Scherbaum Project GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	979.517,95	842.657,95
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	801,00	1.868,00
II. Sachanlagen	291.156,00	20.729,00
III. Finanzanlagen	687.560,95	820.060,95
B. Umlaufvermögen	2.073.657,22	3.199.671,18
I. Vorräte	12.420,64	46.397,44
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.041.959,65	3.152.356,35
1. Forderungen gegen Gesellschafter	570.000,00	570.000,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	19.276,93	917,39
C. Rechnungsabgrenzungsposten	22.233,75	930,00
Summe Aktiva	3.075.408,92	4.043.259,13
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	1.903.144,48	3.250.122,57
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	25.564,59	25.564,59
II. Bilanzgewinn	1.877.579,89	3.224.557,98
B. Rückstellungen	8.394,00	8.330,00
C. Verbindlichkeiten	1.163.870,44	784.806,56
1. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	548.576,09	412.882,83
Summe Passiva	3.075.408,92	4.043.259,13

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

1. Rechtliche Verhältnisse

Firma: Scherbaum Project GmbH

Anschrift: Tölzer Strasse 5

82031 Grünwald

Rechtsform: GmbH

Handelsregister: München

HR-Nr. HR B115853

2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten; die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

3. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Zugänge zu den Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt. Bei der Folgebewertung wurden die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten des abnutzbaren Sachanlagevermögens vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen gemäß der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt. Bei der Bestimmung der Abschreibungsmethode wurde der tatsächliche Wertverzehr des Anlagevermögens beachtet. Die Abschreibungen des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Für Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten über EUR 150,00 und kleiner als EUR 1.000,00) wurde ein Sammelposten gebildet, der im Jahre der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird.

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB aktiviert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Wertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.

Der Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sowie Rechnungs-abgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Damit die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zutreffend eingeschätzt werden kann, sind folgende Angaben zu beachten:

Umsatzsteuerlich besteht außerdem ein Organschaftsverhältnis mit der Gesellschaft Untermarkt 7- 11 GmbH als Organtochter und der Scherbaum Project GmbH als Organträger (= Umsatzsteuerschuldner).

II. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel im Anhang ersichtlich; ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Bei der Ermittlung der Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens wurden keine Fremdkapitalzinsen berücksichtigt.

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 3.224.557,98 enthalten.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

	Stand 31.12.2016 EUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR	Restlaufzeit zw. 1 und 5 Jahren EUR	Restlaufzeit mehr als 5 Jahre EUR
Anleihen
langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	196.685,14	196.685,14
	(209.472,03)	(209.472,03)
Verbindlichkeiten gegenüber. Gesellschaftern	548.576,09		548.576,09
	(26.306,15)		(26.306,15)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
sonstige Verbindlichkeiten	418.526,67	118.526,67	300.000,00
	(113.106,89)	(113.106,89)	(0,00)
Umsatzsteuerverbindlichkeit
Summe:	1.163.870,44	315.211,81	848.658,63
	(761.767,90)	(322.578,92)	(439.188,98)

(Vorjahreswerte in Klammern)

III. Zusatzangaben zur Bilanz

Zusatzangaben zur Bilanz nach § 327 Ziffer 1 HGB sind nicht erforderlich, da es sich um eine sogenannte kleine Kapitalgesellschaft handelt.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Gemäß den Angaben der Geschäftsführung bestanden am Abschlussstichtag keine weiteren Haftungsverhältnisse und Verpflichtungen, als aus der Bilanz bzw. dem Anhang ersichtlich sind.

Es bestehen Mietverträge mit unterschiedlichen Laufzeiten. Die Jahresmieten hieraus betragen 68.894,00 EUR.

Es bestehen am Abschlussstichtag Leasingverträge. Die finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen bis zu deren Laufzeitende betragen 121.305,00 EUR.

Das Unternehmen ist mit mindestens 1/5 an folgenden Unternehmen beteiligt (§ 285 Nr. 11 HGB):

Name	Sitz	Anteil VJ	Eigenkapital VJ	Ergebnis VJ.
Scherbaum Vermögensverwaltung GmbH	Grünwald	100%	348.211,50 EUR	-504.117,57 EUR
Scherbaum Immobilien GmbH	Grünwald	100%	12.784,83 EUR	-2.616,61 EUR
HS Projekt GmbH	Grünwald	100%	51.152,82 EUR	-3.350,17 EUR
Augsburg Schlössle GmbH	Pullach	50%	85.609,82 EUR	60.609,82 EUR
Scherbaum Wohnbau GmbH	Grünwald	94%	23.851,23 EUR	-1.148,77 EUR
Untermarkt 7- 11 GmbH	Grünwald	70%

I. Ergänzende Angaben

1. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Scherbaum	Rainer	Geschäftsführung	Einzelvertretung

Forderungen aus einem Verrechnungskonto bestanden am Bilanzstichtag gegenüber Organmitgliedern i.H. von 570.000,00 EUR. Das Verrechnungskonto wird mit 3% p.a. verzinst.

II. Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen Gewinnverwendung aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde durch die Gesellschafterversammlung am 30.06.2017 festgestellt.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2016

Grünwald, den 30.06.2017

Scherbaum Project GmbH

Gez. Geschäftsführer, Rainer Scherbaum

Anlagenspiegel (brutto)

	Wertentwicklung
	Buchwert zum Ende der Periode
		Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Ende der Periode
				Zugänge
1.1.2016 - 31.12.2016 EUR			Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Anfang der Periode		davon aktivierte Zinsen für Fremdkapital	Abgänge	Umbuchungen
Anlagevermögen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	402.791,32	499.751,75	202.354,31	313.222,56	0,00	15.825,12	0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	801,00	4.987,07	4.987,07	0,00	0,00	0,00	0,00
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	801,00	4.987,07	4.987,07	0,00	0,00	0,00	0,00
Sachanlagen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	291.156,00	383.930,36	104.032,92	295.722,56	0,00	15.825,12	0,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	291.156,00	383.930,36	104.032,92	295.722,56	0,00	15.825,12	0,00
Finanzanlagen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	110.834,32	110.834,32	93.334,32	17.500,00	0,00	0,00	0,00
Anteile an verbundenen Unternehmen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	110.834,32	110.834,32	93.334,32	17.500,00	0,00	0,00	0,00



	Kumulierte Abschreibungen

1.1.2016 - 31.12.2016 EUR		Kumulierte Abschreibungen zum Anfang der Periode	Abschreibungen, Sonderabschreibungen und sonstige Abzüge der Periode	Erfolgsneutrale Abgänge	Umbuchungen
Anlagevermögen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	100.230,11	88.725,67	26.355,56	15.818,12	0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	4.186,07	3.119,07	1.067,00	0,00	0,00
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	4.186,07	3.119,07	1.067,00	0,00	0,00
Sachanlagen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	96.044,04	85.606,60	25.288,56	15.818,12	0,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	96.044,04	85.606,60	25.288,56	15.818,12	0,00
Finanzanlagen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Anteile an verbundenen Unternehmen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00





1.1.2016 - 31.12.2016 EUR	Zuschreibungen	Buchwert zum Ende der Vorperiode
Anlagevermögen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	115.931,32
Immaterielle Vermögensgegenstände
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	1.868,00
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	1.868,00
Sachanlagen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	20.729,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	20.729,00
Finanzanlagen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	93.334,32
Anteile an verbundenen Unternehmen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	93.334,32

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30.6.2017.