zu Budgetvereinbarungen mit den Kostenträgern und Genehmigungen durch die Bezirksregierungen kommen wird, denn ein großer Teil der Krankenhäuser aus dem Rheinland hat bereits im Jahr 2019 keine Budgetvereinbarung mit den Krankenkassen schließen können. Des Weiteren sieht das PpSG die Fortsetzung des Krankenhausstrukturfonds um weitere vier Jahre vor.

Aufgrund der großen Komplexität sind die Auswirkungen des PpSG und der PpUGV nicht abschließend einschätzbar.

2.2. Geschäftsverlauf

2.2.1. Entwicklung der einzelnen Geschäftsfelder

Die Kooperationsinitiativen unter den Häusern wachsen stetig, gewährleistet durch eine einheitliche Willensbildung unter der Federführung der HSM. Neben einer einheitlich abgestimmten strategischen Ausrichtung ergeben sich für die Krankenhäuser eine Reihe von Synergieeffekten. Der Kooperations- und Netzwerkgedanke wurde innerhalb des Verbundes auch im Jahr 2019 vorangetrieben. Die in Vorjahren angestoßenen gemeinsamen Projekte für alle Krankenhäuser (Versorgung dementer Patienten, Internes Benchmark, Case Management, Datawarehouse, etc.) wurden fortgeführt und erweitert. In Tagungen und Arbeitsgruppen wurde auf verschiedenen Ebenen (Geschäftsführung, Ärztliche Direktoren, Pflegedirektoren, Stationsleitungen, Qualitätsmanagement, Medizincontrolling, Klinisches Ethikkomitee, etc.) einrichtungsübergreifend zusammengearbeitet und Konzepte zur strategischen Weiterentwicklung entworfen.

⁴ Quelle: AOK-Bundesverband unter https://www.aok-gesundheitspartner.de/bund/krankenhaus/lbfw/orientierungswert/index.html

Im Medizinischen Bereich wurde die Zusammenarbeit im Geschäftsjahr 2019 zwischen den Kölner Krankenhäusern weiter verstärkt. Mit den Schwerpunkten Thoraxchirurgie, Pneumologie sowie Hämatologie und Onkologie soll eine umfassende Versorgung der Tumorpatienten im Kölner Verbund ermöglicht werden. Die drei Krankenhäuser arbeiten in den Kliniken für Allgemein- und Visceralchirurgie im Darmkrebszentrum Köln-Nordwest zusammen. Seit dem 1. Juli 2018 verfügt die Klinik für Gynäkologie und Geburtshilfe am Heilig Geist-Krankenhaus über ein eigenes Department für Brustheilkunde (Senologie). Hier wird eine gemeinsame Zertifizierung eines vierstandortigen Brustkrebszentrums mit drei weiteren Krankenhäusern im Kölner Umland angestrebt.

Die Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, hat den gesetzten Fokus im Jahr 2019 auf die Optimierung und Ausweitung des vorhandenen Leistungsportfolios sowie der baulichen Weiterentwicklung der Krankenhausstandorte nochmals deutlich intensiviert. Für die nichtselbständigen Krankenhausbetriebstätten wurde das auf wirtschaftliche Nachhaltigkeit und langfristiges Wachstum ausgerichtete Strategiekonzept weiterverfolgt.

Im Petrus-Krankenhaus ist hier insbesondere die Etablierung des im Jahr 2018 gegründeten Departments Nephrologie zu nennen, das gegenüber dem Vorjahr eine Fallzahlsteigerung zu verzeichnen hat. Sämtliche internistische Fachabteilungen weisen im Jahr 2019 eine beachtliche Leistungssteigerung von 19,6% in den Fallzahlen aus.

Im Krankenhaus St. Josef wurde im September 2019 die Transformation des bisher elektiv ausgerichteten Krankenhauses in eine Akutklinik mit einer Zentralen Notfallambulanz vorgenommen. Die Fachabteilungen Pulmologie, Gastroenterologie, Allgemeinchirurgie und Unfallchirurgie haben ihre Arbeit aufgenommen.

Der Schwerpunkt der Tätigkeit im Jahr 2019 lag darüber hinaus in der Fortführung der Bautätigkeiten "Norderweiterung" am Petrus-Krankenhaus und "Akuthaus" am Krankenhaus St. Josef. Die Baumaßnahmen am Krankenhaus St. Josef konnten im Jahr 2019, bis auf die Außenanlagen und den Ausbau des gastroenterologischen Funktionstraktes, abgeschlossen werden. Die Baumaßnahmen am Petrus-Krankenhaus werden vollständig im Jahr 2021 beendet. Aufgrund von verschiedenen Verzögerungen konnte die Intensivstation und der neue kardiologische Funktionsbereich mit zwei Linksherzkathetermessplätzen nicht in Betrieb gehen.

Für das zum Ende des Jahres 2014 gegründete Medizinische Versorgungszentrum wurden im Jahr 2019 ein anästhesiologischer Facharztsitz erworben, um die transsektorale Zusammenarbeit mit den niedergelassenen Bereichen zu fördern.

Der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, hat in der Wuppertaler Region im Jahr 2019 weiterhin bedeutende Alleinstellungsmerkmale hinsichtlich ausgewiesener Fachexpertisen im Leistungsangebot. Diese erstrecken sich auf die Bereiche Orthopädie, Rheumatologie und Geriatrie sowie Neuromodulation und Kardiologie.

An der regionalen Wettbewerbssituation in Wuppertal hat sich, bezogen auf die Wettbewerber im Vergleich zu den Vorjahren, im Jahr 2019 nichts verändert. Im direkten Wettbewerb mit dem Helios-Klinikum Wuppertal und dem Bethesda-Krankenhaus liegt der Klinikverbund, bezogen auf die Case-Mix-Punktezahl, nach wie vor auf dem zweiten Platz.

2.2.2. Umsatz- und Leistungsentwicklung

Im Berichtsjahr hat der Gesamtkonzern 90.301 Case Mix-Punkte erzielt. Davon wurden im Kölner Teilkonzern 59.086 Case Mix-Punkte nach 58.328 Case Mix-Punkten im Jahr 2018 erzielt. Dies entspricht einer Steigerung von 1,3%. In den Wuppertaler Einrichtungen wurden im Geschäftsjahr 2019 31.215 Case Mix-Punkte nach 28.631 Case Mix-Punkten in 2018 (+ 9,0%) erzielt.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen erhöhten sich bei den Kölner Einrichtungen von 215,9 Mio. EUR um 13,6 Mio. EUR auf 229,5 Mio. EUR bzw. um 5,9%. Die übrigen Umsatzerlöse des Kölner Teilkonzerns erhöhten sich um 2,9 Mio. EUR auf 77,4 Mio. EUR (im Vorjahr 74,5 Mio. EUR). Nach 290,3 Mio. EUR Umsatzerlösen im Vorjahr weist der Teilkonzern Köln für das Geschäftsjahr 2019 306,9 Mio. EUR Umsatzerlöse (nach Konsolidierung) aus.

Im Wuppertaler Teilkonzern sind die Umsatzerlöse nach Konsolidierung um 14,3 Mio. EUR auf 146,0 Mio. EUR (im Vorjahr 131,7 Mio. EUR) angestiegen.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege des Gesamtkonzerns sind im Berichtsjahr um 27,3 Mio. EUR auf 353,6 Mio. EUR und die Gesamtumsatzerlöse von 422,1 Mio. EUR auf 452,9 Mio. EUR angestiegen.

2.2.3. Investitionen und Finanzierung

Der Gesamtkonzern erhielt im Geschäftsjahr 2019 9.474 TEUR (Vorjahr 9.215 TEUR) an Fördermitteln, wovon 3.726 TEUR auf die Baupauschale und 5.748 TEUR auf die Pauschale für kurzfristige Anlagegüter entfallen.

Insgesamt investierte der HSM-Konzern 30,2 Mio. EUR in das Anlagevermögen, davon 29,2 Mio. EUR in Sachanlagen und 0,9 Mio. EUR in immaterielle Vermögensgegenstände. Die Investitionen sind in Höhe von 5,9 Mio. EUR aus Fördermitteln und Zuwendungen Dritter finanziert. Zur Finanzierung der Baumaßnahmen, die im Berichtsjahr zum Teil noch nicht abgeschlossen sind, wurden Darlehen mit einer Gesamtvaluta von insgesamt 22,1 Mio. EUR aufgenommen. Im Übrigen erfolgte die Investitionsfinanzierung aus eigenen Mitteln.

2.2.4. Personal- und Sozialwesen

Auf die Personalkosten hat sich neben der Stellenaufstockung insbesondere die Tarifsteigerung ausgewirkt. Der Pflegedienst wurde zum 1. Januar 2019 um 3,29 % und die restlichen Dienstarten mit gleichem Datum um 3,09 % erhöht. Die Auszubildenden bekamen ab dem 1. Januar 2019 eine absolute Erhöhung ihrer monatlichen Vergütung in Höhe von 50 EUR.

Die Personalaufwendungen des Gesamtkonzerns haben wie im Vorjahr einen Anteil von rd. 56 % an den betrieblichen Aufwendungen. Sie betragen 269,2 Mio. EUR nach 247,6 Mio. EUR im Vorjahr. Der Anstieg beträgt somit 21,6 Mio. EUR bzw. 8,7 %. Der Konzern beschäftigte in den einbezogenen Gesellschaften im Geschäftsjahr 2019 5.287 Mitarbeiter (Köpfe) gegenüber 5.214 Mitarbeitern (Köpfe) im Vorjahr.

2.3. Lage des Konzerns

2.3.1. Ertragslage

Das Ergebnis vor Steuern beläuft sich im Geschäftsjahr 2019 auf + 0,84 Mio. EUR.

Der Konzernjahresfehlbetrag beträgt 1,0 Mio. EUR nach einem Konzernjahresüberschuss in Höhe von 7,0 Mio. EUR im Vorjahr.

Das für das Jahr 2019 geplante Konzernergebnis in Höhe von über EUR 5,5 Mio. konnte nicht erzielt werden. Ursächlich für die Abweichung in Höhe von EUR 6,5 Mio. ist im Wesentlichen die nicht erzielte Leistungsentwicklung. Insgesamt konnten nur rd. 93% der geplanten Case Mix Punkte erbracht werden. Darüber hinaus haben die Planüberschreitungen im medizinischen Bedarf durch den Einsatz von Fremdpersonal die Planunterschreitungen bei den Personalkosten deutlich überkompensiert. Im Teilkonzern Wuppertal führten zudem deutliche Kürzungen der DRG-Erlöse aus MDK-Anfragen zu einer erhöhten Abbildung des Risikos. Die übrigen Sachkosten entwickelten sich nahezu planmäßig.

Der Konzernjahresfehlbetrag setzt sich zusammen aus einem Konzernjahresüberschuss des Teilkonzerns Köln in Höhe von 0,4 Mio. EUR (Vorjahr 7,9 Mio. EUR) und einem Konzernjahresfehlbetrag des Teilkonzerns Wuppertal in Höhe von 1,4 Mio. EUR (Vorjahr Teilkonzernjahresfehlbetrag 0,9 Mio. EUR).

2.3.2. Finanzlage

Die Liquiditätslage des Gesamtkonzerns ist durch eine positive Liquidität auf mittlere Sicht von 60,5 Mio. EUR (Vorjahr 60,7 Mio. EUR) gekennzeichnet. Die Veränderung resultiert in erster Linie aus der Aufnahme von Darlehen. Dem stehen insbesondere die Tilgungen von Darlehen sowie die Auflösung von Sonderposten und die Minderung des Eigenkapitals, die sich aus dem Konzernjahresfehlbetrag ergibt, gegenüber.

Im Gesamtkonzern hat sich die Liquidität auf kurze Sicht im Geschäftsjahr 2019 leicht erhöht und beträgt nun 56,4 Mio. EUR. Der betriebsgewöhnliche monatliche Finanzbedarf beträgt 39,1 Mio. EUR nach 35,7 Mio. EUR im Vorjahr. Die Liquiditätsreserve deckt den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf von rd. sechs Wochen (Vorjahr rd. sieben Wochen).

2.3.3. Vermögenslage

Die Vermögenslage des Gesamtkonzerns ist gekennzeichnet durch eine Überdeckung des langfristig zur Verfügung stehenden Kapitals (313,8 Mio. EUR) über das langfristige Vermögen (253,3 Mio. EUR) in Höhe von 60,5 Mio. EUR. Die Überdeckung hat sich gegenüber dem Vorjahr um 0,2 Mio. EUR vermindert.

Die Eigenkapitalquote des Gesamtkonzerns beträgt (unter Einbeziehung des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung) rd. 26% (Vorjahr 27%). Unter Hinzurechnung des Sonderpostens ergibt sich ein Wert an der Bilanzsumme von rd. 46% (Vorjahr 49%).

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Die erreichte Marktposition und die kontinuierliche Erweiterung des medizinischen Leistungsspektrums der Standorte in Köln in den letzten Jahren stellen eine gute Ausgangsposition für die weitere Entwicklung des Teilkonzerns Köln dar. Wichtige Weichenstellungen für den Ausbau neuer strategischer Geschäftsfelder sind in den letzten Jahren erfolgt. Insgesamt sind die Kölner Krankenhäuser auf der Leistungsseite solide aufgestellt und für den immer härter werdenden Wettbewerb entsprechend gerüstet.

Im Dezember 2019 konnte am Franziskus-Hospital ein weiterer OP-Saal in Betrieb genommen werden.

Die Kapazitätserweiterung wird im Jahr 2020 zum Abbau von Wartelisten genutzt werden können und die damit verbundene Steigerung der Patientenzufriedenheit.

Das St. Marien-Hospital hat die Klinik für Neurologische und Fachübergreifende Frührehabilitation im Jahr 2019 weiter ausgebaut. Dieser Schwerpunkt ergänzt das bestehende Leistungsspektrum sehr gut und zeigt zudem aufgrund der stetig wachsenden Nachfrage nach frührehabilitativer Behandlung ein großes Entwicklungspotenzial.

Das strategische Ziel, die Strukturen der Krankenhausstandorte im Teilkonzern Wuppertal über das Jahr 2019 hinaus auf ein zukunfts- und konkurrenzfähiges Niveau zu bringen, führt dazu, dass in dem Jahr 2020 nochmals mit einem hohen Instandhaltungs- und Investitionsbedarf zu rechnen ist.

Die Klinik für Hals-, Nasen- und Ohrenheilkunde wird aufgrund der verzögerten Fertigstellung des Neubaus Norderweiterung sowie bereits absehbarer Kapazitätsengpässe voraussichtlich erst im Laufe des Jahres 2021 an den Standort Petrus-Krankenhaus umziehen. Umfangreiche Flächen der Liegenschaft konnten bereits an ein ortsansässiges Seniorenheim vermietet werden. Die durch den Umzug der HNO-Klinik freiwerdenden Stationen und die Cafeteria werden nach jetziger Planung ebenfalls an die Stadt Wuppertal zur weiteren Nutzung als Seniorenheim vermietet. Ein darüberhinausgehendes, zukünftiges Nutzungskonzept befindet sich in Abstimmung und soll noch im Jahr 2020 verabschiedet werden.

Am Petrus-Krankenhaus wurden in Abstimmung mit den Behörden zum 01.04.2020 das neue intensivmedizinische Zentrum mit 14 Intensivplätzen und 10 Intermediate-Care-Betten in Betrieb genommen. Ebenfalls kann, voraussichtlich im zweiten Quartal 2020, der neue Funktionsbereich der Kardiologie mit zwei weiteren Linksherzkathetermessplätzen, davon ein Platz als Hybrid-OP, eröffnet werden. Hierdurch kann das bestehende Leistungsspektrum um die Elektrophysiologie und um die Behandlung von strukturellen Herzerkrankungen erweitert werden. Die Auswahl des Leitenden Arztes für die Elektrophysiologie läuft zurzeit.

Für das Geschäftsjahr 2020 wird eine moderate Steigerung der erbrachten Casemixpunkte in Höhe von rd. 9,5% erwartet. Proportional zur Leistungssteigerung wird mit steigenden Umsatzerlösen und steigenden Kosten gerechnet. Bei den Personalkosten wurden Tarifsteigerungen in allen Dienstarten berücksichtigt sowie eine entsprechende Anpassung der Vollkräfte, angelehnt an die Leistungsausweitung. Bei den Sachkosten sind sowohl Preissteigerungen als auch Mengenausweitungen aufgrund der geplanten Leistungssteigerung berücksichtigt. Für das Jahr 2020 wird für den Gesamtkonzern ein positives Ergebnis von über 3,0 Mio. EUR geplant.

Die Liquiditätslage wird sich durch die operative Geschäftstätigkeit verbessern.

Der Wirtschaftsplan berücksichtigt die möglichen Auswirkungen des Coronavirus nicht. Da diese Auswirkungen zum Zeitpunkt der Aufstellung des Konzernlageberichtes nicht hinreichend verlässlich prognostizierbar sind, wurde der Wirtschaftsplan dahingehend auch nicht angepasst.

3.2. Risikobericht

Zum 01. Januar 2016 ist das Krankenhausstrukturgesetz in Kraft getreten, das mittelfristig zu weitreichenden Veränderungen in der deutschen Krankenhauslandschaft führen wird. Gerade der Fixkostendegressionsabschlag wird dazu führen, dass Mehrleistungen wirtschaftlich nicht adäquat vergütet werden. Im Hinblick auf zunehmende Personal- und Sachkosten besteht das Risiko, den Fixkostendegressionsabschlag nicht vollständig durch den Leistungszuwachs refinanzieren zu können. Mit den zusätzlich zur Verfügung stehenden Mitteln, wie beispielsweise dem Pflegeförderprogramm oder dem Pflegezuschlag, können die Abschläge nicht gedeckt werden.

Immer mehr Bedeutung kommt der Akquise und Entwicklung von geeigneten Fachkräften zu, die für ein erfolgreiches Handeln der Krankenhäuser zwingend erforderlich sind. Von Bedeutung wird auch zukünftig die durch gesetzliche Preisregulierungen (DRG-System) beeinflusste Erlösentwicklung sein. Von Seiten des Gesetzgebers müssen Kostensteigerungen im Personalbereich vollständig refinanziert werden. Eine Unterdeckung im investiven Bereich besteht seit Jahren durch die völlig unzureichenden Mittel des Landes. Dies bedingt eine Bereitstellung investiver Mittel aus der Innen-Finanzierung des jeweiligen Krankenhauses und der Aufnahme von Fremdmitteln auf dem Kapitalmarkt.

Die Einhaltung der Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV seit dem 1. Januar 2019) stellt den Konzern, gerade vor dem Hintergrund des Fachkräftemangels, vor große Herausforderungen. Seit dem 1. April 2019 wird die Nichteinhaltung dieser Pflegepersonaluntergrenzen durch Vergütungsabschläge sanktioniert. Aufgrund der großen Komplexität sind die Auswirkungen der PpUVG weiterhin nicht abschließend einschätzbar.

Mit dem MDK-Reformgesetz wurden erstmal klare Regelungen für die Prüfung von Krankenhausrechnungen durch die Krankenkassen verabschiedet. Die Begrenzung der Prüfquoten wird sich aller Voraussicht nach positiv auf den Konzern auswirken. Eine abschließende Beurteilung zum jetzigen Zeitpunkt ist allerdings nicht möglich, da der Medizinische Dienst seine Prüfstrategien verändern wird.

Seit Februar 2020 sind auch in Nordrhein-Westfalen vermehrt Infektionen mit dem neuartigen Coronavirus SARS-CoV-2 aufgetreten. Die Lage entwickelt sich dynamisch. Derzeit ist daher nicht absehbar, ob und wie sich eine eventuelle Beschleunigung des Infektionsgeschehens auf die prognostizierte Leistungs- und Ertragsentwicklung auswirken wird und ob hieraus entsprechende Risiken für die Ertragslage des Konzerns erwachsen können.

Über die genannten Risiken hinaus sind keine bestandsgefährdenden Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität, für die folgenden 12 Monate zu erkennen.

3.3. Chancenbericht

Sowohl in den vergangenen Geschäftsjahren als auch im Geschäftsjahr 2019 haben die Tochtergesellschaften erfolgreich große Anstrengungen zur Stärkung der Leistungsseite und zur Sicherung bzw. zum Ausbau von Marktanteilen unternommen. Es wurde und wird in erheblichem Umfang in Neubaumaßnahmen und medizinisches Gerät investiert. Der erreichte hohe Standard schlägt sich in der Qualität der Leistungserbringung nieder, was zu einer hohen Patientenzufriedenheit und damit einhergehend zu einer sehr guten Auslastung der Krankenhäuser führt. Der erreichte Status Quo sowie die für die Zukunft geplanten Maßnahmen stellen eine gute Ausgangsbasis für die zukünftige Entwicklung der Krankenhäuser dar.

Köln, den 20.04.2020

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH Köln

gez. Thomas Gäde

gez. Stefan Dombert

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2019 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 20. April 2020

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Edgar Kempenich, Wirtschaftsprüfer

Christoph Tritz, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Sitzung des Aufsichtsrates der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH vom 24. Juni 2020

2.3 Billigung des Konzernabschlusses 2019

Der Aufsichtsrat der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH billigt einstimmig den Konzernabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH für das Jahr 2019.

35:T411b,

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		1,00		0
II. Sachanlagen		107.350,44		111
III. Finanzanlagen		8.980.852,32		8.976
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		186.806,53		257
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		715.133,04		726
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.608,51		7
Summe Aktiva		9.992.751,84		10.077

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		103.000,00		103
II. Kapitalrücklage		8.270.058,15		8.270
III. Gewinnrücklagen		1.000.000,00		542
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		118.785,04		523
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		66.848,92		54
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		8.523,00		11
C. Rückstellungen		93.500,46		239
D. Verbindlichkeiten		332.036,27		335
Summe Passiva		9.992.751,84		10.077

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftsteuer und nach § 3 Nr. 6 GewStG von der Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten gemeinnützigen Zwecken i. S. d. §§ 51 ff. AO dient. Steuerpflicht besteht jedoch für die wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe, die keine Zweckbetriebe i. S. d. §§ 65 bis 68 AO darstellen.

Die HSM ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses 2019 wird von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2019 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind - soweit Änderungen nicht angegeben und erläutert wurden - unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Anlagegüter mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis EUR 800,00 netto werden entsprechend § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens (Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen, Wertpapiere des Anlagevermögens, Genossenschaftsanteile) werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem Nominalwert bilanziert. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchsten zu den Anschaffungskosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren Nennwerten angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird dem Ausfallrisiko durch Wertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands AöR in Köln (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtung besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht, von dem insofern Gebrauch gemacht wurde, als auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet wird.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Um die zukünftigen Verpflichtungen gegenüber den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können, erhebt die KZVK zusätzlich einen jährlichen Finanzierungsbeitrag bzw. Angleichungsbeitrag (ab 2020). Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke, die durch die Erhebung der Zusatzbeiträge geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2019 TEUR 133 und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Zusatzbeiträge. Der von der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2019 geleistete Finanzierungsbeitrag an die KZVK beträgt TEUR 6.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Unter dem Posten gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 103 ausgewiesen. Das Stammkapital ist voll eingezahlt.

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 272 entfallen in voller Höhe auf den Liefer- und Leistungsverkehr.

4. Sonstige Angaben

4.1. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse gegenüber der kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK), bezogen auf einen finanziellen Ausgleich bei Beendigung der Beteiligung (Ansprüche aus §§ 15 ff, § 79 der Satzung der KZVK). Diese Verbindlichkeiten werden durch eine Bürgschaft in Höhe von TEUR 250 gesichert.

Des Weiteren bestehen mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse in Köln (KZVK). Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da die KZVK bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut hat, die KZVK eine stabile Anzahl an Beteiligten aufweist, die regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen, und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

4.2. Mitarbeiter der Gesellschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2019 durchschnittlich 27 Mitarbeiter.

Köln, 30.03.2020

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH Köln

- Geschäftsführung -

Thomas Gäde (Geschäftsführer)

Stefan Dombert (Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 24. Juni 2020

36:T43ed,

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	TEUR	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		1,00		0
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen		110.902,86		54
III. Finanzanlagen		8.976.408,12		8.981
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		256.474,73		176
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		726.208,78		519
C. Rechnungsabgrenzungsposten		7.315,38		0
Summe Aktiva		10.077.310,87		9.730

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	TEUR	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		103.000,00		103
II. Kapitalrücklage		8.270.058,15		8.270
III. Gewinnrücklagen		542.241,84		365
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		523.032,08		523
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		53.511,12		177
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		11.409,00		3
C. Rückstellungen		238.953,10		64
D. Verbindlichkeiten		335.105,58		225
Summe Passiva		10.077.310,87		9.730

ANHANG

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftsteuer und nach § 3 Nr. 6 GewStG von der Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten gemeinnützigen Zwecken i. S. d. §§ 51 ff. AO dient. Steuerpflicht besteht jedoch für die wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe, die keine Zweckbetriebe i. S. d. §§ 65 bis 68 AO darstellen.

