SAMERA Verwaltung GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Justification Form

1. Product (Fund/Separate Account):	PEC
2. Name of SPV:	Samera Verwaltung GmbH
3. Project Description:	3x Jahresabschluss 31.12.2022
	3x Gesellschafterbeschluss 2022
4. Requested Approval
• Start of Contract	n/a
• End of Contract	n/a
• Annual Fee	n/a
• Justification / Comparison to prior contract	n/a
5. Prepared by:	Leoni Köppeler / Carlos Nitze
6. Checked by: (e.g. lawyer, architect, advisor)	Argjend Xhaferaj
7. Verified by:	Lucia Vazquez Echeveste

Juan Hidalgo

Harald Flöer

Daniel Tittel

Further Explanation:

Das Anlagevermögen ist aufgrund der regulären Abschreibung um 90 T€ zurückgegangen. Der Rückgang der sonstigen Forderungen resultiert der Umbuchung der Kapitalertragsteuer auf Eigenkapital 22,5T€ sowie Einbuchung der Forderung gegenüber Finanzamt für die Gewerbesteuer- und Körperschaftsteuervorauszahlungen. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen die Weiterbelastungsrechnung der PEC Erding GmbH & Co.KG für die gezahlten Bauma Rechnungen. Umsatzerlöse sind minimal angestiegen. Sonstige betriebliche Aufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr 11T€ zurückgegangen. Das Jahresergebnis ist negativ (14 T€).

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Technische Anlagen und Maschinen		794.094,00	883.711,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
sonstige Vermögensgegenstände		19.182,15	26.667,43
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		279.527,08	196.238,99
		298.709,23	222.906,42
		1.092.803,23	1.106.617,42

Passiva

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.065.415,52		1.065.415,52
III. Ergebnisvortrag	- 18.024,56		23.846,21
IV. Jahresfehlbetrag	-14.523,89		- 18.024,56
		1.057.867,07	1.096.237,17
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	-		5.428,98
2. Sonstige Rückstellungen	7.150,00		3.949,73
		7.150,00	9.378,71
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		113,72	-
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		27.672,44	-
3. Sonstige Verbindlichkeiten		-	1.001,54
		1.092.803,23	1.106.617,42

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	156.369,73	151.683,13
2. Aufwendungen für bezgene Leistungen	-62.827,27	-35.612,26
3. Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-89.617,00	-89.617,00
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-17.951,11	-39.461,88
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-469,95	-
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-28,29	-5.016,55
7. Ergebnis nach Steuern	-14.523,89	-18.024,56
8. Jahresfehlbetrag	-14.523,89	-18.024,56

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist unter der Firma SAMERA Verwaltung GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter der Registernummer HRB 95701 eingetragen.

Der Jahresabschluss der SAMERA Verwaltung GmbH zum 31. Dezember 2022 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a Abs. 1 HGB.

Größenabhängige Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite werden nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet. Die Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet. Es wird vorsichtig bewertet, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt.

Einzelne Positionen werden wie folgt bewertet:

•	Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen erfolgt linear, der Abschreibungszeitraum wird aus der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeleitet.
•	Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips mit dem Nennwert angesetzt.
•	Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.
•	Der Ansatz und Ausweis des Eigenkapitals erfolgt nach den handelsrechtlichen und gesellschaftsrechtlichen Vorgaben.
•	Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.
•	Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
•	Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht erfasst.

III. Angaben zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen besteht aus einer Photovoltaikanlage, welcher eine Nutzungsdauer von 20 Jahren zugrunde gelegt wird. Die Entwicklung wird im Anlagespiegel dargestellt (Anlage zum Anhang).

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber dem Finanzamt i.H.v. TEUR 17.275 (Vorjahr: TEUR 22.844).

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beläuft sich auf TEUR 25. Alleinige Gesellschafterin ist zum 31. Dezember 2022 die PEC Anton S.á r.l., Luxemburg. Das Stammkapital (TEUR 25) ist voll eingezahlt.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen haben in voller Höhe eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Bei den Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um Rechts- und Beratungskosten i.H.v. TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 4).

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten zum 31.12.2022 setzen sich wie folgt zusammen:

		- Restlaufzeit -
Verbindlichkeiten	Gesamt	bis 1 Jahr	bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	113,72	113,72	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	27.672,44	27.672,44	0,00	0,00
Summe Verbindlichkeiten	27.786,16	27.786,16	0,00	0,00

Die Verbindlichkeiten zum 31.12.2021 setzen sich wie folgt zusammen:

		- Restlaufzeit -
Verbindlichkeiten	Gesamt	bis 1 Jahr	bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sonstige Verbindlichkeiten	1.001,54	1.001,54	0,00	0,00
Summe Verbindlichkeiten	1.001,54	1.004,04	0,00	0,00

IV. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr keine Mitarbeiter.

2. Angaben über die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr:

	Hidalgo Ramirez, Juan Miguel
	Flöer, Harald
	Mayer, Tim (bis 27.07.2023)
	Tittel, Daniel ab (27.07.2023)

3. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 14.523,89 auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Konsolidierungskreis

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der CBRE Global Investors Open-Ended Funds S.C.A. - SICAV - SIF mit Sitz in Luxemburg, einbezogen. Die CBRE Global Investors Open-Ended Funds S.C.A. SICAV-SIF stellen den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis des Unternehmens dar. Der Konzernabschluss ist beim Unternehmen erhältlich.

Frankfurt am Main, den 28. Februar 2023

Juan Miguel Hidalgo Ramirez

Harald Flöer

Daniel Tittel