Wackerhagen GmbH

Kiel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht

I. Wirtschaftliche Lage der Gesellschaft

Die Wackerhagen GmbH, Kiel, (nachfolgend auch "Wackerhagen GmbH" oder "Gesellschaft") war am Bilanzstichtag zum 31. Dezember 2020 Tochtergesellschaft der Kieler Wach- und Sicherheitsgesellschaft mbH & Co. Kommanditgesellschaft, Kiel (nachfolgend "KWS").

II. Unternehmenstätigkeit

1. Geschäftsmodell und Geschäftstätigkeit der Gesellschaft

Gegenstand des Unternehmens ist gem. § 2 des Gesellschaftsvertrages insbesondere die Finanzierung von Unternehmen sowie die Ausführung von Bürodiensten und Buchhaltungsaufgaben für andere Unternehmen, die Geschäftsführung und Beteiligung an anderen Unternehmen.

Die Gesellschaft ist Komplementär der Kommanditgesellschaft in Firma Kieler Wach- und Sicherheitsgesellschaft mbH & Co. Kommanditgesellschaft, Kiel, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichtes Kiel in Abteilung A unter Nr. 872.

Das Leistungsspektrum der Wackerhagen GmbH umfasst Verwaltungsdienstleistungen wie Rechnungswesen, Personalabrechnung und verschiedene Aufgaben im Bereich der Verwaltung von Unternehmen.

III. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Gegenüber dem Vorjahr haben sich die gesamtwirtschaftlichen Aussichten in Deutschland durch die COVID-19-Pandemie eingetrübt. Das SARS-CoV-2-Virus hat die deutsche Wirtschaft wie kaum ein anderes Ereignis der jüngeren deutschen Geschichte beeinflusst. Dabei waren die wirtschaftlichen Einschränkungen vor allem während der sogenannten Lockdown-Phasen von März bis Juni und ab November 2020 ausgeprägt. Die Zahlen des Statistischen Bundesamtes (destatis) belegen: Die längste Wachstumsphase seit der Wiedervereinigung hat ein jähes Ende gefunden. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) lag 2020 um 5 % unter dem Vorjahreswert. Der Rückgang der Wirtschaftsleistung fällt sowohl bei der Industrie (- 10,4 %) wie auch in den Bereichen Handel, Verkehr und Gastgewerbe (- 6,3 %) deutlich aus.

Trotz des signifikanten Rückgangs der Wirtschaftsleistung gab der Arbeitsmarkt eher moderat nach, was zum Teil auf die staatlichen Hilfsmaßnahmen im Rahmen der Kurzarbeit zurückgeführt wird. Im Schnitt waren 2020 rund 2,7 Millionen Menschen arbeitslos - gut 480.000 Menschen mehr als im Vorjahr. Die Arbeitslosenquote lag bei 5,9 %.

Ausblick 2021

Die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit der deutschen Wirtschaft ist durch die Corona-Pandemie stark beeinflusst, sodass die ursprünglichen Prognosen keine Gültigkeit mehr haben. Die Pandemie hinterlässt ebenfalls auf dem Arbeitsmarkt deutliche Auswirkungen, insbesondere in Form der Kurzarbeit.

1. Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Der Umsatz lag mit 8,3% über dem Niveau des Vorjahres. Die Personalkosten haben sich im Berichtsjahr entsprechend um TEUR 1.770,8 auf TEUR 22.914,3 erhöht.

Der handelsrechtliche Jahresüberschuss erhöhte sich jedoch im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 13,4 auf TEUR 113,5.

Die Bilanzsumme erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 299,1 auf nunmehr TEUR 1.658,3.

Das Anlagevermögen beträgt 0,4% (Vorjahr 0,4%), die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen 82,9% (Vorjahr 82,5%), die sonstigen Vermögensgegenstände betragen 10,4% (Vorjahr 2,7%) sowie die liquiden Mittel betragen 6,4% (Vorjahr 14,4%) der Bilanzsumme.