Die HSM ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses 2018 wird von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2018 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind - soweit Änderungen nicht angegeben und erläutert wurden - unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands AöR in Köln (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtung besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht, von dem insofern Gebrauch gemacht wurde, als auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet wird.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Um die zukünftigen Verpflichtungen gegenüber den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können, erhebt die KZVK bis 2040 zusätzlich einen jährlichen Finanzierungsbeitrag. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2018 TEUR 130 und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge. Der von der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2018 geleistete Finanzierungsbeitrag an die KZVK beträgt TEUR 8.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Unter dem Posten gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 103 ausgewiesen. Das Stammkapital ist voll eingezahlt.

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbun denen Unternehmen in Höhe von TEUR 294 entfallen in Höhe von TEUR 293 auf den Liefer- und Leistungsverkehr sowie in Höhe von TEUR 1 auf konzerninterne Verrechungen.

4. Sonstige Angaben

4.1. Haftungsverhältnisse

4.2. Mitarbeiter der Gesellschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2018 durchschnittlich 25 Mitarbeiter.

Köln, 08. April 2019

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH Köln

- Geschäftsführung -

Thomas Gäde (Geschäftsführer)

Stefan Dombert (Geschäftsführer)

Michael Dohmann (Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03. Juli 2019

37:T2346a,

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

KONZERNBILANZ zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.791.588,10			1.653
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.599.009,00			4.583
3. Geleistete Anzahlungen	6.209,42			800
		6.396.806,52		7.036
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken	166.382.281,65			172.756
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.838.898,00			3.167
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	20.312.727,51			20.855
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	39.036.719,07			23.116
		228.570.626,23		219.894
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92			356
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.187.337,84			4.000
3. Genossenschaftsanteile	9.583,87			4
		4.553.341,63		4.360
			239.520.774,38	231.290
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	7.849.837,09			7.475
2. Unfertige Leistungen	6.354.228,73			5.936
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	11.962,39			19
		14.216.028,21		13.430
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	44.587.903,41			39.763
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	186.545,46			130
3. Sonstige Vermögensgegenstände	9.154.274,58			7.368
		53.928.723,45		47.261
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		43.828.571,81		45.457
			111.973.323,47	106.148
C. Rechnungsabgrenzungsposten			789.672,59	454
			352.283.770,44	337.892
PASSIVA
		31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		103.000,00		103
II. Kapitalrücklage		8.270.058,15		8.270
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen		22.086.481,54		22.086
IV. Konzernbilanzgewinn		50.693.218,89		43.880
V. Ausgleichsposten für die Anteile anderer Gesellschafter		2.340.715,13		2.114
			83.493.473,71	76.453
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung			12.964.954,94	13.053
C. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens			75.934.928,50	75.700
D. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		1.501.801,00		1.548
2. Steuerrückstellungen		583.604,26		497
3. Sonstige Rückstellungen		17.700.702,19		18.245
			19.786.107,45	20.290
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		125.839.111,16		116.678
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		212.569,27		172
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		13.784.925,05		15.087
4. Sonstige Verbindlichkeiten		19.430.655,56		19.588
- davon aus Steuern EUR 3.641.351,86 (Vorjahr TEUR 3.707)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 134.900,71 (Vorjahr TEUR 10)
			159.267.261,04	151.525
F. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung			102.489,59	102
G. Rechnungsabgrenzungsposten			734.555,21	769
			352.283.770,44	337.892

KONZERN-GEWINN - UND VERLUSTRECHNUNG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018

	2018	2018	2017	2017
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1. Umsatzerlöse		422.098.514,72		377.471
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen		411.353,59		1.121
3. Sonstige betriebliche Erträge		28.429.647,72		36.853
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-85.821.049,66		-77.439
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-19.871.671,48		-17.152
		-105.692.721,14		-94.591,00
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-202.223.632,72		-180.367
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-45.347.283,46		-40.298
- davon für Altersversorgung EUR -10.755.121,96 (Vorjahr TEUR -8.474)
		-247.570.916,18		-220.665
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-16.079.838,93		-15.657
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-70.082.830,53		-65.760
8. Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen		301.200,00		377
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		55.924,86		0
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		92.838,03		3.405
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		-15.099,97
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-4.056.843,87		-3.821
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-792.555,92		-623
14. Ergebnis nach Steuern		7.098.672,38		18.110
15. Sonstige Steuern		-63.467,61		-77
16. Konzernjahresüberschuss		7.035.204,77		18.033
17. Nicht beherrschende Anteile		-222.088,64		-2.186
18. Konzerngewinnvortrag		43.880.102,76		22.367
19. Konzernbilanzgewinn		50.693.218,89		38.214

KONZERNANHANG für das Geschäftsjahr 2018

A. Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der HSM ist nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt worden.

B. Konsolidierungskreis

Im Geschäftsjahr 2018 wurde die Liquidation der Antonius plus GmbH i.L., Wuppertal, abgeschlossen und die Gesellschaft am 7. Februar 2018 aus dem Handelsregister gelöscht. Die Antonius plus GmbH i.L., Wuppertal, wurde daher zum 7. Februar endkonsolidiert. Hiervon abgesehen hat sich der Konsolidierungskreis zum 31. Dezember 2018 gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Neben dem Mutterunternehmen Hospitalvereinigung St. Marien GmbH wurden im Berichtsjahr die folgenden Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Name und Sitz der Gesellschaft	Beteiligungsquote (in %)	Datum der erstmaligen Einbeziehung
1. Vollkonsolidierte Tochterunternehmen
St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln	100,0	31.12.1999
Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln	90,0	31.12.1999
St. Marien-Hospital GmbH, Köln	90,0	31.12.2004
St. Franziskus-Hospital GmbH, Aachen	100,0	31.12.2005
Kunibertsklinik GmbH, Köln	100,0	1.1.2009
NTC Neurologisches Therapiecentrum gGmbH, Köln (Tochterunternehmen der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln)	100,0	1.1.2006
Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln (Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)	100,0	1.1.2008
ProKlin Service GmbH, Köln (Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)	100,0	1.1.2009
PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal	51,0	1.1.2012
Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal	80,0	1.1.2009
Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	67,5	1.1.2009
RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	1.1.2009
Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	1.1.2009
MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wupertal (ehemals: Johanniter Tageskliniken GmbH, Wuppertal) (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	1.1.2015
2. Nicht quotal konsolidierte Gemeinschaftsunternehmen
MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln	50,0	-
Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Dieter Brummel, Köln	50,0	-
3. Nicht einbezogene assoziierte Unternehmen
Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln	40,0	-
LH Longerich Holding GmbH, Köln	25,1	-

Die St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln, hält 50 % der Anteile an der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln, und die MVZ St. Marien GmbH, Köln, hält 50 % der Anteile an der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Brummel, Köln.

Die Anteile an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln, der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln, der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Brummel, Köln, sowie der LH Longerich Holding GmbH, Köln, werden in der Konzernbilanz unter den sonstigen Beteiligungen ausgewiesen.

C. Konsolidierungsgrundsätze

Stichtag, Gliederung und Bewertung

Stichtag für die Aufstellung des Konzernabschlusses ist der 31. Dezember 2018, der zugleich auch Stichtag für den Jahresabschluss der Muttergesellschaft und sämtlicher konsolidierter Gesellschaften ist.

Die Jahresabschlüsse der Gesellschaften, bei denen die Gliederung der Bilanz und der Gewinn-und Verlustrechnung den gesetzlichen Vorschriften der Krankenhaus-Buchführungsverordnung entspricht (§ 1 Abs. 3 KHBV), werden entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften angepasst. Die Konzernbilanz wurde um krankenhausspezifische Posten erweitert.

Sämtliche Aktiva und Passiva der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden nach einheitlichen Bewertungsgrundsätzen bewertet.

Konsolidierungsmaßnahmen

Soweit in den Einzelabschlüssen Abschreibungen auf Anteile und auf Ausleihungen an konsolidierte Unternehmen vorgenommen werden, werden diese im Konzernabschluss rückgängig gemacht.

Soweit konzernfremde Gesellschafter an konsolidierten Unternehmen beteiligt sind, werden deren Anteile am konsolidierungspflichtigen Kapital als "Nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Darüber hinaus werden Bankguthaben und -schulden mit gleicher Fristigkeit bei demselben Kreditinstitut gegeneinander verrechnet.

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich.

D. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Konzernbilanz und der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter, die nach dem 1. Januar 2010 angeschafft wurden, werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Anschaffungsjahr aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.

Finanzanlagevermögen

Vorräte

Übrige Posten des Umlaufvermögens

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite werden nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die unter dem Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesenen Disagien werden entsprechend der Laufzeit der Darlehen aufgelöst.

Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung

Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens

Der Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens wird in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen in Deutschland (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht wurde insofern Gebrauch gemacht, als auf die Passi-vierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet wurde.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Konzerngesellschaften eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Um die zukünftigen Verpflichtungen gegenüber den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können, erhebt die KZVK bis 2040 zusätzlich einen jährlichen Finanzierungsbeitrag. Die auf die Konzerngesellschaften entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2018 42.140 TEUR und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge. Der von den Konzerngesellschaften im Geschäftsjahr 2018 geleistete Finanzierungsbeitrag an die KZVK beträgt 2.616 TEUR.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt, welcher nach den Vorschriften des HGB anhand anerkannter Grundlagen der Versicherungsmathematik ermittelt wird (Teilwertverfahren). Die Pensionsrückstellungen werden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank für den Monat Dezember 2018 veröffentlichen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit der Pensionsverpflichtungen von 15 Jahren ergibt. Die versicherungsmathematischen Barwerte werden nach den Bestimmungen des § 6a Abs. 3 EStG unter Beachtung der durch das BilMoG geänderten Vorschriften berechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlage werden die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Der Rückstellungsbetrag wird unter Berücksichtigung der folgenden Trendannahmen ermittelt:

Rechnungszinssatz p.a.:	3,21 %
Gehaltstrend p.a.:	0,00 %
Rententrend p.a.:	1,50 %
Fluktuation:	entfällt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite werden nur Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

E. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Konzern-Anlagenspiegel dargestellt (vgl. Blatt 17f.).

Der Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus dem Erwerb von Kassenarzt- und Praxissitzen sowie aus dem Erwerb eines Patientenstamms einer Therapiepraxis (TEUR 4.599; im Vorjahr TEUR 4.584).

Die sonstigen Beteiligungen betreffen die Anteile an der LH Longerich GmbH, Köln (TEUR 326), der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln (TEUR 13), der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln (TEUR 10) sowie der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Dieter Brummel, Köln (TEUR 7).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (TEUR 208; im Vorjahr TEUR 130), bestehen gegen die Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln.

Rechnungsabgrenzungsposten

In dem Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagien in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr TEUR 7) enthalten.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, ist im Geschäftsjahr 2018 unverändert und beträgt nominal EUR 103.000; auch bezüglich der Zusammensetzung der Geschäftsanteile haben sich keine Veränderungen ergeben. Die Geschäftsanteile werden von folgenden Gesellschaftern gehalten:

	Nennbetrag der Geschäftsanteile in EUR
Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria, Köln, (Rechtsfähige kirchliche Stiftung des privaten Rechts)	61.800,00
Kloster der Cellitinnen zur hl. Maria, Köln	10.300,00
Herr Hans Maue I, Erftstadt,	10.300,00
Herr Prof. Dr. Elmar Doppelfeld, Köln,	10.300,00
Herr Werner Da co I, Köln,	10.300,00
	103.000,00

Die drei vorgenannten natürlichen Personen halten die Anteile treuhänderisch für die Ordensgemeinschaft der Cellitinnen zur hl. Maria in der Kupfergasse, Köln.

Die Kapitalrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2018 im Vorjahresvergleich nicht verändert und betragen TEUR 8.270.

Die Gewinnrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2018 im Vorjahresvergleich nicht verändert und betragen TEUR 22.086. In Folge der Umstellung auf das BilMoG resultierte eine Erhöhung der Gewinnrücklagen in Höhe von TEUR 466.

Im Konzernjahresüberschuss sind Anteile Fremder am Jahresergebnis der einbezogenen Tochterunternehmen in Höhe von TEUR 222 (Vorjahr TEUR 551) enthalten; sie werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Der Bilanzposten "nicht beherrschende Anteile" beinhaltet die Anteile der Fremdgesellschafter am Kapital, Ergebnis bzw. Ergebnisvortrag der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln, St. Marien-Hospital GmbH, Köln, Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln, ProKlin Service GmbH, Köln, PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal, Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal, RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal, Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal, sowie MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wuppertal.

Das Eigenkapital beträgt somit unter Berücksichtigung des gezeichneten Kapitals, der Kapital-und Gewinnrücklagen, des Konzerngewinnes sowie der nicht beherrschenden Anteile TEUR 83.493 (Vorjahr TEUR 76.453).

Rückstellungen

Für sechs (Vorjahr sieben) Versorgungsberechtigte wurden Pensionsrückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 1.502 (Vorjahr TEUR 1.548) gebildet. Hierbei handelt es sich um 3 laufende Altersversorgungen sowie um 3 Witwenversorgungen. Im Geschäftsjahr 2010 resultierte aus der Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen auf die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Bewertungsvorschriften ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag von TEUR 165. Entsprechend den Übergangsregelungen gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wird von 2010 bis 2024 jedes Jahr ein Fünfzehntel dieses Betrages in Höhe von TEUR 11 den Pensionsrückstellungen zugeführt. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung der durch das BilMoG geänderten Bewertungsvorschriften (Unterdotierung), beträgt zum 31. Dezember 2018 TEUR 66 (im Vorjahr TEUR 77). Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den Personalaufwendungen ausgewiesen.

Im Geschäftsjahr 2018 werden die Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst. Im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre ergibt sich ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 82 (Vorjahr TEUR 77). Dieser Unterschiedsbetrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2018	2017
	TEUR	TEUR
Rückstellungen im Personalbereich	10.246	9.989
Sanierung Gebäude und technische Anlagen	457	180
Übrige Rückstellungen	6.999	8.076
	17.701	18.245

Die in den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Altersteilzeitverpflichtungen sind durch Bankbürgschaften und Versicherungen gesichert. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeit-verpflichtungen ist mit TEUR 265 (Vorjahr TEUR 251) zu beziffern.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie ggf. die Art der Sicherheiten ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel. Die Vorjahreszahlen sind kursiv und in Klammern dargestellt.

Art der Verbindlichkeiten	Höhe der Verbindlichkeiten	mit einer Laufzeit von			Besicherung
		bis zu 1 Jahr	1 bis 5 Jahren	mehr als 5 Jahren	Art und Form der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	125.839.111,16	7.643.329,06	37.959.938,15	80.235.843,95	Grundschulden;
	(116.678.482,21)	(7.303.702,53)	(38.325.085,69)	(71.049.693,99)	Abtretung von Forderungen
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	212.56927	212.56927	0,00	0,00
	(171.751,86)	(171.751,86)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13.784.925,05	13.784.925,05	0,00	0,00
	(15.087.288,00)	(15.017.152,92)	(70.135,08)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	19.430.655,56	19.430.655,56	0,00	0,00
	(19.587.601,78)	(18.283.595,93)	(0,00)	(1.304.005,85)
	159.267.261,04	41.071.478,94	37.959.938,15	80.235.843,95
	(151.525.123,85)	(40.776.203,24)	(38.395.220,77)	(72.353.699,84)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 120.688 durch Grundschulden, in Höhe von TEUR 4.851 durch Abtretung von Forderungen sowie in Höhe von TEUR 300 durch Verpfändung von Termingeld besichert.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzserlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

	2018	2017	Veränderung
	EUR	EUR	EUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege	326.290.106,91	305.685.206,61	20.604.900,30
2. Erlöse aus Wahlleistungen	21.212.335,30	20.302.763,46	909.571,84
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	18.348.616,54	17.351.858,54	996.758,00
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	2.425.086,20	2.492.152,24	-67.066,04
5. Übrige Erlöse	53.822.369,77	54.083.957,28	-261.587,51
Umsatzerlöse	422.098.514,72	399.915.938,13	22.182.576,59

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 3.402 enthalten. Sie betreffen Erträge aus Ausgleichbeträgen früherer Geschäftsjahre in Höhe von TEUR 1.011 sowie Spitzabrechnungen und Mieterträge.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 1.804 enthalten. Sie betreffen die Steuererstattungen aus Vorjahren, die Beitragsrückzahlungen des Beitragszuschusses Ost aus Vorjahren, Spitzabrechnungen von Energieversorgern und Gutschriften aus Vorjahren.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 5.437 enthalten. Sie betreffen diverse Spitzabrechnungen und Rechnungen aus Vorjahren sowie Korrekturen von Patientenabrechnungen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 30 (Vorjahr TEUR 6) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 124 (Vorjahr TEUR 72) enthalten.

Latente Steuern

G. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2018 waren die folgenden Personen als Geschäftsführer der Muttergesellschaft bestellt:

-	Herr Thomas Gäde, Odenthal,
-	Herr Stefan Dombert, Köln,
-	Herr Michael Dohmann, Leverkusen.

Herr Thomas Gäde und Herr Stefan Dombert sind einzelvertretungsberichtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Herr Michael Dohmann vertritt die Gesellschaft zusammen mit einem anderen Geschäftsführer oder einem Prokuristen.

Auf die Angabe nach § 314 Nr. 6 a) HGB wird entsprechend § 314 Abs. 3 HGB für die Mitglieder der Geschäftsführung verzichtet.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Muttergesellschaft setzt sich aus folgenden Personen zusammen:

Auf die Angabe nach § 314 Nr. 6 a) HGB wird entsprechend § 314 Abs. 3 HGB für die Mitglieder der Geschäftsführung verzichtet.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Muttergesellschaft setzt sich aus folgenden Personen zusammen:

-	Herr Dr. Klaus Tiedeken, Vorsitzender, Mitglied des Vorstandes der Kreissparkasse Köln, Pulheim,
-	Herr Prof. Dr. Elmar Doppe1fe1d, stellvertretender Vorsitzender, Nuklearmediziner und Radiologe, Köln
-	Herr Dr. Wolfgang Reetz, stellvertretender Vorsitzender, Notar, Köln,
-	Schwester Katharina Maria (Katharina Finken), Genossenschaft der Armen-Schwestern vom hl. Franziskus, Aachen,
-	Frau Dr. Eva Simone Steinhause n, Ärztin, Köln,
-	Herr Josef Achilles, Rentner, Wuppertal,
-	Herr Hans MaueI, Vorstandsvorsitzender, Erftstadt,
-	Herr Wilhelm Straaten, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater, Neuss,
-	Herr Udo Stürmer, Kriminalbeamter a.D., Wuppertal,

Die Mitglieder des Aufsichtsrates sind ehrenamtlich tätig und erhalten lediglich Aufwandsentschädigungen. Im Geschäftsjahr 2018 erhielten die Mitglieder des Aufsichtsrates Sitzungsgelder in Höhe von TEUR 36.

Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

	2018	2017	Veränderung
Ärztlicher Dienst	732	700	32
Pflegedienst und sonstiger medizinischer Dienst	2.913	2.846	67
Sonstige	1.569	1.538	31
Gesamt	5.214	5.084	130

Haftungsverhältnisse

Weitere vermerkpflichtige Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Außerbilanzielle Geschäfte

Es bestehen derzeit Verpflichtungen aus diversen Miet-, Leasing- und Pachtverträgen in Höhe von TEUR 4.757 p.a. Die Verträge haben zum Teil eine unbestimmte Laufzeit. Unter Vernachlässigung der Verträge mit unbestimmter Laufzeit betragen die Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren TEUR 21.127 und die Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren TEUR 17.166.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Auf Grund vertraglicher Vereinbarungen wird eine Umlage an die Rheinische Versorgungskasse für einen Pensionär gezahlt. Der Aufwand betrug im Geschäftsjahr 2018 wie im Vorjahr TEUR 10.

Honorare und Dienstleistungen des Abschlussprüfers

Art der Honorare	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	279
Andere Bestätigungsleistungen	12
Steuerberatungsleistungen	42
Sonstige Leistungen	147
Gesamt	480

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr 2018 wurden keine wesentlichen, nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen getätigt, die nach § 314 Nr. 13 HGB angabepflichtig wären.

Konzern-Kapitalflussrechnung

Als Finanzmittelbestand wurden der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten zugrunde gelegt.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführer des Mutterunternehmens schlagen vor, von dem Jahresüberschuss in Höhe von EUR 53.511,12 und dem bestehenden Gewinnvortrag einen Betrag in Höhe von EUR 457.758,16 in die Gewinnrücklagen einzustellen und den verbleibenden Betrag in Höhe von EUR 118.785,04 auf neue Rechnung vorzutragen.

KONZERN-ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2018

	Anschaffungs/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2018	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	Euro	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.166.227,04	472.440,67	18.725,32	259.703,63	10.879.646,02
2. Geschäfts- oder Firmenwert	7.366.740,63	96.630,85	0,00	544.859,86	8.008.231,34
3. Geleistete Anzahlungen	800.058,44	6.209,42	0,00	-800.058,44	6.209,42
	18.333.026,11	575.280,94	18.725,32	4.505,05	18.894.086,78
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	311.825.480,83	1.508.244,90	5.417.813,14	908.416,33	308.824.328,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	9.732.148,52	155.822,53	103.946,50	0,00	9.784.024,55
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	88.716.151,01	5.236.938,95	2.880.539,70	216.778,75	91.289.329,01
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	23.115.627,78	17.506.012,21	455.220,79	-1.129.700,13	39.036.719,07
	433.389.408,14	24.407.018,59	8.857.520,13	-4.505,05	448.934.401,55
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92	0,00	0,00	0,00	356.419,92
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.000.072,22	209.630,69	7.265,10	0,00	4.202.437,81
3. Genossenschaftsanteile	3.583,87	6.000,00	0,00	0,00	9.583,87
	4.360.076,01	215.630,69	7.265,10	0,00	4.568.441,60
	456.082.510,26	25.197.930,22	8.883.510,55	0,00	472.396.929,93

	Wertberichtigungen/Abschreibungen
	Stand 01.01.2018	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.513.270,94	588.114,46	13.327,48	9.088.057,92
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.783.213,63	626.008,71	0,00	3.409.222,34
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	11.296.484,57	1.214.123,17	13.327,48	12.497.280,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	139.069.578,71	8.443.131,83	5.070.663,27	142.442.047,27
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.565.354,52	483.708,53	103.936,50	6.945.126,55
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	67.861.067,48	5.938.875,40	2.823.341,38	70.976.601,50
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	213.496.000,71	14.865.715,76	7.997.941,15	220.363.775,32
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	15.099,97	0,00	15.099,97
3. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	15.099,97	0,00	15.099,97
	224.792.485,28	16.094.938,90	8.011.268,63	232.876.155,55

	Buchwerte
	Stand 31.12.2018	Stand 31.12.2017
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.791.588,10	1.652.956,10
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.599.009,00	4.583.527,00
3. Geleistete Anzahlungen	6.209,42	800.058,44
	6.396.806,52	7.036.541,54
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	166.382.281,65	172.755.902,12
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.838.898,00	3.166.794,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	20.312.727,51	20.855.083,53
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	39.036.719,07	23.115.627,78
	228.570.626,23	219.893.407,43
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92	356.419,92
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.187.337,84	4.000.072,22
3. Genossenschaftsanteile	9.583,87	3.583,87
	4.553.341,63	4.360.076,01
	239.520.774,38	231.290.024,98

KAPITALFLUSSRECHNUNG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018

Konzernjahresüberschuss	7.035
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	16.095
Veränderung der Rückstellungen	-504
Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen	-10.759
Saldo Buchgewinne/-verluste aus Anlagenabgängen	872
Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva (ohne Fördermittelbereich)	-6.877
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva (Ohne Fördermittelbereich)	-1.245
Ertragssteueraufwand	793
Ertragsteuerzahlung	-209
Zinserträge	-63
Sonstige Beteiligungserträge	-301
Zinsaufwendungen	3.716
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	8.553
Investitionen in das Anlagevermögen (einschließlich Finanzanlagen)	-24.993
Erhaltene Dividenden	301
Erhaltene Zinsen	63
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-24.930
Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	9.235
Einzahlung aus der Aufnahme von Darlehen	16.045
Auszahlung aus der Tilgung von Darlehen	-6.815
Gezahlte Zinsen	-3.716
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	14.749
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-1.628
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	45.457
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	43.829

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2018

1. Grundlagen des Konzern

-	St. Vinzenz-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Vinzenz-Hospitals),
-	Heilig Geist-Krankenhaus GmbH (Rechtsträger des Heilig Geist-Krankenhauses),
-	St. Marien-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Marien-Hospitals),
-	St. Franziskus-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Franziskus-Hospitals),
-	Kunibertsklinik GmbH.

