Profa Gebrauchsgüter Handels- und Service - GmbH

Rheda-Wiedenbrück

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	394.691,66	373.149,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	217.062,00	222.315,00
II. Sachanlagen	152.629,66	150.834,50
III. Finanzanlagen	25.000,00	0,00
B. Umlaufvermögen	99.971,27	203.846,25
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	76.569,25	194.032,10
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	4.837,49	115.211,77
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	23.402,02	9.814,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.271,08	1.773,23
Bilanzsumme, Summe Aktiva	495.934,01	578.768,98

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	292.926,68	263.307,68
I. gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II. Gewinnvortrag	211.307,68	159.122,89
III. Jahresüberschuss	29.619,00	52.184,79
B. Rückstellungen	84.350,68	151.819,00
C. Verbindlichkeiten	118.656,65	163.642,30
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	118.656,65	163.642,30
Bilanzsumme, Summe Passiva	495.934,01	578.768,98

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Profa Gebrauchsgüter Handels- u. Service - GmbH weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB erstellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für das Geschäftsjahr 2010 wurde das Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts
Vom 25.09.2009 (BilMoG) angewendet. Die Regelungen sind grundsätzlich erstmalig auf
Geschäftsjahre anzuwenden, die nach dem 31. Dezember 2009 beginnen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Berichtjahr nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß§ 275 HGB aufgestellt.

B. Bilanzierungs- u. Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten - vermindert um planmäßige Abschreibungen - angesetzt.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit den Nennwerten angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des Betrages bemessen, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung trägt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungs- bzw. Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf die Abgrenzung latenter Steuern wurde gem. § 274a Nr. 5 HGB verzichtet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig,

Die einzelnen Positionen sind dem Kontennachweis zu entnehmen.

Eigenkapital


Die einzelnen Positionen sind dem Kontennachweis zu entnehmen.

Der Jahresüberschuss in Höhe von € 29.619,00 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Rückstellungen

Sie betreffen Personalverpflichtungen und Abschluss- und Prüfungskosten.

Die Rückstellung für Altersteilzeit wurde auf der Grundlage eines versicherungs-mathematischen Gutachtens der compertis Beratungsgesellschaft für betriebliches Vorsorge-management mbH vom 18. März 2011 gem. Bilanzmodernisierungsgesetzt (BilMoG) für die deutsche Handelsbilanz nach § 249 Abs. 1 S. 1 HGB i.V. m. §§ 253 Abs. 1 S. 2, Abs. 2, und 253 Abs. 2 S. 2 gebildet. Die Bewertung erfolgte nach der PUC-Methode, den Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck, unter Zugrundelegung eines Rechnungszins von 5,25 % sowie eines Gehaltstrends von 1,5 % p.a.

Gem. § 246 Abs. 2 HGB wurde das Gebot der Saldierung der Altersteilzeitverpflichtung mit der bestehenden Rückdeckungsversicherung bei der R+V Lebensversicherung AG beachtet.

Der passivische Überhang ermittelt sich zum 31.12.2010 wie folgt:

Erfüllungsbetrag der Altersteilzeitverpflichtung         EUR   233.081,00
Aktivwert Rückdeckungsversicherung                      EUR   160.641,21
                                                                      EUR     72.439,79

Mit der Umstellung auf BilMoG zum 01.01.2010 ist der Anpassungsbetrag gem. Gutachten in Höhe von € 81.472,00 in voller Höher über den außerordentlichen Aufwand der Rückstellung für Altersteilzeit zugeführt worden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen gg. Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht i. H. v. € 20.000 betreffen ausschließlich die Prophete Verwaltungs- GmbH.

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzten sich im Wesentlichen aus Verpflichtungen aus Steuern und dem Lohn- und Gehaltsbereich sowie kreditorischen Debitoren zusammen.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten werden lt. Bilanz ausgewiesen.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge und Aufwendungen sind dem Kontennachweis zu entnehmen.

Die Zinserträge aus der Rückdeckungsversicherung der R+V Lebensversicherung AG wurden mit den Zinsaufwendungen der Zuführung zum Erfüllungsbetrag der Rückstellung für Altersteilzeit verrechnet..

E. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt im Durchschnitt 27 Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

Bestellt als Geschäftsführer:

             Oliver Venohr

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2011 festgestellt.