Das Eigenkapital beträgt 47,1% (Vorjahr 49,2%) der Bilanzsumme.

Die Rückstellungen betragen 14,2% (Vorjahr 11,0%) der Bilanzsumme.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen insgesamt 38,3% (Vorjahr 39,8%) der Bilanzsumme.

Ergebnis und Ergebnisverwendung

Für das Jahr 2020 schlägt die Geschäftsführung dem alleinigen Gesellschafter vor, den Jahresüberschuss zuzüglich dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2020 durchschnittlich 450 Mitarbeiter.

V. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die an dieser Stelle zu erwähnen wären, sind jene, die sich mit und um die Corona-Krise entwickeln.

Chancen- und Risikobericht

VI. Prognose und Entwicklungsbericht

Die Entwicklung im neuen Geschäftsjahr wird durch die Entwicklungen der Corona-Krise geprägt sein. Aus diesem Grund plant die Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2021 und den folgenden Geschäftsjahren jeweils einen konstanten Umsatz im Vergleich zum jeweiligen Vorjahresniveau zu erzielen. Hinsichtlich der ständigen Weiterentwicklung der Corona-Pandemie und den bestehenden Unsicherheiten ist nicht auszuschließen, dass wir unsere Prognosen unterjährig anpassen müssen. Die Gesellschaft wird auch zukünftig in der Lage sein, ihre finanziellen Verpflichtungen fristgerecht zu erfüllen.

VII. Risikoberichterstattung in Bezug auf Finanzinstrumente

Die Wesentlichen durch das Unternehmen verwendeten finanziellen Verbindlichkeiten umfassen sonstige Verbindlichkeiten. Der Hauptzweck dieser finanziellen Verbindlichkeiten ist die Finanzierung der Geschäftstätigkeit des Unternehmens. Das Unternehmen verfügt über Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen sowie Zahlungsmittel, die unmittelbar aus seiner Geschäftstätigkeit resultieren.

Die Wackerhagen GmbH ist im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit keinen Kreditrisiken ausgesetzt. Das Ausfallrisiko aus Forderungen richtet sich gegen stabile Kunden aus dem Dienstleistungsbereich, sodass in diesem Bereich keine Risiken enthalten sind.

Die gesamte Geschäftstätigkeit des Unternehmens unterliegt einer permanenten, äußerst zeitnahen Kontrolle. Für alle sonst erkennbaren Risiken werden unterjährig und zeitnah Rückstellungen gebildet.

Darüber hinaus unterhält das Unternehmen alle sinnvollen Versicherungen, um erkennbare Risiken abzusichern.

Kiel, den 29. Dezember 2021

Björn Wackerhagen, Geschäftsführer

Rasmus Finn Wackerhagen, Geschäftsführer

Tjark Wackerhangen, Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	5.112,92	5.112,92
I. Finanzanlagen	5.112,92	5.112,92
1. Beteiligungen	5.112,92	5.112,92
B. Umlaufvermögen	1.652.612,09	1.353.555,25
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.546.504,98	1.158.136,94
davon gegen Gesellschafter	260.147,81	0,00
II. Guthaben bei Kreditinstituten	106.107,11	195.418,31
C. Rechnungsabgrenzungsposten	580,00	580,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.658.305,01	1.359.248,17
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	781.805,30	668.353,46
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	642.788,87	542.735,04
III. Jahresüberschuss	113.451,84	100.053,83
B. Rückstellungen	235.450,79	150.070,08
C. Verbindlichkeiten	641.048,92	540.824,63
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.658.305,01	1.359.248,17

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	23.142.467,36	21.337.215,94
2. Personalaufwand	22.914.334,76	21.143.500,55
a) Löhne und Gehälter	19.509.550,76	17.918.565,80
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.404.784,00	3.224.934,75
davon für Altersversorgung	11.557,78	14.318,31
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen	70.123,59	56.400,88
4. Erträge aus Beteiligungen	6.427,89	5.427,35
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	373,52	2.845,24
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	562,54	2.429,22
7. Steuern vom Einkommen und Ertrag	50.796,04	43.104,05
8. Ergebnis nach Steuern	113.451,84	100.053,83
9. Jahresüberschuss	113.451,84	100.053,83

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Wackerhagen GmbH hat ihren Sitz in Kiel und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kiel in Abteilung B unter der Registernummer HRB 767 KI.

