KORTUM Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

			Vorj.:
		€	T€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen		25,700.60	28
II. Finanzanlagen		1,206,691.85	1,207
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		10,209,506.83	10,148
II. Wertpapiere		0.00	144
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		1,376.30	15
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0.00	0
		11,443,275.58	11,542
PASSIVA
			Vorj.:
	€	€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	3,681,301.54		3,681
Nennbeträge eigene Anteile	-20,809.58		0
Ausgegebenes Kapital		3,660,491.96	3,681
II. Gewinnrücklagen		388,939.73	512
III. Bilanzgewinn		4,249,500.98	4,250
		8,298,932.67	8,443
B. Rückstellungen		475,055.00	498
C. Verbindlichkeiten		2,669,207.91	2,599
- davon aus Steuern: € 3.951,80 (Vorj.: T€ 4)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 3.450,48 (Vorj.: T€ 4)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		80.00	2
		11,443,275.58	11,542

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der KORTUM Grundstücksverwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung, Köln, zum 31. Dezember 2010 wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Dementsprechend erfolgt die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß den gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2010 erfolgte unter Beachtung der Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG). Eine Anpassung der Vorjahreszahlen erfolgte nicht. Die Erleichterungsregelungen lt. Art. 67 Abs. 8 EGHGB wurden in Anspruch genommen. Die erstmalige Anwendung des BilMoG erfolgte auf den 1. Januar 2010.

Im Übrigen werden die in den Vorjahren angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten.

Hinsichtlich der Angaben im Anhang hat die Gesellschaft die Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft hat mit Wirkung zum 1. Januar 2003 mit ihrer Muttergesellschaft einen Ergebnisabführungsvertrag geschlossen. Infolgedessen wird der Jahresüberschuss der Gesellschaft in 2010 an die Muttergesellschaft abgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundlagen

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der geschätzten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Gesellschaft führt die in den Vorjahren aufgrund steuerlicher Vorschriften vorgenommenen Abschreibungen in Ausübung des in Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB kodifizierten Wahlrechtes weiter.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nominalwerten angesetzt; lediglich für das aktivierte Körperschaftsteuerguthaben nach § 37 KStG erfolgt der Wertansatz mit dem abgezinsten Betrag.

Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden entsprechend § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen waren im Berichtsjahr aufgrund der Vorschriften des BilMoG neu zu bewerten. Der Unterschiedsbetrag, der sich aus der Neubewertung der Pensionsverpflichtungen gemäß den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes zum 1. Januar 2010 ergibt, wird im Berichtsjahr unter Anwendung der Übergangsvorschriften lt. Art. 67 Abs. 1 EGHGB mit einem Fünfzehntel zugeführt. Der danach noch nicht zugeführte Betrag beläuft sich auf T€ 92. Die Pensionsrückstellung wurde unter Anwendung der "Projected-Unit-Credit-Methode" ermittelt. Es wurde ein Zinssatz von 5,15 %, ein Rententrend von 2 % sowie die Sterbetafel Heubeck R 2005 G zu Grunde gelegt. Bei der Bemessung des Zinssatzes wurde von der Vereinfachungsmöglichkeit den Zinssatz insgesamt mit dem Wert anzusetzen, der einer Restlaufzeit von 15 Jahren entspricht, Gebrauch gemacht.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

In den kumulierten Abschreibungen sind Abschreibungen auf Grund steuerlicher Vorschriften in Höhe von T€ 9.215 enthalten. Diese in den früheren Jahren vorgenommenen steuerlichen Abschreibungen wirken sich im vorliegenden Jahresabschluss in erheblich niedrigeren laufenden Abschreibungen aus.

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich innerhalb eines Jahres fällig; lediglich ein Teilbetrag von T€ 17 (Vorj.: T€ 19) hat eine Fristigkeit von über einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 9.872 (Vorj.: T€ 9.951) und in den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 6 (Vorj.: T€ 6) enthalten.

3. Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten ist ein Betrag von T€ 1.795 (Vorj.: T€ 1.927 ) durch Grundschulden sowie Mietabtretungen gesichert. Von den Verbindlichkeiten ist ein Teilbetrag von T€ 139 innerhalb eines Jahres fällig. Ein Teilbetrag von ca. T€ 1.167 hat eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Zur Zinsabsicherung der ab dem 30. Juni 2011 vereinbarten Prolongation der bestehenden Darlehensvereinbarung hat die Gesellschaft bereits in 2010 ein Zinsswapgeschäft abgeschlossen. Das Zinssicherungsgeschäft dient der Begrenzung des Zinsänderungsrisikos bei einem variabel verzinsten Bankdarlehen. Das Zinsabsicherungsgeschäft stellt mit dem Grundgeschäft eine Bewertungseinheit dar. Die Laufzeit beider Vereinbarungen erstreckt sich bis zum 30. Juni 2021. Der Marktwert des Zinsswapgeschäftes auf Basis einer mark-to-market Bewertung ergibt sich zum Bilanzstichtag mit einem Negativbetrag von T€ 8.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 6 (Vorj.: T€ 6) enthalten.

4. Haftungsverhältnisse

In Mithaft mit weiteren verbundenen Unternehmen haftet die Gesellschaft gegenüber einem Kreditinstitut für an ein verbundenes Unternehmen ausgereichte Kredite im Rahmen einer auf T€ 9.500 beschränkten Bürgschaft. Das Darlehen valutiert zum Stichtag mit T€ 9.524.

Das Risiko für die Inanspruchnahme aus dem oben genannten Haftungsverhältnis wird aufgrund der Art des Haftungsverhältnisses und den Erfahrungen der Vergangenheit als gering eingeschätzt.

IV. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer im Jahr 2010 war

Herr Felix Malmedé.

2. Anteilsbesitz

Die Gesellschaft ist mit einem Anteil von 50 % an der Richmodishaus Grundstücksverwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung in Köln beteiligt. Das Eigenkapital zum 31. Dezember 2010 beträgt T€ 13.061 und der Jahresfehlbetrag 2010 ergibt sich mit T€ 1.236.

3. Übrige Angaben

Das Eigenkapital der Gesellschaft ist mit DM 7.200.000,00 im Handelsregister eingetragen.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung der Kortum Grundstücksverwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von € 4.249.500,98 auf neue Rechnung vorzutragen.

Gewinnverwendungsbeschluss:

Mit Datum vom 7. Oktober 2011 hat die Gesellschafterversammlung der KORTUM Grundstücksverwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung, Köln, folgendes beschlossen:

Gemäß Ergebnisabführungsvertrag vom 6. November 2003 erfolgt die Abführung des Jahresüberschusses an die FRIED Vermögensverwaltungsgesellschaft. Der Gewinnvortrag in Höhe von € 4.249.500,98 wird auf neue Rechnung vorgetragen.