Frowein & Co. Beteiligungs AG

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

		31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		9.342,00	174,00
II. Sachanlagen		18.309,00	22.600,00
III. Finanzanlagen		17.246.463,63	15.796.463,63
		17.274.114,63	15.819.237,63
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		11.992.521,24	13.258.428,30
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		16.486,21	17.299,46
		12.009.007,45	13.275.727,76
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.842,00	1.832,00
		29.284.964,08	29.096.797,39
PASSIVA
	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Grundkapital	1.200.000,00		1.200.000,00
II. Kapitalrücklage	100.000,00		100.000,00
III. Gewinnrücklagen
Gesetzliche Rücklage	100.000,00		100.000,00
IV. Bilanzgewinn	10.195.942,31		9.617.203,19
		11.595.942,31	11.017.203,19
B. RÜCKSTELLUNGEN		1.624.215,16	1.739.007,18
C. VERBINDLICHKEITEN		16.002.972,61	16.293.933,02
D. PASSIVE LATENTE STEUERN		61.834,00	46.654,00
		29.284.964,08	29.096.797,39

	aufgel. Jahr bis 12.12	aufgel. VJ bis 12.11	Vorjahr 2011
AKTIVA
A. Anlagevermögen	18085057,25	18063938	18063938
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	68229,25	28559	28559
1. Konzessionen, Lizenzen	9972	28559	28559
2700 immaterielle Wirtschaftsgüter		10076	10076
2701 EDV-Software	9972	18483	18483
2. Geleistete Anzahlungen	58257,25
151051 Geleistete Anzahlungen auf imm. VG	58257,25
II. Sachanlagen	98049	116600	116600
1. Kraftfahrzeuge	69101	79041	79041
32000 Fuhrpark	68676	78276	78276
38000 So. Transportgeräte	425	765	765
2. Betriebs- u. Geschäftsausstattung	28948	37559	37559
40000 Betriebs- und Geschäfts-Ausstattung	2771	3765	3765
41000 Geschäftsausstattung / EDV	7343	6010	6010
42000 Büroeinrichtung	12617	17916	17916
a) davon Geringwertige Wirtschaftsgüter	6217	9868	9868
48000 GWG bis 410 Euro
48050 GWG Sammelkonto ab 01.01.2008	6217	9868	9868
III. Finanzanlagen	17918779	17918779	17918779
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	17339438,2	17339438,2	17339438,2
50100 Anteile an verbundenen Unternehmen	17339438,2	17339438,2	17339438,2
2. Beteiligungen	79340,8	79340,8	79340,8
50150 Beteiligungen	79340,8	79340,8	79340,8
3. Darlehen	500000	500000	500000
50300 Sonstige Ausleihungen	500000	500000	500000
B. Umlaufvermögen	8049377,92	8309384,43	8309384,43
I. Vorräte	5394,96
1. Geleistete Anzahlungen	5394,96
151000 sonstige Anzahlungen	5394,96
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7942822,88	8118793,22	8118793,22
1. Forderg. aus Lieferungen u. Leistungen	282257,67	282257,67	282257,67
140100 Debitoren Inland	389929,64	389929,64	389929,64
140200 Debitoren Ausland
147800 Wertberichtigung auf Warenforderg.	-107671,97	-107671,97	-107671,97
2. Forderg. gegen verbund. Unternehmen	7268539,59	6799734,81	6799734,81
166100 Verr.Kto. Frow.Bet.AG/Schauf	344639,69	102395,07	102395,07
166300 VK FBAG / Hesus GmbH & Co. KG	422956,35	123966,5	123966,5
166800 Verr. Kto. Frowein/Hesus Verw.	4912,91	3675,63	3675,63
166900 Verr. Frowein GmbH / Allegra Trust	20214,18	542,19	542,19
167300 VK FBAG / Simeon Medical KG		779894,75	779894,75
167400 VK FBAG / Simeon Immobilien GmbH	1453807,86	1094585,24	1094585,24
