Katalyx brokerage GmbH (vormals: S.A.T. Sea-Air Transport GmbH)

Berlin (vormals: Düsseldorf)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

	31.12.2015		30.09.2015
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Geschäfts- oder Firmenwert		220.478,00	1.997.517,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung		2.685,00	3.055,00
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		14.270,88	14.268,65
		237.433,88	2.014.840,65
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.758,60		8.831,07
2. Sonstige Vermögensgegenstände	68.979,07		72.613,46
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	( 64.165,79 )		( 63.289,65 )
		73.737,67	81.444,53
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		12.966,79	70.877,83
		86.704,46	152.322,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten		779,36	2.917,61
		324.917,70	2.170.080,62
PASSIVA
	31.12.2015		30.09.2015
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		5.058.778,46	5.058.778,46
III. Verlustvortrag		-3.068.760,03	-2.423.326,88
IV. Fehlbetrag/Jahresfehlbetrag		-1.848.333,58	-645.433,15
		166.684,85	2.015.018,43
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	83.660,17		84.127,65
2. Sonstige Rückstellungen	73.067,25		42.768,00
		156.727,42	126.895,65
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.165,43		23.892,77
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	( 1.165,43 )		(23.892,77 )
2. Sonstige Verbindlichkeiten	340,00		4.273,77 )
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	( 340,00)		(4.273,77 )
davon aus Steuern	( 0,00)		(3.848,20
		1.505,43	28.166,54
		324.917,70	2.170.080,62

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2015

	10.12.2015		2014/2015
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		0,00		2.779.956,68
2. Sonstige betriebliche Erträge		7.505,78		389.234,94
- davon Erträge aus Währungsumrechnung		( 206,36)		( 85.459,50 )
3. Materialaufwand
- Aufwendungen für bezogene Leistungen		0,00		-2.416.144,83
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-752,53		-272.696,04
b) Soziale Abgaben	-1.057,95	-1.810,48	-66.444,82	-339.140,86
- davon für Altersversorgung		( 0,00)		( -5.900,00 )
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-1.777.409,00		-520.748,14
- davon außerplanmäßig		( -1.624.194,00)		( 0,00 )
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-76.489,39		-512.870,81
- davon Aufwendungen aus Währungsumrechnungen		( 0,00)		( -53.348,00 )
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		2,23		10,70
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		0,00		-24.853,54
- davon Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen		( 0,00 )		( -18.251,76 )
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-1.848.200,86		-644.555,86
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00		0,99
11. Sonstige Steuern		-132,72		-878,28
12. Fehlbetrag/Jahresfehlbetrag		-1.848.333,58		-645.433,15

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr zum 31. Dezember 2015

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr der Katalyx brokerage GmbH wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches ergänzt um die Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB beibehalten.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen. Die Restnutzungsdauer des Firmenwerts beträgt 5 Jahre.

Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bewertet, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB. Er umfasst demnach auch Anschaffungsnebenkosten sowie nachträgliche Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungskostenminderungen. Zugänge beim beweglichen Anlagevermögen werden pro rata temporis abgeschrieben. Die anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung werden in längstens drei Jahren linear abgeschrieben.

Geringwertige Vermögensgegenstände bis EUR 410,00 werden im Jahr der Anschaffung direkt als Aufwand erfasst.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert unter Abzug erforderlicher Wertberichtigungen angesetzt.

Die Liquiden Mittel sowie der Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nominalwert angesetzt.

Das Gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage sind zum Nominalwert angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen entsprechend der Projected-Unit-Credit-Methode unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 4,07 % auf Basis der Richttafeln 2005G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Der Rententrend wurde mit 1,50 % berücksichtigt. Die Verrechnungspflicht gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB gilt für die verpfändete Rückdeckungsversicherung der Allianz Lebensversicherungs-AG in Höhe der Anschaffungskosten von TEUR 52, der auch dem beizulegenden Zeitwert zum Stichtag entspricht. Erträge aus diesem Deckungsvermögen (TEUR 0,5) wurden ebenfalls mit den Aufwendungen für Altersversorgung saldiert.

Bei der Bemessung der Sonstigen Rückstellungen finden alle erkennbaren Risiken - soweit nicht in anderen Bilanzpositionen erfasst - in ausreichendem Maße Berücksichtigung. Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Die Bewertung erfolgt zum notwendigen Erfüllungsbetrag nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Forderungen in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederung und die Entwicklung des Anlagevermögens zu Bruttowerten und kumulierten Abschreibungen für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Oktober 2015 bis 31. Dezember 2015 werden im beigefügten Anlagengitter (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die in der Bilanz zum 31. Dezember 2015 ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände im Wert von insgesamt TEUR 74 beinhalten unter den sonstigen Vermögensgegenständen einen Betrag von TEUR 64, der eine Restlaufzeit von über einem Jahr hat.

Die Pensionsrückstellung beinhaltet Pensionsverpflichtungen für den ausgeschiedenen Geschäftsführer.

Folgende versicherungsmathematische Annahmen wurden zugrunde gelegt:

Rechnungszins	4,07 %
Rententrend	1,50 %

Die Sonstigen Rückstellungen wurden für personalbezogene Aufwendungen sowie Beratungsaufwendungen gebildet.

Die in der Bilanz zum 31. Dezember 2015 ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Rumpfgeschäftsjahr vorgenommenen Abschreibungen beinhalten außerplanmäßige Abschreibungen auf den Firmenwert von 1.624,2 T€.

V. Sonstige Angaben

Gesellschaftsorgane

Geschäftsführung

Götz Manfred Fluck, Berlin

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Beirat

Mit Wirkung zum 18. August 2010 hat die Gesellschafterversammlung einen Beirat bestellt und dies als § 6 in den Gesellschaftsvertrag aufgenommen.

Der Beirat überwacht die Geschäftsleitung und legt die Richtlinien der Geschäftspolitik fest. Er ist für den Abschluss, die Änderung und die Beendigung von Anstellungsverträgen mit Geschäftsführern zuständig. Er ist darüber hinaus ermächtigt, den Geschäftsführern Weisungen zu erteilen. Weisungen von der Gesellschafterversammlung sind von den Geschäftsführern vorrangig zu beachten. Die Befugnisse des Beirats ergeben sich ferner auch aus seiner Geschäftsordnung.

Der Beirat unterliegt nicht den Bestimmungen des § 52 GmbHG und den dort in Bezug genommenen Vorschriften des Aktiengesetzes.

Als Beirat wurde Gerhard Mewald, Managing Director Sea/Air Barloworld Logistics, Dubai/Vereinigte Arabische Emirate, bestellt.

Die Mitglieder des Beirats erhielten keine Bezüge.

VI. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 1.848.333,58 auf neue Rechnung vorzutragen.

Düsseldorf, den 30. November 2016

Götz Manfred Fluck, Geschäftsführer