Erdgas Kempten-Oberallgäu GmbH

Kempten (Allgäu)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Lagebericht

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Unternehmenszweck der EKO ist die Versorgung von Kunden mit Erdgas, Wasser und Wärme.

Sie versorgte im Jahr 2006 etwa 14.710 Letztverbraucher in 16 Städten und Gemeinden des Allgäus. Der Erdgasabsatz betrug in diesem Zeitraum 1.078 Mio. kWh (2005: 1.095 Mio. kWh) - ohne Berücksichtigung zwischen Ist-Vergleich und bilanzieller Abgrenzung - und gliedert sich in ein Absatzvolumen von 578 Mio. kWh (2005: 584 Mio. kWh) für Geschäftskunden und 500 Mio. kWh (2005: 511 Mio. kWh) für Privat- und Gewerbekunden. Der Rückgang beruht im Wesentlichen auf dem mangelnden Absatz in den Monaten September bis Dezember 2006.

Die Zahl der Privat- und Gewerbekunden stieg im Jahr 2006 um 364 an. Dieser Zuwachs ergibt sich aus den Neuanschlüssen.

Im Jahr 2006 erhöhte die EKO dreimal den Arbeitspreis bei den Privat- und Gewerbekunden. Viele Kunden akzeptierten diese erneuten Erhöhungen des Gaspreises nicht und bezahlen seitdem entweder ihre Rechnungen unter Vorbehalt oder mit nur einer geringeren Preissteigerung. Ca. 50 Kunden wurden - mit einem entsprechenden Gutachten untermauert - aufgefordert, ihre Rechnungen vollständig zu bezahlen. Leider wurde das klärende Urteil des BGH wiederum verschoben, so dass die Problematik des § 315 BGB auch bei der EKO noch nicht endgültig gelöst ist.

2. Ertragslage

Die Erlöse aus Gasverkauf betrugen 48,2 Mio. € (2005: 41,9 Mio. €). Als Jahresüberschuss verblieb im Geschäftsjahr ein Betrag von 2,3 Mio. €. Es wird vorgeschlagen, davon einen Betrag von 1,8 Mio. € an die Gesellschafter auszuschütten.

3. Finanzlage

Die Gesellschaft finanziert sich überwiegend aus Eigenmitteln. Die Liquidität des Unternehmens war zu jeder Zeit gesichert.

4. Vermögenslage

Da die Gesellschaft kein eigenes Netz im Eigentum hat, sind alle Versorgungsanlagen von der erdgas schwaben gmbh gepachtet. Der Gasbezug erfolgte weiterhin auf Grund des abgeschlossenen Gasversorgungsvertrags zu 100 % von der erdgas schwaben gmbh.

Eigenes Personal wird nicht beschäftigt, da alle Aufgaben über Betriebsführungsverträge abgedeckt sind. Die erdgas schwaben gmbh übernahm weiterhin die technische und die gaswirtschaftliche Betriebsführung, das AÜW übernahm die kaufmännische Betriebsführung sowie die Verbrauchsabrechnung.

In unserer Erdgastankstelle am Schumacherring in Kempten konnten wir eine erfreuliche Absatzsteigerung um ca. 500.000 kWh erzielen.

5. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung für den Jahresabschluss haben sich nach dem Bilanzstichtag nicht ergeben.

6. Risikobericht

Durch die Neuregelung des AktG sowie des HGB durch das am 1. Mai 1998 in Kraft getretene Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) ist auch für Gesellschaften mit beschränkter Haftung ein Risiko-Früherkennungssystem einzurichten.

Die wichtigsten Risiken der Gesellschaft EKO sind in einem Risiko-Bericht zusammengefasst. Dieser Bericht ist von der Geschäftsführung zum Stand 31.03.2007 aktualisiert worden.

Aus der Bewertung wird deutlich, dass die wesentlichen Risiken der EKO im Bereich Gasbezug und Gasabsatz liegen. Dieses Ergebnis ist für eine reine Vertriebsgesellschaft typisch. Im künftig liberalisierten Gasmarkt ist es deshalb notwendig die Marge zwischen Einkauf und Verkauf laufend zu beobachten, um bei Absinken frühzeitig reagieren zu können.

Da EKO das Leitungsnetz gepachtet hat und somit kein Anlagevermögen besitzt, ist das Eigenkapital verglichen mit anderen Versorgungsunternehmen eher gering. Ein möglicher Schaden erlangt daher sehr viel eher die Grenze zur Wesentlichkeit. Bei einer Absatzmenge von etwa 1 Mrd. kWh/a bedeutet ein Margenverfall von nur 0,05 ct./kWh eine Gewinnminderung vor Steuern von ca. 0,5 Mio. € und damit 1/3 des Stammkapitals.

