Intervoice GmbH

Berlin (vormals: Frankfurt am Main)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen	265.689,92	270.707,55
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	3,00	42,00
III. Finanzanlagen	265.685,92	270.664,55
B. Umlaufvermögen	949.509,66	1.045.290,02
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	17.282,30	9.658,54
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	932.227,36	1.035.631,48
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.333,22	52.914,60
D. Aktive latente Steuern	29.535,00	29.535,00
E. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	0,00	12.257,49
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.249.067,80	1.410.704,66

Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital	919.350,53	1.013.308,51
I. gezeichnetes Kapital	30.000,00	30.000,00
II. Gewinnvortrag	983.308,51	890.474,87
III. Jahresfehlbetrag	93.957,98	-92.833,64
B. Rückstellungen	328.484,05	320.084,34
C. Verbindlichkeiten	118,73	228,60
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	118,73	228,60
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.114,49	77.083,21
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.249.067,80	1.410.704,66

Anhang

A. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Intervoice GmbH i.L., Frankfurt für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Aufgrund der Größenklassengliederung gilt die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Zugänge wurden im Geschäftsjahr nicht verzeichnet.
Das Finanzanlagevermögen betrifft nicht verpfändete Rückdeckungsversicherungen, die mit dem Aktivwert angesetzt werden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Die flüssigen Mittel wurden zum Nominalwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB).

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

C. Erläuterungen zur Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie der Abschreibungen sind unter Anlage 3, Blatt 2 in einem Anlagegitter dargestellt.

Die Finanzanlagen (TEUR 266) betreffen eine Rückdeckungsversicherung. Der Anspruch besteht korrespondierend zur Pensionsrückstellung für einen pensionierten Mitarbeiter gegenüber einem Versicherungsunternehmen. Eine weitere bestehende Rückdeckungsversicherung für eine ehemalige Mitarbeiterin ist an diese verpfändet. Diese Rückdeckungsversicherung stellt handelsrechtlich Planvermögen dar und wurde mit der Pensionsrückstellung entsprechend verrechnet.

Die aktiven latenten Steuern betragen TEUR 30. Sie ergeben sich aufgrund abweichender Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zwischen Handels- und Steuerbilanz im Vorjahr. Die Unterschiede betrafen im Vorjahr die Bilanzposten Rückdeckungsversicherung, Pensionsrückstellungen, Rückstellung für Gewährleistungen sowie Rückstellungen für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen. Den latenten Steuern wurde ein individueller Steuersatz von 31,93 % zugrunde gelegt.

Es bestehen weder Forderungen noch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

Für die Pensionsrückstellungen wurde als Berechnungsmethode das Teilwertverfahren angewandt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die © Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck, Verlag Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln, verwendet. Der Rechnungszins für die Handelsbilanzbewertung beträgt 4,62 % (Vorjahr 4,9 %). Zudem wurde für die Handelsbilanzbewertung ein Rententrend von 1,75 % berücksichtigt.

Handelsrechtlich besteht für die Pensionsrückstellung derzeit eine Unterdeckung i.H.v. TEUR 79. Die Gesellschaft hat vom Wahlrecht Gebrauch gemacht, die Anpassungen zum 1. Januar 2010 durch BilMoG ratierlich vorzunehmen. Bis einschließlich 31. Dezember 2014 wurden 6/15 von TEUR 132, insgesamt TEUR 53, ratierlich angesammelt. Es stehen zum Stichtag 31. Dezember 2014 noch Anpassungen in Höhe von insgesamt TEUR 79 aus.

Darüber hinaus wurde Planvermögen nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechnet. Der beizulegende Zeitwert der verrechneten Rückdeckungsversicherung beträgt TEUR 311. Er wurde in voller Höhe mit der gegenüberstehenden Pensionsrückstellung verrechnet. Ein aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung besteht erstmalig nicht mehr, da die Pensionsrückstellung den Zeitwert der verrechneten Rückdeckungsversicherung übersteigt.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Sie wurde nach dem Umsatzkostenverfahren erstellt.

Der Personalaufwand, gegliedert nach § 275 Abs. 2 Nr. 6 HGB, beträgt TEUR 42. Die sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung betragen TEUR 40, davon Altersversorgung TEUR 21.

Die Aufwendungen aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung betragen insgesamt TEUR 30. Sie wurden mit Erträgen aus der zu verrechnenden Rückdeckungsversicherung (TEUR 3) saldiert und ergeben insgesamt einen Zinsaufwand von gerundet TEUR 28.

E. Sonstige Angaben
Liquidatorin
Liquidatorin der Gesellschaft ist Frau Tammy L. Rohrer, USA.

Mutterunternehmen der Gesellschaft
Convergys Corporation (U.S.).
201 East Fourth Street
Cincinnati, Ohio 45202

sonstige Berichtsbestandteile

Frankfurt, den 8. September 2015, gez. Tammy Rohrer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.09.2015 festgestellt.