Reha-Team Oberland Sanitätshaus Zehrer GmbH

Hausham

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	363.829,53	347.397,53
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	366,50	1.161,50
II. Sachanlagen	283.637,03	266.410,03
III. Finanzanlagen	79.826,00	79.826,00
B. Umlaufvermögen	1.186.827,52	1.033.804,33
I. Vorräte	230.464,53	206.084,76
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	588.237,20	573.573,44
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	368.125,79	254.146,13
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.550.657,05	1.381.201,86

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	445.744,16	316.862,24
I. gezeichnetes Kapital	39.800,00	39.800,00
II. Kapitalrücklage	139.473,71	139.473,71
III. Gewinnrücklagen	145.000,00	65.000,00
IV. Bilanzgewinn	121.470,45	72.588,53
B. Rückstellungen	129.995,81	81.149,00
C. Verbindlichkeiten	203.754,64	167.961,56
D. Rechnungsabgrenzungsposten	771.162,44	815.229,06
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.550.657,05	1.381.201,86

Anhang

Reha-Team Oberland Sanitätshaus Zehrer GmbH

Hausham

für das Geschäftsjahr 2016

1. Erläuterungen zur Bilanz

Die Reha-Team Oberland Sanitätshaus Zehrer GmbH hat ihren Sitz in Hausham und ist beim Amtsgericht München unter der Registernummer HRB 118312 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB - erstmals in der Fassung nach Inkrafttreten des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRuG) - in Verbindung mit rechtsformspezifischen Sondervorschriften des GmbHG aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die zur Erläuterung einzelner Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erforderlichen Angaben sind, soweit gesetzlich zulässig, in den Anhang übernommen.

Die allgemeinen Grundsätze für die Gliederung des Jahresabschlusses nach § 265 HGB sind beachtet. Die Gliederung erfolgte gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2016 sind die Ansatzvorschriften der §§ 246 bis 251 HGB angewandt worden. Die vermerkpflichtigen Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB sind, soweit gegeben, unter der Bilanz ausgewiesen. Die allgemeinen Bewertungsgrundsätze des § 252 Abs. 1 HGB sowie die besonderen Bewertungsvorschriften der §§ 253 bis 256 HGB sind beachtet worden.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses sind die folgenden Ansatz- und Bewertungsvorschriften - gegenüber dem Vorjahr unverändert - angewandt worden:

1.1 Erläuterungen zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen pro rata temporis nach der linearen Methode, wobei eine Nutzungsdauer von 3 bis 8 Jahren zugrunde gelegt wird. Beim Kundenstamm wurde eine Nutzungsdauer von 5 Jahren zugrunde gelegt.

Geschäfts- oder Firmenwert

Sachanlagen

Bei den Sachanlagen erfolgt die Bewertung zu Anschaffungskosten (Anschaffungspreis ohne Umsatzsteuer zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich Anschaffungspreisminderungen), bei Gegenständen des Sachanlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Bei den Zugängen beweglicher Gegenstände des Anlagevermögens erfolgt die Ermittlung der Jahresabschreibungen zeitanteilig. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 (§ 6 Abs. 2 EStG) sind, da von untergeordneter Bedeutung, in voller Höhe als Aufwand behandelt worden (vereinfachte handelsrechtliche Abschreibungsmethode nach § 253 Abs. 2 HGB). Es ist angenommen worden, dass zum 1.1. des Folgejahres der Abgang erfolgt. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 410,00 werden aktiviert und über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Abgänge werden bis zum Zeitpunkt des Ausscheidens abgeschrieben und mit dem Restbuchwert des Abgangsmonats (Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich kumulierte Abschreibungen) ausgebucht. Die Buchgewinne oder Buchverluste sind in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den Posten "sonstige betriebliche Erträge" oder "sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Die Abschreibungen erfolgen planmäßig entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer bis 2007 und in 2009 nach der degressiven, ab 2008 und ab 2010 nach der linearen Methode mit steuerlich zulässigen Sätzen.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

Vorräte

Die Vorräte sind, ausgehend von den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Skonti und Anschaffungsnebenkosten sind durch pauschale Ab- bzw. Zuschläge berücksichtigt.

Abwertungen auf Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgen, soweit die Wiederbeschaffungskosten am Bilanzstichtag niedriger waren als die Anschaffungskosten oder wenn Bestandsrisiken vorliegen. Bestandsrisiken wegen langer Lagerdauer sind wie in den Vorjahren durch pauschale, entsprechend der Lagerreichweite abgestufte Abschläge berücksichtigt.