167500 Verr. Kto Bet AG/ SImeon Med.Verw.
167700 Verr. Kto Bet AG/ EZH GmbH	5022008,6	4694675,43	4694675,43
168700 VK FBAG / EIVG GmbH
3. Sonstige Vermögensgegenstände	392025,62	1036800,74	1036800,74
136000 Geldtransit
147811 Wertberichtigung auf Sonstige Forde
150000 sonstige Forderungen		699,77	699,77
150200 Sonstige Vermögensgegenstände (g.1
150501 Sonstige Forderungen	8157,55	486000	486000
150502 Forderungen aus Kautionen	1200	1200	1200
150700 Forderungen Personal	280565,26	30515,09	30515,09
150750 Zinsford. Darlehen Allegra		13175	13175
150800 Aktivwert Altersversorgung	16377,18	16377,18	16377,18
154000 Überzahlung GWST
154850 KöSt Guthaben nach SEStEG	85013,68	65485,38	65485,38
154900 Körperschaftssteuerrückforderung	591,95	423348,32	423348,32
159000 Durchlaufende Posten
174200 Verbindlichkeiten Krankenkassen
175500 Lohn- und Gehaltsverrechnungen
178000 Verbindlichkeiten Finanzamt aus Ums
190500 Verr. Kto Matthias Wierling	120
III. Kassenbestand, Bankguthaben	101160,08	190591,21	190591,21
100000 Kasse	825,61	747,06	747,06
120500 Commerzbank AG Kto. 2815314 00	96054,63	129621,53	129621,53
120610 Stadtsparkasse Wtal 172338		59090,83	59090,83
120613 Stadtsparkasse W´tal 75037986	59,96	59,76	59,76
120615 VW Bank 650044315	711,66	1206,01	1206,01
120616 SSW CHF 34980482	658,03	653,49	653,49
120617 Kreissparkasse Tuttlingen 8531131	590,58	11700,58	11700,58
120618 Sparkasse Iserlohn 100031921	1422,51	1502,71	1502,71
134510 Geldtransit CoBa f. Wertpapierkauf 2815314 70	859,27	883,4	883,4
134511 Geldtrans. CB 05 Wertpapier	-22,17	1,86	1,86
134512 Wertpapierkonto CB 283805076
134513 Geldtrans. Commerzbank		-14876,02	-14876,02
C. Rechnungsabgrenzungsposten	24130,13	47236,31	47236,31
98000 Aktive Rechnungsabgrenzung	24130,13	47236,31	47236,31
Summe	26158565,3	26420558,74	26420558,74
PASSIVA
A. Eigenkapital	2938989,97	5017896,64	5017896,64
I. Gezeichnetes Kapital	1200000	1200000	1200000
80000 Grundkapital	1200000	1200000	1200000
II. Kapitalrücklage	100000	100000	100000
84000 Kapital-Rücklage I	100000	100000	100000
III. Gewinnrücklagen	100000	100000	100000
1. Gesetzliche Rücklage	100000	100000	100000
84600 Gesetzliche Ruecklage	100000	100000	100000
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	3278338,07	3173600,66	3617896,64
86000 Gewinn- und Verlustkonto	3278338,07
86002 Gewinnvortrag vor Verwendung		3173600,66	3617896,64
V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag	-1739348,1	444295,98
B. Rückstellungen	2283643,1	2277734,89	2277734,89
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1661296	1730326	1730326
95200 Pennsionsrückstellung für Angestell	1661296	1730326	1730326
2. Steuerrückstellungen
96300 Rückstellung Körperschaftsteuer
96900 Steuerrückstellungen lfd Jahr KöSt Soli Gew St etc
3. Sonstige Rückstellungen	622347,1	547408,89	547408,89
97000 Sonstige Rückstellungen	584911,06	258143	258143
97001 Rückstellung Urlaubsanspruch	15436,04	9265,89	9265,89
97600 Rückstellung für drohende Verluste		268000	268000
97700 Rückstellung für Wirtschaftsprüfer	22000	12000	12000
C. Verbindlichkeiten	20935932,23	19124927,21	19124927,21
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10176116,47	9892507,58	9892507,58
120511 Commerzbank CHF 281531400	42427,11	43162,43	43162,43
