Rostocker Zentrum für ambulante Rehabilitation GmbH

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz

Aktiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Anlagevermögen	137.423,00	162.276,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	13.404,00	12.471,00
II. Sachanlagen	124.019,00	149.805,00
B. Umlaufvermögen	202.420,07	138.459,09
I. Vorräte	51.058,76	35.194,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	94.698,37	88.440,92
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	56.662,94	14.824,17
C. Rechnungsabgrenzungsposten	18.948,00	17.334,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	100.031,92	147.934,83
Bilanzsumme, Summe Aktiva	458.822,99	466.003,92

Passiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto/ Kapitalanteile	50.000,00	50.000,00
II. Verlustvortrag	197.934,83	262.802,27
III. Jahresüberschuss	47.902,91	64.867,44
IV. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	100.031,92	147.934,83
B. Rückstellungen	14.161,95	25.000,00
C. Verbindlichkeiten	444.661,04	441.003,92
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	16.231,46	19.111,06
Bilanzsumme, Summe Passiva	458.822,99	466.003,92

Anhang

ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde gemäß den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für Kaufleute (§§ 242 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses

(§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) wurden in Anspruch genommen.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuch (§§ 238 bis 263 HGB) und den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages. Darüber hinaus hat die Gesellschaft die ergänzenden Vorschriften zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für Kapitalgesellschaften beachtet.

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung erfolgt zeitanteilig linear.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bilanziert und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die für geringwertige Wirtschaftsgüter bis zum 31. Dezember 2007 (Anschaffungs- oder Herstellungskosten von 60,00 EUR bis 410,00 EUR) gemäß § 6 Abs. 2 S. 1 EStG zugelassene Vollabschreibung im Erstjahr wurde im Jahr 2005 nicht in Anspruch genommen. Diese geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden mit den Anschaffungskosten und einer Nutzungsdauer von 3 Jahren aktiviert. Abweichend hierzu, wurde für in 2006 und 2007 angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter die Vollabschreibung im Erstjahr gemäß § 6 Abs. 2 S. 1 EStG in Anspruch genommen. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 60,00 EUR, die als Erstausstattungen angeschafft wurden, wurden mit den Anschaffungskosten bilanziert. In den Fällen der Aktivierung der geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden die Anschaffungskosten um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Geringwertige Wirtschaftsgüter, die nach dem 31.12.2007 angeschafft oder hergestellt wurden (Anschaffungs- oder Herstellungskosten von über 150 EUR bis 1.000 EUR) werden in einem Sammelposten erfasst und über 5 Jahre abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 150 EUR werden mit der Anschaffung als Aufwand gebucht.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen und werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich; ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen und haben nachfolgende Restlaufzeiten:

	Gesamt	bis zu einem Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	428.429,58	0,00	428.429,58	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.295,01	9.295,01	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	6.936,45	6.936,45	0,00	0,00
Summe	444.661,04	16.231,46	428.429,58	0,00

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" aus. Nach Ansicht der Geschäftsführung steht diese Feststellung einer Fortführung der Gesellschaft jedoch nicht entgegen, da die buchmäßige Überschuldung durch eine Rangrücktrittserklärung hinsichtlich eines Gesellschafterdarlehens und durch die geplante positive Geschäftsentwicklung ausreichend abgedeckt ist. Den Verbindlichkeiten gegenüber diesem Gesellschafter kann somit eigenkapitalersetzender Charakter beigemessen werden.

HAFTUNGSVERHÄLTNISSE UND SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHUNGEN

Am Abschlussstichtag liegen weder Eventualverbindlichkeiten noch andere nicht aus der Bilanz ersichtliche wesentliche Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB vor.

SONSTIGE ANGABEN

Geschäftsführer

Familienname	Vorname	ausgeübter Beruf
Dr. Hoffmann	Hartmut	Beiratsvorsitzender der Rehabilitationsklinik "Garder See" GmbH
Dr. med. Fähnrich	Rainer	Geschäftsführer der Rehabilitationsklinik "Garder See" GmbH

ERGEBNISVERWENDUNG

Die Geschäftsleitung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, den Jahresüberschuss in voller Höhe mit den Verlustvorträgen zu verrechnen. Über die endgültige Ergebnisverwendung wird die Gesellschafterversammlung abschließend entscheiden.

UNTERZEICHNUNG DES JAHRESABSCHLUSSES 2008

Gez. Dr. Hartmut Hoffmann

Gez. Dr. med. Rainer Fähnrich