BLB Wirtschaftsconsult Steuerberatungsgesellschaft mbH

Berlin

JAHRESABSCHLUSS zum 31. Dezember 2006

BILANZ zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
EDV-Software Minden		0,00	3.647,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen
Betriebsvorrichtungen Minden		5.808,00	8.389,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Betriebs- und Geschäftsausstattung	42.194,00		39.502,00
Umbau Stubenrauchstraße	14.316,00		23.859,00
Umbau Gosslerstraße	15.811,00		22.000,00
PKW	28.310,00		22.226,00
Büroeinrichtung Minden	9.649,00		12.024,00
Büroeinrichtung Minden	11.577,00		13.753,00
GWG bis 410 Euro	0,00	121.857,00	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Forderungen aus Lieferungen u. Leistung	298.586,80		226.727,03
Forderungen Minden	51.157,25		46.659,41
Pauschalwertberichtigung Forderg./ b. 1J	-34.541,76	315.202,29	0,00
2. sonstige Vermögensgegenstände
Sonstige Vermögensgegenstände	894,77		1.981,25
Darlehen Schwierz	3.250,00		850,00
Darlehen Lacher	17.895,21		19.173,44
Kaution Shell	693,54		670,08
Darlehen Alfred Bieber	1.331,02		5.002,32
Sonstige Verrechnung	77,60	24.142,14	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 19.226,23 (Euro 24.175,76)
Darlehen Lacher
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 19.226,23 (Euro 24.175,76)
Darlehen Alfred Bieber
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks Kasse	535,44		467,27
Kasse Minden	31,00		31,67
Deutsche Bank 24	49.240,03		22.459,80
Dresdner Bank 9336035	1.352,94	51.159,41	2.829,98
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Aktive Rechnungsabgrenzung	8.741,47		10.116,00
Damnum/Disagio	548,53	9.290,00	1.610,22
- davon Disagio Euro 548,53 (Euro 1.610,22)
Damnum/Disagio
Sonstige Aktiva
Verrechnungskonto BLB Minden	1.594,91		0,00
Verrechnungskonto H. Stothfang	7.074,33		0,00
Verrechnungskonto BLB e. V.	0,00		9.728,79
Verr.-Kto. Epsilon Steuerber.ges.	0,00		17.867,10
Verrechnungskonto BLB e. V. Minden	7.733,19		0,00
Verbindlichkeit. gg. Gesellschaftern g. 5 J	0,00		1.000,00
Verbindlichkeiten a. Vermögensbildung	0,00	16.402,43	979,16
		543.861,27	513.553,52
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
Gezeichnetes Kapital		25.000,01	25.000,01
II. Gewinnvortrag
Gewinnvortrag vor Verwendung		69.654,93	51.918,62
III. Jahresüberschuss
Jahresüberschuss		12.852,76	17.736,31
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen
Gewerbesteuerrückstellung 2006	1.396,00		0,00
Gewerbesteuerrückstellung 2005	2.995,00		3.243,00
Solidaritätszuschlagrückstellung 2006	93,87		0,00
Körperschaftsteuerrückstellung 2005	4.099,00		4.099,00
Solidaritätszuschlagrückstellung 2005	225,68		225,68
Körperschaftsteuerrückstellung 2006	1.690,00	10.499,55	0,00
2. sonstige Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	30.554,21		42.982,88
Rückstellung Ansparabschreibung	16.000,00		32.800,00
Sonstige Rückstellungen Minden	4.280,00	50.834,21	0,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Verbindlichkeiten Mini Leipzig		18.530,08	20.733,04
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
Erhaltene Anzahlungen 16% USt	15.066,23		9.728,11
Erhaltene Anzahlungen 19% USt	2.075,85	17.142,08	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr
Euro 17.142,08
(Euro 9.728,11)
Erhaltene Anzahlungen 16% USt
Erhaltene Anzahlungen 19% USt
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen	229.846,53		161.859,04
Verbindlichkeiten Minden	29.703,89	259.550,42	27.765,69
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 259.550,42 (Euro 189.624,73)
Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen
Verbindlichkeiten Minden
4. sonstige Verbindlichkeiten
Forderungen aus Lieferungen u. Leistung	1.959,39		5.279,51
Abziehbare Vorsteuer 7%	-476,32		-633,26
Abziehbare Vorsteuer 16%	-153.977,13		-129.733,66
Sonstige Verbindlichkeiten	14.176,98		8.745,01
Sonstige Verbindlichkeiten Minden	1.472,19		0,00
Darlehen Stothfang	0,00		9.000,00
Verrechnungskonto H. Stothfang	0,00		13.527,69
Verrechnungskonto BLB e. V.	7.393,20		0,00
Darlehen H. Stothfang Minden	45.586,83		63.440,98
Darlehen BLB WiCo Berlin	1.594,91		0,00
Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer	4.414,68		4.373,64
Verbindlichkeiten soziale Sicherheit	0,00		5.813,89
Umsatzsteuer 16%	213.185,61		192.479,75
Umsatzsteuer 19%	394,42		0,00
Umsatzsteuervorauszahlungen	-55.161,30		-58.461,90
Umsatzsteuervorauszahlungen 1/11	-5.680,00		-4.024,00
Umsatzsteuer laufendes Jahr	0,00		5.654,49
Verbindlichkeiten aus USt-Vorauszahlung	2.800,16		0,00
Verb./Ford. aus USt.-VZ. Minden	2.113,61	79.797,23	0,00
- davon gegenüber Gesellschaftern Euro 54.574,94 (Euro 76.968,67)
Verrechnungskonto H. Stothfang
Verrechnungskonto BLB e. V.
Darlehen H. Stothfang Minden
Darlehen BLB WiCo Berlin
- davon aus Steuern Euro 7.613,73 (Euro 9.655,06)
Abziehbare Vorsteuer 7%
Abziehbare Vorsteuer 16%
Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer
Umsatzsteuer 16%
Umsatzsteuer 19%
Umsatzsteuervorauszahlungen
Umsatzsteuervorauszahlungen 1/11
Umsatzsteuer laufendes Jahr
Verbindlichkeiten aus USt-Vorauszahlung
Verb./Ford. aus USt.-VZ. Minden
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 0,00 (Euro 5.813,89)
Verbindlichkeiten soziale Sicherheit
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 32.615,49 (Euro 43.021,16)
Forderungen aus Lieferungen u. Leistung
Abziehbare Vorsteuer 7%
Abziehbare Vorsteuer 16%
Sonstige Verbindlichkeiten
Sonstige Verbindlichkeiten Minden
Verrechnungskonto H. Stothfang
Verrechnungskonto BLB e. V.
Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer
Verbindlichkeiten soziale Sicherheit
Umsatzsteuer 16%
Umsatzsteuer 19%
Umsatzsteuervorauszahlungen
Umsatzsteuervorauszahlungen 1/11
Umsatzsteuer laufendes Jahr
Verbindlichkeiten aus USt-Vorauszahlung
Verb./Ford. aus USt.-VZ. Minden
		543.861,27	513.553,52