120610 Stadtsparkasse Wtal 172338	71253,47
120703 Darlehen Commerzbank Schauf CB 799281517 322	816343,62	802073,05	802073,05
120704 Darlehen Stadtsp. W´tal Schauf	816343,62	802073,05	802073,05
120705 Darlehen CB Schauf 2815173/23	63030,15	192497,53	192497,53
120706 Darlehen Stadtsp. Schauf 6766000548	99282,62	233937,97	233937,97
120707 Darl. SSW Müller 6762143425	1200000	1200000	1200000
120708 Darl. SSW Müller 6762143417	436769,33	615713,59	615713,59
120713 Darl. SSW Simeon 6762218235	3500000	3500000	3500000
120714 Darl. SSW Simeon 6766218201	1774804,15	2340459,77	2340459,77
120715 Darlehen Sparkasse Iserlohn 600168686		136422,4	136422,4
120731 SSK Wuppertal 6762504279 Mü	346588,9
120732 SSK Wuppertal 6762504287 MÜ	1000000
134512 Wertpapierkonto CB 283805076		1,38	1,38
170050 Zinsabgrenzung Darlehen	9273,5	26166,41	26166,41
a) Davon fällig vor Ablauf eines Jahres
120730 Darl. SSW Sonderkredit 995621
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	125852,75	76066,38	76066,38
160000 Verbindl. aus Lief. u. Leistg.	4568,15
160100 Verbindlichkeiten Inland	121284,6	76066,38	76066,38
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5790181,51	4313985,94	4313985,94
165600 VK FBAG / Pensionskasse	99314,79	104038,7	104038,7
165800 VK Frowein Beteiligungs AG /Frowein Finanzservice GmbH	1986219,64	1916985,35	1916985,35
165950 Verr.Kto. Bet.AG/Tilgert	1219717,73	443110,36	443110,36
166500 Verr.Kto. Frow.Bet./Müller	302623,46	1849851,53	1849851,53
167300 VK FBAG / Simeon Medical KG	2182305,89
4. Sonstige Verbindlichkeiten	4843781,5	4842367,31	4842367,31
170000 Sonstige Verbindlichkeiten	357
170100 Verbindlichkeiten Reisekosten
170145 Zinsverbindlichkeit Darl Midas 2010	15766,67	15766,67	15766,67
170150 Darlehen midas holding
170160 Finanzverbindlichkeit AMW	500000	500000	500000
170200 Verbindlichkeiten Clango	10225,84	10225,84	10225,84
170350 Altersversicherung abgeführt
174000 Netto Lohn-Gehälter	45
174100 Verbindlichkeiten Finanzamt aus Per	17386,99	16374,8	16374,8
174800 Verbindlichk. Einbehaltung Arbeitne
175000 Verbindlichkeiten a. Vermögensbildu
a) Davon aus Steuern
174600 Verbindl.a. Einbehaltg. (KapErtSt)
b) Davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren	4300000	4300000	4300000
170140 Darlehen Midas Holding 2010	4300000	4300000	4300000
D. Sonstige Passiva
157100 Abziehbare Vorsteuer 7%	-452,47	-307,5	-307,5
157500 Vorsteuer	-174085,07	-189262,4	-189262,4
177500 Mehrwertsteuer	176543,68	183142,48	183142,48
178200 Umsatzsteuer-Verrechnungskonto	-2006,14	6427,42	6427,42
Summe	26158565,3	26420558,74	26420558,74
Gewinn- und Verlustrechnung
1. Sonstige betriebliche Erträge	1236102,81	1195422,24	1195422,24
231500 Abgänge Sachanlagen Restbuchwert	-20159	-43191	-43191
231550 Verkauf Sachanlagen	11008,4	41130,09	41130,09
235000 Erträge Auflösung Rückstellungen	71946,93	26000	26000
252000 Sonstige periodenfremde Erträge	923,91	5453,48	5453,48
266000 Erträge aus Kursdifferenzen	4,54	1145,6	1145,6
270000 Sonstige Erträge	6000,06	6000,01	6000,01
270101 Erträge aus weiterber.Kosten Konz.	1163260,66	1150994,68	1150994,68
273200 Erträge aus abgeschriebenen Forderu		7291,71	7291,71
274200 Schadensvergütung	3049,12	549,53	549,53