Seit dem Jahr 2006 werden zudem die NTC Neurologisches Therapiecentrum gGmbH, Köln, als Tochtergesellschaft der Heilig-Geist Krankenhaus GmbH, Köln, und seit 2008 die MVZ St. Marien GmbH, Köln, eine Tochtergesellschaft der St. Marien-Hospital GmbH, Köln, in den Konzernabschluss einbezogen. Seit 2009 werden die ProKlin Service GmbH, Köln, eine 100 % Tochter der St. Marien-Hospital GmbH, Köln, und die Kunibertsklinik GmbH, Köln, eine 100 % Tochter der HSM, ebenfalls in den Konzernabschluss einbezogen. Seit dem Geschäftsjahr 2011 hält die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, 25,1 % der Anteile an der LH Longerich Holding GmbH, Köln, sowie seit dem Geschäftsjahr 2012 51,0 % der Anteile an der PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal.

Des Weiteren sind die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH und ihre Tochtergesellschaften unverändert an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH in Köln mit insgesamt 40,0 % beteiligt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchebezogene Rahmenbedingungen

2.1.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Im Jahr 2018 betrug das Wachstum des deutschen preisbereinigten Bruttoinlandsproduktes gegenüber dem Vorjahr 1,5% (Vorjahr + 2,2%), und blieb damit deutlich hinter dem von der Bundesregierung im Jahreswirtschaftsbericht 2018 prognostizierten Wachstum in Höhe von + 2,4% zurück. Gründe hierfür sind eine global abgeschwächte Konjunktur, das Niedrigwasser durch die Dürreperiode im Sommer 2018, Absatzprobleme der Automobilindustrie aufgrund der neuen Verfahren zur Emissions- und Verbrauchswertermittlung für Automobile (WLTP) sowie verschiedene Sondereffekte. Für das Jahr 2019 geht die Bundesregierung von einem Wachstum des preisbereinigten Bruttoinlandsproduktes in Höhe von 1,0% aus. Der Aufschwung im Jahr 2018 wurde von binnen- und außenwirtschaftlichen Impulsen getragen, wobei die Binnenwirtschaft die entscheidenden Impulse geliefert hat. Binnenwirtschaftlich wird der Aufschwung vor allem von den privaten Konsumausgaben und der Bauproduktion, die mittlerweile an ihre Kapazitätsgrenzen stößt, getragen. Der Aufwärtstrend am deutschen Arbeitsmarkt hat sich auch im Jahr 2018 fortgesetzt und zu ca. 44,8 Mio. Erwerbstätigen geführt (gegenüber 2017 + 1,1%). Die Arbeitslosigkeit sank um 193.000 auf 2,3 Mio. Personen und die Arbeitslosenquote ging um 0,5 Prozentpunkte auf 5,2% zurück. In verschiedenen Segmenten wurde der Fachkräftemangel spürbar. Inwieweit die Bemühungen der Bundesregierung zur Bewältigung des Fachkräftemangels durch bessere Qualifikation von inländischen Arbeitnehmern sowie die Gewinnung von ausländischen Fachkräften mittelfristig Wirkung zeigen werden, bleibt abzuwarten. Auch die hohe Zuwanderung von Flüchtlingen wird sich trotz Bemühungen der Bundesregierung zur zügigen Arbeitsmarktintegration kurzfristig nur wenig auf den Arbeitsmarkt auswirken und Deutschland vor neue finanzielle Herausforderungen stellen. Mit einem Finanzierungssaldo von + 1,7% des Bruttoinlandsproduktes (Vorjahr + 1,2% des Bruttoinlandsproduktes) ist der deutsche Staatshaushalt zum siebten Mal in Folge nahezu ausgeglichen. Die Bundesregierung rechnet damit, den Schuldenstand bis Ende 2019 unter 60% des Bruttoinlandsproduktes senken zu können.

2.1.2. Branchenmarkt Gesundheit

2.1.3. Krankenhäuser

Im Jahr 2017 betrugen die bereinigten durchschnittlichen Kosten (d.h. Gesamtkosten abzgl. nichtstationäre Kosten) je Behandlungsfall EUR 4.695 (Vorjahr EUR 4.497) und haben sich damit im Vorjahresvergleich um rd. 4,4% erhöht. Gegenüber 2016 stiegen die Personal- bzw. Sachkosten in Deutschland in 2017 um 4,5% bzw. 3,1%. Im Jahr 2018 ergaben sich weitere Kostensteigerungen für die Krankenhäuser.

Der vom Statistischen Bundesamt ermittelte Orientierungswert, der zusammen mit der Grund-lohnrate die Basis für die Preisverhandlungen zwischen den Krankenhäusern und der GKV bildet, betrug lediglich 1,96% im Jahr 2018 und 2,11% im Jahr 2017. Da die Grundlohnrate mit 2,65% größer ist als der Orientierungswert, entspricht gemäß Beitragsschuldengesetz der Veränderungswert 2018 der Grundlohnrate. Die Kostenentwicklung der Krankenhäuser wird damit wie schon in den Vorjahren völlig unzureichend abgebildet. Zusätzlich kommt erschwerend hinzu, dass seitens der Politik das Morbiditätsrisiko der Bevölkerungsentwicklung über den Mehrleistungsabschlag und insbesondere über den Fixkostendegressionsabschlag, der seit dem Jahr 2017 erhoben wird, auf die Krankenhäuser abgewälzt wird.

Aufgrund der großen Komplexität sind die Auswirkungen des PpSG und der PpUGVO nicht abschließend einschätzbar.

2.2. Geschäftsverlauf

2.2.1. Entwicklung der einzelnen Geschäftsfelder

Die Kooperationsinitiativen unter den Häusern wachsen stetig, gewährleistet durch eine einheitliche Willensbildung unter der Federführung der HSM. Neben einer einheitlich abgestimmten strategischen Ausrichtung ergeben sich für die Krankenhäuser eine Reihe von Synergieef-fekten. Der Kooperations- und Netzwerkgedanke wurde innerhalb des Verbundes auch im Jahr 2018 vorangetrieben. Die in Vorjahren angestoßenen gemeinsamen Projekte für alle Krankenhäuser (Versorgung dementer Patienten, Internes Benchmark, Case Management, Datawarehouse, etc.) wurden fortgeführt und erweitert. In Tagungen und Arbeitsgruppen wurde auf verschiedenen Ebenen (Geschäftsführung, Ärztliche Direktoren, Pflegedirektoren, Stationsleitungen, Qualitätsmanagement, Medizincontrolling, Klinisches Ethikkomitee, etc.) einrichtungsübergreifend zusammengearbeitet und Konzepte zur strategischen Weiterentwicklung entworfen.

Im Medizinischen Bereich wurde die Zusammenarbeit im Geschäftsjahr 2018 zwischen den Kölner Krankenhäusern weiter verstärkt. Mit den neuen Schwerpunkten Thoraxchirurgie, Pneumologie sowie Hämatologie und Onkologie soll eine umfassende Versorgung der Tumorpatienten im Kölner Verbund ermöglicht werden. Die drei Krankenhäuser arbeiten in den Kliniken für Allgemein- und Visceralchirurgie im Darmkrebszentrum Köln-Nordwest zusammen. Seit dem 1. Juli 2018 verfügt die Klinik für Gynäkologie und Geburtshilfe am Heilig Geist-Krankenhaus über ein eigenes Department für Brustheilkunde (Senologie). Zum 01. Juli 2018 wurde zudem die Klinik für plastische und ästhetische Chirurgie am St. Vinzenz-Hospital etabiert.

Die Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, hat im Jahr 2018 den gesetzten Fokus auf die Optimierung und Ausweitung des vorhandenen Leistungsportfolios sowie der baulichen Weiterentwicklung der Krankenhausstandorte nochmals deutlich intensiviert. Für die nichtselbständigen Krankenhausbetriebstätten wurde das auf wirtschaftliche Nachhaltigkeit und langfristiges Wachstum ausgerichtete Strategiekonzept weiterverfolgt. Besonders hervorzuheben ist hier der Aufbau des Departments für Nephrologie am Petrus-Krankenhaus sowie die Neuausrichtung der Schmerztherapie am Krankenhaus St. Josef. Die medizinischen Schwerpunkte in den Bereichen Geriatrie, Kardiologie, Gefäßchirurgie und Orthopädie waren weiterhin durch erhebliches Wachstum gekennzeichnet. Als größte bauliche Herausforderungen sind die Norderweiterung am Petrus-Krankenhaus und die Weiterentwicklung des Krankenhauses St. Josef zum Akutkrankenhaus zu nennen. Beide Baumaßnahmen sind im Jahresverlauf weiter fortgeschritten.

Für das zum Ende des Jahres 2014 gegründete Medizinische Versorgungszentrum MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wuppertal, wurde im Jahr 2018 ein neurologisch-neurochirurgischer Fach-arztsitz erworben, um über die sektoralen Grenzen hinaus eine integrierte Versorgungssituation zu schaffen sowie die neurologische Kompetenz am Standort Petrus-Krankenhaus zu erweitern.

Der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal hat in der Wuppertaler Region im Jahr 2018 weiterhin essentielle Alleinstellungsmerkmale hinsichtlich ausgewiesener Fachexpertisen im Leistungsangebot. Diese erstrecken sich auf die Bereiche Orthopädie, Rheumatologie und Geriatrie sowie Neuromodulation und Kardiologie.

An der regionalen Wettbewerbssituation in Wuppertal hat sich, bezogen auf die Wettbewerber im Vergleich zu den Vorjahren, in 2018 nichts verändert. Im direkten Wettbewerb mit dem Helios-Klinikum Wuppertal und dem Bethesda-Krankenhaus liegt der Klinikverbund, bezogen auf die Case-Mix-Punktezahl, nach wie vor auf dem zweiten Platz.

2.2.2. Umsatz- und Leistungsentwicklung

Im Berichtsjahr hat der Gesamtkonzern 86.959 Case Mix-Punkte erzielt. Davon wurden im Kölner Teilkonzern 58.328 Case Mix-Punkte nach 57.530 Case Mix-Punkten in 2017 erzielt. Dies entspricht einer Steigerung von 1,4 %. In den Wuppertaler Einrichtungen wurden im Geschäftsjahr 2018 28.631 Case Mix-Punkte nach 27.715 Case Mix-Punkten in 2017 (+ 3,3 %) erzielt.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen erhöhten sich bei den Kölner Einrichtungen von 205,3 Mio. EUR um 10,6 Mio. EUR auf 215,9 Mio. EUR bzw. um 5,2 %. Die übrigen Umsatzerlöse des Kölner Teilkonzerns erhöhten um 3,6 Mio. EUR auf 74,3 Mio. EUR (im Vorjahr 70,7 Mio. EUR). Nach 276,1 Mio. EUR Umsatzerlösen im Vorjahr weist der Teilkonzern Köln für das Geschäftsjahr 2018 290,3 Mio. EUR Umsatzerlöse (nach Konsolidierung) aus.

Im Wuppertaler Teilkonzern sind die Umsatzerlöse nach Konsolidierung um 7,9 Mio. EUR auf 131,7 Mio. EUR (im Vorjahr 123,8 Mio. EUR) angestiegen.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege des Gesamtkonzerns sind im Berichtsjahr um 20,6 Mio. EUR auf 326,3 Mio. EUR und die Gesamtumsatzerlöse von 399,9 Mio. EUR auf 422,1 Mio. EUR angestiegen.

2.2.3. Investitionen und Finanzierung

Der Gesamtkonzern erhielt im Geschäftsjahr 2018 9.215 TEUR (Vorjahr 12.589 TEUR) an Fördermitteln, wovon 3.666 TEUR auf die Baupauschale und 5.549 TEUR auf die Pauschale für kurzfristige Anlagegüter entfallen.

Insgesamt investierte der HSM Konzern 25,2 Mio. EUR in das Anlagevermögen, davon 24,4 Mio. EUR in Sachanlagen, 0,6 Mio. EUR in immaterielle Vermögensgegenstände und 0,2 Mio. EUR in Finanzanlagen. Die Investitionen sind in Höhe von 7,5 Mio. EUR aus Fördermitteln und Zuwendungen Dritter finanziert. Zur Finanzierung der Baumaßnahmen, die im Berichtsjahr zum Teil noch nicht abgeschlossen sind, wurden Darlehen mit einer Gesamtvaluta von insgesamt 10,3 Mio. EUR aufgenommen. Im Übrigen erfolgte die Investitionsfinanzierung aus eigenen Mitteln.

2.2.4. Personal- und Sozialwesen

Auf die Personalkosten hat sich neben der Stellenaufstockung insbesondere die Tarifsteigerung ausgewirkt. Der ärztliche Dienst wurde zum 1. Mai 2018 um 0,70 % angehoben. Der Pflegedienst wurde zum 1. Juni 2018 um 2,90 % und die restlichen Dienstarten mit gleichem Datum um 3,19 % erhöht.

Die Personalaufwendungen des Gesamtkonzerns haben wie im Vorjahr einen Anteil von rd. 56 % an den betrieblichen Aufwendungen. Sie betragen 247,6 Mio. EUR nach 238,3 Mio. EUR im Vorjahr. Der Anstieg beträgt somit 9,3 Mio. EUR bzw. 3,9 %. Der Konzern beschäftigte in den einbezogenen Gesellschaften im Geschäftsjahr 2018 5.328 Mitarbeiter (Köpfe) gegenüber 5.079 Mitarbeitern (Köpfe) im Vorjahr.

2.3. Lage des Konzerns

2.3.1. Ertragslage

Die Ertragslage des Gesamtkonzerns ist positiv. Das Ergebnis vor Steuern beläuft sich im Geschäftsjahr 2018 auf 7,9 Mio. EUR.

Der Konzernjahresüberschuss beträgt 7,0 Mio. EUR nach 6,2 Mio. EUR im Vorjahr. Der Konzernjahresüberschuss setzt sich zusammen aus einem Konzernjahresüberschuss des Teilkonzerns Köln in Höhe von 7,9 Mio. EUR (Vorjahr 4,7 Mio. EUR) und einem Konzernjahresfehlbetrag des Teilkonzerns Wuppertal in Höhe von 0,9 Mio. EUR (Vorjahr Teilkonzernjahres-überschuss 1,5 Mio. EUR).

2.3.2. Finanzlage

Die Liquiditätslage des Gesamtkonzerns ist durch eine positive Liquidität auf mittlere Sicht von 60,7 Mio. EUR (Vorjahr 52,5 Mio. EUR) gekennzeichnet. Die Veränderung resultiert in erster Linie aus der Erhöhung des Eigenkapitals, die sich aus dem Konzernjahresüberschuss ergibt, sowie aus der Aufnahme von Darlehen. Dem stehen insbesondere die Tilgungen von Darlehen und die Auflösung von Sonderposten sowie Investitionen in das Anlagevermögen gegenüber.

Aus den gleichen Gründen hat sich im Gesamtkonzern die Liquidität auf kurze Sicht im Geschäftsjahr 2018 um 7,6 Mio. EUR erhöht und beträgt nun 56,3 Mio. EUR. Der betriebsgewöhnliche monatliche Finanzbedarf beträgt 35,7 Mio. EUR nach 34,3 Mio. EUR im Vorjahr. Die Liquiditätsreserve deckt den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf von knapp sieben Wochen (Vorjahr rd. sechs Wochen).

2.3.3. Vermögenslage

Die Vermögenslage des Gesamtkonzerns ist gekennzeichnet durch eine Überdeckung des langfristig zur Verfügung stehenden Kapitals (300,2 Mio. EUR) über das langfristige Vermögen (239,5 Mio. EUR) in Höhe von 60,7 Mio. EUR. Die Überdeckung hat sich gegenüber dem Vorjahr um 8,2 Mio. EUR erhöht.

Die Eigenkapitalquote des Gesamtkonzerns beträgt (unter Einbeziehung des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung) rd. 27 % (Vorjahr 26 %). Unter Hinzurechnung des Sonderpostens ergibt sich ein Wert an der Bilanzsumme wie im Vorjahr von rd. 49 %.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Die erreichte Marktposition und die kontinuierliche Erweiterung des medizinischen Leistungsspektrums der Standorte in Köln in den letzten Jahren stellen eine gute Ausgangsposition für die weitere Entwicklung des Teilkonzerns Köln dar. Wichtige Weichenstellungen für den Ausbau neuer strategischer Geschäftsfelder sind in den letzten Jahren erfolgt. Insgesamt sind die Kölner Krankenhäuser auf der Leistungsseite solide aufgestellt und für den immer härter werdenden Wettbewerb entsprechend gerüstet.

Das strategische Ziel, die Strukturen der Krankenhausstandorte im Teilkonzern Wuppertal über das Jahr 2018 hinaus auf ein zukunfts- und konkurrenzfähiges Niveau zu bringen, führt dazu, dass im Jahr 2019 nochmals mit einem hohen Instandhaltungs- und Investitionsbedarf zu rechnen ist.

Die Abteilung HNO am Standort St. Anna-Klinik wird aufgrund verspäteter Fertigstellung der neuen Räumlichkeiten voraussichtlich erst im Jahr 2020 an den Standort Petrus-Krankenhaus umziehen. Umfangreiche Flächen der Liegenschaft konnten bereits an ein ortsansässiges Seniorenheim vermietet werden und auch eine Notfallsanitäterschule wird dort renovierte Räume beziehen. Ein darüberhinausgehendes, zukünftiges Nutzungskonzept befindet sich in der finalen Abstimmung. Im Berichtsjahr sind die zur Ausrichtung auf die Akutversorgung erforderlichen baulichen Maßnahmen am Krankenhaus St. Josef weiter fortgeschritten.

Für das Jahr 2019 wird gleichwohl für den Gesamtkonzern ein positives Ergebnis von über 5,5 Mio. EUR geplant.

Die Liquiditätslage wird sich durch die operative Geschäftstätigkeit verbessern.

3.2. Risikobericht

Künftig wird weiterhin das Verhältnis von Budgetentwicklung zu Tarifabschlüssen von herausragender Bedeutung für die Krankenhäuser sein. Sollte diese auseinanderlaufende Entwicklung dauerhaft anhalten, wird es aufgrund der begrenzten Möglichkeiten weiterer Rationalisierungen eindeutig schwieriger werden, ein wirtschaftlich positives Geschäftsergebnis zu erreichen. Das Pflegepersonalstärkungsgesetz (PpSG) könnte einen positiven Einfluss auf die Kostensteigerungen im Pflegebereich haben und dieses Risiko somit abmildern. Der Effekt kann jedoch noch nicht final eingeschätzt werden.

Die Einhaltung der Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) ab dem 1. Januar 2019 wird den Konzern, gerade vor dem Hintergrund des Fachkräftemangels, vor große Herausforderungen stellen. Ab dem 1. April 2019 wird die Nichteinhaltung dieser Pflegepersonalunter-grenzen durch Vergütungsabschläge sanktioniert. Aufgrund der großen Komplexität sind die Auswirkungen der PpUVG nicht abschließend einschätzbar.

Über die genannten Risiken hinaus sind keine bestandsgefährdenden Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität, für die folgenden 12 Monate zu erkennen.

3.3. Chancenbericht

Sowohl in den vergangenen Geschäftsjahren als auch im Geschäftsjahr 2018 haben die Tochtergesellschaften erfolgreich große Anstrengungen zur Stärkung der Leistungsseite und zur Sicherung bzw. zum Ausbau von Marktanteilen unternommen. Es wurde und wird in erheblichem Umfang in Neubaumaßnahmen und medizinisches Gerät investiert. Der erreichte hohe Standard schlägt sich in der Qualität der Leistungserbringung nieder, was zu einer hohen Patientenzufriedenheit und damit einhergehend zu einer sehr guten Auslastung der Krankenhäuser führt. Der erreichte Status Quo sowie die für die Zukunft geplanten Maßnahmen stellen eine gute Ausgangsbasis für die zukünftige Entwicklung der Krankenhäuser dar.

Köln, den 16. April 2019

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

gez. Thomas Gäde, Geschäftsführer

gez. Stefan Dombert, Geschäftsführer

gez. Michael Dohmann, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2018, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2018 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichtes geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 26. April 2019

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Edgar Kempenich, Wirtschaftsprüfer

Christoph Tritz, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Sitzung des Aufsichtsrates der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH vom 03. 3ull 2019

2.3 Billigung des Konzernabschlusses 2018

Der Aufsichtsrat der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH billigt einstimmig den Konzernabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH für das Jahr 2018.

38:T21d33,

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

Konzernabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVA

	31.12.2017 EUR	31.12.2017 EUR	31.12.2017 EUR	31.12.2016 TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.652.956,10			1.689
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.583.527,00			3.812
3. Geleistete Anzahlungen	800.058,44			11
		7.036.541,54		5.512
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	172.755.902,12			160.633
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.166.794,00			3.092
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	20.855.083,53			19.594
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	23.115.627,78			20.176
		219.893.407,43		203.495
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92			356
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.000.072,22			0
3. Genossenschaftsanteile	3.583,87			4
		4.360.076,01		360
			231.290.024,98	209.367
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	7.475.464,92			6.434
2. Unfertige Leistungen	5.935.851,06			5.016
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	18.986,47			21
		13.430.302,45		11.471
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	39.762.930,21			37.164
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	129.787,67			130
3. Sonstige Vermögensgegenstände	7.368.172,69			5.862
		47.260.890,57		43.156
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		45.457.146,33		55.795
			106.148.339,35	110.422
C. Rechnungsabgrenzungsposten			454.169,84	565
			337.892.534,17	320.354
PASSIVA
		31.12.2017 EUR	31.12.2017 EUR	31.12.2016 TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		103.000,00		103
II. Kapitalrücklage		8.270.058,15		8.270
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen		22.086.481,54		22.086
IV. Konzernbilanzgewinn		43.880.102,76		38.214
V. Ausgleichsposten für die Anteile anderer Gesellschafter		2.113.626,48		1.563
			76.453.268,93	70.236
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung			13.052.946,84	13.053
C. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens			75.700.177,65	76.290
D. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		1.548.250,00		1.567
2. Steuerrückstellungen		496.499,98		486
3. Sonstige Rückstellungen		18.245.138,59		22.917
			20.289.888,57	24.970
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		116.678.482,21		100.418
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		171.751,86		129
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		15.087.288,00		15.195
4. Sonstige Verbindlichkeiten		19.587.601,78		19.166
- davon aus Steuern EUR 3.706.518,94 (Vorjahr TEUR 3.369)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 9.880,15 (Vorjahr TEUR 18)
			151.525.123,85	134.908
F. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung			102.489,59	102
G. Rechnungsabgrenzungsposten			768.638,74	795
			337.892.534,17	320.354

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017

	2017 EUR	2017 EUR	2016 TEUR	2016 TEUR
1. Umsatzerlöse		399.915.938,13		377.471
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen		917.973,09		1.121
3. Sonstige betriebliche Erträge		32.413.614,09		36.853
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-83.836.466,16		-77.439
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-18.283.817,00		-17.152
		-102.120.283,16		-94.591
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-194.972.310,74		-180.367
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-43.315.693,52		-40.298
- davon für Altersversorgung EUR -10.755.121,96 (Vorjahr TEUR -8.474)
		-238.288.004,26		-220.665
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-15.867.342,32		-15.657
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-66.481.425,39		-65.760
8. Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen		225.900,00		377
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		35,50		0
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		476.644,32		3.405
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-3.803.564,12		-3.821
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-1.108.042,31		-623
13. Ergebnis nach Steuern		6.281.443,57		18.110
14. Sonstige Steuern		-64.670,41		-77
15. Konzernjahresüberschuss		6.216.773,16		18.033
16. Nicht beherrschende Anteile		-550.819,40		-2.186
17. Konzerngewinnvortrag		38.214.149,00		22.367
18. Konzernbilanzgewinn		43.880.102,76		38.214

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2017

A. Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der HSM ist nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt worden.

B. Konsolidierungskreis

Der Konsolidierungskreis zum 31. Dezember 2017 hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Neben dem Mutterunternehmen Hospitalvereinigung St. Marien GmbH wurden im Berichtsjahr die folgenden Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Name und Sitz der Gesellschaft	Beteiligungsquote (in %)	Datum der erstmaligen Einbeziehung
1. Vollkonsolidierte Tochterunternehmen
St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln	100,0	31.12.1999
Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln	90,0	31.12.1999
St. Marien-Hospital GmbH, Köln	90,0	31.12.2004
St. Franziskus-Hospital GmbH, Aachen	100,0	31.12.2005
Kunibertsklinik GmbH, Köln	100,0	01.01.2009
NTC Neurologisches Therapiecentrum gGmbH, Köln	100,0	01.01.2006
(Tochterunternehmen der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln)
Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln	100,0	01.01.2008
(Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)
ProKlin Service GmbH, Köln	100,0	01.01.2009
(Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)
PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal	51,0	01.01.2012
Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal	80,0	01.01.2009
Antonius plus GmbH i.L., Wuppertal	100,0	01.01.2009
(Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)
Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal	67,5	01.01.2009
(Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)
RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal	100,0	01.01.2009
(Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)
Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal	100,0	01.01.2009
(Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)
MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wuppertal	100,0	01.01.2015
(ehemals: Johanniter Tageskliniken GmbH, Wuppertal)
(Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)
2. Nicht quotal konsolidierte Gemeinschaftsunternehmen
MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln	50,0	-
Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Dieter Brummel, Köln	50,0	-
3. Nicht einbezogene assoziierte Unternehmen
Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln	40,0	-
LH Longerich Holding GmbH, Köln	25,1	-

Bei den nicht konsolidierten Unternehmen handelt es sich um Gesellschaften, die für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns, von untergeordneter Bedeutung sind. Die Gesellschaften werden nicht in den Konzernabschluss einbezogen, weil ihre Umsatzerlöse insgesamt nur rund 1 % der Umsatzerlöse des Konzerns betragen.