Eine der weiteren wichtigen Aufgaben in den nächsten Jahren wird es sein, die Auswirkungen der Liberalisierung zu beobachten und gegebenenfalls gegenzusteuern, um einen Margenverfall zu verhindern. Hierzu ist es erforderlich, die Auswirkungen der Netznutzungsentgelte nach Genehmigung zu bewerten.

7. Prognosebericht

Der Erdgasbezug sank in den ersten 3 Monaten 2007 um ca. 80 Mio. kWh im Vergleich zum Vorjahr. Es bleibt abzuwarten, wie sich das 4. Quartal 2007 temperaturmäßig entwickelt. Die Liberalisierung des Gasmarktes zeigt sich dadurch, dass einige Kunden im Jahr 2007 zu anderen Anbietern wechseln. Schwierigkeiten machen dabei die noch nicht genehmigten Netznutzungsentgelte.

Die EKO wird zum 01.05.2007 die Erdgaspreise senken und ein neues Preissystem einführen.

Die Geschäftsführung hofft, dass sich die Rahmenbedingungen nicht wesentlich ändern und damit auch im Jahr 2007 ein gutes Gesamtergebnis in der Gesellschaft erzielt werden kann.

Kempten, im April 2007 Bergmann Henze

Bilanz

AKTIVA

				31.12.05
		€	€	T€
A.	ANLAGEVERMÖGEN
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände		695.356,00	750
II.	Sachanlagen
1.	Technische Anlagen und Maschinen	67.669,00		86
2.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	406,00		0
			68.075,00	86
III.	Finanzanlagen		4.975.437,20	1
	davon Beteiligungen € 937,20 (Vj. T€ 1)
B.	UMLAUFVERMÖGEN
I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.520.102,86		7.619
	davon Forderungen gegen Gesellschaftern € 2.972.470,94
	(Vj. T€ 3.639)
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr:
	€ 2.546.934,95 (Vj. T€ 2.935)
II.	Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	6.867.037,03		7.305
			12.387.139,89	14.924
			18.126.008,09	15.761

PASSIVA

				31.12.05
		€	€	T€
A.	EIGENKAPITAL
I.	Gezeichnetes Kapital	1.500.000,00		1.500
II.	Andere Gewinnrücklagen	2.250.000,00		1.750
III.	Bilanzgewinn	1.892.827,36		1.877
			5.642.827,36	5.127
B.	RÜCKSTELLUNGEN		1.881.278,00	1.503
C.	VERBINDLICHKEITEN		4.389.981,39	2.373
	davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
	€ 4.084.271,95 (Vj. T€ 2.198)
D.	RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		6.211.921,34	6.758
			18.126.008,09	15.761

Gewinn- und Verlustrechnung

				2005
		€	€	T€
1.	Rohergebnis		11.441.899,72	10.597
2.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen-
	stände des Anlagevermögens und Sachanlagen	72.685,00		78
3.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	7.141.771,46		6.506
			-7.214.456,46	-6.584
4.	Betriebsergebnis		4.227.443,26	4.013
5.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	203.525,20		128
6.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-19.955,31		0
			183.569,89	128
7.	Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		4.411.013,15	4.141
8.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	2.088.358,19		1.920
9.	Sonstige Steuern	6.889,00		8
			-2.095.247,19	-1.928
10.	Jahresüberschuss		2.315.765,96	2.213
11.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		77.061,40	164
12.	Einstellungen in die anderen Gewinnrücklagen		-500.000,00	-500
13.	Bilanzgewinn		1.892.827,36	1.877

Anhang

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Gemäß § 11 des Gesellschaftsvertrags sind die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften anzuwenden.

Der Grundsatz der Stetigkeit in der Darstellung wurde beachtet. Die Vergleichbarkeit des Vorjahresabschlusses ist gegeben.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Geschäftsjahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert. Die Anlagegüter werden degressiv abgeschrieben.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bzw. dem Nennwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle erkennbaren Risiken voll abzudecken.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Bilanzgewinn

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von €77.061,40 enthalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für die Umsetzung der Anforderungen des Energiewirtschaftsgesetzes, für wirtschaftliche Risiken, die Ausfallrisiken aus Widerspruchsverfahren, die Instandhaltung von Leitungen, Prüfungskosten und die Konzessionsabgabe.

Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse der Gesellschaft werden durch die Versorgung von Kunden mit Erdgas

(T€ 48.193) und die Auflösung von Baukostenzuschüssen (T€ 933) erzielt.