409000 Erhaltene Skonti	68,19	48,14	48,14
2. Personalaufwand	-808253,16	-765264,48	-765264,48
a) Löhne und Gehälter	-727645,91	-730614,98	-730614,98
261100 ver. Sachbezüge Kfz - Nutzung	38793,91	37371,76	37371,76
411000 Gehälter	-703714,24	-719879,67	-719879,67
412000 Urlaubsanspruch Lohn und Gehalt	-6170,15	-220,89	-220,89
412100 Jahressonderzahlung Gehälter	-526
412110 Urlaubsgeld		-526	-526
412120 Weihnachtsgeld	-3226	-3162	-3162
412700 Tantiemen	-53550	-43216,67	-43216,67
417000 Vermögenswirksame Leistung Gehälter		-153,74	-153,74
441500 Lohnfortzahlung im Krankheitsfall	746,57	2334,23	2334,23
456500 Jubiläumszuwendung		-3162	-3162
b) soziale Abgaben	-80607,25	-34649,5	-34649,5
233000 Anpassung Pensionsrückstellung	178839	234054	234054
412600 Firmenseitige Pensionszahlungen	-104605,29	-113643,21	-113643,21
412800 Versorgung für PHG	-91296,96	-90348,96	-90348,96
413000 Sozialabgaben	-58746,54	-57980,11	-57980,11
413800 Beiträge Berufsgenossenschaft	-1872	-1872	-1872
416500 Aufw.für die Altersversorgung	-651,24	-359,8	-359,8
416700 Pauschale Steuer für Versicherungen	-2274,22	-2747,42	-2747,42
443500 Direktversicherung		-1752	-1752
3. Abschreibungen	-52141,84	-72396,63	-72396,63
a) auf immat.Vermögensgegenst.u.Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen. f. d. Ingangsetzung u.Erw.d.Geschäftsbetriebes	-52141,84	-72396,63	-72396,63
482200 Abschreibung immaterielle VermG	-18587	-31453	-31453
483000 Abschreibungen auf Sachanlagen
483200 Abschreibungen auf Kfz	-18578,84	-19671,36	-19671,36
483400 Abschreibung auf B u G	-11325	-17108	-17108
486000 Abschreibungen auf aktivierte GWG	-3651	-3651	-3651
486100 Sofortabschreibung GWG ab 1.1.2011		-513,27	-513,27
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1506025,32	-1064493,93	-1064493,93
202000 sonstige periodenfremde Aufwendung	-41726,1	-966,51	-966,51
209000 Sonstige Aufwendungen		-56,78	-56,78
215000 Aufwendungen Kursdifferenz	-28963,22	-58094,15	-58094,15
238300 Zuwendungen,Spenden kirchl./rel./ge	-375	-30157,5	-30157,5
240000 Forderungsverluste Ausland		-36139,45	-36139,45
240010 Forderungsverluste Inland		-23165,95	-23165,95
409070 Skontoerträge sbA		26,04	26,04
420000 Wachdienst	-3600	-3600	-3600
421000 Mieten und Pachten	-70800	-70800	-70800
422000 Nebenkosten Miete	-10000	-36541,74	-36541,74
424000 Gas , Strom , Wasser
424070 Gas, Strom und Wasser - sbA	-5609,57	-5072,49	-5072,49
425000 Reinigungskosten/Dienstleistungen	-2782,44	-3695,01	-3695,01
436100 sonstige Versicherungen	-9342,33	-9073,82	-9073,82
438000 Gebühren / Beiträge	-12322,11	-14300,99	-14300,99
452000 Kfz-Versicherungen	-5221,24	-6800,83	-6800,83
453000 Benzin-Öle-Wagenpflege	-17758,95	-19057,36	-19057,36
454000 Kfz-Reparaturen	-8223,81	-8584,69	-8584,69
456700 Betriebsfeste	-1982,19
457000 Leasingfahrzeugkosten	-34654,56	-32926,52	-32926,52
458000 Sonstige Kfz-Kosten	-6388,5	-6049,49	-6049,49
461000 Werbekosten	-1943,13	-10,46	-10,46
463000 Geschenke abzugsfähig	-763,23	-963,79	-963,79
463500 Geschenke nicht abzugsfähig	-3080	-53,53	-53,53
465000 Bewirtung Inland	-7300,11	-5057,74	-5057,74
465010 Bewirtung Ausland	-4925,97	-2164,33	-2164,33
466000 Reisekosten Inland	-19563,01	-19015,24	-19015,24
