MICHAEL BRÜCKEN GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Amtsgericht Dortmund HRB 35108

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.949.421,00	3.312.107,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.471,00	3.553,00
	2.951.892,00	3.315.660,00
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	24.271.498,02	24.271.498,02
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	43.008,20	43.008,20
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	23.856,01	23.856,01
4. Sonstige Ausleihungen	22.000.000,00	33.000.000,00
	46.338.362,23	57.338.362,23
	49.290.254,23	60.654.022,23
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	68.744,00	69.605,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	78.379,70	59.129,20
2. Sonstige Vermögensgegenstände	38.825.940,94	31.445.226,88
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 29.000.000,00; Vj. EUR 29.000.000,00
	38.904.320,64	31.504.356,08
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	2.175,73	52.243,61
	38.975.240,37	31.626.204,69
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	322,21	0,00
	88.265.816,81	92.280.226,92

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	1.550.000,00	1.550.000,00
II. Kapitalrücklage	1.550.000,00	1.550.000,00
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	43.950.000,00	43.950.000,00
IV Gewinnvortrag	3.170.752,97	3.500.135,48
V. Jahresüberschuss	952.843,37	295.617,49
	51.173.596,34	50.845.752,97
B. EINLAGEN STILLER GESELLSCHAFTER	1.750.000,00	1.750.000,00
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und änhnliche Verpflichtungen	976.707,00	1.175.958,00
2. Steuerrückstellungen	599.609,34	75.706,67
3. Sonstige Rückstellungen	145.454,00	192.509,00
D. VERBINDLICHKEITEN	1.721.770,34	1.444.173,67
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	69.921,54	47.043,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 69.921,54; Vj. EUR 47.043,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	33.464.527,36	37.141.062,77
davon sonstige Verbindlichkeiten: EUR 33.464.527,36; Vj. EUR 37.141.062,77
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 33.464.527,36; Vj. EUR 37.141.062,77
3. Sonstige Verbindlichkeiten	47.931,23	1.052.194,51
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 46.633,56; Vj. EUR 1.050.896,97
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 1.297,67; Vj. EUR 1.297,54
davon aus Steuern: EUR 37.109,35; Vj. EUR 95.616,45
	33.582.380,13	38.240.300,28
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	38.070,00	0,00
	88.265.816,81	92.280.226,92

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.463.908,22	1.389.606,46
2. Sonstige betriebliche Erträge	444.658,42	117.943,75
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-214.668,37	-213.837,23
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-31,20	-31,20
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-1.444,34	-68.667,50
davon für Altersversorgung: EUR -1.444,34; Vj. EUR -68.417,50
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-363.768,00	-365.162,00
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-605.016,26	-618.407,33
7. Erträge aus Beteiligungen und Geschäftsguthaben	5.600,00	5.600,00
8. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	1.152.878,39	206.053,40
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.287.518,42	210.548,43
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1.609.242,21	-207.913,08
davon an verbundene Unternehmen: EUR -1.448.474,84; Vj. EUR -43.695,21
davon aus der Aufzinsung: EUR -17.861,00; Vj. EUR -21.292,00
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-540.123,30	-92.689,81
12. Ergebnis nach Steuern	1.020.269,77	363.043,89
13. Sonstige Steuern	-67.426,40	-67.426,40
14. Jahresüberschuss	952.843,37	295.617,49

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

1 ALLGEMEINE ANGABEN

Nach Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 19.04.2023 wurde der Sitz von Hagen nach Dortmund verlegt. Die Gesellschaft wird seit dem 22.05.2023 im Handelsregister B des Amtsgerichts Dortmund unter der Nummer HRB 35108 geführt.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt worden.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist die Darstellung nach dem Gesamtkostenverfahren gewählt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen.

2 BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Alle Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind entgeltlich erworben und mit ihren Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet worden.

Die Abschreibung beweglicher Anlagegüter erfolgt über ihre betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Nutzungsdauern des Anlagevermögens betragen bei:

Erbbaurechten	zwischen 77 und 98 Jahren
Gebäuden	20 Jahre
Anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5 Jahre

Finanzanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten bewertet.

Vorräte sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit ihren letzten Einstandspreisen vor dem Bilanzstichtag bzw. niedrigeren Marktpreisen bewertet worden.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel werden mit ihren Nennwerten ausgewiesen. Gegebenenfalls werden für Forderungen, deren Werthaltigkeit zweifelhaft ist, Einzelwertberichtigungen gebildet.

Die Verpflichtungen aus Versorgungszusagen sind mittels versicherungsmathematischer Gutachten auf Basis der Richttafeln von Heubeck (2018 G) errechnet worden. Es wurde die Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) angewandt. Der Rechnungszinssatz unter Anwendung der Pauschalregelung gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB beträgt 1,82 % p.a.

Hier wurde für das Berichtsjahr der 10-jährige Durchschnittszinssatz angewendet. Die Ausschüttungssperre It. § 253 Abs. 6 HGB beträgt € 5.532,00. Es wurde ein Rententrend von 2,2 % angesetzt.

Die Rückstellungen entsprechen den zu erwartenden Ausgaben. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt worden.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

3 ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

EINLAGEN STILLER GESELLSCHAFTER

Es handelt sich um langfristig ausgelegte Einlagen der stillen Gesellschafter entsprechend ihrer Beteiligungsquote. Die Verlustteilnahme dieser Einlagen ist stark eingeschränkt. Die feste Verzinsung der Einlagen erfolgt vorrangig vor der Ergebnisverteilung. Dementsprechend erfolgt ein Ausweis als Sonderposten zwischen dem Eigen- und Fremdkapital.

4 ÜBRIGE ANGABEN

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestehen aus einer unbeschränkten Bürgschaft gegenüber verbundenen Unternehmen sowie aus Schuldmitübernahme für Altersversorgungsverpflichtungen gegenüber der Michael Brücken Kaufpark GmbH & Co OHG in Höhe von 1.406 T€ (Vj.: 1.690 T€). Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Grundpfandrechten für ein Darlehen der Michael Brücken Kaufpark GmbH & Co OHG bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe 1.709 T€ (Vj.: 2.211 T€)

Aufgrund der Erfahrung in der Vergangenheit bestehen nach unseren Einschätzungen derzeit keine Anhaltspunkte, dass wir aus den o. g. Haftungsverhältnissen in Anspruch genommen werden.

Die Verpflichtungen aus Miet- und Erbbaurechtsverträgen betragen 4.241 T€ (Vj.: 3.887 T€).

Dortmund, den 12.04.2024

Matthias Guhling

Christian Schneider

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2023

	Restlaufzeit
	bis zu 1 Jahr	zwischen 1 und 5 Jahren	mehr als 5 Jahre	Summe
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	69.921,54	0,00	0,00	69.921,54
(VJ:	47.043,00	0,00	0,00	47.043,00 )
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	33.464.527,36	0,00	0,00	33.464.527,36
(VJ:	37.141.062,77	0,00	0,00	37.141.062,77 )
Sonstige Verbindlichkeiten	46.633,56	1.297,67	0,00	47.931,23
(VJ:	1.050.896,97	1.297,54	0,00	1.052.194,51 )
Summe	33.581.082,46	1.297,67	0,00	33.582.380,13
(VJ:	38.239.002,74	1.297,54	0,00	38.240.300,28 )

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 30. August 2024 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.