Die Erstellung des Jahresabschlusses der Wackerhagen GmbH für das Geschäftsjahr 2020 erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie den ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften.

Die Wackerhagen GmbH ist eine mittelgroße Gesellschaft im Sinne von § 267 Absatz 2 Handelsgesetzbuch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die handelsrechtliche Bilanzierung und Bewertung wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vorgenommen.

Finanzanlagen

Die in der Bilanz der Wackerhagen GmbH ausgewiesene Beteiligung wurde mit ihren Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko durch angemessene Bewertungsabschläge berücksichtigt. Im Übrigen erfolgt der Ansatz mit dem Nennwert.

Guthaben bei Kreditinstituten

Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit dieser Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens der Wackerhagen GmbH im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020 ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände	31.12.2020 TEUR	31.12.2019 TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	439,0	431,7
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	935,8	690,0
Sonstige Vermögensgegenstände	171,7	36,3

Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber Arbeitnehmern von TEUR 17,7, Guthaben bei Krankenkassen von TEUR 15,6, Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerguthaben von TEUR 117,0, Guthaben bei der Bundesagentur für Arbeit von TEUR 4,3, Guthaben nach dem IFSG von TEUR 12,3 sowie Durchlaufenden Posten von TEUR 4,8.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt TEUR 25,6.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen die Gewerbesteuer für 2020.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 235,4 berücksichtigen im Wesentlichen die ausstehenden Urlaubsrückstände der Mitarbeiter von TEUR 210,5 sowie die Jahresabschlusskosten (2019 und 2020) von TEUR 9,8 als auch die Kosten für die Prüfung der Jahresabschlüsse (2019 und 2020) von TEUR 15,0.

Verbindlichkeiten	31.12.2020 TEUR	31.12.2019 TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5,2	0,0
Sonstige Verbindlichkeiten	635,8	540,8

Die Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer für den Dezember 2020 und für die Jahre 2016 - 2019 in Höhe von TEUR 257,6, Beiträge zur Berufsgenossenschaft 2020 von TEUR 68,6, Verbindlichkeiten gegenüber Krankenkassen für 2016 - 2019 von TEUR 6,4 sowie Umsatzsteuerverbindlichkeiten von TEUR 303,4.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse von TEUR 22.688,4 ergeben sich aus der Weiterberechnung von Verwaltungs- und Personalkosten an die Unternehmen der Wackerhagen-Firmengruppe.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 454,0 setzen sich im Wesentlichen aus Zuschüssen der Arbeitsagentur (TEUR 23,5), Erträgen aus der Pkw-Überlassung an Mitarbeiter (TEUR 414,3), Erstattungen nach dem IFSG in Höhe von TEUR 13,1 und den sonstigen Erträgen (TEUR 3,1) zusammen.

Personalaufwand

Der Personalaufwand beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr TEUR 22.596,1.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 70,1 bestehen vorwiegend aus Reisekostenerstattungen an Mitarbeiter (TEUR 33,0), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 13,0), Nebenkosten des Geldverkehrs (TEUR 2,0), Bürobedarf (TEUR 2,2), periodenfremder Aufwendungen (18,2) und sonstige Aufwendungen (TEUR 1,7).

Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen in Höhe von TEUR 6,4 resultieren aus der Haftungsvergütung als Komplementärin der Kieler Wach- und Sicherheitsgesellschaft mbH & Co. KG.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge in Höhe von TEUR 0,4 resultieren aus der Darlehensüberlassung an Arbeitnehmer (TEUR 0,1) und Zinsen auf Forderungen gegen Gesellschafter (TEUR 0,3).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 0,6 resultieren aus Zinsen für kurzfristige Bankverbindlichkeiten.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag in Höhe von TEUR 50,8 berücksichtigen insbesondere den Steueraufwand aus dem abgeschlossenen Geschäftsjahr.

