Schiller GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	222.354,49	170.563,00
I. Sachanlagen	207.856,00	170.563,00
II. Finanzanlagen	14.498,49	0,00
B. Umlaufvermögen	409.071,10	195.481,14
I. Vorräte	16.500,00	4.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	382.174,90	168.057,64
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	10.396,20	23.423,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.429,05	1.983,27
Bilanzsumme, Summe Aktiva	636.854,64	368.027,41

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	279.469,82	173.750,57
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	253.905,23	148.185,98
B. Rückstellungen	94.248,00	12.219,00
C. Verbindlichkeiten	263.136,82	182.057,84
Bilanzsumme, Summe Passiva	636.854,64	368.027,41

Anhang

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 (1) HGB.

Die Gesellschaft wendet in diesem Geschäftsjahr erstmalig die Regelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMOG) für kleine Kapitalgesellschaften an. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend Art. 67 (8) EGHGB nicht angepasst, die Wertansätze der Bilanz zum 31.12.2009 wurden mit unveränderten Werten übernommen. Abweichungen zur Steuerbilanz ergeben sich bei der Bewertung des Sachanlagevermögens hinsichtlich der Wahrnehmung des Wahlrechtes zur steuerrechtlichen Sonderabschreibung nach 7g EStG und der Bildung einer Rückstellung für die latenten Steuern.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

AKTIVA

Sachanlagevermögen
Die Sachanlagen, die sich lediglich aus Mietereinbauten, Pkw, Lkw, Nutzfahrzeugen und Betriebs- und anderer Geschäftsausstattung zusammen setzen, sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer bzw. degressiver Abschreibung bewertet. Die Nutzungsdauer wurde den amtlichen AfA-Tabellen entnommen.
Die Neuanschaffungen bei beweglichen Wirtschaftsgütern werden im Zugangsjahr monatsgenau abgeschrieben. Von der degressiven zur linearen Methode wird übergegangen, wenn unter Berücksichtigung der Restnutzungsdauer höhere Abschreibungen möglich sind.
Geringwertige Wirtschaftsgüter (bis 410,00 EUR) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Der Sammelposten (ab 150,01-1.000,00 EUR) wir auf eine ND von 5 Jahre abgeschrieben.

Umlaufvermögen
Der Vorrat an Streusand, Splitt und Heizöl wurde geschätzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten oder niedrigerem beizulegenden Wert bewertet.

Die Anzahlungen werden zum Nennwert angesetzt.

Der Kassenbestand ist zum Nominalwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen ausschließlich transitorische Kosten.

PASSIVA
Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert EUR 25.564,59. Die Geschäftsanteile liegen bei Herrn Robert Schiller. Der Jahresabschluss wurde nach Verwendung des Jahresüberschusses aufgestellt. Eine Gewinnausschüttung ist bisher nicht geplant.

Rückstellungen

Steuerrückstellungen für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer wurden gemäß Berechnung eingestellt. Für latente Steuern (Steuersatz 32,975 %, EUR 22.001) war eine weitere Rückstellung zu berechnen und einzustellen. Die Sonstigen Rückstellungen enthalten die Position Abschluss- und Prüfungskosten, Tantieme, Rückstellung für Aufbewahrungspflichten und ausstehende Reparaturrechnungen für bereits erbrachte Leistungen.
Bei den Sonstigen Rückstellungen sind alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt, wie sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind.

Verbindlichkeiten
Die Sonstigen Verbindlichkeiten von nominell 225.421,95 haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr und waren bei Bilanzaufstellung bereits ausgeglichen. In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind auch enthalten inzwischen bezahlte Steuerschulden in Höhe von EUR 32.533,92.
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter handelt es sich um das laufende Gesellschafter-Verrechnungskonto (EUR 4.862,14) sowie ein Gesellschafterdarlehen (EUR 32.852,73) mit einem Betrag von 37,7TEUR.

III. Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB bestehen nicht.
Angaben zu den Organen der Gesellschaft
Zum Geschäftsführer ist bestellt Herr Robert Schiller.
Ergebnisverwendung
Der Jahresüberschuss wird zusammen mit dem vorhandenen Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorgetragen.

Schiller GmbH
Vertreten durch den Geschäftsführer
gez. Robert Schiller

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.02.2012 festgestellt.