466010 Reisekosten Ausland	-34197,18	-7515,08	-7515,08
478000 Fremdarbeiten	-5133,28	-26344,84	-26344,84
480000 Fremdreparaturen/Wartung/Instandhal	-2201,3	-2529,35	-2529,35
480200 Aufwand Umbau F.-E.-Str. 127	-7500	-2622,88	-2622,88
481000 Miet- und Leasinggebühren	-263865,96	-263865,96	-263865,96
485000 Aufwendungen Diensteistung Konzern	-55200	-55200	-55200
490000 Sonstige Kosten	-435850	-6,7	-6,7
491000 Porto	-1466,03	-1013,08	-1013,08
492000 Telefongebühren	-14170,05	-15101,25	-15101,25
492500 Telefax und Internetkosten		-18,33	-18,33
493000 Büromaterial	-2131,85	-2725,14	-2725,14
493500 EDV-Kosten	-92138,19	-41317,22	-41317,22
494000 Fachbücher und Zeitungen	-482,97	-461,68	-461,68
494500 Fortbildungskosten	-1040	-290	-290
495000 Rechts- und Beratungskosten	-230236,03	-204756,68	-204756,68
495700 Abschluss- und Prüfungskosten	-25650	-12000	-12000
495800 Aufsichtsratvergütung	-32400	-32000	-32000
496900 Abraumbeseitigung und Entsorgung	-496,77	-527,63	-527,63
497000 Spesen des Geld- und Kreditverkehrs	-4540,24	-3875,78	-3875,78
5. Erträge aus Beteiligungen	9726,82	1609770,58	1609770,58
232130 Beteiligungserträge	9726,82	1609770,58	1609770,58
6. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		243358,59	243358,59
a) Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- und Teilgewinnabführungsverträgen		243358,59	243358,59
232100 Erträge aus Gewinnabführungsvertr.		243358,59	243358,59
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	409519,67	434311,24	434311,24
239500 Steuerzinsen	702	1238,1	1238,1
265000 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträg	60142,66	6101,48	6101,48
265100 Darlehenszinsen Ertrag	5170,17	5556,11	5556,11
a) Davon aus verbundenen Unternehmen	343504,84	421415,55	421415,55
265200 Darlehnszinsen Ertrag Konzern	336770,57	412488,43	412488,43
265210 Zinserträge verb. Untern. (Dritte)	6734,27	8927,12	8927,12
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1041540,71	-1122924,77	-1122924,77
210000 Sonstige Zinsen Aufwand	-90781,3	-98744	-98744
211000 Bankzinsen Aufwand	-2894,83	-1925,63	-1925,63
212000 Darlehnszinsen	-652257,2	-762950,45	-762950,45
212050 Avalprovisionen	-1822,86
a) davon aus verbundenen Unternehmen	-293784,52	-259304,69	-259304,69
211100 Zinsaufwand Konzern	-288056,36	-253294,32	-253294,32
211110 Zinsaufwand verb. Unt. (Dritte)	-5728,16	-6010,37	-6010,37
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-1752611,73	457782,84	457782,84
10. außerordentliche Aufwendungen	-19100	-19100	-19100
200000 Aufwand aus BILMOG Anpassung	-19100	-19100	-19100
11. außerordentliches Ergebnis	-19100	-19100	-19100
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	34471,63	7888,14	7888,14
220800 Solizuschlag auf KST
225000 Ertragsteuern Vorjahre	34471,63	7888,14	7888,14
432000 Gewerbesteuer
13. sonstige Steuern	-2108	-2275	-2275
451000 Kraftfahrzeug-Steuer	-2108	-2275	-2275
14. Steuern	32363,63	5613,14	5613,14
15. Gewinnverwendung			-444295,98
203400 Ergebnis vortragen			-444295,98
16. sonstige Konten			-444295,98
Summe -1739348,1	444295,98
Konten ohne Bilanzzuordnung
900000 Saldenvorträge	-566214,55	-566214,55	-566214,55
907500 Offene Posten 2005	566214,55	566214,55	566214,55
Summe