Die St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln, hält 50 % der Anteile an der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln und die MVZ St. Marien GmbH, Köln hält 50 % der Anteile an der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Brummel, Köln.

Die Anteile an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln, der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln, und der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Brummel, Köln sowie der LH Longerich Holding GmbH, Köln, werden in der Konzernbilanz unter den sonstigen Beteiligungen ausgewiesen.

C. Konsolidierungsgrundsätze

Stichtag, Gliederung und Bewertung

Stichtag für die Aufstellung des Konzernabschlusses ist der 31. Dezember 2017, der zugleich auch Stichtag für den Jahresabschluss der Muttergesellschaft und sämtlicher konsolidierter Gesellschaften ist.

Durch die im Konzern angewandte einheitliche Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, die den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften entspricht, ist sichergestellt, dass die Vorschriften des § 298 Abs. 1 HGB Beachtung finden. Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Sämtliche Aktiva und Passiva der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden nach einheitlichen Bewertungsgrundsätzen bewertet.

Konsolidierungsmaßnahmen

Im Konzernabschluss wird für die Konsolidierung der Jahresabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln mit den Jahresabschlüssen der genannten konsolidierten Tochterunternehmen zusammengefasst, wobei an die Stelle der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den einbezogenen Tochterunternehmen deren Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten treten.

Bei der Kapitalkonsolidierung wird der Wertansatz der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den in den Konzernabschluss einbezogenen und vollkonsolidierten Tochterunternehmen mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Buchwertmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a. F. für die vor dem 01. Januar 2010 vollkonsolidierten Tochterunternehmen. Für die nach dem 31. Dezember 2009 vollkonsolidierten Unternehmen wird die Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB n.F. angewendet. Der Zeitpunkt der Erstkonsolidierung ergibt sich aus der Tabelle auf Blatt 2 des Anhangs.

Soweit in den Einzelabschlüssen Abschreibungen auf Anteile und auf Ausleihungen an konsolidierte Unternehmen vorgenommen werden, werden diese im Konzernabschluss rückgängig gemacht.

Soweit konzernfremde Gesellschafter an konsolidierten Unternehmen beteiligt sind, werden deren Anteile am konsolidierungspflichtigen Kapital als "Nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Die Schuldenkonsolidierung erfolgt durch Aufrechnung der Forderungen und Verbindlichkeiten der konsolidierten Gesellschaften untereinander. Soweit in den Einzelabschlüssen Einzelwertberichtigungen auf Forderungen gegen konsolidierte Unternehmen vorgenommen wurden, wurden diese im Konzernabschluss rückgängig gemacht.

Darüber hinaus werden Bankguthaben und -schulden mit gleicher Fristigkeit bei demselben Kreditinstitut gegeneinander verrechnet.

Zwischenergebnisse sind für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns nur von untergeordneter Bedeutung und wurden deshalb nicht eliminiert.

Auf die vorgenannten Konsolidierungsmaßnahmen wurde eine Bildung von Aktiv- und Passivposten für die temporäre Steuerabgrenzung (latente Steuern) wegen untergeordneter Bedeutung für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vorgenommen.

Im Rahmen der Aufwands- und Ertragskonsolidierung werden in der Gewinn- und Verlustrechnung die Umsatzerlöse aus Lieferungen und Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sowie die anderen konzerninternen Erträge mit den auf sie entfallenden Aufwendungen der Empfänger verrechnet.

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich.

D. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Konzernbilanz und der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Finanzanlagevermögen

Vorräte

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie der fertigen Erzeugnisse und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. Durchschnittspreisen unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips. Grundsätzlich erfolgt eine Festbewertung, wobei die letzte körperliche Bestandsaufnahme zum 31. Dezember 2015 erfolgt ist.

Übrige Posten des Umlaufvermögens

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag auszuweisen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die unter dem Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesenen Disagien werden entsprechend der Laufzeit der Darlehen aufgelöst.

Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung

Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens

Der Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens wird in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse in Köln (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Von diesem Wahlrecht wurde insofern Gebrauch gemacht, als auf die Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet wurde.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Konzerngesellschaften eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Um die zukünftigen Verpflichtungen gegenüber den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können, erhebt die KZVK bis 2040 zusätzlich einen jährlichen Finanzierungsbeitrag. Die auf die Konzerngesellschaften entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2017 TEUR 42.195 und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge. Der von den Konzerngesellschaften im Geschäftsjahr 2017 geleistete Finanzierungsbeitrag an die KZVK beträgt TEUR 2.653.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt, welcher nach den Vorschriften des HGB anhand anerkannter Grundlagen der Versicherungsmathematik ermittelt wird (Teilwertverfahren). Die Pensionsrückstellungen werden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank für den Monat Dezember 2017 veröffentlichen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit der Pensionsverpflichtungen von 15 Jahren ergibt. Die versicherungsmathematischen Barwerte werden nach den Bestimmungen des § 6a Abs. 3 EStG unter Beachtung der durch das BilMoG geänderten Vorschriften berechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlage werden die "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Der Rückstellungsbetrag wird unter Berücksichtigung der folgenden Trendannahmen ermittelt:

Rechnungszinssatz p.a.:	3,68 %
Gehaltstrend p.a.:	0,00 %
Rententrend p.a.:	1,00 % bzw. 1,50 %
Fluktuation:	entfällt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite sind nur Einnahmen vor dem Bilanzstichtag auszuweisen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

E. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Konzern-Anlagenspiegel dargestellt (vgl. Blatt 18).

Der Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus dem Erwerb von Kassenarzt- und Praxissitzen sowie aus dem Erwerb eines Patientenstamms einer Therapiepraxis (TEUR 4.584; im Vorjahr TEUR 3.812).

Die sonstigen Beteiligungen betreffen die Anteile an der LH Longerich GmbH, Köln (TEUR 326), MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln (TEUR 13), der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln (TEUR 10) sowie der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Dieter Brummel, Köln (TEUR 7).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (TEUR 130; im Vorjahr TEUR 130), bestehen gegen die Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln.

Rechnungsabgrenzungsposten

In dem Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagien in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr TEUR 8) enthalten.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln ist im Geschäftsjahr 2017 unverändert und beträgt nominal EUR 103.000; auch bezüglich der Zusammensetzung der Geschäftsanteile haben sich keine Veränderungen ergeben. Die Geschäftsanteile werden von folgenden Gesellschaftern gehalten:

	Nennbetrag der Geschäftsanteile in EUR
Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria, Köln, (Rechtsfähige kirchliche Stiftung des privaten Rechts)	61.800,00
Schwester M. Lutgardis (Margit Schäfer), Köln, bis 20.02.2018	10.300,00
Herr Hans Mauel, Erftstadt,	10.300,00
Herr Prof. Dr. Elmar Doppelfeld, Köln,	10.300,00
Herr Werner Dacol, Köln,	10.300,00
	103.000,00

Die vier vorgenannten natürlichen Personen halten die Anteile treuhänderisch für die Ordensgemeinschaft der Cellitinnen zur hl. Maria in der Kupfergasse, Köln.

Die Kapitalrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2017 im Vorjahresvergleich nicht verändert und betragen TEUR 8.270.

Die Gewinnrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2017 im Vorjahresvergleich nicht verändert und betragen TEUR 22.086. In Folge der Umstellung auf das BilMoG resultierte eine Erhöhung der Gewinnrücklagen in Höhe von TEUR 466.

Im Konzernjahresüberschuss sind Anteile Fremder am Jahresergebnis der einbezogenen Tochterunternehmen in Höhe von TEUR 551 (Vorjahr TEUR 2.186) enthalten; sie werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Der Bilanzposten "nicht beherrschende Anteile" beinhaltet die Anteile der Fremdgesellschafter am Kapital, Ergebnis bzw. Ergebnisvortrag der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln, St. Marien-Hospital GmbH, Köln, Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln, ProKlin Service GmbH, Köln, PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal, Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, Antonius plus GmbH i.L., Wuppertal, Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal, RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal, Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal, sowie MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wuppertal.

Rückstellungen

Für sieben (Vorjahr sieben) Versorgungsberechtigte wurden Pensionsrückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 1.548 (Vorjahr TEUR 1.567) gebildet. Hierbei handelt es sich um 4 laufende Altersversorgungen sowie um 3 Witwenversorgungen. Im Geschäftsjahr 2010 resultierte aus der Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen auf die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Bewertungsvorschriften ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag von TEUR 165. Entsprechend den Übergangsregelungen gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wird von 2010 bis 2024 jedes Jahr ein Fünfzehntel dieses Betrages in Höhe von TEUR 11 den Pensionsrückstellungen zugeführt. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung der durch das BilMoG geänderten Bewertungsvorschriften (Unterdotierung), beträgt zum 31. Dezember 2017 TEUR 77 (im Vorjahr TEUR 88). Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den Personalaufwendungen ausgewiesen.

Im Geschäftsjahr 2017 werden die Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst. Im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre ergibt sich ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 77 (Vorjahr TEUR 72). Dieser Unterschiedsbetrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2017 TEUR	2016 TEUR
Rückstellungen im Personalbereich	9.989	10.876
Sanierung Gebäude und technische Anlagen	180	1.439
Prozessrisiken	0	1.261
Übrige Rückstellungen	8.076	9.341
	18.245	22.917

Die in den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Altersteilzeitverpflichtungen sind durch Bankbürgschaften und Versicherungen gesichert. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen ist mit TEUR 251 (Vorjahr TEUR 368) zu beziffern.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie ggf. die Art der Sicherheiten ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel. Die Vorjahreszahlen sind kursiv und in Klammern dargestellt.

Art der Verbindlichkeiten	Höhe der Verbindlichkeiten	mit einer Laufzeit von			Besicherung
	EUR	bis zu 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahren EUR	mehr als 5 Jahren EUR	Art und Form der Sicherheit
Verbindlichkeiten gegenüber	116.678.482,21	7.303.702,53	38.325.085,69	71.049.693,99	Grundschulden;
Kreditinstituten	(100.418.333,35)	(6.001.267,58)	(35.108.465,61)	(59.308.600,16)	Verpfändung Termingeld
Erhaltene Anzahlungen auf	171.751,86	171.751,86	0,00	0,00
Bestellungen	(128.598,95)	(128.598,95)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus	15.087.288,00	15.017.152,92	70.135,08	0,00
Lieferungen und Leistungen	(15.195.091,75)	(15.153.514,25)	(35.829,60)	(5.747,90)
Sonstige Verbindlichkeiten	19.587.601,78	18.283.595,93	0,00	1.304.005,85
	(19.165.028,39)	(17.883.988,47)	(0,00)	(1.281.039,92)
	151.525.123,85	40.776.203,24	38.395.220,77	72.353.699,84
	(134.907.052,44)	(39.167.369,25)	(35.144.295,21)	(60.595.387,98)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 115.562 durch Grundschulden sowie in Höhe von TEUR 300 durch Verpfändung von Termingeld besichert.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung

Die folgenden Posten der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag EUR
Sonstige betriebliche Erträge	Beitragsrückzahlung Beitragszuschuss Ost der KZVK	255.196,92
Sonstige betriebliche Erträge	Steuererstattungen aus Vorjahren	1.228.923,60
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	Zinsen aus den Steuererstattungen Vorjahren und Beitragsrückzahlung Beitragszuschuss Ost	432.764,07

Umsatzserlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

	2017 EUR	2016 EUR	Veränderung EUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege	305.685.206,61	291.707.941,47	13.977.265,14
2. Erlöse aus Wahlleistungen	20.302.763,46	18.260.122,85	2.042.640,61
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	17.351.858,54	15.327.872,95	2.023.985,59
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	2.492.152,24	2.884.346,74	-392.194,50
5. Übrige Erlöse	54.083.957,28	49.290.401,40	4.793.555,88
Umsatzerlöse	399.915.938,13	377.470.685,41	22.445.252,72

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 2.677 enthalten. Sie betreffen Erträge aus Ausgleichbeträgen früherer Geschäftsjahre in Höhe von TEUR 402 sowie Spitzabrechnungen und Mieterträge.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 1.487 enthalten. Sie betreffen die Steuererstattungen aus Vorjahren (TEUR 1.229), die Beitragsrückzahlzahlungen des Beitragszuschusses Ost aus Vorjahren (255 TEUR), Spitzabrechnungen von Energieversorgern und Gutschriften aus Vorjahren.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.638 enthalten. Sie betreffen diverse Spitzabrechnungen und Rechnungen aus Vorjahren.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr TEUR 6) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 72 (Vorjahr TEUR 6) enthalten.

Latente Steuern

G. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2017 waren die folgenden Personen als Geschäftsführer der Muttergesellschaft bestellt:

- Herr Thomas Gäde, Odenthal,

- Herr Stefan Dombert, Köln,

- Herr Michael Dohmann, Leverkusen.

Auf die Angabe nach § 314 Nr. 6 a) HGB wird entsprechend § 314 Abs. 3 HGB für die Mitglieder der Geschäftsführung verzichtet.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Muttergesellschaft setzt sich aus folgenden Personen zusammen:

- Herr Dr. Klaus Tiedeken, Vorsitzender,

Mitglied des Vorstandes der Kreissparkasse Köln, Pulheim,

- Herr Prof. Dr. Elmar Doppelfeld, stellvertretender Vorsitzender,

Nuklearmediziner und Radiologe, Köln,

- Herr Dr. Wolfgang Reetz, stellvertretender Vorsitzender, Notar, Köln,

- Schwester Katharina Maria Finken, Köln,

Genossenschaft der Armen-Schwestern vom hl. Franziskus,

- Frau Dr. Eva Maria Steinhausen, Ärztin, Köln,

- Herr Josef Achilles, Bankdirektor a.D., Wuppertal,

- Herr Hans Mauel, Vorstandsvorsitzender, Erftstadt,

- Herr Wilhelm Scheidgen, Direktor a.D., Bergisch Gladbach, (bis 31. Dezember 2017)

- Herr Wilhelm Straaten, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater, Neuss,

- Herr Udo Stürmer, Kriminalbeamter a.D., Wuppertal,

Die Mitglieder des Aufsichtsrates sind ehrenamtlich tätig und erhalten lediglich Aufwandsentschädigungen. Im Geschäftsjahr 2017 erhielten die Mitglieder des Aufsichtsrates Sitzungsgelder in Höhe von TEUR 66.

Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

	2017	2016	Veränderung
Ärztlicher Dienst	700	656	44
Pflegedienst und sonstiger medizinischer Dienst	2.846	2.720	126
Sonstige	1.538	1.398	140
Gesamt	5.084	4.774	310

Haftungsverhältnisse

Weitere vermerkpflichtige Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Außerbilanzielle Geschäfte

Es bestehen derzeit Verpflichtungen aus diversen Miet-, Leasing- und Pachtverträgen in Höhe von TEUR 4.508 p.a. Die Verträge haben zum Teil eine unbestimmte Laufzeit. Unter Vernachlässigung der Verträge mit unbestimmter Laufzeit betragen die Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren TEUR 19.711und die Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren TEUR 16.296.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Auf Grund vertraglicher Vereinbarungen wird eine Umlage an die Rheinische Versorgungskasse für einen Pensionär gezahlt. Der Aufwand betrug im Geschäftsjahr 2017 wie im Vorjahr TEUR 10.

Honorare und Dienstleistungen des Abschlussprüfers

Art der Honorare	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	291
Andere Bestätigungsleistungen	2
Steuerberatungsleistungen	86
Sonstige Leistungen	84
Gesamt	463

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr 2017 wurden keine wesentlichen, nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen getätigt, die nach § 314 Nr. 13 HGB angabepflichtig wären.

Konzern-Kapitalflussrechnung

Als Finanzmittelbestand wurden der Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie kurzfristige Bankverbindlichkeiten zugrunde gelegt.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführer des Mutterunternehmens schlagen vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2017 des Mutterunternehmens in Höhe von EUR 176.746,68 in die Gewinnrücklagen einzustellen und den Gewinnvortrag in Höhe von EUR 523.032,08 auf neue Rechnung vorzutragen.

KONZERN-ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2017

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen Euro	Stand 31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.634.956,70	519.822,54	214,20	11.662,00	10.166.227,04
2. Geschäfts- oder Firmenwert	6.013.340,28	1.335.152,79	0,00	18.247,56	7.366.740,63
3. Geleistete Anzahlungen	11.662,00	800.058,44	0,00	-11.662,00	800.058,44
	15.659.958,98	2.655.033,77	214,20	18.247,56	18.333.026,11
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	291.519.784,02	9.406.912,47	0,00	10.898.784,34	311.825.480,83
2. Technische Anlagen und Maschinen	9.196.463,00	554.934,06	53.875,41	34.626,87	9.732.148,52
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	83.277.318,19	7.291.388,17	1.965.126,20	112.570,85	88.716.151,01
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	20.175.837,00	14.219.397,05	215.376,65	-11.064.229,62	23.115.627,78
	404.169.402,21	31.472.631,75	2.234.378,26	-18.247,56	433.389.408,14
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	355.669,92	750,00	0,00	0,00	356.419,92
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	4.000.072,22	0,00	0,00	4.000.072,22
3. Genossenschaftsanteile	3.583,87	0,00	0,00	0,00	3.583,87
	359.253,79	4.000.822,22	0,00	0,00	4.360.076,01
	420.188.614,98	38.128.487,74	2.234.592,46	0,00	456.082.510,26

	Wertberichtigungen/Abschreibungen
	Stand 01.01.2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.946.149,60	567.335,54	214,20	8.513.270,94
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.201.373,28	581.840,35	0,00	2.783.213,63
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	10.147.522,88	1.149.175,89	214,20	11.296.484,57
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	130.886.306,92	8.183.271,79	0,00	139.069.578,71
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.104.798,00	463.705,15	3.148,63	6.565.354,52
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	63.682.846,68	6.071.189,49	1.892.968,69	67.861.067,48
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	200.673.951,60	14.718.166,43	1.896.117,32	213.496.000,71
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	210.821.474,48	15.867.342,32	1.896.331,52	224.792.485,28

	Buchwerte
	Stand 31.12.2017 EUR	Stand 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.652.956,10	1.688.807,10
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.583.527,00	3.811.967,00
3. Geleistete Anzahlungen	800.058,44	11.662,00
	7.036.541,54	5.512.436,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	172.755.902,12	160.633.477,10
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.166.794,00	3.091.665,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	20.855.083,53	19.594.471,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	23.115.627,78	20.175.837,00
	219.893.407,43	203.495.450,61
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	356.419,92	355.669,92
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.000.072,22	0,00
3. Genossenschaftsanteile	3.583,87	3.583,87
	4.360.076,01	359.253,79
	231.290.024,98	209.367.140,50

KAPITALFLUSSRECHNUNG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017

	2017 TEUR
Konzernjahresüberschuss	6.217
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	15.867
Veränderung der Rückstellungen	-4.680
Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen	-11.809
Saldo Buchgewinne/-verluste aus Anlagenabgängen	338
Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva (ohne Fördermittelbereich)	-6.446
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva (ohne Fördermittelbereich)	-902
Ertragsteueraufwand	1.108
Ertragsteuerzahlung	-612
Sonstige Beteiligungserträge	-226
Zinsaufwendungen	3.703
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	2.558
Investitionen in das Anlagevermögen
(einschließlich Finanzanlagen)	-38.128
Erhaltene Dividenden	226
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-37.903
Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	12.589
Einzahlungen aus der Aufnahme von Darlehen	21.851
Auszahlungen aus der Tilgung von Darlehen	-5.731
Gezahlte Zinsen	-3.703
Cashflow aus Finanztätigkeit	25.006
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-10.338
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	55.795
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	45.457

EIGENKAPITALSPIEGEL für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017

	Eigenkapital des Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital EUR	Rücklagen Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 1-3 HGB EUR	Rücklagen Gewinnrücklagen andere Gewinnrücklagen EUR
31. Dezember 2015	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54
Änderungen des Konsolidierungskreises	-	-	-
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-	-	-
31. Dezember 2016	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54
Änderungen des Konsolidierungskreises	-	-	-
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-	-	-
31. Dezember 2017	103.000,00	8.270.058,15	22.086.481,54


	Rücklagen Summe EUR	Konzernbilanzgewinn EUR	Summe EUR
31. Dezember 2015	30.356.539,69	22.366.810,33	52.826.350,02
Änderungen des Konsolidierungskreises	-	-	-
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-	15.847.338,67	15.847.338,67
31. Dezember 2016	30.356.539,69	38.214.149,00	68.673.688,69
Änderungen des Konsolidierungskreises	-	-	-
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-	5.665.953,76	5.665.953,76
31. Dezember 2017	30.356.539,69	43.880.102,76	74.339.642,45

	Nicht beherrschende Anteile
	Nicht beherrschende Anteile vor Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechunungund Jahresergebnis EUR	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Eigenkapitaldifferenzaus Währungsumrechnung EUR	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/Verluste EUR
31. Dezember 2015	8.372.392,19	-	-8.999.440,58
Änderungen des Konsolidierungskreises	-	-	3.701,77
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-	-	2.186.153,70
31. Dezember 2016	8.372.392,19	-	-6.809.585,11
Änderungen des Konsolidierungskreises	-	-	-
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-	-	550.819,40
31. Dezember 2017	8.372.392,19	-	-6.258.765,71

		Konzerneigenkapital
	Summe EUR	Summe EUR
31. Dezember 2015	-627.048,39	52.199.301,63
Änderungen des Konsolidierungskreises	3.701,77	3.701,77
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	2.186.153,70	18.033.492,37
31. Dezember 2016	1.562.807,08	70.236.495,77
Änderungen des Konsolidierungskreises	-	-
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	550.819,40	6.216.773,16
31. Dezember 2017	2.113.626,48	76.453.268,93

Köln, 25. Mai 2018

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln

Thomas Gäde, Geschäftsführer

Stefan Dombert, Geschäftsführer

Michael Dohmann, Geschäftsführer

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2017

1. Grundlagen des Konzern

- St. Vinzenz-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Vinzenz-Hospitals),

- Heilig Geist-Krankenhaus GmbH (Rechtsträger des Heilig Geist-Krankenhauses),

- St. Marien-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Marien-Hospitals),

- St. Franziskus-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Franziskus-Hospitals),

- Kunibertsklinik GmbH.

Des Weiteren sind die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH und ihre Tochtergesellschaften unverändert an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH in Köln mit insgesamt 40,0 % beteiligt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchebezogene Rahmenbedingungen

2.1.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Im Jahr 2017 ist das deutsche preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt um 2,2% gegenüber dem Vorjahr gewachsen (Vorjahr + 1,9%), obwohl weniger Arbeitstage zur Verfügung standen als im Jahr 2016. Für das Jahr 2018 geht die Bundesregierung von einem Wachstum des preisbereinigten Bruttoinlandsproduktes von 2,4% aus. Der Aufschwung im Jahr 2017 wurde von binnen- und außenwirtschaftlichen Impulsen getragen. Die Weltwirtschaft ist im Jahr 2017 spürbar gewachsen und hat damit erhöhte deutsche Ausfuhren ermöglicht. Binnenwirtschaftlich wird der Aufschwung vor allem von den privaten Konsumausgaben und der Bauproduktion, die mittlerweile an ihre Kapazitätsgrenzen stößt, getragen. Der Aufwärtstrend am deutschen Arbeitsmarkt hat sich auch im Jahr 2017 fortgesetzt und zu ca. 44,3 Mio. Erwerbstätigen geführt (gegenüber 2016 + 1,5%). Die Arbeitslosigkeit sank um 158.000 auf 2,53 Mio. Personen und die Arbeitslosenquote ging um 0,4 Prozentpunkte auf 5,7% zurück. In verschiedenen Segmenten wurde der Fachkräftemangel spürbar. Die hohe Zuwanderung von Flüchtlingen wird sich trotz Bemühungen der Bundesregierung zur zügigen Arbeitsmarktintegration kurzfristig nur wenig auf den Arbeitsmarkt auswirken und Deutschland vor neue finanzielle Herausforderungen stellen. Mit einem Finanzierungssaldo von + 1,2% des Bruttoinlandsproduktes (Vorjahr + 0,8% des Bruttoinlandsproduktes) ist der deutsche Staatshaushalt zum sechsten Mal in Folge nahezu ausgeglichen. Die Bundesregierung rechnet damit, den Schuldenstand bis Ende 2019 unter 60% des Bruttoinlandsproduktes senken zu können.

