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Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	51.381,00	15.385,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.053,50	1.141,50
II. Sachanlagen	50.327,50	14.243,50
B. Umlaufvermögen	258.177,52	338.584,76
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	178.054,70	261.830,74
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	80.122,82	76.754,02
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.558,13	11.414,86
Bilanzsumme, Summe Aktiva	315.116,65	365.384,62

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	187.023,28	191.951,09
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	162.023,28	166.951,09
B. Rückstellungen	74.802,00	116.384,00
C. Verbindlichkeiten	53.291,37	57.049,53
Bilanzsumme, Summe Passiva	315.116,65	365.384,62

Anhang

A. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I . Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 264 ff. HGB) sowie des § 42 GmbHG erstellt. Bei der Erstellung der Erfolgsrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bilanzierungsmethoden
Die Bilanzierungsmethoden wurden durchweg nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes angewandt. Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anders bestimmt ist.Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.
Das Anlagevermögen weist nur Vermögensgegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.
Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein (materieller Bilanzzusammenhang).
Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle erkennbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.
Gewinne sind berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.
Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:
Immaterielle Vermögensgegenstände
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibung vermindert.
Sachanlagen
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, bei abnutzbaren Gegenständen abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 410,00 Euro wurden gemäß § 6 Abs 2 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben (handelsrechtlich anerkannte Vereinfachungsregelung).
Der Sammelposten nach § 6 Abs 2a EStG wurde unverändert übernommen, da er von untergeordneter Bedeutung ist.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Einzelwertberichtigungen auf Grund von erkennbaren Einzelrisiken lagen im Geschäftsjahr nicht vor. Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.
Rückstellungen
Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.
Dier Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres.
Die Rückstellung für latente Steuern berücksichtigt den handelsrechtlich höheren Steueraufwand, der sich auf Grund des in 2009 gebildeten Investitionsabzugsbetrages ergeben hat.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III . Angaben zur Bilanz

1. Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens geht aus dem als Blatt 38 beigefügten Bruttoanlagenspiegel hervor. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.
2. Das Stammkapital der Berichtsgesellschaft beträgt 25.000,00 Euro.
3. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen offene Verpflichtungen aus Tantiemen (32 TEuro), Ansprüche aus rückständigen Prämien (8 TEuro) und mögliche Ansprüche aus Gewährleistungen (6 TEuro).
4. Die Verbindlichkeiten sind wie folgt strukturiert:

	2010	bis 1 Jahr	1-5 Jahre	2009
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
aus Lieferungen und
Leistungen	18,9	18,9	0	26,6
sonstige	34,4	34,4	0	30,4

B. Sonstige Angaben
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt zum 31. Dezember 2010
Euro 0,00
Bezüglich der Angabe gem. § 285 Nr. 10 und 15 HGB verweisen wir auf unsere Ausführungen zu den "Rechtlichen Verhältnissen".
Die Feststellung des Jahresüberschusses 2009 erfolgte durch die Gesellschafterversammlung am 15.04.2010.
Münster, den 28.02.2011, gez. die Geschäftsleitung Frau Claudia Dembeck und Herr Ferdinand Hissmann

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.02.2011 festgestellt.

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