Fahrner GmbH

Werdohl

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	245.234,00	292.536,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	9.321,00	10.658,00
II. Sachanlagen	235.912,00	281.877,00
III. Finanzanlagen	1,00	1,00
B. Umlaufvermögen	1.035.186,26	838.700,91
I. Vorräte	1.800,00	1.550,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.030.353,39	835.741,83
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.032,87	1.409,08
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.129,07	8.267,27
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	627.560,38	640.452,88
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.917.109,71	1.779.957,06

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	124.000,00	124.000,00
II. Verlustvortrag	764.452,88	556.304,58
III. Jahresüberschuss	12.892,50	-208.148,30
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	627.560,38	640.452,88
B. Rückstellungen	94.622,00	149.437,00
C. Verbindlichkeiten	1.822.487,71	1.630.520,06
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.917.109,71	1.779.957,06

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Fahrner GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Auf Grund der erstmaligen Anwendung der Schwellenwerte nach dem Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurden auch die Vorjahreswerte angepasst, ein Vergleich mit dem Jahresabschluss des Vorjahres ist damit nicht möglich.

Im Rahmen des BilRUG wurde die Gliederung der handelsrechtlichen Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 HGB n. F. angepasst. Der bislang verpflichtende gesonderte Ausweis der Posten "außerordentliche Erträge" und "außerordentliche Aufwendungen" sowie der Zwischenergebnisse "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und "außerordentliches Ergebnis" wurde gestrichen. Eingefügt wurde hingegen ein neues Zwischenergebnis, das "Ergebnis nach Steuern", zwischen den Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und "sonstige Steuern".

Werden die rechtlichen Bestimmungen des BilRUG nicht auf die Umsatzerlöse des Vorjahres angewandt, so betragen diese Euro 4.747.774,67.

Entsprechend dieser Erhöhung der Umsatzerlöse des Vorjahres um Euro 699.796,04 verminderten sich die sonstigen betrieblichen Erträge des Vorjahres auf Euro 85.003,36. Vor Anwendung der rechtlichen Bestimmungen des BilRUG betrugen die sonstigen betrieblichen Erträge des Vorjahres Euro 784.799,40.

Im Zuge der Anpassungen wurde darüber hinaus zur besseren Abbildung des betrieblichen Werteverzehrs ein neuer Posten "Fahrzeugkosten, Fremdleistungen und sonstiger Werteverzehr Logistikgeschäft, Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe" ausgewiesen. Der diesbezüglich in den Vorjahreswerten ausgewiesene Aufwand von Euro 1.356.992,33 war im Vorjahresabschluss in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen worden (Euro 1.096.323,97 in den Kosten der Warenabgabe und Euro 260.668,36 in den Fahrzeugkosten).

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind hauptsächlich im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Fahrner GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Werdohl

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Amtsgericht Iserlohn

Register-Nr.: HRB 5400

II. Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Es bestehen erhebliche Bestände an Gitterboxpaletten, welche aufgrund ihres abnutzbaren Charakters linear abgeschrieben werden. Da diese jedoch regelmäßig in einem zertifizierten Verfahren in einem marktgängigen Zustand gehalten werden, entstehen stille Reserven erheblichen Ausmaßes.

III. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Abnutzbare, bewegliche und selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu Euro 410,00 wurden entsprechend des steuerlich eingeräumten Wahlrechts im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden mit ihren Anschaffungskosten bewertet. Bei einer dauernden Wertminderung wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Unverzinsliche und niedrig verzinsliche Forderungen wurden zum Barwert angesetzt und bewertet.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nominell bewertete Ausgaben vor dem Bilanzstichtag für einen bestimmten Zeitraum danach.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte sowie die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz sind aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten	Zugänge	davon FK-Zinsen	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten
	01.01.2016					31.12.2016
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	120.819,64	1.498,00	0,00	0,00	0,00	122.317,64
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	120.819,64	1.498,00	0,00	0,00	0,00	122.317,64
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	87.934,03	0,00	0,00	0,00	0,00	87.934,03
technische Anlagen und Maschinen	262.459,40	0,00	0,00	0,00	0,00	262.459,40
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.025.283,85	30.553,28	0,00	63.265,53	0,00	1.992.571,60
Summe Sachanlagen	2.375.677,28	30.553,28	0,00	63.265,53	0,00	2.342.965,03
Finanzanlagen
Beteiligungen	7.600,00	0,00	0,00	0,00	0,00	7.600,00
Summe Finanzanlagen	7.600,00	0,00	0,00	0,00	0,00	7.600,00
Summe Anlagevermögen	2.504.096,92	32.051,28	0,00	63.265,53	0,00	2.472.882,67

