Herbrand Automotive GmbH

Neuss

Jahresabschluss zum 31.12.2016

Bilanz für das Geschäftsjahr 2016

Aktiva

	Stand am 31.12.2016 EUR	Stand am 31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	11.326,00	22.100,00
II. Sachanlagen	320.218,00	213.595,00
	331.544,00	235.695,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	837.973,08	604.712,63
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	402.742,34	187.472,09
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	75.418,21	137.693,44
	1.316.133,63	929.878,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.732,56	1.732,56
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	38.611,49
	1.649.410,19	1.205.917,21
Passiva
	Stand am 31.12.2016 EUR	Stand am 31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	1.859,78	-63.611,49
III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	38.611,49
	26.859,78	0,00
B. Rückstellungen	46.680,03	19.532,27
C. Verbindlichkeiten	1.575.870,38	1.186.384,94
	1.649.410,19	1.205.917,21

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

Herbrand Automotive GmbH, Neuss

Amtsgericht Neuss, HRB 18062

I. Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften angewandt worden.

Darstellung, Gliederung und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechend bis auf folgende Ausnahme den Vorjahresgrundsätzen:

Durch die Erstanwendung des BilRUG werden TEUR 14 in den Umsatzerlösen ausgewiesen, die nach den Vorjahresgrundsätzen noch Teil der sonstigen betrieblichen Erträge gewesen wären.

Die angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Abschreibungsmethoden berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und stellen die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zutreffend dar. Sie sind im Einzelnen bei der Erläuterung der Bilanzposten dargestellt.

Als nahestehende Unternehmen werden Gesellschaften der Herbrand-Gruppe bezeichnet, mit denen keine gesellschaftsrechtliche Beziehung besteht (Herbrand GmbH, Herbrand Niederrhein GmbH & Co.KG).

II. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten sowie der Wertberichtigungen aller Positionen des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016 ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände bestehen aus den entgeltlich erworbenen Lizenzen. Die Lizenzen werden über eine erwartete Nutzungsdauer von 3 Jahren linear pro rata temporis abgeschrieben

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen, soweit zulässig, nach der degressiven, ansonsten nach der linearen Methode. Bauten auf fremden Grundstücken werden mit 5 bis 13 Jahren, Betriebs‑ und Geschäftsausstattung über 3 bis 23 Jahre und Vorführwagen über 6 Jahre abgeschrieben. Im Jahr des Zugangs werden zeitanteilige Abschreibungen verrechnet.

Aus Gründen der Praktikabilität wurde der Betrag für unmittelbar aufwandswirksam zu erfassende Anschaffungskosten geringwertiger Anlagegüter auf EUR 410,00 erhöht.

Umlaufvermögen

Vorräte

Die Bestandsermittlung der Fahrzeuge erfolgte durch körperliche Aufnahme im Rahmen einer sog. ausgeweiteten Stichtagsinventur am 30. Dezember 2016 und bei Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen durch vorgezogene Stichtagsinventuren mit mengen- und wertmäßigen Bestandsfortschreibungen in den EDV-geführten Lagerbüchern.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu fortgeschriebenen durchschnittlichen Einstandskosten bewertet. Bestandsrisiken, die sich aufgrund längerer Lagerdauer oder dem Alter der Bestände ergeben, wurde durch Wertabschläge Rechnung getragen.

Bestände an Neuwagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Gebrauchtwagen sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten oder niedrigeren beizulegenden Werten am Abschlussstichtag, insbesondere unter Berücksichtigung der Schwacke-Bewertung, abzüglich noch anfallender Kosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nominalwerten angesetzt, wobei auf Lieferforderungen neben eventuell notwendigen Einzelwertberichtigungen eine Pauschalwertberichtigung von 0,5 % vorgenommen wurde.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 87 aus Lieferungen und Leistungen.

Forderungen mit Restlaufzeiten über einem Jahr bestehen nicht.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposte

Der Posten enthält in Höhe von TEUR 2 Mietaufwand für das Geschäftsjahr 2017.

Eigenkapital

Das TEUR 25 betragende Stammkapital wurde vollständig im Wege der Bareinzahlung erbracht.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für den Personalbereich (Tantieme, ausstehender Urlaub und Beiträge an die Berufsgenossenschaft), die Mietnebenkosten, den Aufwand für die Kosten der Prüfung des Jahresabschlusses und Garantie- und Kulanzleistungen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre, der von der Deutsche Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert. Valutaverbindlichkeiten bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1. Weiter sind Verbindlichkeiten gegenüber der Herbrand Holding KG aus einem Darlehen von TEUR 425 enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen bestehen ausschließlich aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und Steuerverbindlichkeiten.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten liegen vollständig unterhalb einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden mit Sicherungsübereignungen von TEUR 994 besichert. Zur Absicherung von Bankbürgschaften wurden Bankguthaben in Höhe von TEUR 18 verpfändet.

III. Angaben zu Haftungsverhältnissen und sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2016 TEUR	31.12.2015 TEUR
Mietvertrag für das Grundstück mit Betriebsgebäude in Neuss, Hammer Landstraße 41 - 43	169	240
Dienstleistungsvertrag Buchhaltung, Marketing etc.	0	41
Dienstleistungsverträge Siemens	16	17
Dienstleistungsvertrag NWÜ Security	1	1
	186	299

IV. Sonstige Angaben

Beschäftigte

Die durchschnittliche Beschäftigtenzahl betrug:

	2016
Gewerblich Beschäftigte	5
Kaufmännisch Beschäftigte	8
	13

Geschäftsführung

vom 13.02.2015 bis 05.12.2016	Klaus Linsner, Kaufmann, Oberhausen
seit 05.12.2016	Rolf Jansen, Kaufmann, Mönchengladbach
	Bernd Kulesa, Kaufmann, Extertal

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird mit Hinweis auf § 285 Nr. 9a i. V. m. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von EUR 65.471,27 zusammen mit dem Verlustvortrag in Höhe von EUR 63.611,49 als neuen Bilanzgewinn von EUR 1.859,78 auf neue Rechnung vorzutragen.

Neuss, den 29. Mai 2017

Die Geschäftsführung

Rolf Jansen

Bernd Kulesa