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2006 bis 31.12.2006

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Umsatzerlöse		1.325.073,50	1.204.073,82
2. Gesamtleistung		1.325.073,50	1.204.073,82
3. sonstige betriebliche Erträge
a) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		18.094,06	1.245,80
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	993.836,73		871.797,15
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	45.098,53	1.038.935,26	77.734,60
- davon für Altersversorgung Euro 13.168,66 (Euro 10.689,50)
5. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	46.418,23		40.985,89
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	702,93	47.121,16	3.026,15
6. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Raumkosten	73.391,64		59.581,14
ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	4.941,08		7.112,91
ac) Reparaturen und Instandhaltungen	7.014,22		10.310,04
ad) Fahrzeugkosten	3.732,63		8.877,77
ae) Werbe- und Reisekosten	19.071,68		17.001,05
af) Kosten der Warenabgabe	15.564,24		14.005,50
ag) verschiedene betriebliche Kosten	88.496,30		58.264,12
b) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	3.432,00		0,00
c) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen	34.541,76	250.185,55	0,00
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.038,99	981,33
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		1.587,67	1.707,85
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		6.376,91	35.896,78
10. außerordentliche Erträge	16.800,07		-0,30
11. außerordentliche Aufwendungen	1.052,35		3.321,91
12. außerordentliches Ergebnis		15.747,72	-3.322,21
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	9.055,87		14.648,26
14. sonstige Steuern	216,00	9.271,87	190,00
15. Jahresüberschuss		12.852,76	17.736,31

Anhang des Jahresabschlusses zum 31.12.2006

A. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

A.1. Angaben gemäß § 264 Abs. 2 HGB

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2006 ist nach geltenden Vorschriften des

Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Der Jahresabschluss 2006 wurde unter Berücksichtigung der Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt (§ 268 Abs. 1 HGB).

A.2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen gemäß § 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB

Erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Entwicklung ergibt sich aus dem als Anlage beigefügten Anlagespiegel. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechenden steuerlichen Vorschriften linear oder degressiv vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt. Bei den in 2006 angeschafften Wirtschaftsgütern wurde keine Sonderabschreibungen in Anspruch genommen. Geringwertige Anlagegüter wurden im Anschaffungsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Finanzanlagen werden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
―	Ausleihungen zum Nennwert

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden für transitorische Vorgänge gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.

Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sämtliche Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet, sie sind notwendig und ausreichend bemessen.

Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungswerten lagen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt. Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im wesentlichen übernommen werden.

B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 285 HGB (unter Beachtung der größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB)

B.1. Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren gemäß § 285 Nr. 1 Buchstabe a HGB

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestanden nicht. Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

	Gesamtbetrag €	davon mit einer Restlaufzeit von
	Gesamtbetrag €	< 1 J €	1-5 J €	> 5 J €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	259.550,42	259.550,42	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	79.797,23	79.797,23	0	0
	339.347,65	339.347,65	0	0

B.2. Angaben über den Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrecht oder ähnliche Rechte gesichert sind gemäß § 285 Nr. 1 Buchstabe b HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

	€
aus der Begebung und Übertragung von Wechseln	0,00
- davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert	0,00
- davon gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00
aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften	0,00
aus Gewährleistungsverträgen	0,00
aus Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	0,00

Es bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

C. Sonstige Angaben

C.1. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane gemäß § 285 Nr. 10 HGB

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:

Dipl. Betriebswirt Steuerberater Horst Stothfang

C.2. Angaben über gewährte Vorschüsse und Kredite an Mitglieder des Geschäfts-Führungsorgans gem. § 285 Nr. 9 Buchstabe c HGB (§ 42 Abs. 3 GmbHG)

Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestanden in nachfolgender Höhe:

	€
Ausleihungen	0,00	Zinssatz:
Forderungen	7.074,33	Zinssatz:
Verbindlichkeiten	45.586,83	Zinssatz:

BLB Wirtschaftsconsult Berufsausübungsgesellschaft mbH