Hanvest Holding SE (vormals: Hanvest Holding GmbH)

Taunusstein

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	137.650.849,70	126.041.514,32
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.473,00	6.806,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.473,00	6.806,00
II. Finanzanlagen	137.646.376,70	126.034.708,32
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	63.520.534,36	73.681.301,61
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	65.194.599,80	44.714.599,80
3. Beteiligungen	5.245.527,04	4.153.091,41
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.685.715,50	3.485.715,50
B. Umlaufvermögen	39.058.022,04	69.430.300,87
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.931.474,60	29.535.757,88
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	15.055,88	2.082,45
2. Forderungen gegen Gesellschafter	1.000,00
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.836.225,79	29.501.990,76
4. sonstige Vermögensgegenstände	79.192,93	31.684,67
II. Wertpapiere	34.602.146,75	39.515.140,87
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	524.400,69	379.402,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten	15.610,20	15.111,72
Summe Aktiva	176.724.481,94	195.486.926,91

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	171.825.685,71	189.071.463,62
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	20.001.000,00	20.000.000,00
II. Gewinn-/Verlustvortrag	0,00	98.966.691,55
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	70.104.772,07
IV. Bilanzgewinn	151.824.685,71
B. Rückstellungen	439.621,24	268.217,67
1. Steuerrückstellungen	128.763,91	140.849,53
2. sonstige Rückstellungen	310.857,33	127.368,14
C. Verbindlichkeiten	4.459.174,99	6.147.245,62
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	62.111,32	21.560,30
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	17.540,18
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.904.969,22	6.092.724,46
4. sonstige Verbindlichkeiten	474.554,27	32.960,86
Summe Passiva	176.724.481,94	195.486.926,91

Anhang

Hanvest Holding GmbH, Taunusstein

Anhang für 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Hanvest Holding GmbH mit Sitz in Taunusstein im Handelsregister des Amtsgerichts Wiesbaden unter der Nummer HRB 16042 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß den Regelungen des § 267 Abs. 1 HGB und nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Abschreibungsmethode vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteile an verbundenen Unternehmen, die Beteiligungen sowie die Wertpapiere des Anlagevermögens zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Die Ausleihungen werden grundsätzlich zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Sonstigen Wertpapiere des Umlaufvermögens werden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Fremdwährungspositionen werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind in Höhe des Nennwerts angesetzt. Fremdwährungspositionen werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Steuer- und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Der Verlust der Hanvest Real Estate GmbH, Taunusstein, in Höhe von TEUR 623 und der Verlust der Hanvest HH1 GmbH, Taunusstein, in Höhe von TEUR 1.220 wurden auf Basis der bestehenden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge von der Hanvest Holding GmbH ausgeglichen.

Mit Vertrag vom 20. November 2023 wurden die Anteile an der Hofgut Georgenthal Besitz GmbH (vormals: Hanvest Immobilien GmbH) über TEUR 10.136 und an der NIMAMAMOMI Invest GmbH (vormals: Hanvest Venture 1 GmbH) über TEUR 11.579 zum 30. Juni 2023 abgespalten. Die Abspaltungen erfolgten entsprechend § 123 Abs. 2 Nr. 1 UmwG zu Buchwerten und wurde erfolgsneutral aus dem Ergebnisvortrag gebucht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es gibt wie im Vorjahr keine Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit länger einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber Gesellschafter in Höhe von TEUR 1 (Vj. TEUR 0) resultieren aus der noch ausstehenden Zahlung der Kapitaleinlage durch die Verschmelzung der Sinus GmbH & Co. Beteiligungs KG.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 20.001 (Vj. TEUR 20.000).

Im Zuge der Verschmelzung mit der Gesellschafterin Sinus GmbH & Co. Beteiligungs KG rückwirkend zum 30. Juni 2023 wurde das Stammkapital lt. Rahmenurkunde vom 20. November 2023 um TEUR 1 erhöht. Die Verschmelzung erfolgte zum Buchwert und hatte keinen Ergebniseffekt.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Haftungsverhältnisse und Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 besteht eine Bürgschaft in Höhe von TEUR 2.700, die im Rahmen des Neubaus in Taunusstein zur Sicherung des KFW Darlehens an die Hanvest HH1 GmbH eingegangen wurde. Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet, da die Hanvest HH1 GmbH ihren Verpflichtungen nachkommt und ein Großteil des Darlehens bereits getilgt ist.

Weiterhin bestehen zwei Bankbürgschaften in Höhe von TEUR 462, ausgestellt von der Wiesbadener Volksbank, die von der Hanvest Holding GmbH zur Sicherung des Neubaus der Westtribüne des SV Wehen Taunusstein e.V. übernommen wurden.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten aus der Währungsumrechnung von Forderungen und Verbindlichkeiten sowie von Finanzgeschäften. Es sind periodenfremden Erträge in Höhe von TEUR 1 enthalten (Vj. TEUR 1).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen aus Weiterberechnungen von verbundenen Unternehmen, Wertberichtigungen auf kurzfristige Darlehen mit verbundenen Unternehmen, Rechts- und Beratungskosten, Aufwendungen aus der Währungsumrechnung von Forderungen und Verbindlichkeiten sowie von Finanzgeschäften, die Vergütungen des Aufsichtsrats, sowie periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 3 (Vj. TEUR 4). Die für die Tätigkeit des Aufsichtsrats im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge betrugen TEUR 112 (Vj. TEUR 103).

Außerplanmäßige Abschreibung

Die außerplanmäßigen Abschreibungen auf Finanzanlagevermögen beinhalten eine Wertberichtigung der Ausleihungen an die Stadion Berliner Straße GmbH & Co. KG in Höhe von TEUR 2.000 sowie eine Wertberichtigung der Beteiligung an der Next Big Thing AG in Höhe von TEUR 375.

Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung

Im Geschäftsjahr sind außer den Beteiligungserträgen in Höhe von EUR 20 Mio. keine Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung angefallen.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

	2023	2022
Arbeitnehmer	7	8

Konzernverhältnisse

Die Hanvest Holding GmbH ist Mutterunternehmen von 16 inländischen und 29 ausländischen Tochtergesellschaften i.S.d. § 290 HGB und erstellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen.

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Mit Vertrag vom 4. März 2024 wurde im Zuge einer Patronatserklärung mit der SV Wehen 1926 Wiesbaden GmbH vereinbart diese in der Saison 2024/2025 mit einem Betrag von bis zu EUR 8,17 Mio. zu unterstützen.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis 2023 zusammen mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Taunusstein, 4. April 2024

Geschäftsführung

(Markus Hankammer)

Hanvest Holding SE

Eigentümerstruktur