2.1.2. Branchenmarkt Gesundheit

2.1.3. Krankenhäuser

Im Jahr 2016 standen in Deutschland 1.951 (im Vorjahr: 1.956) Krankenhäuser bzw. 498.718 (im Vorjahr: 499.351) Betten für die stationäre Versorgung der Bevölkerung zur Verfügung. Wie schon in den Vorjahren sank somit die Zahl der Häuser (- 0,3%) stärker als die Bettenzahl (- 0,1%). Hier zeigen sich die bereits oben angesprochenen Konsolidierungstendenzen.

Im Jahr 2016 betrugen die bereinigten durchschnittlichen Kosten (d.h. Gesamtkosten abzgl. nichtstationäre Kosten) je Behandlungsfall EUR 4.497 (Vorjahr EUR 4.378) und haben sich damit im Vorjahresvergleich um rd. 2,7% erhöht. Gegenüber 2015 stiegen die Personal- bzw. Sachkosten in Deutschland in 2016 um 4,4% bzw. 4,7%. Im Jahr 2017 ergaben sich weitere Kostensteigerungen für die Krankenhäuser.

Der vom Statistischen Bundesamt ermittelte Orientierungswert, der zusammen mit der Grundlohnrate die Basis für die Preisverhandlungen zwischen den Krankenhäusern und der GKV bildet, betrug lediglich 2,11% im Jahr 2017 und 1,54% im Jahr 2016. Da die Grundlohnrate mit 2,97% größer ist als der Orientierungswert, entspricht gemäß Beitragsschuldengesetz der Veränderungswert 2018 der Grundlohnrate. Die Kostenentwicklung der Krankenhäuser wird damit wie schon in den Vorjahren völlig unzureichend abgebildet. Zusätzlich kommt erschwerend hinzu, dass seitens der Politik das Morbiditätsrisiko der Bevölkerungsentwicklung über den Mehrleistungsabschlag und insbesondere über den Fixkostendegressionsabschlag, der seit dem Jahr 2017 erhoben wird, auf die Krankenhäuser abgewälzt wird.

2.2. Geschäftsverlauf

2.2.1. Entwicklung der einzelnen Geschäftsfelder

Die Kooperationsinitiativen unter den Häusern wachsen stetig, gewährleistet durch eine einheitliche Willensbildung unter der Federführung der HSM. Neben einer einheitlich abgestimmten strategischen Ausrichtung ergeben sich für die Krankenhäuser eine Reihe von Synergieeffekten. Der Kooperations- und Netzwerkgedanke wurde innerhalb des Verbundes auch im Jahr 2017 vorangetrieben. Die in Vorjahren angestoßenen gemeinsamen Projekte für alle Krankenhäuser (Versorgung dementer Patienten, Internes Benchmark, Case Management, Datawarehouse, etc.) wurden fortgeführt und erweitert. In Tagungen und Arbeitsgruppen wurde auf verschiedenen Ebenen (Geschäftsführung, Ärztliche Direktoren, Pflegedirektoren, Stationsleitungen, Qualitätsmanagement, Medizincontrolling, Klinisches Ethikkomitee, etc.) einrichtungsübergreifend zusammengearbeitet und Konzepte zur strategischen Weiterentwicklung entworfen.

Im Medizinischen Bereich wurde die Zusammenarbeit im Geschäftsjahr 2017 zwischen den Kölner Krankenhäusern weiter verstärkt. Mit den neuen Schwerpunkten Thoraxchirurgie, Pneumologie sowie Hämatologie und Onkologie soll eine umfassende Versorgung der Tumorpatienten im Kölner Verbund ermöglicht werden. Seit 2009 arbeiten die drei Krankenhäuser in den Kliniken für Allgemein- und Visceralchirurgie im Darmkrebszentrum Köln-Nordwest zusammen. In 2017 wurde aber auch die Abteilung Gynäkologie und Geburtshilfe am St. Vinzenz-Hospital aufgegeben.

Die Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, hat den gesetzten Fokus im Jahr 2017 auf die Optimierung und Ausweitung des vorhandenen Leistungsportfolios sowie der baulichen Weiterentwicklung der Krankenhausstandorte nochmals deutlich intensiviert. Für die nichtselbständigen Krankenhausbetriebstätten wurde das auf wirtschaftliche Nachhaltigkeit und langfristiges Wachstum ausgerichtete Strategiekonzept weiter verfolgt. Besonders hervorzuheben ist hier der Ausbau des Institutes für Neuromodulation am Petrus-Krankenhaus und am Krankenhaus St. Josef. Die medizinischen Schwerpunkte in den Bereichen Geriatrie, Kardiologie, Gefäßchirurgie und Orthopädie waren weiterhin durch erhebliches Wachstum gekennzeichnet. Als größte bauliche Herausforderungen sind die Norderweiterung am Petrus-Krankenhaus und die Weiterentwicklung des Krankenhauses St. Josef zum Akutkrankenhaus zu nennen. Beide Baumaßnahmen sind im Jahresverlauf weiter fortgeschritten. Im neuen Gebäudekomplex (Norderweiterung) am Petrus-Krankenhaus werden primär die HNO (Verlagerung vom Standort St. Anna-Klinik) und die Klinik für Kardiologie untergebracht werden.

Für das zum Ende des Jahres 2014 gegründete Medizinische Versorgungszentrum wurden im Jahr 2017 drei weitere chirurgisch-orthopädische Facharztsitze erworben, um über die sektoralen Grenzen hinaus eine integrierte Versorgungssituation zu schaffen.

Der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal hat in der Wuppertaler Region im Jahr 2017 weiterhin essentielle Alleinstellungsmerkmale hinsichtlich ausgewiesener Fachexpertisen im Leistungsangebot. Diese erstrecken sich auf die Bereiche Orthopädie, Rheumatologie und Geriatrie sowie Neuromodulation.

An der regionalen Wettbewerbssituation in Wuppertal hat sich, bezogen auf die Wettbewerber im Vergleich zu den Vorjahren, in 2017 nichts verändert. Im direkten Wettbewerb mit dem Helios-Klinikum Wuppertal und dem Bethesda-Krankenhaus liegt der Klinikverbund, bezogen auf die Case-Mix-Punktezahl, nach wie vor auf dem zweiten Platz.

2.2.2. Umsatz- und Leistungsentwicklung

Im Berichtsjahr hat der Gesamtkonzern 85.245 Case Mix-Punkte erzielt. Davon wurden im Kölner Teilkonzern 57.530 Case Mix-Punkte nach 56.827 Case Mix-Punkten in 2016 erzielt. Dies entspricht einer Steigerung von 1,2 %. In den Wuppertaler Einrichtungen wurden im Geschäftsjahr 2017 27.715 Case Mix-Punkte nach 25.978 Case Mix-Punkten in 2016 (+ 6,7 %) erzielt.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen erhöhten sich bei den Kölner Einrichtungen von 197,5 Mio. EUR um 8,6 Mio. EUR auf 206,1 Mio. EUR bzw. um 4,4 %. Die übrigen Umsatzerlöse des Kölner Teilkonzerns erhöhten um 6,4 Mio. EUR auf 69,9 Mio. EUR (im Vorjahr 63,5 Mio. EUR). Nach 272,1 Mio. EUR Umsatzerlösen im Vorjahr weist der Teilkonzern Köln für das Geschäftsjahr 2017 276,1 Mio. EUR Umsatzerlöse (nach Konsolidierung) aus.

Im Wuppertaler Teilkonzern sind die Umsatzerlöse nach Konsolidierung um 7,4 Mio. EUR auf 123,8 Mio. EUR (im Vorjahr 116,5 Mio. EUR) angestiegen.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege des Gesamtkonzerns sind im Berichtsjahr um 13,9 Mio. EUR auf 305,7 Mio. EUR und die Gesamtumsatzerlöse von 377,5 Mio. EUR auf 399,9 Mio. EUR angestiegen.

2.2.3. Investitionen und Finanzierung

Der Gesamtkonzern erhielt im Geschäftsjahr 2017 12.589 TEUR (Vorjahr 8.341 TEUR) an Fördermitteln, wovon 3.336 TEUR auf die Baupauschale und 9.253 TEUR auf die Pauschale für kurzfristige Anlagegüter entfallen.

Insgesamt investierte der HSM Konzern 38,1 Mio. EUR in das Anlagevermögen, davon 31,5 Mio. EUR in Sachanlagen, 4,0 Mio. EUR in Finanzanlagen und 2,6 Mio. EUR in immaterielle Vermögensgegenstände. Die Investitionen sind in Höhe von 7,2 Mio. EUR aus Fördermitteln und Zuwendungen Dritter finanziert. Zur Finanzierung der Baumaßnahmen, die im Berichtsjahr zum Teil noch nicht abgeschlossen sind, wurden Darlehen mit einer Gesamtvaluta von insgesamt 21,9 Mio. EUR aufgenommen. Im Übrigen erfolgte die Investitionsfinanzierung aus eigenen Mitteln.

2.2.4. Personal- und Sozialwesen

Auf die Personalkosten hat sich die ab dem 1.1.2017 geltende neue Entgeltordnung im AVR ausgewirkt. Besonders in der Pflege kam es aufgrund der Einführung und infolge der neuen Eingruppierung zu einem Anstieg der Personalkosten.

Die Personalaufwendungen des Gesamtkonzerns haben wie im Vorjahr einen Anteil von rd. 55 % an den betrieblichen Aufwendungen. Sie betragen 238,3 Mio. EUR nach 220,7 Mio. EUR im Vorjahr. Der Anstieg beträgt somit 17,6 Mio. EUR bzw. 7,9 %. Der Konzern beschäftigte in den einbezogenen Gesellschaften im Geschäftsjahr 2017 5.079 Mitarbeiter (Köpfe) gegenüber 4.774 Mitarbeitern (Köpfe) im Vorjahr.

2.3. Lage des Konzerns

2.3.1. Ertragslage

Die Ertragslage des Gesamtkonzerns ist positiv. Das Ergebnis vor Steuern beläuft sich im Geschäftsjahr 2017 auf 7,4 Mio. EUR. Die Unterschreitung des geplanten Konzernergebnisses 2017 in Höhe von 9,4 Mio. EUR liegt an der vorzeitigen Schließung der Abteilung Gynäkologie und Geburtshilfe am St. Vinzenz-Hospital, die in der Planung nicht enthalten gewesen ist.

Der Konzernjahresüberschuss beträgt 6,2 Mio. EUR nach 18,0 Mio. EUR im Vorjahr. Der Konzernjahresüberschuss setzt sich zusammen aus einem Konzernjahresüberschuss des Teilkonzerns Köln in Höhe von 4,7 Mio. EUR (Vorjahr 9,8 Mio. EUR) und einem Konzernjahresüberschuss des Teilkonzerns Wuppertal in Höhe von 1,5 Mio. EUR (Vorjahr 8,2 Mio. EUR).

2.3.2. Finanzlage

Die Liquiditätslage des Gesamtkonzerns ist durch eine positive Liquidität auf mittlere Sicht von 52,5 Mio. EUR (Vorjahr 53,2 Mio. EUR) gekennzeichnet. Die Veränderung resultiert in erster Linie aus den Investitionen in das Anlagevermögen und der Tilgung von Darlehen. Dem stehen insbesondere der Konzernjahresüberschuss und die Aufnahme von Darlehen gegenüber.

Aus den gleichen Gründen hat sich im Gesamtkonzern die Liquidität auf kurze Sicht im Geschäftsjahr 2017 um 0,3 Mio. EUR vermindert und beträgt nun 49,1 Mio. EUR. Der betriebsgewöhnliche monatliche Finanzbedarf beträgt 34,3 Mio. EUR nach 32,1 Mio. EUR im Vorjahr.

Die Liquiditätsreserve deckt den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf von rd. sechs Wochen (Vorjahr sieben Wochen).

2.3.3. Vermögenslage

Die Vermögenslage des Gesamtkonzerns ist gekennzeichnet durch eine Überdeckung des langfristig zur Verfügung stehenden Kapitals (283,8 Mio. EUR) über das langfristige Vermögen (231,3 Mio. EUR) in Höhe von 52,5 Mio. EUR. Die Überdeckung hat sich gegenüber dem Vorjahr um 0,7 Mio. EUR leicht vermindert.

Die Eigenkapitalquote des Gesamtkonzerns beträgt (unter Einbeziehung des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung) wie im Vorjahr rd. 26 %. Unter Hinzurechnung des Sonderpostens ergibt sich ein Wert an der Bilanzsumme von rd. 49 % (Vorjahr 50 %).

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Die erreichte Marktposition und die kontinuierliche Erweiterung des medizinischen Leistungsspektrums der Standorte in Köln in den letzten Jahren stellen eine gute Ausgangsposition für die weitere Entwicklung des Teilkonzerns Köln dar. Wichtige Weichenstellungen für den Ausbau neuer strategischer Geschäftsfelder sind in den letzten Jahren erfolgt. Insgesamt sind die Kölner Krankenhäuser auf der Leistungsseite solide aufgestellt und für den immer härter werdenden Wettbewerb entsprechend gerüstet.

Das strategische Ziel, die Strukturen der Krankenhausstandorte im Teilkonzern Wuppertal über das Jahr 2017 hinaus auf ein zukunfts- und konkurrenzfähiges Niveau zu bringen, führt dazu, dass in den Jahren 2018 und 2019 nochmals mit einem hohen Instandhaltungs- und Investitionsbedarf zu rechnen ist.

Die Abteilung HNO am Standort St. Anna-Klinik wird voraussichtlich im Jahr 2019 an den Standort Petrus-Krankenhaus umziehen. Das operative Geschäft der St. Anna-Klinik wird danach eingestellt. Ein zukünftiges Nutzungskonzept befindet sich in der finalen Abstimmung. Die im Vorjahr begonnenen baulichen Maßnahmen am Krankenhaus St. Josef wurden im Geschäftsjahr 2018 fortgesetzt, um die Einrichtung auf die Akutversorgung auszurichten.

Für das Jahr 2018 wird gleichwohl für den Gesamtkonzern ein positives Ergebnis von über 9,0 Mio. EUR geplant.

Die Liquiditätslage wird sich durch die operative Geschäftstätigkeit verbessern.

3.2. Risikobericht

Zum 01. Januar 2016 ist das Krankenhausstrukturgesetz in Kraft getreten, das mittelfristig zu weitreichenden Veränderungen in der deutschen Krankenhauslandschaft führen wird. Gerade der Fixkostendegressionsabschlag, wird dazu führen, dass Mehrleistungen wirtschaftlich nicht adäquat vergütet werden. Im Hinblick auf zunehmende Personal- und Sachkosten besteht das Risiko, den Fixkostendegressionsabschlag nicht vollständig durch den Leistungszuwachs refinanzieren zu können. Mit den zusätzlich zur Verfügung stehenden Mitteln, wie beispielsweise dem Pflegeförderprogramm oder dem Pflegezuschlag, können die Abschläge nicht gedeckt werden.

Über die genannten Risiken hinaus sind keine bestandsgefährdenden Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität, für die folgenden 12 Monate zu erkennen.

3.3. Chancenbericht

Sowohl in den vergangenen Geschäftsjahren als auch im Geschäftsjahr 2017 haben die Tochtergesellschaften erfolgreich große Anstrengungen zur Stärkung der Leistungsseite und zur Sicherung bzw. zum Ausbau von Marktanteilen unternommen. Es wurde und wird in erheblichem Umfang in Neubaumaßnahmen und medizinisches Gerät investiert. Der erreichte hohe Standard schlägt sich in der Qualität der Leistungserbringung nieder, was zu einer hohen Patientenzufriedenheit und damit einhergehend zu einer sehr guten Auslastung der Krankenhäuser führt. Der erreichte Status Quo sowie die für die Zukunft geplanten Maßnahmen stellen eine gute Ausgangsbasis für die zukünftige Entwicklung der Krankenhäuser dar.

Köln, den 25. Mai 2018

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln

gez. Thomas Gäde, Geschäftsführer

gez. Stefan Dombert, Geschäftsführer

gez. Michael Dohmann, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 25. Mai 2018

Solidaris Revisions-GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft

Edgar Kempenich, Wirtschaftsprüfer

Christoph Tritz, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Sitzung des Aufsichtsrates der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH vom 04. Juli 2018

2.3 Billigung des Konzernabschlusses 2017

Der Aufsichtsrat der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH billigt einstimmig den Konzernabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH für das Jahr 2017.

39:T3bd2,

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVSEITE
	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	0
II. Sachanlagen	54.114,28	58
III. Finanzanlagen	8.980.673,22	7.981
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	175.770,31	207
II. Guthaben bei Kreditinstituten	519.176,39	1.404
C. Rechnungsabgrenzungsposten	260,00	4
	9.729.995,20	9.654

PASSIVSEITE	31.12.2017		31.12.2016
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	103.000,00		103
II. Kapitalrücklage	8.270.058,15		8.270
III. Gewinnrücklagen	365.495,16		366
IV. Gewinn-/Verlustvortrag	523.032,08		222
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	176.746,68	9.438.332,07	301	9.262
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		2.916,00		5
C. Rückstellungen		63.569,85		89
D. Verbindlichkeiten		225.177,28		298
		9.729.995,20		9.654

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftsteuer und nach § 3 Nr. 6 GewStG von der Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten gemeinnützigen Zwecken iSd §§ 51 ff. AO dient. Steuerpflicht besteht jedoch für die wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe, die keine Zweckbetriebe iSd §§ 65 bis 68 AO darstellen.

Es HSM ist eine kleine Kapitalgesellschaft iSd § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses 2017 wird von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2017 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind - soweit Änderungen nicht angegeben und erläutert wurden - unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Anlagegüter mit Anschaffungskosten von EUR 150,00 bis EUR 410,00 netto werden entsprechend § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens (Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen, Wertpapiere des Anlagevermögens) werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem Nominalwert bilanziert. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchsten zu den Anschaffungskosten.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands AöR in Köln (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtung besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht, von dem insofern Gebrauch gemacht wird, als auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet wird.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Um die zukünftigen Verpflichtungen gegenüber den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können, erhebt die KZVK bis 2040 zusätzlich einen jährlichen Finanzierungsbeitrag. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2017 TEUR 88 und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge. Der von der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2017 geleistete Finanzierungsbeitrag an die KZVK beträgt TEUR 6.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind sonstige Vermögensgegenstände von TEUR 10 enthalten.

Unter dem Posten gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 103 ausgewiesen. Das Stammkapital ist voll eingezahlt.

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 2 enthalten

4. Sonstige Angaben

4.1. Haftungsverhältnisse

4.2. Mitarbeiter der Gesellschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2017 durchschnittlich 28 Mitarbeiter.

Köln, 02. Mai 2018

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH Köln

- Geschäftsführung -

Thomas Gäde (Geschäftsführer)

Stefan Dombert (Geschäftsführer)

Michael Dohmann (Geschäftsführer)

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 04. Juli 2018 genehmigt.

3a:T22e3c,

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

Konzernabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2015 bis zum 31. Dezember 2016

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

	31.12.2016 EUR	31.12.2016 EUR	31.12.2016 EUR	31.12.2015 TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.688.807,10			1.745
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.811.967,00			3.315
3. Geleistete Anzahlungen	11.662,00			0
		5.512.436,10		5.060
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	160.633.477,10			145.131
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.091.665,00			2.872
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.594.471,51			18.758
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	20.175.837,00			18.892
		203.495.450,61		185.653
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	355.669,92			98
2. Genossenschaftsanteile	3.583,87			3
		359.253,79		101
			209.367.140,50	190.814
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	6.433.915,18			6.167
2. Unfertige Leistungen	5.016.078,78			3.895
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	20.785,66			23
		11.470.779,62		10.085
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	37.164.105,04			38.163
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	130.144,23			15
3. Sonstige Vermögensgegenstände	5.861.939,57			8.863
		43.156.188,84		47.041
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		55.795.224,90		44.656
			110.422.193,36	101.782
C. Rechnungsabgrenzungsposten			564.407,88	535
			320.353.741,74	293.131
PASSIVA
		31.12.2016	31.12.2016	31.12.2015
		EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		103.000,00		103
II. Kapitalrücklage		8.270.058,15		8.270
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen		22.086.481,54		22.086
IV. Konzernbilanzgewinn		38.214.149,00		22.367
V. Nicht beherrschende Anteile		1.562.807,08		-627
			70.236.495,77	52.199
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung			13.052.946,84	13.052
C. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens			76.290.001,64	76.623
D. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		1.567.035,00		2.994
2. Steuerrückstellungen		486.300,56		488
3. Sonstige Rückstellungen		22.916.958,35		18.537
			24.970.293,91	22.019
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		100.418.333,35		89.686
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		128.598,95		137
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		15.195.091,75		13.600
4. Sonstige Verbindlichkeiten		19.165.028,39		24.817
- davon aus Steuern EUR 3.368.791,51 (Vorjahr TEUR 3.079)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 17.517,33 (Vorjahr TEUR 1.339)
			134.907.052,44	128.240
F. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung			102.489,59	102
G. Rechnungsabgrenzungsposten			794.461,55	896
			320.353.741,74	293.131

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016

	2016 EUR	2016 EUR	2015 TEUR	2015 TEUR
1. Umsatzerlöse		377.470.685,41		310.578
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen		1.121.269,67		-816
3. Andere Aktivierte Eigenleistungen		0,00		79
4. Sonstige betriebliche Erträge		36.852.673,37		72.728
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-77.438.521,73		-69.341
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-17.151.763,67		-17.413
		-94.590.285,40		-86.754
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-180.366.987,03		-169.765
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-40.298.240,77		-36.285
- davon für Altersversorgung EUR -10.367.996,77 (Vorjahr TEUR -8.474)
		-220.665.227,80		-206.050
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-15.658.172,33		-16.154
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-65.758.861,99		-58.161
9. Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen		376.500,00		377
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		41,50		0
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		3.404.909,10		178
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-3.818.932,29		-3.897
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-622.998,00		-714
14. Ergebnis nach Steuern		18.111.601,24		11.394
15. Sonstige Steuern		-78.108,87		-136
16. Konzernjahresüberschuss		18.033.492,37		11.258
17. Nicht beherrschende Anteile		-2.186.153,70		-1.490
18. Konzerngewinnvortrag		22.366.810,33		12.599
19. Konzernbilanzgewinn		38.214.149,00		22.367

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2016

A. Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der HSM ist nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt worden.

B. Konsolidierungskreis

Im Geschäftsjahr 2016 wurde die Liquidation der Medizinische Versorgungszentren Antonius GmbH i.L., Wuppertal abgeschlossen und die Gesellschaft am 01. Juni 2016 aus dem Handelsregister gelöscht. Die Medizinische Versorgungszentren Antonius GmbH i.L. wurde daher zum 01. Juni 2016 entkonsolidiert. Hiervon abgesehen, hat sich der Konsolidierungskreis zum 31. Dezember 2016 gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Neben dem Mutterunternehmen Hospitalvereinigung St. Marien GmbH wurden im Berichtsjahr die folgenden Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Name und Sitz der Gesellschaft	Beteiligungsquote (in %)	Datum der erstmaligen Einbeziehung
1. Vollkonsolidierte Tochterunternehmen
St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln	100,0	31.12.1999
Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln	90,0	31.12.1999
St. Marien-Hospital GmbH, Köln	90,0	31.12.2004
St. Franziskus-Hospital GmbH, Aachen	100,0	31.12.2005
Kunibertsklinik GmbH, Köln	100,0	01.01.2009
NTC Neurologisches Therapiecentrum gGmbH, Köln (Tochterunternehmen der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln)	100,0	01.01.2006
Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln (Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)	100,0	01.01.2008
ProKlin Service GmbH, Köln (Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)	100,0	01.01.2009
PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal	51,0	01.01.2012
Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal	80,0	01.01.2009
Antonius plus GmbH i.L., Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	67,5	01.01.2009
RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wupertal (ehemals: Johanniter Tageskliniken GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2015
(Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)
2. Nicht quotal konsolidierte Gemeinschaftsunternehmen
MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln	50,0	-
Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Brummel, Köln	50,0	-
3. Nicht einbezogene assoziierte Unternehmen
Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln	40,0	-
LH Longerich Holding GmbH, Köln	25,1	-

Die Anteile an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln, der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln, und der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Brummel, Köln, sowie der LH Longerich Holding GmbH, Köln, werden in der Konzernbilanz unter den sonstigen Beteiligungen ausgewiesen.

C. Konsolidierungsgrundsätze

Stichtag, Gliederung und Bewertung

Stichtag für die Aufstellung des Konzernabschlusses ist der 31. Dezember 2016, der zugleich auch Stichtag für den Jahresabschluss der Muttergesellschaft und sämtlicher konsolidierter Gesellschaften ist.

