Tino R o s s i GmbH
- Sanitäre Anlagen -

Berlin

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2010

Bilanz
zum 31. Dezember 2010

Aktiva

	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	123.167,00	5.710,00
II. Sachanlagen	185.337,00	171.212,79
III. Finanzanlagen	65.160,30	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	366.496,26	354.151,11
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	551.016,34	536.531,83
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten uns Schecks	315.848,97	.117.434,68
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.582,00	10.932,00
	1.618.607,87	1.195.972,41
Passiva
	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	150.000,00	150.000,00
II. Kapitalrücklage	10.000,00	10.000,00
III. Gewinnrücklagen	0,00	0,00
II. Gewinnvortrag	41.708,27	- 56.135,71
III. Jahresüberschuss	122.183,73	97.843,98
B. Rückstellungen	139.064,88	128.014,54
C. Verbindlichkeiten	1.013.611,35	864.277,33
D. Rechnungsabgrenzungsposten	142.039,64	1.972,27
	1.618.607,87	1.195.972,41

Anhang
für den Jahresabschluss vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010

Allgemeine Angaben
zum Abschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010

Der vorliegende Abschluss zum 31. Dezember 2010 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG, des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und der Satzung aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften des § 288 Satz 1 HGB haben wir Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft hat gemäß § 264 Abs.1 HGB auf die Erstellung eines Lageberichts verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Abschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (3-5 Jahre; lineare Methode) vermindert.

Geleistete Anzahlungen

Selbst geschaffene immaterielle Anlagewerte sind mit den Herstellungskosten der Entwicklungsphase angesetzt. Dabei wurde ein Fertigungs- und Gemeinkostenzuschlag berücksichtigt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Hierbei findet die lineare Abschreibungsmethode Anwendung. Bewegliche Anlagegüter mit einem Wert von 150,00 € bis 1.000,00 € (bis 2009) werden linear auf 5 Jahre abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von 410,00 € (netto) werden ab 2010 im Jahr des Zuganges voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt, ggf. zum niedrigeren beizumessenenden Wert.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt.

Risikobehaftete Posten sind nach unserer Feststellung im Berichtsjahr nicht gegeben.

Liquide Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen werden in Höhe des handelsrechtlich notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Es wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren mit einem Rechnungszins von 5,15 % (Pauschale Restlaufzeit 15 Jahre) angewendet.

Die sonstige Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Kurs am Tage des Geschäftsvorfalls bewertet. Verluste aus Kursänderungen werden berücksichtigt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten mit T€ 136,8 Forschungszuschüsse, mit T€ 3,2 Arbeitnehmerdarlehn und T€ 4,5 übrige Forderungen. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Beträge in Höhe von T€ 8,3, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen. Hierbei handelt es sich um Steuererstattungsansprüche. Das Körperschaftsteuerguthaben gem. § 37 KStG ist mit dem Barwert in Höhe von T€ 35,3 aktiviert.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Diese Position enthält geleistete Vorauszahlungen für Versicherungen und Kfz-Steuer für das Folgejahr.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 150.000,00 € und ist voll eingezahlt.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage "sonstige Zuzahlung" auf die Kapitalerhöhung beträgt seit dem 1. Oktober 2004: 10.000,00 €.

Pensionsrückstellungen

Aufgrund der geänderten Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergibt sich zum 1. Januar 2010 ein Zuführungsbetrag in Höhe von 13.635,00 €, der gem. Art 67(1)Satz 1 EGHGB im Geschäftsjahr zugeführt wurde. Der als Pensionsrückstellungen ausgewiesene Betrag in Höhe von 101.255,88 € ergibt sich nach Saldierung mit den Rückdeckungsversicherungen gem. § 246(2)Satz 2 HGB.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im wesentlichen für Rechts- und Beratungskosten T€ 6,0, Urlaubsansprüche T€ 20,6, Garantieleistungen T€ 3,9 und Berufsgenossenschaft T€ 2,5 und ausstehende Rechnungen T€ 4,8 gebildet.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind unbesichert und wie folgt fällig:

	€
- bis zu einem Jahr	956.019,53
- bis zu zwei Jahren	26.500,00
- bis zu vier Jahren	31.091,82
	1.013.611,35

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (697.354,24 €) sind im branchenüblichen Umfang durch Eigentumsvorbehalte gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern entwickeln sich wie folgt (€):

	Stand 01.01.2010	Zuführung 2010	Tilgung 2010	Stand 31.12.2010
Reinhold Hartwig	40.000,00	0,00	0,00	40.000,00
Dr. Dirk Roggenbuck	10.000,00	0,00	0,00	10.000,00
Dr. Grit Jähn-Roggenbuck	0,00	20.000,00	0,00	20.000,00
	50.000,00	20.000,00	0,00	70.000,00

Die Darlehnszinsen im Berichtsjahr betragen 3.313,33 € und wurden vollständig gezahlt.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Vorausgezahlte Beträge für Rückdeckungsleistungen (T€ 3,9) und einem Down Payment für einen weltweiten Vertrieb (T€ 138,1).

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Tino R o s s i GmbH Sanitäre Anlagen