PariSozial - Gemeinnützige Gesellschaft für paritätische Sozialdienste mbH in Dortmund

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	Vorjahr
	€	€
ANLAGEVERMÖGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände
Datenverarbeitungsprogramme	1,00	1,00
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	73.805,00	89.988,00
	73.806,00	89.989,00
UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	186.530,82	236.126,99
Forderungen verbundene Unternehmen	1.845.436,67	1.843.638,22
Sonstige Vermögensgegenstände	16.529,20	6.364,03
	2.048.496,69	2.086.129,24
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	300.905,35	93.881,04
	2.349.402,04	2.180.010,28
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	0,00	2.620,03
	2.423.208,04	2.272.619,31

PASSIVA

	31.12.2022	Vorjahr
	€	€
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
Andere Gewinnrücklagen	1.254.792,95	1.233.353,36
	1.279.792,95	1.258.353,36
SONDERPOSTEN INVESTITIONSZUSCHÜSSE	25.227,00	34.936,00
RÜCKSTELLUNGEN
Steuerrückstellungen	0,00	4.600,00
Sonstige Rückstellungen	636.300,00	501.000,00
	636.300,00	505.600,00
VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	55.408,93	48.133,98
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	21.653,69	12.281,30
Sonstige Verbindlichkeiten	74.953,01	179.867,56
	152.015,63	240.282,84
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	329.872,46	233.447,11
	2.423.208,04	2.272.619,31

ANHANG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022

Allgemeines

Die PariSozial - Gemeinnützige Gesellschaft für paritätische Sozialdienste mbH in Dortmund mit Sitz in Dortmund (Handelsregister AG Dortmund HRB 15257) ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. v. § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung unter Berücksichtigung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) vom 23. Juli 2015 aufgestellt.

Im Interesse der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, im Anhang aufgeführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Gliederungsschemata gemäß § 266 (Bilanz) und § 275 HGB (Gewinn- und Verlustrechnung) ist um folgende Bilanzposten erweitert worden:

―	Sonderposten für Investitionszuschüsse im Anlagevermögen

Für die Gewinn- und Verlustrechnung findet das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB Anwendung. Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern) aufgestellt. Gegenüber dem Vorjahr sind keine Veränderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden eingetreten.

AKTIVA

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen bewertet. Ausgehend von der erwarteten Nutzungsdauer erfolgen die Abschreibungen linear. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert bis zu 800,00 € netto werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Die Summe der geringwertigen Anlagegüter ist für die Gesellschaft nicht materiell. Die Forderungen und die übrigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich Wertberichtigungen für erkennbare Einzelrisiken bewertet.

Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Vorauszahlungen auf Leistungen, die für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag geleistet wurden und entsprechend erst in den Folgeperioden zu Aufwand führen.

PASSIVA

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert. Die Kapitalrücklage berücksichtigt die Zuzahlung des Gesellschafters zum Nennwert, während die anderen Gewinnrücklagen aus den kumulierten Jahresergebnissen resultieren.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse wird entsprechend der Abschreibungsdauer der bezuschussten Investitionsgegenstände in den Sachanlagen aufgelöst.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie sind sämtlich kurzfristig.

Die Verbindlichkeiten sind unter Berücksichtigung des Imparitätsprinzips mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie sind sämtlich kurzfristig.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Vorauszahlungen auf Leistungen, die für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag geleistet wurden und entsprechend erst in den Folgeperioden zu Erträgen führen.

Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

ANSCHAFFUNGSKOSTEN	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	Euro	Euro	Euro	Euro
Immaterielle Vermögensgegenstände
Datenverarbeitungsprogramme	695,04	0,00	0,00	695,04
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	230.881,72	26.780,71	0,00	257.662,43
	231.576,76	26.780,71	0,00	258.357,47
AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände
Datenverarbeitungsprogramme	694,04	0,00	0,00	694,04
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	140.893,72	42.963,71	0,00	183.857,43
	141.587,76	42.963,71	0,00	184.551,47
BUCHWERTE
Immaterielle Vermögensgegenstände
Datenverarbeitungsprogramme	1,00			1,00
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	89.988,00			73.805,00
	89.989,00			73.806,00

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen sind insgesamt innerhalb eines Jahres fällig und enthalten Forderungen gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 1.845.436,67 € (Vorjahr: 1.843.638,22 €).