Sämtliche Aktiva und Passiva der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden nach einheitlichen Bewertungsgrundsätzen bewertet.

Konsolidierungsmaßnahmen

Im Konzernabschluss wird für die Konsolidierung der Jahresabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, mit den Jahresabschlüssen der genannten konsolidierten Tochterunternehmen zusammengefasst, wobei an die Stelle der dem Mutterunternehmen gehören- den Anteile an den einbezogenen Tochterunternehmen deren Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten treten.

Bei der Kapitalkonsolidierung wird der Wertansatz der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den in den Konzernabschluss einbezogenen und vollkonsolidierten Tochterunternehmen mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Buchwertmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a. F. für die vor dem 01. Januar 2010 vollkonsolidierten Tochter- unternehmen. Für die nach dem 31. Dezember 2009 vollkonsolidierten Unternehmen wird die Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB n.F. angewendet. Der Zeitpunkt der Erstkonsolidierung ergibt sich aus der Tabelle auf Blatt 2 des Anhangs.

Soweit in den Einzelabschlüssen Abschreibungen auf Anteile und auf Ausleihungen an konsolidierte Unternehmen vorgenommen werden, werden diese im Konzernabschluss rückgängig gemacht.

Soweit konzernfremde Gesellschafter an konsolidierten Unternehmen beteiligt sind, werden deren Anteile am konsolidierungspflichtigen Kapital als "Nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Darüber hinaus werden Bankguthaben und -schulden mit gleicher Fristigkeit bei demselben Kreditinstitut gegeneinander verrechnet.

Auf die vorgenannten Konsolidierungsmaßnahmen wurde eine Bildung von Aktiv- und Passivposten für die temporäre Steuerabgrenzung (latente Steuern) wegen untergeordneter Bedeutung für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Ver- mögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vorgenommen.

Im Rahmen der Aufwands- und Ertragskonsolidierung werden in der Gewinn- und Verlustrechnung die Umsatzerlöse aus Lieferungen und Leistungen zwischen den in den Konzernab- schluss einbezogenen Unternehmen sowie die anderen konzerninternen Erträge mit den auf sie entfallenden Aufwendungen der Empfänger verrechnet.

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich.

D. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Konzernbilanz und der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr verändert worden, so- weit sich durch das BilRUG zwingend anzuwendende Vorschriften im HGB oder in weiteren anzuwendenden Vorschriften geändert haben. Dies gilt ebenfalls für die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften.

Die durch das BilRUG geänderten Vorschriften sind ausschließlich für das Geschäftsjahr 2016 angewendet worden. Die Vorjahreszahlen sind nicht entsprechend angepasst worden und da- her mit den Zahlen des Geschäftsjahres 2016 nicht vergleichbar. Wenn die durch das BilRUG geänderten Vorschriften bereits für den Konzernabschluss 2015 - bzw. für die Jahresabschlüsse 2015 der in den Konzernabschluss 2015 einbezogenen Gesellschaften - angewendet worden wären, hätten sich die folgenden Veränderungen ergeben:

Bilanzposten / GuV - Posten	2016 EUR	2015 (BilRUG) EUR	2015 (alt) EUR	Erläuterung
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	37.164.105,04	41.124.571,60	38.162.766,60	Umgliederung aufgrund der Neudefinition der Umsatzerlöse
Sonstige Vermögensgegenstände	5.861.939,57	5.901.353,39	8.863.158,39	Umgliederung aufgrund der Neudefinition der Umsatzerlöse
Umsatzerlöse	377.470.685,41	360.683.759,15	310.578.242,82	Umgliederung aufgrund der Neudefinition der Umsatzerlöse
Sonstige betriebliche Erträge	36.852.673,37	22.622.573,14	66.728.965,85	Umgliederung aufgrund der Neudefinition der Umsatzerlöse und Wegfall a.o. Erträge
Materialaufwand	94.590.285,40	84.830.466,58	86.754.176,07	Umgliederung aufgrund der Neudefinition des Materialaufwands
Sonstige betriebliche Aufwendungen	65.758.861,99	60.083.999,63	57.142.778,77	Umgliederung aufgrund der Neudefinition des Materialaufwands und Wegfall a.o. Aufwand
Außerodentliche Erträge	0,00	0,00	5.999.123,62	Umgliederung aufgrund der BilRUG Änderungen
Außerodentliche Aufwendungen	0,00	0,00	1.017.511,37	Umgliederung aufgrund der BilRUG Änderungen

Die Vorjahresbeträge der sonstigen betrieblichen Erträge und sonstigen betrieblichen Aufwendungen wurden um die Beträge der außerordentlichen Erträge bzw. Aufwendungen des Vorjahres korrigiert.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter, die nach dem 1. Januar 2010 angeschafft wurden, werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Anschaffungsjahr aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.

Finanzanlagevermögen

Vorräte

Übrige Posten des Umlaufvermögens

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag auszuweisen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.Die unter dem Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesenen Disagien werden entsprechend der Laufzeit der Darlehen aufgelöst.

Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung

Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens

Der Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens wird in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Rückstellungen

Bis zum 31. Dezember 2015 wurde unter dem Posten Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen das Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB partiell in Anspruch genommen und eine mittelbare Pensionsverpflichtung in Höhe von 1.453 TEUR gebildet. Vor dem Hintergrund der durch die KZVK im Jahr 2016 erfolgten Rückabwicklung der gezahlten Sanierungsgelder für die Jahre 2002 bis 2014 und der Neuregelung der Finanzierungsbeiträge zum Abrechnungsverband S ab dem Geschäftsjahr 2016 wurde diese Rückstellung gemäß § 249 Abs. 2 HGB ertragswirksam aufgelöst.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Konzerngesellschaften eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Um die zukünftigen Verpflichtungen gegen- über den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können, erhebt die KZVK bis 2040 zusätzlich einen jährlichen Finanzierungsbeitrag. Die auf die Konzerngesellschaften entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2016 TEUR 41.953 und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge. Der von den Konzerngesellschaften im Geschäftsjahr 2016 geleistete Finanzierungsbeitrag an die KZVK beträgt TEUR 2.648.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt, welcher nach den Vorschriften des HGB anhand anerkannter Grundlagen der Versicherungsmathematik ermittelt wird (Teilwertverfahren). Die Pensionsrückstellungen werden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank für den Monat Dezember 2016 veröffentlichen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre (im Vorjahr: der vergangenen sieben Jahre) abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit der Pensionsverpflichtungen von 15 Jahren ergibt. Die versicherungsmathematischen Barwerte werden nach den Bestimmungen des § 6a Abs. 3 EStG unter Beachtung der durch das BilMoG geänderten Vorschriften berechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlage werden die "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Der Rückstellungsbetrag wird unter Berücksichtigung der folgenden Trendannahmen ermittelt:

Rechnungszinssatz p.a.: 4,01 %

Gehaltstrend p.a.: 0,00 %

Rententrend p.a.: 1,00 % bzw. 1,50 %

Fluktuation: entfällt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite sind nur Einnahmen vor dem Bilanzstichtag auszuweisen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

E. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Konzern-Anlagenspiegel dargestellt (vgl. Blatt 20).

Der Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus dem Erwerb von Kassenarzt- und Praxissitzen sowie aus dem Erwerb eines Patientenstamms einer Therapiepraxis (TEUR 3.812; im Vorjahr TEUR 3.316).

Die sonstigen Beteiligungen betreffen die Anteile an der LH Longerich GmbH, Köln (TEUR 326), MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln (TEUR 13), der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln (TEUR 10), sowie der Praxisgemeinschaft MVZ St. Marien GmbH/Brummel, Köln (TEUR 7).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (TEUR 130; im Vorjahr TEUR 15), bestehen gegen die Louise von Marillac-Schule Träger- GmbH, Köln.

Rechnungsabgrenzungsposten

In dem Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagien in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr TEUR 15) enthalten.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, ist im Geschäftsjahr 2016 unverändert und beträgt nominal EUR 103.000; auch bezüglich der Zusammensetzung der Geschäftsanteile haben sich keine Veränderungen ergeben. Die Geschäftsanteile werden von folgenden Gesellschaftern gehalten:

	Nennbetrag der Geschäftsanteile in EUR
Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria, Köln,
(Rechtsfähige kirchliche Stiftung des privaten Rechts)	61.800,00
Schwester M. Lutgardis (Margit Schäfer), Köln,	10.300,00
Herr Hans Mauel, Erftstadt,	10.300,00
Herr Prof. Dr. Elmar Doppelfeld, Köln,	10.300,00
Herr Werner Dacol, Aachen,	10.300,00
	103.000,00

Die vier vorgenannten natürlichen Personen halten die Anteile treuhänderisch für die Ordensgemeinschaft der Cellitinnen zur hl. Maria in der Kupfergasse, Köln.

Die Kapitalrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2016 im Vorjahresvergleich nicht verändert und betragen TEUR 8.270.

Die Gewinnrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2016 im Vorjahresvergleich nicht verändert und betragen TEUR 22.086. In Folge der Umstellung auf das BilMoG resultierte eine Erhöhung der Gewinnrücklagen in Höhe von TEUR 466.

Im Konzernjahresüberschuss sind Anteile Fremder am Jahresergebnis der einbezogenen Tochterunternehmen in Höhe von TEUR 2.186 (Vorjahr TEUR 1.490) enthalten; sie werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Der Bilanzposten "nicht beherrschende Anteile" beinhaltet die Anteile der Fremdgesellschafter am Kapital, Ergebnis bzw. Ergebnisvortrag der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln, St. Mari- en-Hospital GmbH, Köln, Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln, ProKlin Service GmbH, Köln, PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal, Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, Antonius plus GmbH i.L., Wuppertal, Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal, RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal, Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal, sowie MVZ Medi-Wtal gGmbH, Wuppertal.

Rückstellungen

Für sieben (Vorjahr sieben) Versorgungsberechtigte wurden Pensionsrückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 1.567 (Vorjahr TEUR 1.542) gebildet. Hierbei handelt es sich um vier laufende Altersversorgungen sowie um drei Witwenversorgungen. Im Geschäftsjahr 2010 resultierte für am Stichtag 31. Dezember 2016 noch vorhandene Versorgungsberechtigte aus der Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen auf die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Bewertungsvorschriften ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag von TEUR 156. Entsprechend den Übergangsregelungen gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wird von 2010 bis 2024 jedes Jahr ein Fünfzehntel dieses Betrages in Höhe von TEUR 11 den Pensionsrückstellungen zugeführt. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung der durch das BilMoG geänderten Bewertungsvorschriften (Unterdotierung) beträgt zum 31. Dezember 2016 TEUR 88 (im Vorjahr TEUR 99). Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den Personalaufwendungen (Vorjahr: außerordentliche Aufwendungen) ausgewiesen.

Im Geschäftsjahr 2016 werden die Pensionsrückstellungen erstmals mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst. Im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre ergibt sich ein Unter- schiedsbetrag in Höhe von TEUR 72. Dieser Unterschiedsbetrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2016 TEUR	2015 TEUR
Rückstellungen im Personalbereich	10.876	10.519
Sanierung Gebäude und technische Anlagen	1.439	520
Prozessrisiken	1.261	1.261
Übrige Rückstellungen	8.841	6.237
	22.917	18.537

Die in den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Altersteilzeitverpflichtungen sind durch Bank- bürgschaften und Versicherungen gesichert. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen ist mit TEUR 368 (Vorjahr TEUR 555) zu beziffern.

Bei den Rückstellungen für Sanierung Gebäude und technische Anlagen handelt es sich in Höhe von TEUR 120 um Rückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. i.V.m. Art. 67 Abs. 3 Satz 1 HGB.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie ggf. die Art der Sicherheiten ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel. Die Vorjahreszahlen sind kursiv und in Klammern dargestellt.

Art der Verbindlichkeiten	Höhe der Verbindlichkeiten	mit einer Laufzeit von			Besicherung
	EUR	bis zu 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahren EUR	mehr als 5 Jahren EUR	Art und Form der Sicherheit
Verbindlichkeiten gegenüber	100.418.333,35	6.001.267,58	35.108.465,61	59.308.600,16	Grundschulden;
Kreditinstituten	(89.686.320,92)	(4.708.034,95)	(19.982.508,87)	(64.995.777,10)	Verpfändung Termingeld
Erhaltene Anzahlungen auf	128.598,95	128.598,95	0,00	0,00
Bestellungen	(136.522,45)	(136.522,45)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus	15.195.091,75	15.153.514,25	35.829,60	5.747,90
Lieferungen und Leistungen	(13.600.520,07)	(13.203.211,86)	(397.308,21)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	19.165.028,39	17.883.988,47	0,00	1.281.039,92
	(24.816.812,74)	(23.816.812,74)	(0,00)	(1.000.000,00)
	134.907.052,44	39.167.369,25	35.144.295,21	60.595.387,98
	(128.240.176,18)	(41.864.582,00)	(20.379.817,08)	(65.995.777,10)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 99.505 durch Grundschulden besichert.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung

Die folgenden Posten der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag EUR
Sonstige betriebliche Erträge	Beitragsrückzahlung KZVK	11.233.474,19
Sonstige betriebliche Erträge	Auflösung Rückstellung mittelbare Pensionsverpflichtung	1.452.120,77
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	Zinsen aus der Beitragsrückzahlung KZVK	3.350.099,62

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

	2016 EUR	2015 EUR	Veränderung EUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege	291.707.941,47	270.429.905,47	21.278.036,00
2. Erlöse aus Wahlleistungen	18.260.122,85	17.249.702,52	1.010.420,33
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	15.327.872,95	11.492.749,10	3.835.123,85
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	2.884.346,74	2.421.509,12	462.837,62
5. Übrige Erlöse	49.290.401,40	8.984.376,61	40.306.024,79
Umsatzerlöse	377.470.685,41	310.578.242,82	66.892.442,59

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 2.567 enthalten. Sie betreffen Erträge aus Ausgleichsbeträgen früherer Geschäftsjahre in Höhe von TEUR 1.341 sowie Spitzabrechnungen und Mieterträge.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 2.119 enthalten. Sie betreffen die Auflösung der im Jahresabschluss 2015 gebildeten Verbindlichkeit für das KZVK Sanierungsgeld in Höhe von TEUR 1.324, Spitzabrechnungen von Energieversorgern und Gutschriften aus Vorjahren.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.827 enthalten. Sie betreffen diverse Spitzabrechnungen und Rechnungen aus Vorjahren.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 6 enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 65 enthalten.

Latente Steuern

G. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2016 waren die folgenden Personen als Geschäftsführer der Muttergesellschaft bestellt:

- Herr Thomas Gäde, Odenthal,

- Herr Stefan Dombert, Köln,

- Herr Michael Dohmann, Leverkusen.

Auf die Angabe nach § 314 Nr. 6 a) HGB wird entsprechend § 314 Abs. 3 HGB für die Mitglieder der Geschäftsführung verzichtet.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Muttergesellschaft setzt sich aus folgenden Personen zusammen:

- Herr Dr. Klaus Tiedeken, Vorsitzender, Mitglied des Vorstandes der Kreissparkasse Köln, Pulheim,

- Herr Prof. Dr. Elmar Doppelfeld, stellvertretender Vorsitzender, Nuklearmediziner und Radiologe, Köln,

- Herr Dr. Wolfgang Reetz, stellvertretender Vorsitzender, Notar, Köln,

- Schwester Katharina Maria (Katharina Finken), Genossenschaft der Armen-Schwestern vom hl. Franziskus, Aachen,

- Frau Dr. Eva Maria Steinhausen, Vorstandsvorsitzende der Stiftung St. Marien Hospital, Köln ab 08.12.2016

- Herr Josef Achilles, Bankdirektor a.D., Wuppertal,

- Herr Werner Felder, Vorstandsvorsitzender, Köln, bis 01.05.2016

- Herr Hans Mauel, Vorstandsvorsitzender, Erftstadt,

- Herr Wilhelm Scheidgen, Direktor a.D., Bergisch Gladbach,

- Herr Wilhelm Straaten, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater, Neuss,

- Herr Udo Stürmer, Kriminalbeamter a.D., Wuppertal,

Die Mitglieder des Aufsichtsrates sind ehrenamtlich tätig und erhalten lediglich Aufwandsentschädigungen. Im Geschäftsjahr 2016 erhielten die Mitglieder des Aufsichtsrates Sitzungsgelder in Höhe von TEUR 67.

Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

	2016	2015
Ärztlicher Dienst	656	614
Pflegedienst und sonstiger medizinischer Dienst	2.720	2.593
Sonstige	1.398	1.437
Gesamt	4.774	4.644

Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen bestehen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse in Köln (KZVK). Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da die KZVK bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut hat, die KZVK eine stabile Anzahl an Beteiligten aufweist, die regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen, und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

Weitere vermerkpflichtige Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Außerbilanzielle Geschäfte

Es bestehen derzeit Verpflichtungen aus diversen Miet-, Leasing- und Pachtverträgen in Höhe von TEUR 4.052 p.a. Die Verträge haben zum Teil eine unbestimmte Laufzeit. Unter Vernachlässigung der Verträge mit unbestimmter Laufzeit betragen die Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren TEUR 17.618 und die Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren TEUR 13.407.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Auf Grund vertraglicher Vereinbarungen wird eine Umlage an die Rheinische Versorgungskasse für einen Pensionär gezahlt. Der Aufwand betrug im Geschäftsjahr 2016 wie im Vorjahr TEUR 10.

Honorare und Dienstleistungen des Abschlussprüfers

Art der Honorare	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	284
Andere Bestätigungsleistungen	1
Steuerberatungsleistungen	134
Sonstige Leistungen	65
Gesamt	484

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr 2016 wurden keine wesentlichen, nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen getätigt, die nach § 314 Nr. 13 HGB angabepflichtig wären.

Konzern-Kapitalflussrechnung

Als Finanzmittelbestand wurden der Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie kurzfristige Bankverbindlichkeiten zugrunde gelegt.

Nachtragsbericht

In erster Instanz ist die Gesellschaft mit Urteil vom 21.04.2017 in einem Rechtsstreit unterlegen. Gegen das Urteil wird in zweiter Instanz Berufung eingelegt. Die aus dem Verfahren resultierenden Risiken wurde im Konzernabschluss zutreffend berücksichtigt.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführer des Mutterunternehmens schlagen vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2016 einschließlich des Gewinnvortrages auf neue Rechnung vorzutragen.

KONZERN-ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2016

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2016 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen Euro	Stand 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.756.007,27	886.361,15	7.411,72	0,00	9.634.956,70
2. Geschäfts- oder Firmenwert	5.089.843,54	923.496,74	0,00	0,00	6.013.340,28
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	11.662,00	0,00	0,00	11.662,00
	13.845.850,81	1.821.519,89	7.411,72	0,00	15.659.958,98
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	268.438.175,82	9.193.526,04	0,00	13.888.082,16	291.519.784,02
2. Technische Anlagen und Maschinen	8.540.111,55	656.351,45	0,00	0,00	9.196.463,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	76.718.453,01	6.742.684,47	571.611,72	387.792,43	83.277.318,19
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	18.892.300,74	15.789.211,03	229.800,18	-14.275.874,59	20.175.837,00
	372.589.041,12	32.381.772,99	801.411,90	0,00	404.169.402,21
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	97.800,00	257.869,92	0,00	0,00	355.669,92
2. Genossenschaftsanteile	3.283,87	300,00	0,00	0,00	3.583,87
	101.083,87	258.169,92	0,00	0,00	359.253,79
	386.535.975,80	34.461.462,80	808.823,62	0,00	420.188.614,98

	Wertberichtigungen/Abschreibungen
	Stand 01.01.2016 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.011.355,17	942.206,15	7.411,72	7.946.149,60
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.774.159,54	427.213,74	0,00	2.201.373,28
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	8.785.514,71	1.369.419,89	7.411,72	10.147.522,88
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	123.307.461,32	7.578.845,60	0,00	130.886.306,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.668.524,55	436.273,45	0,00	6.104.798,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	57.959.966,84	6.273.633,39	550.753,55	63.682.846,68
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	186.935.952,71	14.288.752,44	550.753,55	200.673.951,60
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	195.721.467,42	15.658.172,33	558.165,27	210.821.474,48

	Buchwerte
	Stand 31.12.2016 EUR	Stand 31.12.2015 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.688.807,10	1.744.652,10
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.811.967,00	3.315.684,00
3. Geleistete Anzahlungen	11.662,00	0,00
	5.512.436,10	5.060.336,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	160.633.477,10	145.130.714,50
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.091.665,00	2.871.587,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.594.471,51	18.758.486,17
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	20.175.837,00	18.892.300,74
	203.495.450,61	185.653.088,41
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Beteiligungen	355.669,92	97.800,00
2. Genossenschaftsanteile	3.583,87	3.283,87
	359.253,79	101.083,87
	209.367.140,50	190.814.508,38

KAPITALFLUSSRECHNUNG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016

	2016 TEUR
Konzernjahresüberschuss	18.033
Abschreibungen auf Gegenstände des Amlagevermögens	15.658
Veränderung der Rückstellungen	2.951
Auflösung von Sonderposten und sonstige zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen	-8.108
Saldo Buchgewinne/-verluste aus Anlagenabgängen	251
Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva (ohne Fördermittelbereich)	2.633
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva (ohne Fördermittelbereich)	-5.105
Ertragsteueraufwand	625
Ertragsteuerzahlung	-623
Zinserträge	-3.405
Sonstige Beteiligungserträge	-377
Zinsaufwendungen	3.819
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	26.352
Investitionen in das Anlagevermögen (einschließlich Finanzanlagen)	-34.210
Erhaltene Dividenden	377
Erhaltene Zinsen	3.405
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-30.805
Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	8.341
Einzahlungen aus der Aufnahme von Darlehen	14.830
Auszahlungen aus der Tilgung von Darlehen	-3.760
Gezahlte Zinsen	-3.819
Cashflow aus Finanztätigkeit	15.592
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	11.139
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	44.656
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	55.795

EIGENKAPITALSPIEGEL für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016

	Eigenkapital des Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital EUR	Kapitalrücklage EUR	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital EUR
31. Dezember 2014/01. Januar 2015	103.000,00	8.270.058,15	34.158.951,53
Änderungen des Konsolidierungskreises	-	-	-
Übrige Veränderungen	-	-	-
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-	-	9.767.338,54
31. Dezember 2015/01. Januar 2016	103.000,00	8.270.058,15	43.926.290,07
Änderungen des Konsolidierungskreises	-	-	-
Übrige Veränderungen	-	-	-
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-	-	15.847.338,67
31. Dezember 2016	103.000,00	8.270.058,15	59.773.628,74


	Kumuliertes übriges Konzernergebnis Ausgleichsposten aus der Fremdwährungsumrechnung EUR	andere neutrale Transaktionen EUR	Summe EUR
31. Dezember 2014/01. Januar 2015	-	527.001,80	43.059.011,48
Änderungen des Konsolidierungskreises	-	-	-
Übrige Veränderungen	-	-	-
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-	-	9.767.338,54
31. Dezember 2015/01. Januar 2016	-	527.001,80	52.826.350,02
Änderungen des Konsolidierungskreises	-	-	-
Übrige Veränderungen	-	-	-
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-	-	15.847.338,67
31. Dezember 2016	-	527.001,80	68.673.688,69

	Nicht beherrschende Anteile
	Minderheitenkapital EUR	Kumuliertes übriges Konzernergebnis Ausgleichsposten aus der Fremdwährungsumrechnung EUR	andere neutrale Transaktionen EUR	Summe EUR	Konzerneigenkapital EUR
31. Dezember 2014/01. Januar 2015	-2.814.778,44	-	697.318,83	-2.117.459,61	40.941.551,87
Änderungen des Konsolidierungskreises	200,00	-	-	200,00	200,00
Übrige Veränderungen	-	-	-	-	-
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	1.490.211,22	-	-	1.490.211,22	11.257.549,76
31. Dezember 2015/01. Januar 2016	-1.324.367,22	-	697.318,83	-627.048,39	52.199.301,63
Änderungen des Konsolidierungskreises	3.701,77	-	-	3.701,77	3.701,77
Übrige Veränderungen	-	-	-	-	-
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	2.186.153,70	-	-	2.186.153,70	18.033.492,37
31. Dezember 2016	865.488,25	-	697.318,83	1.562.807,08	70.236.495,77

Köln, 29. Mai 2017

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH
Köln

Thomas Gäde, Geschäftsführer

Stefan Dombert, Geschäftsführer

Michael Dohmann, Geschäftsführer

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2016

1. Grundlagen des Konzern

- St. Vinzenz-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Vinzenz-Hospitals),

- Heilig Geist-Krankenhaus GmbH (Rechtsträger des Heilig Geist-Krankenhauses),

- St. Marien-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Marien-Hospitals),

- St. Franziskus-Hospital GmbH (Rechtsträger des St. Franziskus-Hospitals),

- Kunibertsklinik GmbH.