E. Sonstige Angaben

Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2020 durchschnittlich 450 Mitarbeiter.

Unbeschränkt haftende Gesellschafterin

Die Gesellschaft ist Komplementärin der Kommanditgesellschaft der Kieler Wach- und Sicherheitsgesellschaft mbH & Co. Kommanditgesellschaft, Kiel, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichtes Kiel in Abteilung A unter Nr. 872.

Haftungsverhältnisse / sonstige finanziellen Verpflichtungen

Es bestanden zum Bilanzstichtag keine angabepflichtigen Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bzw. keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2020 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 113,5 ab, zusammen mit dem Gewinnvortrag von TEUR 642,8 beabsichtigt die Geschäftsführung, nach Zustimmung durch die Gesellschafterversammlung, auf neue Rechnung vorzutragen.

Organe

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens unverändert geführt durch den Kaufmann

Herrn Björn Wackerhagen, Kiel.

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Im Jahr 2021 wurden Herr Rasmus Finn und Herr Tjark Wackerhagen als weitere Geschäftsführer bestellt. Die entsprechende Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 13.01.2021.

Vergütungen der Geschäftsführer

Für das Jahr 2020 wird auf die Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB verwiesen.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Der Ausbruch des Corona Virus (SARS-CoV-2) und seine unkontrollierte Ausbreitung lassen nachhaltige Belastungen auch für die wirtschaftliche Entwicklung des Unternehmens erwarten. In welchem Umfang sich die Auswirkungen explizit auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens niederschlagen werden, ist zum jetzigen Zeitpunkt nur schwer abzuschätzen. Hierzu möchten wir auf die Ausführungen im Lagebericht verweisen.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- oder Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Kiel, den 29. Dezember 2021

Björn Wackerhagen, Geschäftsführer

Rasmus Finn Wackerhagen, Geschäftsführer

Tjark Wackerhangen, Geschäftsführer

Anlagespiegel

	Anschaffungskosten/ Herstellungskosten
	Stand 01.01.2019 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	Stand 31.12.2019 €
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Beteiligungen	5.112,92	0,00	0,00	0,00	5.112,92
Summe Finanzanlagen	5.112,92	0,00	0,00	0,00	5.112,92
Summe Anlagevermögen	5.112,92	0,00	0,00	0,00	5.112,92

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2019 €	Geschäftsjahr €	Abgänge €	Umbuchungen €	Stand 31.12.2019 €
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

	Zuschreibungen	Buchwerte
	Geschäftsjahr €	Stand 31.12.2019 €	Stand 31.12.2018 €
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	5.112,92	5.112,92
Summe Finanzanlagen	0,00	5.112,92	5.112,92
Summe Anlagevermögen	0,00	5.112,92	5.112,92

sonstige Berichtsbestandteile

Verbindlichkeitenspiegel

	Gesamtbetrag		davon mit einer Restlaufzeit
	Vorjahr 01.01.-31.12.2019 €	Geschäftsjahr 01.01.-31.12.2020 €	bis zu 1 Jahr €	von mehr als 1 Jahr weniger als 5 Jahre €	mehr als 5 Jahre €
Verindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	5.209,58	5.209,58	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	540.824,63	635.839,34	635.839,34	0,00	0,00
- davon aus Steuern	466.082,54	560.926,43	560.926,43	0,00	0,00
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	120,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	540.824,63	641.048,92	641.048,92	0,00	0,00

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.12.2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Der zur Offenlegung bestimmt und nach § 327 HGB verkürtze Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss haben wir folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Wackerhagen GmbH, Kiel - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Wackerhagen GmbH, Kiel, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 29. Dezember 2021

Franz Reißner
Treuhandgesellschaft mbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Wolfgang Hohl, Wirtschaftsprüfer