Terracult GmbH

Siegburg (vormals: Sankt Augustin)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2014 bis zum 30.06.2015

Bilanz

Aktiva
	30.6.2015 EUR	30.6.2014 EUR
A. Anlagevermögen	46.452,89	51.476,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	28.562,89	39.093,00
II. Sachanlagen	17.590,00	12.083,00
III. Finanzanlagen	300,00	300,00
B. Umlaufvermögen	2.009.637,26	2.011.386,44
I. Vorräte	346.376,90	292.984,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.661.707,54	1.407.341,29
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	240,37	359,80
davon gegen Gesellschafter	150.037,68	78.981,14
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.552,82	311.060,37
C. Rechnungsabgrenzungsposten	55.313,65	16.085,78
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.111.403,80	2.078.948,22

Passiva
	30.6.2015 EUR	30.6.2014 EUR
A. Eigenkapital	455.864,02	671.361,76
I. gezeichnetes Kapital	200.000,00	200.000,00
II. Gewinnvortrag	151,85	189.069,49
III. Jahresüberschuss	255.712,17	282.292,27
B. Rückstellungen	342.220,76	321.659,72
C. Verbindlichkeiten	1.313.319,02	1.085.926,74
davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	3.365,14	684,21
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.313.319,02	1.085.926,74
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.111.403,80	2.078.948,22

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Terracult GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Latente Steuern

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden ermittelt. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragsteuersatzes von aktuell 32,97%. Der kombinierte Ertragssteuersatz umfasst Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag.

Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Im Falle einer Steuerentlastung würde vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB kein Gebrauch gemacht werden. Im Geschäftsjahr ergab sich insgesamt eine Steuerentlastung, die in Nichtausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB nicht bilanziert wurde.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Für die Abschreibungen werden folgende Nutzungsdauern zu Grunde gelegt:

immaterielle Vermögensgegenstände		3 Jahre
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen		3 bis 13 Jahre

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 410,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß § 250 Absatz 1 HGB Ausgaben vor dem Stichtag der Schlussbilanz, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, abgegrenzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	4,21%	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	"Richttafeln 2005 G", Prof. Dr. Klaus Heubeck, Köln

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert sind

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 299.374,09.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:
Globalzession der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:

Christian Rotthaus

ausgeübter Beruf:

Geschäftsführer

Siegburg, den 08. Oktober 2015
gez. Christian Rotthaus

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.10.2015 festgestellt.