Des Weiteren sind die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH und ihre Tochtergesellschaften unverändert an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH in Köln mit insgesamt 40,0 % beteiligt.

Im Jahr 2009 wurden die Kliniken St. Antonius und das Krankenhaus St. Josef einschließlich aller Tochtergesellschaften mehrheitlich von der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH übernommen. Der Teilkonzern-Wuppertal umfasst u.a. mehrere Krankenhäuser, eine geriatrische Rehabilitationsklinik unmittelbar am Krankenhaus, eine Servicegesellschaft, eine Gesellschaft für Ausbildungsberufe im Gesundheitswesen und eine Gesellschaft für die Erbringung ambulanter und stationärer therapeutischer Leistungen sowie ein Medizinisches Versorgungszent- rum mit mehreren Standorten. Mit Wirkung zum 01. Januar 2014 hat die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, ihre Beteiligung an der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, auf 80% der Anteile aufgestockt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchebezogene Rahmenbedingungen

2.1.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Im Jahr 2016 ist das deutsche preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt um 1,9% gegenüber dem Vorjahr gewachsen (Vorjahr + 1,7%). Für das Jahr 2017 geht die Bundesregierung von einem Wachstum des preisbereinigten Bruttoinlandsproduktes von 1,4% aus, wobei der leichte Wachstumsrückgang alleine einer geringeren Anzahl an Arbeitstagen in 2017 im Vergleich zu 2016 geschuldet ist. In einem schwierigen internationalen Umfeld wird das Wachstum vor al- lem durch die Binnenwirtschaft getragen, insbesondere von den Konsumausgaben und den Wohnungsbauinvestitionen. Der seit nunmehr 10 Jahren anhaltende Aufwärtstrend am deutschen Arbeitsmarkt hat sich auch in 2016 fortgesetzt und zu ca. 43,5 Mio. Erwerbstätigen geführt (gegenüber 2015 + rd. 425.000 Personen bzw. + 1,0%). Die hohe Zuwanderung von Flüchtlingen wird sich trotz Bemühungen der Bundesregierung zur zügigen Arbeitsmarktintegration kurzfristig nur wenig auf den Arbeitsmarkt auswirken und Deutschland vor neue finanzielle Herausforderungen stellen. Mit einem Finanzierungssaldo von + 0,6% des Bruttoinlandsproduktes (Vorjahr + 0,5% des Bruttoinlandsproduktes) ist der deutsche Staatshaushalt zum fünften Mal in Folge nahezu ausgeglichen. Die Bundesregierung rechnet damit, den Schuldenstand bis Ende 2020 auf 60% des Bruttoinlandsproduktes senken zu können. Der nach wie vor hohe Verschuldungsgrad hat nachhaltigen Einfluss auf die Möglichkeiten der öf- fentlichen Hand, den Gesundheitsmarkt finanzieren zu können.

2.1.2. Branchenmarkt Gesundheit

Die Perspektiven der Branche werden durch das Spannungsfeld zwischen einem wachsenden Bedarf für eine adäquate Versorgung einerseits und ungeklärten Finanzierungsfragen andererseits geprägt. Aufgrund der Alterung der Gesellschaft (demographischer Wandel) wird es zum einen zu Veränderungen in den Behandlungsfeldern des Gesundheitsmarktes kommen, da ältere Menschen häufig unter anderen Krankheiten leiden als jüngere. Zum anderen wird sich die Finanzierungssituation verändern, da erstens mit zunehmendem Alter das Krankheitsrisiko und die Pflegebedürftigkeit steigen, zweitens geänderte Familienstrukturen (höherer An- teil berufstätiger Frauen, Rückgang des Zusammenlebens von mehreren Generationen unter einem Dach) die Notwendigkeit einer professionellen Pflege und Betreuung erhöhen, und drittens immer weniger Beitragszahler in die sozialen Sicherungssysteme für immer mehr Leistungsempfänger aufkommen müssen. Tendenziell führen diese Faktoren zu einem steigenden Leistungsdruck für die Leistungserbringer, der mittelfristig zu einem verstärkten Konzentrations- und Konsolidierungsdruck führen wird. Das Thema Privatisierung wird weiter an Relevanz gewinnen, da die öffentliche Hand aufgrund des Schuldenstandes mittelfristig nicht mehr die nötigen Investitionen tätigen kann. Der Mangel an geschultem Personal wird zukünftig einen der wesentlichen Wachstumsengpässe der Branche darstellen.

2.1.3. Krankenhäuser

Im Jahr 2015 standen in Deutschland 1.956 (im Vorjahr: 1.980) Krankenhäuser bzw. 499.351 (im Vorjahr: 500.680) Betten für die stationäre Versorgung der Bevölkerung zur Verfügung. Wie schon in den Vorjahren sank somit die Zahl der Häuser (- 1,2%), während die Bettenzahl nahezu stabil blieb (- 0,3%). Hier zeigen sich die bereits oben angesprochenen Konsolidierungstendenzen.

Im Jahr 2015 betrugen die bereinigten durchschnittlichen Kosten (d.h. Gesamtkosten abzgl. nichtstationäre Kosten) je Behandlungsfall EUR 4.378 (Vorjahr EUR 4.239) und haben sich damit im Vorjahresvergleich um rd. 3,3% erhöht. Gegenüber 2014 stiegen die Personal- bzw. Sachkosten in Deutschland in 2015 um 4,1% bzw. 3,4%. Im Jahr 2016 ergaben sich weitere Kostensteigerungen für die Krankenhäuser.

Der vom Statistischen Bundesamt ermittelte Orientierungswert, der zusammen mit der Grundlohnrate die Basis für die Preisverhandlungen zwischen den Krankenhäusern und der GKV bildet, betrug lediglich 1,54% im Jahr 2016 und 1,57% im Jahr 2015. Da die Grundlohnrate mit 2,50% größer ist als der Orientierungswert, entspricht gemäß Beitragsschuldengesetz der Veränderungswert 2017 der Grundlohnrate. Die Kostenentwicklung der Krankenhäuser wird damit wie schon in den Vorjahren völlig unzureichend abgebildet.

2.2. Geschäftsverlauf

2.2.1. Entwicklung der einzelnen Geschäftsfelder

Die Kooperationsinitiativen unter den Häusern wachsen stetig, gewährleistet durch eine einheitliche Willensbildung unter der Federführung der HSM. Neben einer einheitlich abgestimmten strategischen Ausrichtung ergeben sich für die Krankenhäuser eine Reihe von Synergieeffekten. Der Kooperations- und Netzwerkgedanke wurde innerhalb des Verbundes auch im Jahr 2016 vorangetrieben. Die in Vorjahren angestoßenen gemeinsamen Projekte für alle Krankenhäuser (Versorgung dementer Patienten, Internes Benchmark, Case Management, Datawarehouse, etc.) wurden fortgeführt und erweitert. In Tagungen und Arbeitsgruppen wurde auf verschiedenen Ebenen (Geschäftsführung, Ärztliche Direktoren, Pflegedirektoren, Stationsleitungen, Qualitätsmanagement, Medizincontrolling, Klinisches Ethikkomitee, etc.) ein- richtungsübergreifend zusammengearbeitet und Konzepte zur strategischen Weiterentwicklung entworfen.

Im Medizinischen Bereich wurde die Zusammenarbeit im Geschäftsjahr 2016 zwischen den Kölner Krankenhäusern weiter verstärkt. Mit den neuen Schwerpunkten Thoraxchirurgie, Pneumologie sowie Hämatologie und Onkologie soll eine umfassende Versorgung der Tumorpatienten im Kölner Verbund ermöglicht werden. Seit 2009 arbeiten die drei Krankenhäuser in den Kliniken für Allgemein- und Visceralchirurgie im Darmkrebszentrum Köln-Nordwest zusammen.

Im Jahr 2014 wurde das "Onkologische Zentrum Köln Nord-West" mit den Standorten Heilig Geist-Krankenhaus, St. Franziskus-Hospital, St. Marien-Hospital und St. Vinzenz-Hospital gegründet. Durch gemeinsame Arbeitsgruppen wird der Austausch der Fachdisziplinen und die gemeinsame Versorgung der onkologischen Patienten im Kölner Norden stetig verbessert.

Die Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, hat den gesetzten Fokus im Jahr 2016 auf die Optimierung und Ausweitung des vorhandenen Leistungsportfolios nochmals deutlich intensiviert. Für die nichtselbständigen Krankenhausbetriebstätten wurde das auf wirtschaftliche Nachhaltigkeit und langfristiges Wachstum ausgerichtete Strategiekonzept weiter verfolgt. Besonders hervorzuheben sind hier die Etablierung der Klinik für Kardiologie unter der Leitung zweier renommierter Kardiologen sowie der Wiederaufbau einer gefäßchirurgischen Kompetenz, jeweils am Standort Petrus-Krankenhaus. Als größte bauliche Herausforderungen sind die Norderweiterung am Petrus-Krankenhaus und die Weiterentwicklung des Krankenhauses St. Josef zu nennen. Leider steht für das Petrus Krankenhaus die Baugenehmigung dieser Maßnahmen noch aus. Im Krankenhaus St. Josef wurde mit der Baumaßnahme zur Ausrichtung als Akutkrankenhaus hingegen begonnen. Im neuen Gebäudekomplex (Norderweiterung) am Petrus-Krankenhaus werden primär die HNO (Verlagerung vom Standort St. Anna-Klinik) und die seit dem 01.01.2016 neu etablierte Klinik für Kardiologie untergebracht.

Für das zum Ende des Jahres 2014 gegründete Medizinische Versorgungszentrum wurden im Jahr 2016 drei weitere orthopädische Facharztsitze erworben, um über die sektoralen Grenzen hinaus eine integrierte Versorgungssituation zu schaffen.

Auf dem regionalen Markt in Wuppertal hat der Klinikverbund im Jahr 2016 weithin essentielle Alleinstellungsmerkmale hinsichtlich ausgewiesener Fachexpertisen im Leistungsangebot. Diese erstrecken sich auf die Bereiche Orthopädie, Rheumatologie und Geriatrie.

An der regionalen Wettbewerbssituation in Wuppertal hat sich, bezogen auf die Wettbewerber im Vergleich zu den Vorjahren, in 2016 nichts verändert. Im direkten Wettbewerb mit dem He- lios-Klinikum Wuppertal und dem Bethesda-Krankenhaus liegt der Klinikverbund, bezogen auf die Case-Mix-Punktezahl, nach wie vor auf dem zweiten Platz.

2.2.2. Umsatz- und Leistungsentwicklung

Im Berichtsjahr hat der Gesamtkonzern 82.806 Case Mix-Punkte erzielt. Davon wurden im Kölner Teilkonzern 56.827 Case Mix-Punkte nach 55.100 Case Mix-Punkten in 2015 erzielt.

Dies entspricht einer Steigerung von 3,1 %. In den Wuppertaler Einrichtungen wurden in 2016 25.978 Case Mix-Punkte nach 23.531 Case Mix-Punkten in 2015 (+ 10,4 %) erzielt.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen erhöhten sich bei den Kölner Einrichtungen von 184,2 Mio. EUR um 13,2 Mio. EUR auf 197,4 Mio. EUR bzw. um 7,2 %. Die übrigen Umsatzerlöse des Kölner Teilkonzerns erhöhten sich insbesondere durch die BilRUG-Umstellung um 39,1 Mio. EUR auf 63,5 Mio. EUR (im Vorjahr 24,4 Mio. EUR). Nach 208,7 Mio. EUR Umsatzerlösen im Vorjahr weist der Teilkonzern Köln für das Geschäftsjahr 2016 272,1 Mio. EUR Umsatzerlöse (nach Konsolidierung) aus.

Im Wuppertaler Teilkonzern sind die Umsatzerlöse nach Konsolidierung um 14,6 Mio. EUR auf 116,5 Mio. EUR (im Vorjahr 101,9 Mio. EUR) angestiegen.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege des Gesamtkonzerns sind im Berichtsjahr um 21,3 Mio. EUR auf 291,7 Mio. EUR und die Gesamtumsatzerlöse von 310,6 Mio. EUR auf 377,5 Mio. EUR angestiegen.

2.2.3. Investitionen und Finanzierung

Der Gesamtkonzern erhielt im Geschäftsjahr 2016 8.341 TEUR (Vorjahr 8.083 TEUR) an Fördermitteln, wovon 3.086 TEUR auf die Baupauschale und 5.255 TEUR auf die Pauschale für kurzfristige Anlagegüter entfallen.

Insgesamt investierte der HSM Konzern 34,5 Mio. EUR in das Anlagevermögen, davon 32,4 Mio. EUR in Sachanlagen, 1,8 Mio. EUR in immaterielle Vermögensgegenstände und 0,3 Mio. EUR in Finanzanlagen. Die Investitionen sind in Höhe von 6,3 Mio. EUR aus Fördermitteln und Zuwendungen Dritter finanziert. Zur Finanzierung der Baumaßnahmen, die im Berichtsjahr zum Teil noch nicht abgeschlossen sind, wurden Darlehen mit einer Gesamtvaluta von insgesamt 14,8 Mio. EUR aufgenommen. Im Übrigen erfolgte die Investitionsfinanzierung aus eigenen Mitteln.

2.2.4. Personal- und Sozialwesen

Auf die Personalkosten hat sich die Gehaltssteigerung nach den AVR ausgewirkt. Der Ärztliche Dienst wurde zum 1. September 2016 um 2,3 % und die restlichen Dienstarten zum 1. Juni um 2,4 % angehoben.

Die Personalaufwendungen des Gesamtkonzerns haben wie im Vorjahr einen Anteil von rd. 55 % an den betrieblichen Aufwendungen. Sie betrugen 220,7 Mio. EUR nach 206,0 Mio. EUR im Vorjahr. Der Anstieg beträgt somit 14,7 Mio. EUR bzw. 7,1 %. Der Konzern beschäftigte in den einbezogenen Gesellschaften im Geschäftsjahr 2016 4.774 Mitarbeiter (Köpfe) gegenüber 4.644 Mitarbeitern (Köpfe) im Vorjahr.

2.3. Lage des Konzerns

2.3.1. Ertragslage

Die Ertragslage des Gesamtkonzerns ist positiv. Das Ergebnis vor Steuern beläuft sich im Geschäftsjahr 2016 auf 18,7 Mio. EUR.

Der Konzernjahresüberschuss beträgt 18,0 Mio. EUR nach 11,3 Mio. EUR im Vorjahr. Der Konzernjahresüberschuss setzt sich zusammen aus einem Konzernjahresüberschuss des Teilkonzerns Köln in Höhe von 9,8 Mio. EUR (Vorjahr 5,8 Mio. EUR) und einem Konzernjahresüberschuss des Teilkonzerns Wuppertal in Höhe von 8,2 Mio. EUR (Vorjahr 5,5 Mio. EUR).

2.3.2. Finanzlage

Die Liquiditätslage des Gesamtkonzerns ist durch eine positive Liquidität auf mittlere Sicht von 53,2 Mio. EUR (Vorjahr 45,5 Mio. EUR) gekennzeichnet. Die Veränderung resultiert im Besonderen aus der Erhöhung des Eigenkapitals, die sich aus dem Konzernjahresüberschuss ergibt, sowie der Aufnahme von Darlehen. Dem stehen insbesondere die Tilgung von Darlehen sowie die Auflösung von Sonderposten gegenüber.

Aus den gleichen Gründen hat sich im Gesamtkonzern die Liquidität auf kurze Sicht im Geschäftsjahr 2016 um 9,2 Mio. EUR erhöht und beträgt nun 51,1 Mio. EUR. Der betriebsgewöhnliche monatliche Finanzbedarf beträgt 32,1 Mio. EUR nach 29,5 Mio. EUR im Vorjahr. Die Liquiditätsreserve deckt den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf von rd. sieben Wochen (Vorjahr rd. sechs Wochen).

2.3.3. Vermögenslage

Die Vermögenslage des Gesamtkonzerns ist gekennzeichnet durch eine Überdeckung des langfristig zur Verfügung stehenden Kapitals (262,6 Mio. EUR) über das langfristige Vermögen (209,4 Mio. EUR) in Höhe von 53,2 Mio. EUR. Die Überdeckung hat sich gegenüber dem Vorjahr um 7,8 Mio. EUR deutlich erhöht.

Die Eigenkapitalquote des Gesamtkonzerns beträgt (unter Einbeziehung des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung) rd. 26 % (Vorjahr 22 %). Unter Hinzurechnung des Sonderpostens ergibt sich ein Wert an der Bilanzsumme von rd. 50 % (Vorjahr 48 %).

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Die erreichte Marktposition und die kontinuierliche Erweiterung des medizinischen Leistungsspektrums der Standorte in Köln in den letzten Jahren stellen eine gute Ausgangsposition für die weitere Entwicklung des Teilkonzerns Köln dar. Wichtige Weichenstellungen für den Ausbau neuer strategischer Geschäftsfelder sind in den letzten Jahren erfolgt. Insgesamt sind die Kölner Krankenhäuser auf der Leistungsseite solide aufgestellt und für den immer härter werdenden Wettbewerb entsprechend gerüstet.

Das strategische Ziel, die Strukturen der Krankenhausstandorte im Teilkonzern Wuppertal über das Jahr 2016 hinaus auf ein zukunfts- und konkurrenzfähiges Niveau zu bringen, führt dazu, dass in den Jahren 2017-2018 nochmals mit einem hohen Instandhaltungs- und Investitionsbedarf zu rechnen ist.

Die Abteilung HNO am Standort St. Anna-Klinik wird voraussichtlich im Jahr 2018 an den Standort Petrus-Krankenhaus umziehen. Das operative Geschäft der St. Anna-Klinik wird danach eingestellt. Ein zukünftiges Nutzungskonzept befindet sich in der finalen Abstimmung. Im Jahr 2016 haben die ersten baulichen Maßnahmen am Krankenhaus St. Josef begonnen, um die Einrichtung auf die Akutversorgung auszurichten.

Durch die insgesamt in Deutschland wirtschaftlich angespannte Situation und die nicht durch das Budget gedeckten Tarif- und Sachkostensteigerungen ist die Prognose für die wirtschaftliche Entwicklung ohne weitere Eingriffe der Politik eher negativ. Es muss davon ausgegangen werden, dass sich bei unveränderten Rahmenbedingungen das Jahresergebnis in den nächsten Jahren immer schwieriger positiv gestalten lässt.

Für das Jahr 2017 wird gleichwohl für den Gesamtkonzern ein positives Ergebnis in Höhe von 9,4 Mio. EUR erwartet.

Die Liquiditätslage wird sich durch die operative Geschäftstätigkeit weiterhin deutlich verbessern.

3.2. Risikobericht

Eine Minimierung der Risiken wird auch in Zukunft in der Stärkung des Konzernverbundes er- reicht werden können. Dies kann durch weitere Kooperationsprojekte, einen Ausbau der medizinischen Spezialisierungen und durch die Intensivierung der Zusammenarbeit des ambulanten und stationären Sektors geschehen. Dabei wird die örtliche Grundversorgung mit medizinischen Dienstleistungen für jeden Standort als Basis der Leistungserbringung nicht nur erhalten bleiben, sondern durch eine engere Zusammenarbeit mit den ambulanten Strukturen gestärkt werden.

Über die genannten Risiken hinaus sind keine bestandsgefährdenden Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität, für die folgenden 12 Monate zu erkennen.

3.3. Chancenbericht

Sowohl in den vergangenen Geschäftsjahren als auch im Geschäftsjahr 2016 haben die Tochtergesellschaften erfolgreich große Anstrengungen zur Stärkung der Leistungsseite und zur Sicherung bzw. zum Ausbau von Marktanteilen unternommen. Es wurde und wird in erheblichem Umfang in Neubaumaßnahmen und medizinisches Gerät investiert. Der erreichte hohe Standard schlägt sich in der Qualität der Leistungserbringung nieder, was zu einer hohen Patientenzufriedenheit und damit einhergehend zu einer sehr guten Auslastung der Krankenhäuser führt. Der erreichte Status Quo sowie die für die Zukunft geplanten Maßnahmen stellen eine gute Ausgangsbasis für die zukünftige Entwicklung der Krankenhäuser dar.

Köln, den 29.05.2017

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH Köln

gez. Thomas Gäde, Geschäftsführer

gez. Stefan Dombert, Geschäftsführer

gez. Michael Dohmann, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungs- mäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung um- fasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Köln, 31. Mai 2017

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Edgar Kempenich, Wirtschaftsprüfer

Christoph Tritz, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die Sitzung des Aufsichtsrates der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH vom 03. Juli 2017

2.3 Billigung des Konzernabschlusses 2016

Der Aufsichtsrat der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH billigt einstimmig den Konzernabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH für das Jahr 2016.

3b:T3f48,

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVSEITE
	31.12.2016	31.12.2015
	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	0
II. Sachanlagen	58.439,70	63
III. Finanzanlagen	7.980.601,00	7.751
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	207.517,14	156
II. Guthaben bei Kreditinstituten	1.403.507,96	1.261
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.348,61	0
	9.654.415,41	9.231

PASSIVSEITE	31.12.2016		31.12.2015
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	103.000,00		103
II. Kapitalrücklage	8.270.058,15		8.270
III. Gewinnrücklagen	365.495,16		366
IV. Gewinn-/Verlustvortrag	221.953,30		188
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	301.078,78	9.261.585,39	34	8.961
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		5.147,00		8
C. Rückstellungen		89.488,16		92
D. Verbindlichkeiten		298.194,86		170
		9.654.415,41		9.231

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftsteuer und nach § 3 Nr. 6 GewStG von der Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten gemeinnützigen Zwecken iSd §§ 51 ff. AO dient. Steuerpflicht besteht jedoch für die wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe, die keine Zweckbetriebe iSd §§ 65 bis 68 AO darstellen.

Es HSM ist eine kleine Kapitalgesellschaft iSd § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses 2016 wird von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2016 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Die Gliederung der Bilanz sowie die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr verändert worden, soweit sich durch das BilRUG zwingend anzuwendende Vorschriften im HGB oder in weiteren anzuwendenden Vorschriften geändert haben.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind - soweit Änderungen nicht angegeben und erläutert wurden - unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Anlagegüter mit Anschaffungskosten von EUR 150,00 bis EUR 410,00 netto werden entsprechend § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens (Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen) werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem Nominalwert bilanziert. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchsten zu den Anschaffungskosten.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtung besteht nach Artikel 25 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht.

Die bis zum 31. Dezember 2015 ausgewiesenen Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden im Geschäftsjahr 2016 in voller Höhe erfolgswirksam aufgelöst. Sie betrafen Sanierungsgelder gegenüber der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln (KZVK) und wurden nach dem Urteil des Bundesgerichtshofes vom 09. Dezember 2015 zu Unrecht erhoben. Die bereits gezahlten Sanierungsgelder der Jahre 2002 bis 2014 wurden verzinst zurückgezahlt.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Um die zukünftigen Verpflichtungen gegenüber den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können, erhebt die KZVK bis 2040 zusätzlich einen jährlichen Finanzierungsbeitrag. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke im Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, beträgt am 31. Dezember 2016 TEUR 83 und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Unter dem Posten gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 103 ausgewiesen. Das Stammkapital ist voll eingezahlt.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Sonstige Angaben

4.1. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse

- aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 7.600, die in vollem Umfang verbundene Unternehmen betreffen. Die Verbindlichkeiten werden durch Bürgschaften gesichert. Aufgrund der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaften, für die die Sicherheiten gestellt wurden, ist nicht von einer Inanspruchnahme auszugehen.

- Gegenüber der kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK), bezogen auf einen finanziellen Ausgleich bei Beendigung der Beteiligung (Ansprüche aus §§ 15 ff, § 79 der Satzung der KZVK). Diese Verbindlichkeiten werden durch eine Bürgschaft in Höhe von TEUR 250 gesichert.

4.2. Mitarbeiter der Gesellschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2016 durchschnittlich 26 Mitarbeiter.

Köln, 16.05.2017

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH Köln

- Geschäftsführung -

Thomas Gäde (Geschäftsführer)

Stefan Dombert (Geschäftsführer)

Michael Dohmann (Geschäftsführer)

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 03. Juli 2017 genehmigt.

3c:T54b6,

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVSEITE

		31.12.2015 EUR		31.12.2014 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		1,00		0
II. Sachanlagen		62.961,12		76
III. Finanzanlagen		7.750.574,35		7.791
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		156.248,09		197
II. Guthaben bei Kreditinstituten		1.260.952,14		1.214
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		498,06		0
		9.231.234,76		9.278
PASSIVSEITE
	31.12.2015		31.12.2014
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	103.000,00		103
II. Kapitalrücklage	8.270.058,15		8.270
III. Gewinnrücklagen	365.495,16		366
IV. Gewinn-/Verlustvortrag	187.660,58		120
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	34.292,72	8.960.506,61	67	8.926
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS		7.950,00		12
C. RÜCKSTELLUNGEN		92.135,79		133
D. VERBINDLICHKEITEN		170.642,36		207
		9.231.234,76		9.278

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

1. Allgemeine Angaben

Die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, ist mit Ausnahme des steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebs wegen der Verfolgung gemeinnütziger Zwecke von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit.