	kumulierte Abschreibungen	Abschreibungen Geschäftsjahr	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen
	01.01.2016					31.12.2016
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	110.161,64	2.835,00	0,00	0,00	0,00	112.996,64
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	110.161,64	2.835,00	0,00	0,00	0,00	112.996,64
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	56.369,03	6.287,00	0,00	0,00	0,00	62.656,03
technische Anlagen und Maschinen	166.403,40	18.391,00	0,00	0,00	0,00	184.794,40
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.871.027,85	51.840,28	0,00	63.265,53	0,00	1.859.602,60
Summe Sachanlagen	2.093.800,28	76.518,28	0,00	63.265,53	0,00	2.107.053,03
Finanzanlagen
Beteiligungen	7.599,00	0,00	0,00	0,00	0,00	7.599,00
Summe Finanzanlagen	7.599,00	0,00	0,00	0,00	0,00	7.599,00
Summe Anlagevermögen	2.211.560,92	79.353,28	0,00	63.265,53	0,00	2.227.648,67

	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Buchwert
		31.12.2016
	Euro	Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	9.321,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	9.321,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	25.278,00
technische Anlagen und Maschinen	0,00	77.665,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	132.969,00
Summe Sachanlagen	0,00	235.912,00
Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	1,00
Summe Finanzanlagen	0,00	1,00
Summe Anlagevermögen	0,00	245.234,00

Angabe zu Forderungen

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt Euro 7.470,40 (Vorjahr: Euro 9.855,10).

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf Euro 182.080,12 (Vorjahr: Euro 3.763,38).

Angabe zu Verbindlichkeiten

Bilanzierte Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von Euro 648.487,71 (Vorjahr: Euro 1.530.520,06).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 1.174.000,00 (Vorjahr: Euro 100.000,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 670.000,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Bilanzierte Verbindlichkeiten sind in Höhe von Euro 438.332,02 durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Bei den gewährten Sicherheiten handelt es sich um Sicherungsabtretungen in Form einer Globalzession.

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf Euro 4.284,00 (Vorjahr: Euro 78.452,79).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag
	Euro
aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften	500.000,00
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert	0,00
davon Altersversorgung	0,00
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00
davon gegenüber assoziierten Unternehmen	0,00
Summe	500.000,00

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Die Hauptschuldnerin des dem Haftungsverhältnis zugrunde liegenden Darlehensverhältnisses ist ihren Verpflichtungen bislang fristgerecht nachgekommen. Die dieser durch die Hausbank eingeräumten Kreditlinien wurden im übrigen nicht vollständig ausgeschöpft. Daneben bestehen für die Hauptschuldnerin noch andere Finanzierungsmöglichkeiten, weswegen derzeit nicht mit einer Inanspruchnahme aus dem Haftungsverhältnis gerechnet wird.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen folgende sonstige wesentliche finanzielle Verpflichtungen:

Art der Verpflichtung / Jahres-Gesamtverpflichtung in Euro ohne USt
Miet-/Pachtverträge Grundstücke und Immobilien 1.214.352,00

Angegeben ist der Jahresbetrag der jährlichen Pachtaufwendungen. Es gelten die gesetzlichen Kündigungsfristen. Die Mietverhältnisse sind zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung nicht gekündigt.

V. Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herrn Axel Jakobi		ausgeübter Beruf:	Kaufmann
Herrn Dieter Fahrner		ausgeübter Beruf:	Dipl.-Volkswirt

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 47.

VI. Angaben zum nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag

Nach Angaben der Geschäftsführung führt die buchmäßige Überschuldung aufgrund bestehender, den Fehlbetrag übersteigender, stiller Reserven im Anlagevermögen, insbesondere in den Beständen an Gitterboxpaletten, nicht zu einer tatsächlichen Überschuldung der Gesellschaft. Diesbezügliche Berechnungen der Gesellschaft zu Anzahl und Bewertung der Gitterboxen liegen vor.

Unterschrift der Geschäftsführung

Werdohl, den 01.12.2017

gez. Dieter Fahrner, Geschäftsführer

gez. Axel Jakobi, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 01.12.2017 festgestellt.