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

1. Allgemeine Angaben

Die Frowein & Co. Beteiligungs AG, Wuppertal, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HBG. Die Gesellschaft wird im Handelsregister des Amtsgerichts Wuppertal unter der Nummer HRB 22087 geführt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung für das Wirtschaftsjahr erfolgte aus Gründen der Übersichtlichkeit gem. § 267 Abs. 3 HGB nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss der Frowein & Co. Beteiligungs AG wird in den Konzernabschluss der HESUS GmbH & Co. KG, Wuppertal, einbezogen und im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Dieser Konzernabschluss stellt einen befreienden Konzernabschluss für die Frowein & Co. Beteiligungs AG dar.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den Vorschriften des § 246 HGB nicht ausdrücklich gefordert wird.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind, soweit dies gesetzlich nicht ausdrücklich gefordert wird, nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode unter Ansatz einer Nutzungsdauer von 3 Jahren pro rata temporis vorgenommen. Bei voraussichtlich dauernder Wert-minderung erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen wurden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer gemäß § 253 Abs. 3 HGB linear vorgenommen. Bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt die Nutzungsdauer 3 bis 15 Jahre.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden seit dem 01.01.2019 bis zu einem Wert von 250,00 € direkt voll aufwandswirksam gebucht und bei Anschaffungskosten mit einem Wert über 250,00 € und bis 800,00 € im Jahr der Anschaffung als Zugang erfasst und voll abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert, abzüglich Wertberichtigungen für erkennbare Risiken angesetzt.

Währungsumrechnung

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind im Rahmen der Zugangsbewertung mit dem Kurs am Tage des Geschäftsvorfalls bewertet worden. Verluste aus Kursänderungen bis zum Abschlussstichtag wurden stets, Gewinne aus Kursänderungen nur bei Restlaufzeiten von einem Jahr oder weniger berücksichtigt.

Rückstellungen / Verbindlichkeiten

Der Ausweis der Pensionsrückstellungen erfolgt nach den Grundlagen des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG). Die Berechnungen wurden nach versicherungsmathematischen Methoden mit Hilfe der "Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Es wurde die Ausscheideordnung der Aktiven zu Grunde gelegt. Der Handelsbilanzansatz berechnet sich nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren. Dabei wurde unter der Annahme einer Restlaufzeit von 15 Jahren der von der Deutschen Bundesbank vorgegebene durchschnittliche Marktzins von 2,79% angesetzt. Der Gehaltstrend und die Fluktuation sind mit 0,00% und der Rententrend mit 1,00% angenommen worden.