Die GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB. Die Gliederung der Bilanz wurde nach § 265 HGB erweitert.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist für das Geschäftsjahr 2015 nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit ihren Anschaffungskosten bilanziert. Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind mit dem Nominalwert vermindert um planmäßige Tilgungen und die Beteiligungen mit den Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Unter dem Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen auf das geförderte Anlagevermögen aufgelöst.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wurde unverändert zum Vorjahr partiell in Höhe von 1 TEUR in Anspruch genommen. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsverpflichtung besteht.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Unter dem Posten gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von 103 TEUR ausgewiesen. Das Stammkapital ist voll eingezahlt.

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

Gesellschaft	Sitz	Eigenkapital EUR	Anteil %	Jahresergebnis 2015 EUR
St. Vinzenz-Hospital GmbH	Köln	29.260.748	100,0	+ 2.156.783
Heilig Geist-Krankenhaus GmbH	Köln	12.886.405	90,0	+ 1.547.005
Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH	Köln	1.280.545	20,0	+ 71.247
St. Marien-Hospital GmbH	Köln	11.412.792	90,0	+ 1.672.098
St. Franziskus-Hospital GmbH	Aachen	15.583.260	100,0	+ 176.844
Kunibertsklinik GmbH, Köln	Köln
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		874.079	100,0	+ 44.535
NTC Neurologisches Therapiecentrum gGmbH	Köln	531.476	90,0	+ 36.328
Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH	Köln
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		622	90,0	+ 67.108
ProKlin Service GmbH	Köln	192.805	90,0	+ 18.484
LH Longerich Holding GmbH 1)	Köln	2.736.433	25,1	+ 1.684.479
PROMACCON Wuppertal GmbH	Wuppertal	81.060	51,0	+ 14.237
Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH	Wuppertal	1.404.964	80,0	+ 5.526.412
Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal	Wuppertal	1.037.723	54,0	+ 150.582
Antonius plus GmbH i.L.	Wuppertal	339.152	80,0	0
Medizinische Versorgungszentren Antonius GmbH	Wuppertal	0	80,0	- 7.374
Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal	Wuppertal	64.934	80,0	+5.324
RTZ Regionales Therapie-Zentrum	Wuppertal	434.077	80,0	+2.169
MVZ Medi-Wtal gGmbH	Wuppertal
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		-101.205	100,0	- 127.205

1) Angaben Vorjahr.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Sonstige Angaben

4.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr

Herr Thomas Gäde, Odenthal

Herr Stefan Dombert, Köln

Herr Michael Dohmann, Leverkusen

bestellt.

Herr Thomas Gäde und Herr Stefan Dombert sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Herr Michael Dohmann vertritt die Gesellschaft zusammen mit einem anderen Geschäftsführer oder einem Prokuristen.

4.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Herr Dr. Klaus Tiedeken, Pulheim, Mitglied des Vorstandes der Kreissparkasse Köln (Vorsitzender)

Herr Prof. Dr. Elmar Doppelfeld, Köln, Nuklearmediziner und Radiologe (stellvertretender Vorsitzender)

Herr Dr. Wolfgang Reetz, Köln, Notar (stellvertretender Vorsitzender)

Schwester Katharina Maria (Katharina Finken), Aachen, Generaloberin der Genossenschaft der Armen-Schwestern vom hl. Franziskus, Aachen

Herr Josef Achilles, Wuppertal, Bankdirektor a.D.

Herr Werner Felder, Köln, Vorstandsvorsitzender

Herr Hans Mauel, Erftstadt, Vorstandsvorsitzender der Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria

Herr Wilhelm Scheidgen, Bergisch Gladbach, Direktor a. D.

Herr Wilhelm Straaten, Neuss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater

Herr Udo Stürmer, Wuppertal, Kriminalbeamter a. D.

4.3. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse

- aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten in Höhe von 11.609 TEUR, die im vollen Umfang verbundene Unternehmen betreffen. Die Verbindlichkeiten werden durch Bürgschaften gesichert.

- gegenüber der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK) bezogen auf einen finanziellen Ausgleich bei Beendigung der Beteiligung (Ansprüche aus §§ 15 ff, § 79 der Satzung des KZVK). Diese Verbindlichkeiten werden durch eine Bürgschaft in Höhe von 250.000 EUR gesichert.

Es ist derzeit nicht von einer Inanspruchnahme auszugehen.

4.4 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 34.292,72 EUR zusammen mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Köln, 20. April 2016

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH Köln

Geschäftsführung

Thomas Gäde, Geschäftsführer

Stefan Dombert, Geschäftsführer

Michael Dohmann, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 07. Juli 2016 genehmigt.

3d:T21f31,

Hospitalvereinigung St. Marien GmbH

Köln

Konzernabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

KONZERNBILANZ zum 31. Dezember 2014

AKTIVA

	31.12.2014 EUR	31.12.2014 EUR	31.12.2014 EUR	31.12.2013 TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.940.478,00			2.358
2. Geschäfts- oder Firmenwert	141.983,00			187
3. Geleistete Anzahlungen	159.309,99			120
		2.241.770,99		2.665
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	146.926.824,78			145.213
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.619.793,00			1.764
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.984.048,00			20.955
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	11.386.606,29			14.291
		179.917.272,07		182.223
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00			25
2. Sonstige Beteiligungen	101.300,00			102
3. Genossenschaftsanteile	3.283,87			3
		129.583,87		130
			182.288.626,93	185.018
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	6.577.538,25			5.691
2. Unfertige Leistungen	4.706.522,70			3.599
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	27.796,65			14
		11.311.857,60		9.304
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	33.408.048,73			30.913
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00			4
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	17.553,39			30
4. Sonstige Vermögensgegenstände	9.724.572,18			9.730
		43.150.174,30		40.677
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		35.256.255,26		27.001
			89.718.287,16	76.982
C. Rechnungsabgrenzungsposten			405.554,42	526
			272.412.468,51	262.526
Passiva
		31.12.2014 EUR	31.12.2014 EUR	31.12.2013 TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		103.000,00		103
II. Kapitalrücklage		8.270.058,15		8.270
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen		22.086.481,54		22.024
IV. Konzerngewinn		12.599.471,79		0
V. Ausgleichsposten für die Anteile anderer Gesellschafter		-2.117.459,61		-12.334
			40.941.551,87	18.063
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung			13.050.848,62	12.342
C. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens			82.126.120,62	84.722
D. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		3.301.670,77		3.379
2. Steuerrückstellungen		491.781,44		633
3. Sonstige Rückstellungen		17.473.567,12		28.281
			21.267.019,33	32.293
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		77.230.318,38		83.862
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		151.665,47		606
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		15.489.568,54		12.986
4. Sonstige Verbindlichkeiten		21.068.165,79		16.459
- davon aus Steuern EUR 3.151.975,99 (Vorjahr TEUR 2.590)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 925.055,47 (Vorjahr TEUR 272)
			113.939.718,18	113.913
F. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung			102.489,59	159
G. Rechnungsabgrenzungsposten			984.720,30	1.034
			272.412.468,51	262.526

KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014

	2014 EUR	2014 EUR	2013 TEUR	2013 TEUR
1. Umsatzerlöse		300.711.673,93		292.372
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen		1.121.540,74		-221
3. Sonstige betriebliche Erträge		70.930.329,42		56.326
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-65.619.909,25		-64.716
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-18.260.810,25		-19.802
		-83.880.719,50		-84.518
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-161.516.183,97		-163.061
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-35.885.044,23		-35.563
- davon für Altersversorgung EUR -8.407.675,10 (Vorjahr TEUR 8.182)
		-197.401.228,20		-198.624
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-15.481.945,93		-17.605
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-61.019.983,92		-50.743
8. Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen		699.419,34		0
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		1.783,29		2
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		154.536,19		179
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-3.881.814,37		-4.060
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		11.953.590,99		-6.892
13. Außerordentliche Erträge	5.664.577,44		7.574
14. Außerordentliche Aufwendungen	-3.457.781,77		-11.422
15. Außerordentliches Ergebnis		2.206.795,67		-3.848
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-719.719,42		-938
17. Sonstige Steuern		-60.459,54		-40
18. Konzernjahresfehlbetrag/-überschuss		13.380.207,70		-11.718
19. Auf andere Gesellschafter entfallender Gewinn/Verlust		-780.735,91		5.852
20. Entnahmen aus Gewinnrücklagen		0,00		5.866
21. Konzerngewinn		12.599.471,79		0

KONZERNANHANG für das Geschäftsjahr 2014

A. Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, ist nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt worden.

B. Konsolidierungskreis

Mit Wirkung zum 01. Januar 2014 hat die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, ihre Anteile an der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, um 20 % auf nunmehr 80 % der Anteile aufgestockt.

Desweiteren wurden im Geschäftsjahr 2014 die Tochtergesellschaften Herminghaus-Stift Wülfrath gGmbH i.L., Wülfrath, und Kliniken Servicegesellschaft mbH i.L., Schwelm, aus dem Handelsregister gelöscht. Beide Gesellschaften wurden daher entkonsolidiert.

Von diesen Sachverhalten abgesehen, hat sich der Konsolidierungskreis zum 31. Dezember 2014 im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert.

Neben dem Mutterunternehmen Hospitalvereinigung St. Marien GmbH (HSM) wurden im Berichtsjahr die folgenden Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen:

Name und Sitz der Gesellschaft	Beteiligungsquote (in %)	Datum der erstmaligen Einbeziehung
1.Vollkonsolidierte Tochterunternehmen
St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln	100,0	31.12.1999
Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln	90,0	31.12.1999
St. Marien-Hospital GmbH, Köln	90,0	31.12.2004
St. Franziskus-Hospital GmbH, Aachen	100,0	31.12.2005
Kunibertsklinik GmbH, Köln	100,0	01.01.2009
NTC Neurologisches Therapiecentrum gGmbH, Köln (Tochterunternehmen der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln)	100,0	01.01.2006
Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln (Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)	100,0	01.01.2008
ProKlin Service GmbH, Köln (Tochterunternehmen der St. Marien-Hospital GmbH, Köln)	100,0	01.01.2009
PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal	51,0	01.01.2012
Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal	80,0	01.01.2009 bzw. 01.01.2014
Antonius plus GmbH i.L., Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	67,5	01.01.2009
RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
Medizinische Versorgungszentren Antonius GmbH i.L., Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal (Tochterunternehmen der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal)	100,0	01.01.2009
2. Nicht vollkonsolidierte Tochterunternehmen
St. Antonius MVZ GmbH, Wuppertal (ehemals: Johanniter Tageskliniken GmbH, Wuppertal)	100,0	-
3. Nicht quotal konsolidierte Gemeinschaftsunternehmen
MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln	50,0	-
4. Nicht einbezogene assoziierte Unternehmen
Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln	40,0	-
LH Longerich Holding GmbH, Köln	25,1	-

Die Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, hält 100 % der Anteile an der St. Antonius MVZ GmbH, Wuppertal (ehemals: Johanniter Tageskliniken GmbH, Wuppertal).

Die St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln, hält 50 % der Anteile an der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln.

Die Anteile an der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln, und der MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln, sowie der LH Longerich Holding GmbH, Köln, werden in der Konzernbilanz unter den sonstigen Beteiligungen ausgewiesen.

C. Konsolidierungsgrundsätze

Stichtag, Gliederung und Bewertung

Stichtag für die Aufstellung des Konzernabschlusses ist der 31. Dezember 2014, der zugleich auch Stichtag für den Jahresabschluss der Muttergesellschaft und sämtlicher konsolidierter Gesellschaften ist.

Sämtliche Aktiva und Passiva der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden nach einheitlichen Bewertungsgrundsätzen bewertet.

Konsolidierungsmaßnahmen

Im Konzernabschluss wurde für die Konsolidierung der Jahresabschluss der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH mit den Jahresabschlüssen der genannten konsolidierten Tochterunternehmen zusammengefasst, wobei an die Stelle der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den einbezogenen Tochterunternehmen deren Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten traten.

Bei der Kapitalkonsolidierung wird der Wertansatz der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den in den Konzernabschluss einbezogenen und vollkonsolidierten Tochterunternehmen mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Buchwertmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a. F. für die vor dem 01. Januar 2010 vollkonsolidierten Tochterunternehmen. Für die nach dem 31. Dezember 2009 vollkonsolidierten Unternehmen wird die Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB n.F. angewendet. Der Zeitpunkt der Erstkonsolidierung (Erwerbszeitpunkt) ergibt sich aus der Tabelle auf Blatt 2 des Anhangs.

Bei der Erstkonsolidierung entstanden in den Fällen, in denen der Beteiligungsbuchwert bei der Obergesellschaft und das Eigenkapital der Untergesellschaft nicht identisch waren, aktivische und passivische Unterschiedsbeträge. Die aktivischen Unterschiedsbeträge, "Geschäfts- oder Firmenwert", wurden mit den passivischen Unterschiedsbeträgen, "Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung", verrechnet. Der passivische Unterschiedsbetrag resultiert im Wesentlichen aus Einstellungen in Kapitalrücklagen sowie aus Gewinnthesaurierungen der erworbenen Tochterunternehmen vor und nach dem Erwerb der Anteile bis zum Zeitpunkt der erstmaligen Konsolidierung. Es handelt sich nicht um einen günstigen Gelegenheitserwerb der Anteile, einem sog. "lucky buy". Mit der Erstkonsolidierung der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, resultiert ein Teilbetrag des passivischen Unterschiedsbetrages in Höhe von TEUR 9.129 aus der Berücksichtigung von erwarteten Aufwendungen und Verlusten in den Anschaffungskosten der Beteiligung, auf Grund der Sanierungsbedürftigkeit des Unternehmens. Der passivische Unterschiedsbetrag wurde in den Vorjahren für entstandene Aufwendungen und Verluste ertragswirksam aufgelöst und in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. Der verbleibende passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung hat Eigenkapitalcharakter.

In den Einzelabschlüssen vorgenommene Abschreibungen auf Anteile und auf Ausleihungen an konsolidierten Unternehmen werden im Konzernabschluss rückgängig gemacht.

Soweit konzernfremde Gesellschafter an konsolidierten Unternehmen beteiligt sind, werden deren Anteile am konsolidierungspflichtigen Kapital als "Ausgleichsposten für die Anteile anderer Gesellschafter" ausgewiesen.

Darüber hinaus werden Bankguthaben und -schulden mit gleicher Fristigkeit bei demselben Kreditinstitut gegeneinander verrechnet.

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich.

D. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Konzernbilanz und der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Bewegliche Wirtschaftsgüter, die nach dem 31. Dezember 2008 angeschafft wurden, werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2a EStG ein einem Sammelposten zusammengefasst aktiviert, der über einen Zeitraum von fünf Jahren linear aufgelöst wird. Geringwertige Wirtschaftsgüter, die nach dem 1. Januar 2010 angeschafft wurden, werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Anschaffungsjahr aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.

Finanzanlagevermögen

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei dauernder Wertminderung vorgenommen, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen. Sofern die Gründe für den niedrigeren Wertansatz nicht mehr bestehen, wird eine Wertaufholung vorgenommen.

Vorräte

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie der fertigen Erzeugnisse und Waren erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. Durchschnittspreisen unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips. Die Bewertung der unfertigen Leistungen für sogenannte Überlieger erfolgt zu Herstellungskosten mittels eines vereinfachten pauschalen Verfahrens unter Beachtung der Grundsätze der verlustfreien Bewertung.

Übrige Posten des Umlaufvermögens

Die übrigen Posten des Umlaufvermögens werden mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken im Forderungsbestand wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Auf den Nettobestand der nicht einzelwertberichtigten Forderungen wurde wegen des allgemeinen Ausfallrisikos eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bilanziert.

Die unter dem Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesenen Disagien werden entsprechend der Laufzeit der Darlehen aufgelöst.

Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung

Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens

Der Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens wird in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen bilanziert.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen; sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag auszuweisen, soweit sie Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

E. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Konzern-Anlagenspiegel dargestellt (vgl. Blatt 19).

Der Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus dem Erwerb von Kassenarzt- und Praxissitzen sowie aus dem Erwerb eines Patientenstamms einer Therapiepraxis (TEUR 142; i.Vj. TEUR 187) und wird auf Grund der Stabilität und Nachhaltigkeit des Geschäftsmodells linear über einen Zeitraum zwischen 5 und 10 Jahren abgeschrieben.

Die in den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die Beteiligung an der St. Antonius MVZ GmbH, Wuppertal (ehemals: Johanniter Tagesklinik GmbH, Wuppertal). Die sonstigen Beteiligungen betreffen die Anteile an der LH Longerich GmbH, Köln (EUR 75.300,00), MRT-Kooperation am St. Vinzenz-Hospital GmbH, Köln (EUR 12.500,00), der Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln (EUR 10.00,00), und der ProBeruf GmbH, Wuppertal (EUR 3.500,00). Die Beteiligungsquote an der ProBeruf GmbH beträgt 1,7 %.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (TEUR 18; i.Vj. TEUR 30), bestehen gegen die Louise von Marillac-Schule Träger-GmbH, Köln.

Rechnungsabgrenzungsposten

In dem Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagien in Höhe von TEUR 30 enthalten.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Hospitalvereinigung St. Marien GmbH, Köln, ist im Geschäftsjahr 2014 unverändert und beträgt nominal EUR 103.000,00; auch bezüglich der Zusammensetzung der Geschäftsanteile haben sich keine Veränderungen ergeben. Die Geschäftsanteile werden von folgenden Gesellschaftern gehalten:

	Nennbetrag der Geschäftsanteile in EUR
Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria, Köln, (Rechtsfähige kirchliche Stiftung des privaten Rechts)	61.800,00
Schwester M. Lutgardis (Margit Schäfer), Köln,	10.300,00
Herr Hans Mauel, Erftstadt,	10.300,00
Herr Prof. Dr. Elmar Doppelfeld, Köln,	10.300,00
Herr Dr. Fritz Goost, Köln	10.300,00
	103.000,00

Die vier vorgenannten natürlichen Personen halten die Anteile treuhänderisch für die Ordensgemeinschaft der Cellitinnen zur hl. Maria in der Kupfergasse, Köln.

Die Gewinnrücklagen betragen im Geschäftsjahr 2014 TEUR 22.086 (i.Vj. TEUR 22.024).

In Folge der Umstellung auf das BilMoG resultierte eine Erhöhung der Gewinnrücklagen in Höhe von TEUR 466.

Im Konzernjahresüberschuss sind Anteile Fremder am Jahresergebnis der einbezogenen Tochterunternehmen i.H.v. TEUR 781 (i.Vj. TEUR 5.852) enthalten.

Der Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter am Kapital, Ergebnis bzw. Ergebnisvortrag betrifft die Fremdgesellschafter bei der Heilig Geist-Krankenhaus GmbH, Köln, St. Marien-Hospital GmbH, Köln, Medizinisches Versorgungszentrum St. Marien GmbH, Köln, ProKlin Service GmbH, Köln, PROMACCON Wuppertal GmbH, Wuppertal, Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH, Wuppertal, Antonius plus GmbH i.L., Wuppertal, Akademie für Gesundheitsberufe gGmbH Wuppertal, Wuppertal, RTZ Regionales Therapie-Zentrum GmbH, Wuppertal, Medizinische Versorgungszentren Antonius GmbH, Wuppertal, sowie Sankt Josef-Service Gesellschaft mbH Wuppertal, Wuppertal.

Das Eigenkapital beträgt somit unter Berücksichtigung des gezeichneten Kapitals, der Kapital- und Gewinnrücklagen, des Konzerngewinnes sowie des Ausgleichspostens für Anteile anderer Gesellschafter TEUR 40.942 (i.Vj. TEUR 18.063).

Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung

Die Veränderung des Unterschiedsbetrags aus der Kapitalkonsolidierung um TEUR 709 auf TEUR 13.051 (i.Vj. TEUR 12.342) resultiert aus der Konsolidierung der Eigenkapitalzuführung bei der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH sowie der Konsolidierung des Erwerbes von weiteren 20 % der Anteile an der Klinikverbund St. Antonius und St. Josef GmbH durch die Hospitalvereinigung St. Marien GmbH.

Rückstellungen

Für acht (i.Vj. neun) Versorgungsberechtigte wurden Pensionsrückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 1.850 (i.Vj. TEUR 1.927) gebildet. Hierbei handelt es sich um fünf laufende Altersversorgungen sowie um drei Witwenversorgungen. Die Pensionsrückstellungen wurden nach den Vorschriften des HGB anhand versicherungsmathematischer Methoden ermittelt. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik (Teilwertverfahren). Die Pensionsrückstellungen werden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank für den Monat Dezember 2014 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Die versicherungsmathematischen Barwerte sind nach den Bestimmungen des § 6a Abs. 3 EStG unter Beachtung der durch das BilMoG geänderten Vorschriften berechnet worden. Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Der Rückstellungsbetrag wurde unter Berücksichtigung der nachfolgenden Trendannahmen ermittelt:

Rechnungszinssatz p. a.: 4,53 %

Gehaltstrend p. a.: 0,00 %

Rententrend p. a.: 1,00 % bzw. 1,50 %

Fluktuation: entfällt.

Aus dem Übergang auf die geänderten Bewertungsvorschriften des § 253 HGB mit einem Rechnungszinssatz von 5,25 % sowie unter Einrechnung zukünftiger Rententrends resultiert ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von TEUR 186. Von der Übergangsregelung gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht und von diesem Betrag ein Fünfzehntel den Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 12 zugeführt. Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung als außerordentlicher Aufwand gezeigt. Der noch nicht in der Konzernbilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung (Unterdotierung) in Höhe von TEUR 126 (i.Vj. TEUR 138) wird innerhalb des verbleibenden Übergangszeitraums den Pensionsrückstellungen zugeführt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wurde im Berichtsjahr partiell in Höhe von TEUR 1.453 in Anspruch genommen. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für den Konzern eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Der Umlagesatz beträgt 4,8 % zuzüglich Sanierungsgeld.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2014 TEUR	2013 TEUR
Rückstellungen im Personalbereich	10.965	23.341
Sanierung Gebäude und technische Anlagen	1.009	409
Prozessrisiken	1.261	1.261
Übrige Rückstellungen	4.239	3.269
	17.474	28.280

Bei den Rückstellungen für Sanierung Gebäude und technische Anlagen handelt es sich in Höhe von TEUR 126 um Rückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. i.V.m. Art. 67 Abs. 3 Satz 1 HGB.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch Geldmittel und Versicherungen gesichert. Die Geldmittel dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Die Anschaffungskosten der Vermögensgegenstände und der beizulegende Zeitwert betragen TEUR 31 (i.Vj. 114). Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen ist mit TEUR 717 (i.Vj. TEUR 1.417) zu beziffern.

Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeiten	Höhe der Verbindlichkeiten	mit einer Laufzeit von
	EUR	bis zu 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahren EUR	mehr als 5 Jahren EUR	Art und Form der Sicherheit
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	77.230.318,38	8.468.777,60	20.867.286,07	47.894.254,71	Grundschulden; Verpfändung Termingeld
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	151.665,47	151.665,47	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	15.489.568,54	15.006.074,03	483.494,51	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	21.068.165,79	19.621.937,36	183.369,50	1.262.858,93
	113.939.718,18	43.248.454,46	21.534.150,08	49.157.113,64

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 76.717 durch Grundschulden sowie in Höhe von TEUR 137 durch die Verpfändung von Termingeld besichert.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

	2014 EUR	2013 EUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen, Rehabilitation und Hospizpflege	262.106.718,75	254.777.283,35
2. Erlöse aus Wahlleistungen	16.062.231,49	15.189.350,86
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	11.432.611,70	11.256.564,18
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	2.471.219,97	2.449.093,94
5. Übrige Erlöse	8.638.892,02	8.700.003,67
Umsatzerlöse	300.711.673,93	292.372.296,00

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge sowie Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Infolge der Änderung des HGB durch das BilMoG werden gemäß § 277 Abs. 5 S. 1 HGB Erträge aus der Abzinsung in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge" und Aufwendungen gesondert unter dem Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen. "Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge" ergeben sich aus der Abzinsung der Rückstellung für Archivierungskosten, der Abzinsung der Rückstellung für Altersteilzeit sowie aus der Abzinsung von übrigen sonstigen Rückstellungen (TEUR 37; i.Vj. TEUR 73). Der Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" zeigt die Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen, der Aufzinsung der Rückstellung für Archivierungskosten, der Aufzinsung der Rückstellung für Altersteilzeit sowie aus der Aufzinsung von übrigen sonstigen Rückstellungen (TEUR 179; i.Vj. TEUR 241).

Außerordentliche Aufwendunge