Abwertungen auf Waren haben wir vorgenommen, soweit der voraussichtliche Verkaufserlös abzüglich bis zum Verkauf noch anfallender Kosten und einer durchschnittlichen Gewinnspanne niedriger als die Anschaffungskosten ist. Abschreibungen auf Waren erfolgten außerdem, wenn die Wiederbeschaffungskosten am Bilanzstichtag niedriger waren. Abschläge wegen Lagerbestandsrisiken sind nach den zuvor genannten Grundsätzen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert.

Die Unverzinslichkeit der Forderungen und die Inanspruchnahme von Skonti sind pauschal berücksichtigt.

Auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist wegen des allgemeinen Kreditrisikos eine Pauschalwertberichtigung von 1,0 % vom Nennwert nach Abzug der Umsatzsteuer gebildet worden.

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenständen

- entfallen auf Forderungen gegen Gesellschafter EUR 0,00 (Vorjahr EUR 0,00)
- sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten EUR 4.316,46 (Vorjahr EUR 5.232,66)

Liquide Mittel

Die liquiden Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Im Betrag der sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für den Berufsgenossenschaftsbeitrag, für noch nicht genommenen Urlaub und Überstunden, für Archivierungskosten, für externe und interne Kosten der Aufstellung des Jahresabschlusses und der Erstellung der betrieblichen Steuererklärungen, für noch zu erbringende Serviceleistungen im Rahmen der Fallpauschalenregelung und fürdie Entsorgung von gebrauchten Matratzen und Hilfsmitteln.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Der folgende Verbindlichkeitenspiegel zeigt den Gesamtposten der Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag sowie zum Vorjahr, getrennt nach Restlaufzeiten der Rückzahlungsbeträge und die Art und Form der durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesicherten Gesamtbeträge.

	Summe	davon Restlaufzeit von
			über 1 Jahr
		bis 1 Jahr	bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
laufendes Jahr	211.748,74	188.812,76	22.935,98	0,00
Vorjahr	167.961,56	106.907,30	61.054,26	0,00

davon gesicherte Beträge EUR 67.936,18 (Vorjahr EUR 106.812,21), gesichert durch selbstschuldnerische Bürgschaften.

Von den Verbindlichkeiten entfallen auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern EUR 29.250,00 (Vorjahr EUR 0,00).

2. Sonstige Pflichtangaben

2.1 Außerbilanzielle Geschäfte

Leasingverträge

Die Gesellschaft hat als Leasingnehmer Verträge über die Nutzung von Kraftfahrzeugen abgeschlossen.

Zweck der Geschäfte war die Nutzung der betreffenden Vermögensgegenstände bei Vermeidung einer langfristigen Kapitalbindung.

Aus den Verträgen resultieren folgende finanzielle Verpflichtungen:

	2016	2015
	TEUR	TEUR
fällig innerhalb eines Jahres	17	19
fällig nach mehr als einem Jahr	19	23
	36	42

2.2 sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den genannten außerbilanziellen Geschäften bestehen folgende finanzielle Verpflichtungen:

	2016	2015
	TEUR	TEUR
Verpflichtungen aus Miet-/Pachtverträgen	509	581
sonstige finanzielle Verpflichtungen	509	581
davon fällig innerhalb enes Jahres	365	365

2.3 übrige Pflichtangaben

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Im Durchschnitt waren während des Geschäftsjahres folgende Arbeitnehmer beschäftigt:

Arbeitnehmer	2016		2015
	Anzahl		Anzahl
Kaufmännische
Vollzeitbeschäftigte	13		10
Teilzeitbeschäftigte	4	17	4	14
Gewerbliche
Vollzeitbeschäftigte	15		17
Teilzeitbeschäftigte	6	21	10	27
		38		41

Beziehungen zu Unternehmensorganen

Geschäftsführer

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Werner Zehrer, Bandagistenmeister
Nadine del Toso-Kustermann, Handelsfachwirtin

Prokurist

Prokurist mit Einzelprokura der Gesellschaft ist:

Viktor del Toso

Gesamtbezüge der Geschäftsführung und früherer Mitglieder

Die Angabe unterbleibt nach § 288 Abs. 1 HGB.

	Reha-Team Oberland Sanitätshaus Zehrer GmbH Die Geschäftsführer
28. März 2017	(Werner Zehrer) (Nadine del Toso-Kustermann)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.04.2017 festgestellt.