3. Sonstige Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Berufsgenossenschaftsbeiträge, Rechts- und Beratungskosten, Personalkosten sowie Beträge für ausstehende Rechnungen.

4. Verbindlichkeiten

		Restlaufzeit in Jahren
Art der Verbindlichkeiten	Gesamtbetrag	bis 1	1 bis 5	über 5
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen	56	56	0	0
(Vorjahr)	(48)	(48)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen	22	22	0	0
(Vorjahr)	(12)	(12)	(0)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	74	74	0	0
(Vorjahr)	(181)	(181)	(0)	(0)
Summe der Verbindlichkeiten	152	152	0	0
(Vorjahr)	(241)	(241)	(0)	(0)

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 15.466,19 € (Vorjahr: 7.594,96 €) enthalten.

Von den Sonstigen Verbindlichkeiten bestehen 22.495,32 € (Vorjahr: 24.935,042 €) aus Steuern und € 0,00 (Vorjahr: 1.229,34 €) im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Die Sonstigen betrieblichen Erträge bestehen im Wesentlichen aus Erträge aus der Auflösung von Investitionszuschüssen, Versicherungsentschädigungen, Zuwendungen (Spenden) sowie Kostenweiterbelastungen. Sofern Sachzuwendungen zu verzeichnen sind, erfolgt die Bewertung zu den marktüblichen Bedingungen, ebenso wie die Geschäfte mit nahestehenden und verbundenen Personen und Unternehmen.

2. Aufwendungen für Altersversorgung

Die sozialen Abgaben enthalten Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 3.705,26 € (Vorjahr: 7.317,32 €).

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Fahrt- und Reisekosten, Raumkosten, Betriebskosten der einzelnen Geschäftsbereiche (Projekte) sowie allgemeine Verwaltungsaufwendungen.

4. Zinsen und ähnliche Erträge

Von den Zinserträgen sind 367,17 € Zinsen (Vorjahr:1.313,05 €) von verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

5. Ergebnisverwendung

	2022	2021
	€	€
Jahresüberschuss	21.439,59	144.660,18
Einstellung
Andere Gewinnrücklagen	21.439,59	144.660,18
Bilanzgewinn Geschäftsjahr	0,00	0,00

Andere Gewinnrücklagen	2021	2021
	€	€
Stand Vorjahr	1.233.353,36	1.088.693,18
Entnahme
Zweckgebundene Rücklagen	0,00	0,00
Einstellung
Zweckgebundene Rücklagen	19.191,59	129.747,74
Freie Rücklagen	2.248,00	14.912,44
Stand Geschäftsjahr	1.254.792,95	1.233.353,36

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis in die Gewinnrücklagen einzustellen (§ 270 Abs. 2 HGB).

Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Dipl. Sozialwissenschaftler Gunther Niermann, Recklinghausen

Hinsichtlich der Bezüge verweisen wir auf die Schutzklausel § 286 HGB.

2. Aufsichtsrat

Bankkaufmann Alfred Vesper, Essen (Vorsitzender)

Dipl. Sozialpädagoge Horst Löwenberg, Siegen (bis: 5. 9. 2022)

Dipl. Pädagoge Walter Wehner, Mettmann

Dipl. Pädagoge Norbert Zimmering, Dortmund

Dipl. Pädagoge Herbert Gehring, Dortmund

Dipl. Sozialwissenschaftler Sven Lütkehaus, Bochum (ab: 6. 9. 2022)

Keine Angaben hinsichtlich der Bezüge mit Hinweis auf die Schutzklausel § 286 (Abs. 4) HGB.

3. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten betrug im Geschäftsjahr 150 Mitarbeiter (Vorjahr: 123).

Dortmund, den 2. März 2023

PariSozial-Gemeinnützige Gesellschaft für paritätische Sozialdienste mbH
in Dortmund

Gunther Niermann, Geschäftsführer

Der Beschluss über die Feststellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 und der Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses wurden am 26.09.2023 durch die Gesellschafterversammlung vorgenommen.