Berendes & Partner Consulting GmbH Strategisches Immobilien Management

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		5.492,00	18.267,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		34.260,00	37.883,00
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens		86.210,00	86.210,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen		180.000,00	212.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	77.295,11		257.655,54
5. Sonstige Vermögensgegenstände	125.142,90	202.438,01	144.493,69
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		338.255,06	733.011,13
C. Rechnungsabgrenzungsposten		5.498,48	7.723,05
		852.153,55	1.497.243,41
PASSIVA
			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	51.000,00		26.000,00
II. Bilanzgewinn	643.144,71	694.144,71	1.219.519,68
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	67.215,00		45.000,42
2. sonstige Rückstellungen	16.153,31	83.368,31	13.780,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		14,91
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	37.656,90		112.549,77
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	23,78		23,78
4. sonstige Verbindlichkeiten	36.959,85	74.640,53	80.354,85
		852.153,55	1.497.243,41

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 I HGB.

Änderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr nicht vorgenommen worden.

Von der Möglichkeit des § 265 VI HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 I Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00 werden in den Sammelposten nach § 6 Abs. IIa EStG einbezogen und im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten bewertet. Möglichen Risiken bei den Wertpapieren wird durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu den Herstellungskosten, wobei neben den direkt zurechenbaren Kosten auch die Gemeinkosten entsprechend § 255 Abs. 2 Satz 2 HGB berücksichtigt werden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 II HGB abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Umrechnung der Geschäftsvorfälle in fremder Währung erfolgt mit dem Kurs am Entstehungstag bzw. bei Fremdwährungsforderungen mit dem am Bilanzstichtag höheren Stichtagskurs (Briefkurs) mit der Folge eines niedrigeren und bei Fremdwährungsverbindlichkeiten mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren Stichtagskurs (Geldkurs) mit der Folge eines höheren Stichtagswerts.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Bilanz wurde unter Berücksichtigung der teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von € 1.121.064,61 enthalten.

Anlagevermögen

Auf die Entwicklung der Positionen des Anlagevermögens wird gemäß § 274a HGB verzichtet.

Finanzanlagen

Es bestehen Finanzinstrumente des Finanzanlagevermögens die mit den Anschaffungskosten bewertet sind. Es handelt sich um Wertpapiere des Anlagevermögens.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	77.295,11 €	0,00 €	257.655,54 €	0,00 €
Sonstige Vermögensgegenstände	125.142,90 €	29.313,70 €	144.493,69 €	29.706,36 €
- davon gegen Gesellschafter: € 0,00
Gesamt	202.438,01 €	29.313,70 €	402.149,23 €	29.706,36 €

Eigenkapital

Das Stammkapital von € 51.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Bis 31.12.2010 betrugt das Stammkapital € 26.000,00. Zum 1.1.2011 erhöhte sich das Stammkapital durch Verschmelzung mit der Gesellschaft 'Berendes & Herrmann GmbH' um € 25.000,00 auf € 51.000,00.

Die rückwirkende Verschmelzung mit dem Vertrag UR 666/2011 K geschlossen am 30.06.2011 wurde am 31.08.2011 im Handelsregister eingetragen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem international üblichen Anwartschaftsbarwertverfahren bewertet.

Grundlegende Annahmen der Berechnung sind der Zinssatz von 5,14 %, die Rentendynamik von 1,50 %, die Fluktuationswahrscheinlichkeit von 0,00 % sowie die Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck, Köln 2005G.

Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht Gebrauch, den notwendigen Zuführungsbetrag aufgrund der BilMoG-Umstellung auf 15 Jahre zu verteilen. Die Zuführungsbeträge werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "sonstige Aufwendungen" erfasst. Im Geschäftsjahr wurden € 1.494,00 aufgelöst. Zum Bilanzstichtag beträgt der noch nicht erfasste Zuführungsbetrag (Unterdeckung) € 19.417,00.

Im Geschäftsjahr wurde Planvermögen mit einem beizulegenden Zeitwert von € 95.184,00 mit dem Erfüllungsbetrag für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen von € 162.399,00 verrechnet.

Zum Bilanzstichtag ergibt sich folgende Unterdeckung:

	EUR
Erfüllungsbetrag der Anwartschaft	162.399,00
Beizulegender Wert Rückdeckungsvermögen	95.184,00
Unterdeckung	67.215,00

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Aufbewahrungsverpflichtungen sowie Abschlusskosten.

Verbindlichkeitenspiegel

	Bilanzjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	37.656,90 €	37.656,90 €	0,00 €
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	23,78 €	23,78 €	0,00 €
Sonstige Verbindlichkeiten	36.959,85 €	36.959,85 €	0,00 €
- davon aus Steuern: € 20.420,85
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 1.097,81
- davon gegenüber Gesellschafter: € 10.209,36
Gesamt	74.640,53 €	74.640,53 €	0,00 €

Haftungsverhältnisse

Andere als oben genannten Haftungsverhältnisse lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen lediglich in Leasing - beziehungsweise Mietverträgen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft am 31.12.2011:

Vorname, Name	Tätigkeit/ausgeübter Beruf
Hans-Ulrich Berendes	Kaufmann

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag der ausschüttungsgesperrten Beträge beläuft sich auf insgesamt € 19.417,00. Er gliedert sich wie folgt auf:

	EUR
nicht aufgelöster Betrag der Zuführung zur Pensionsrückstellung	19.417,00
Stand zum 31.12.2011	19.417,00

Hamburg, den 30. Mai 2013

Hans-Ulrich Berendes

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 31.05.2013.