Die Rückstellungen wurden entsprechend § 249 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostenänderungen angesetzt. Bei Rückstellungen mit Restlaufzeiten von über einem Jahr erfolgt eine Abzinsung mit dem fristkongruenten von der Deutschen Bundesbank vorgegebenen durchschnittlichen Marktzins. Sämtliche Rückstellungen mit einer ursprünglichen Laufzeit oder Restlaufzeit von genau einem Jahr oder weniger werden nicht abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Finanzanlagen

Zur Fortentwicklung des Unternehmens Schauf GmbH wurden in 2019 Einlagen von insgesamt 1.450 T€ (im Vorjahr: 650T€) geleistet. Darüber hinaus stellt die Frowein & Co. Beteiligungs AG der Schauf GmbH ein Darlehen in Höhe von 1.450 T€, welches ab Februar 2020 nach Bedarf abgerufen werden kann. Auf Basis der berücksichtigten Planung der Schauf GmbH ergeben sich keine Anhaltspunkte für eine dauernde Wertminderung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von 11.993 T€ (im Vorjahr: 13.258 T€) sind mit 11.648 T€ (im Vorjahr: 12.915 T€) Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen und mit 344 T€ (im Vorjahr: 343 T€) sonstige Vermögensgegenstände enthalten. Im Wesentlichen bestehen die Forderungen gegen verbundene Unternehmen gegen die Frowein EZH GmbH mit 6.520 T€ (im Vorjahr: 5.854 T€), die S.I.M.E.O.N. Immobilien GmbH mit 700 T€ (im Vorjahr: 3.758 T€) und die Hesus GmbH & Co. KG mit 1.542 T€ (im Vorjahr: 1.376 T€).

Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt 1.200 T€ und ist eingeteilt in 240.000 nennwertlose Stückaktien.

Die Rücklagen weisen einen Betrag von 200 T€ aus und setzten sich zusammen aus einer gesetzlichen Rücklage und einer Kapitalrücklage in Höhe von jeweils 100 T€.

Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von 578.739,12 €. In Höhe von 90.650 € besteht eine Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 HGB.

Rückstellungen / Verbindlichkeiten

Im Rahmen der Pensionsrückstellungen wird die Auswirkung in Höhe von 300 T€ in Folge der Erstanpassung nach BilMoG auf 15 Jahre verteilt. Ab 2010 bis 2024 werden jährlich 20 T€ der Rückstellung zugeführt.

Die sonstige Rückstellungen betreffen mögliche Verpflichtungen aus noch nicht abgerechneten Leistungen (86 T€) und Verpflichtungen aus Personal (67 T€).

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2019

		Restlaufzeit
Bezeichnung	Gesamtbetrag €	bis zu 1 Jahr €	1 - 5 Jahre €	über 5 Jahre €
Kreditinstitute	9.919.169	2.735.368	4.223.915	2.959.886
aus Lieferungen und Leistungen	17.051	17.051	0	0
verbundene Unternehmen	309.044	309.044	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	5.757.710	1.457.710	4.300.000	0
	16.002.973	4.519.172	8.523.915	2.959.886

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2018

		Restlaufzeit
Bezeichnung	Gesamtbetrag €	bis zu 1 Jahr €	1 - 5 Jahre €	über 5 Jahre €
Kreditinstitute	8.972.222	6.823.859	2.148.363	0
aus Lieferungen und Leistungen	19.982	19.982	0	0
verbundene Unternehmen	107.584	107.584	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	7.194.145	2.894.145	4.300.000	0
	16.293.933	9.845.570	6.448.363	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind insgesamt durch Verpfändung der Geschäfts- und Gewinnanteile an Tochterunternehmen gesichert. Zur Absicherung des Zinsrisikos bei einem Euribor-Darlehen wurde ein Zins-SWAP abgeschlossen. Der Zins-Swap ist nicht spekulativ, da 100% der der Darlehensfinanzierung (57 T€) gesichert sind. Rechnerisch besteht zum Bilanzstichtag ein negativer Marktwert in Höhe von 2 T€. Aufgrund des Vorliegens geschlossener Positionen unterbleibt die Bildung einer Rückstellung.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind zwei Darlehen über zusammen 4.800 T€ enthalten. Planmäßig wurden diese durch den Abschluss eines neuen Darlehens oder Prolongation kompensiert.

