Planbar - Finanzmanagement AG

(vormals: Planbar - Finanzmanagement GmbH)

Salzatal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	17.792,00	21.467,00
I. Sachanlagen	17.792,00	21.467,00
B. Umlaufvermögen	60.976,21	21.190,72
I. Vorräte	15.621,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	20.400,22	10.863,69
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	24.954,99	10.327,03
C. Rechnungsabgrenzungsposten	870,62	2.117,20
Bilanzsumme, Summe Aktiva	79.638,83	44.774,92

Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	52.847,58	23.270,66
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	1.729,34	22.148,70
III. Jahresüberschuss	4.576,92	20.419,36
B. Rückstellungen	2.683,35	5.433,00
C. Verbindlichkeiten	24.107,90	16.071,26
Bilanzsumme, Summe Passiva	79.638,83	44.774,92

Anhang

1. Allgemeines

Die Gesellschafterversammlung hat am 20. Dezember 2012 die formwechselnde Umwandlung der Planbar - Finanzmanagement GmbH in die Planbar - Finanzmanagement AG mit Sitz in Salzatal beschlossen. Die Eintragung in das Handelsregister ist am 16. April 2013 erfolgt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) bzw. des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und die Bewertung erfolgten nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß den §§ 264 ff. HGB sowie § 42 GmbHG und § 150 ff. AktG. Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Aktiva

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen aktiviert. Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten netto unter EURO 410,00 werden im Jahr des Zugangs entsprechend den steuerlichen Vereinfachungsregeln des § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben und als Abgang verbucht. Für in Vorjahren erworbene abnutzbare bewegliche Wirtschaftgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten netto zwischen EURO 150,00 und EURO 1.000,00 wurde der gemäß § 6 Abs. 2a EStG gebildete Sammelposten gleichmäßig mit 20 % gewinnmindernd aufgelöst.

Die unfertigen Leistungen betreffen Vermittlungscourtagen zu Bau- und sonstigen Kreditfinanzierungen, bei denen die Kreditverträge bereits im Zeitraum April bis Dezember 2012 erfolgreich vermittelt wurden, die Courtagen an die Vertragspartner für die Kreditvermittlung wegen vertraglicher Vereinbarungen erst Anfang 2013 mit Eintragung der Kreditinstitute im Grundbuch der Grundstückseigentümer berechnet werden. Sie wurden in Höhe der vertraglich zustehenden Vermittlungsprovisionen angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zu Nennwerten bilanziert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände, der Kassenbestand und die Bankguthaben sind zum Nominalwert angesetzt. In den sonstigen Vermögensgegenständen ist eine Mietkaution in Höhe von Euro 900,00 enthalten, die eine Laufzeit von über einem Jahr hat.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen in 2012 vorausbezahlte Versicherungsbeiträge, Kfz-Steuern und Werbekosten für das Kalenderjahr 2013.

Passiva

Das Gezeichnete Kapital bzw. Grundkapital ist mit dem Nennbetrag bilanziert. Es entspricht der Satzung vom 20. Dezember 2012 und der Eintragung im Handelsregister und ist zu 100% eingezahlt.

Das Stammkapital der Planbar - Finanzmanagement GmbH wurde gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 20. Dezember 2012 um Euro 25.000,00 auf Euro 50.000,00 erhöht. Weiterhin wurde in dieser Gesellschafterversammlung die Planbar - Finanzmanagement GmbH durch Formwechsel gem. §§ 190 ff. UmwG in die Planbar - Finanzmanagement AG umgewandelt. Das Grundkapital der Aktiengesellschaft beträgt Euro 50.000,00 und ist eingeteilt in 50.000,00 Stückaktien, die auf den Inhaber lauten. Besondere Rechte wie Vorzugsaktien, Mehrstimmrechtsaktien, Schuldverschreibungen und Genussrechte o.ä. wurden nicht gewährt.

Die Rückstellungen sind nach Maßgabe des § 249 HGB gebildet und in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert.

Sie setzen sich wie folgt zusammen:

	Euro	Euro
1. Steuerrückstellungen
- Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag 2012	33,00
- Gewerbesteuer 2012	55,00
- Umsatzsteuer nicht fällig	95,35	183,35
2. Sonstige Rückstellungen
- für ausstehende Rechnungen	600,00
- für Jahresabschluss und Steuererklärungen	1.900,00	2.500,00
Gesamt		2.683,35

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 2.730,00 haben eine Laufzeit von 1 bis 5 Jahren. Der Restbetrag der Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 21.377,90 hat ein Laufzeit von unter 1 Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von insgesamt Euro 8.415,55 für Umsatzsteuer und Lohn- und Kirchensteuer (davon Euro 6.042,53 für Umsatzsteuer 2011, davon Euro 610,72 für Umsatzsteuer 2012, davon Euro 1.762,30 für Lohn- und Kirchensteuer Dezember 2012) enthalten.

3. Sonstige Angaben

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Geschäftsjahr 2012 waren durchschnittlich 4,1 (Vorjahr: 3,6) Mitarbeiter beschäftigt.

4. Organe

Organe der Gesellschaft sind der Vorstand, der Aufsichtsrat und die Hauptversammlung.

Der Vorstand besteht aus einer oder mehrerer Personen. Die Anzahl der Mitglieder des Vorstands bestimmt der Aufsichtsrat.

Im Geschäftsjahr 2012 war Herr Peter Heinze, Salzatal, als Geschäftsführer bzw. Vorstand bestellt. Er hat Alleinvertretungsbefugnis und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Die Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde zulässigerweise gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Der Aufsichtsrat besteht aus drei Mitgliedern. Zu Mitgliedern des Aufsichtsrats wurden bestellt:

•	Herr Reiner Seifert (Vorsitzender)
•	Herr Mark Lange (stellvertretender Vorsitzender)
•	Herr Stefan Naumann

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt dem Aufsichtsrat und der Hauptversammlung vor, den Jahresüberschuss 2012 von Euro 4.576,92 mit dem Verlustvortrag von Euro 1.729,34 zu verrechnen, Euro 142,38 in die gesetzliche Rücklage nach § 150 II AktG einzustellen und den verbleibenden Betrag von Euro 2.705,20 auf neue Rechnung vorzutragen.

Salzatal, den29. August 2013

Planbar - Finanzmanagement AG
Der Vorstand

Peter Heinze

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.

Planbar - Finanzmanagement AG

Eigentümerstruktur