Geschäfte größeren Umfangs, die mit verbundenen oder assoziierten Unternehmen getätigt wurden

Die Erdgas Kempten-Oberallgäu GmbH, Kempten hat Erdgas in Höhe von T€ 37.636 von der erdgas schwaben gmbh, Augsburg bezogen. Des Weiteren leistete die Erdgas Kempten-Oberallgäu GmbH Pachtentgelte in Höhe von T€ 3.376 und Entgelte für technische und gaswirtschaftliche Betriebsführung in Höhe von T€2.097 an die erdgas schwaben gmbh, sowie Entgelte für die kaufmännische Betriebsführung in Höhe von T€ 651 an die Allgäuer Überlandwerk GmbH, Kempten.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Dipl. Ing. (FH) Christian Bergmann, Kempten

Wolfgang Henze, Kempten

Die Geschäftleitung erhält von der Gesellschaft für ihre Geschäftsführungstätigkeit keine Bezüge.

Kempten, im April 2007

Die Geschäftsführung

Entwicklung des Anlagevermögens

		Anschaffungs- und Herstellungskosten
		1.1.2006	Zugänge	Abgänge	31.12.06
		€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		1.022.583,76	0,00	0,00	1.022.583,76
II. Sachanlagen
	1. Technische Anlagen und Maschinen	221.210,32	0,00	0,00	221.210,32
	2. Andere Anlagen, Betriebs- und
	Geschäftsausstattung	18.698,66	0,00	0,00	18.698,66
		239.908,98	0,00	0,00	239.908,98
III. Finanzanlagen		937,20	4.974.500,00	0,00	4.975.437,20
	davon Beteiligungen	937,20	0,00	0,00	937,20
		1.263.429,94	4.974.500,00	0,00	6.237.929,94

		Kumulierte Abschreibungen				Buchwerte
		1.1.2006	Zugänge	Abgänge	31.12.06	31.12.06	31.12.05
		€	€	€	€	€	T€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		272.689,76	54.538,00	0,00	327.227,76	695.356,00	750
II. Sachanlagen
	1. Technische Anlagen und Maschinen	135.496,32	18.045,00	0,00	153.541,32	67.669,00	86
	2. Andere Anlagen, Betriebs- und
	Geschäftsausstattung	18.190,66	102,00	0,00	18.292,66	406,00	0
		153.686,98	18.147,00	0,00	171.833,98	68.075,00	86
III. Finanzanlagen		0,00	0,00	0,00	0,00	4.975.437,20	1
	davon Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	937,20	1
		426.376,74	72.685,00	0,00	499.061,74	5.738.868,20	837

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Erdgas Kempten-Oberallgäu GmbH, Kempten (Allgäu), für das Geschäftsjahr vom 1.Januar bis zum 31.Dezember 2006 geprüft. Nach § 10 Abs. 4 EnWG umfasste die Prüfung auch die Einhaltung der Pflichten zur Entflechtung in der internen Rechnungslegung nach § 10 Abs. 3 EnWG. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags sowie die Einhaltung der Pflichten nach § 10 Abs. 3 EnWG liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht sowie über die interne Rechnungslegung nach § 10 Abs. 3 EnWG abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Pflichten nach § 10 Abs. 3 EnWG in allen wesentlichen Belangen erfüllt sind. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht sowie in der internen Rechnungslegung nach § 10 Abs. 3 EnWG überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter, die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts sowie die Beurteilung, ob die Wertansätze und die Zuordnung der Konten in der internen Rechnungslegung nach § 10 Abs. 3 EnWG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt sind und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichts hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Entflechtung in der internen Rechnungslegung nach § 10 Abs. 3 EnWG hat zu keinen Einwendungen geführt.

München, den 12. April 2007

RHKP TREUHAND GMBH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Stahl Müller
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

Vorschlag zur Gewinnverwendung

Es wird vorgeschlagen, aus dem Bilanzgewinn von

1.892.827,36 €

1.800.000,00 € auszuschütten und den Rest von

92.827,36 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Kempten, 10. April 2007 ERDGAS KEMPTEN-OBERALLGÄU GMBH

Geschäftsführung

Bergmann Henze

Beschluss über die Verwendung des Jahresergebnisses

Die Gesellschafterversammlung hat am 23.07.2007 den Jahresabschluss zum

31. Dezember 2006 festgestellt und beschlossen, das Jahresergebnis entsprechend dem Vorschlag der Geschäftsführung zu verwenden.

Kempten, 30.07.2007 Erdgas Kempten-Oberallgäu GmbH

gez. Henze