Passive latente Steuern

Latente Steuern resultieren aus Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanzen der Frowein AG und ihrer Organgesellschaften. Passive Differenzen ergeben sich dabei aus unterschiedlichen Abschreibungshöhen bei einem Gebäude.

Aktive latente Steuern ergeben sich aus Differenzen zwischen dem handelsrechtlichen und dem steuerrechtlichen Bilanzansatz der Pensionsrückstellungen. Insgesamt ergibt sich hieraus ein Überhang passiver latenter Steuern i.H.v. 62 T€.

Bei der Bewertung der latenten Steuern wurden Steuersätze zwischen 15,825% und 32,8% zugrunde gelegt.

4. Haftungsverhältnisse

Die Frowein & Co. Beteiligungs AG haftet im Rahmen einer Patronatserklärung und Bürgschaften, mit einem Betrag von 6.600 T€ für die Kredite verbundener Unternehmen. Das Risiko der Inanspruchnahme aus vorgenannten Sicherheitsleistungen ist als sehr gering anzusehen, da die Unternehmen durch ihre eigene wirtschaftliche Leistung in der Lage sind, ihren Finanzverpflichtungen nachzukommen.

5. Abhängigkeitsbericht

Der Vorstand der Frowein & Co. Beteiligungs AG hat für das Geschäftsjahr 2019 einen Abhängigkeitsbericht für alle Beziehungen zu verbundenen Unternehmen gemäß § 312 AktG erstellt.

Der Abhängigkeitsbericht enthält folgende Schlusserklärung des Vorstandes:

"Die Frowein & Co. Beteiligungs AG hat bei den im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften und Maßnahmen im Geschäftsjahr 2019 nach den Umständen, die in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte und Maßnahmen vorgenommen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft und jeder Maßnahme eine angemessene Gegenleistung erhalten."

6. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft hält Anteile (direkt und indirekt) der folgenden Gesellschaften in ihrem Besitz:

	Anteil am Kapital in %	Eigenkapital in T€	Jahresüberschuss/ - fehlbetrag 2019 in T€
Pensions- und Unterstützungsgesellschaft mbH der Frowein & Co. GmbH, Wuppertal	100,0	70	-3
Tilgert Walzwerksmaschinenbau GmbH, Iserlohn	100,0	2.000	-204 ^*
Schauf GmbH, Solingen	100,0	328	-1.324
K.-H. Müller Präzisionswerkzeuge GmbH, Sien	80,0	2.362	531
S.I.M.E.O.N. Immobilien GmbH, Wuppertal	100,0	1.829	313 ^*
Frowein EZH GmbH, Wuppertal	100,0	7.808	466 ^**
S.I.M.E.O.N. Medical GmbH & Co. KG, Tuttlingen	100,0	2.698	660
S.I.M.E.O.N. Medical Products (Shanghai) Co.Ltd	100,0	-203	-116
S.I.M.E.O.N. Medical USA LLC, Greenville	100,0	-262	-111
S.I.M.E.O.N. Medical Verwaltungs GmbH, Tuttlingen	100,0	36	1

^*) Ergebnis vor Ergebnisabführungsvertrag

^**) inklusive Ergebnis der S.I.M.E.O.N. Medical GmbH & Co. KG, Tuttlingen

Mit der Tilgert Walzwerksmaschinenbau GmbH, Iserlohn und der S.I.M.E.O.N. Immobilien GmbH, Wuppertal bestehen Beherrschungs- und Gewinnabführungs-verträge gem. § 291 Abs. 1 AktG.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3a HGB

Es bestehen im Wesentlichen Verpflichtungen aus Gebäudemieten und Leasing von Kraftfahrzeugen mit folgendem Aufwand:

Jahr	2020	2021-2024	ab 2025
TEUR	95	359	122

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt 9 Mitarbeiter (Vj.: 9).

Dem Vorstand wurde ein kurzfristiges Darlehen in Höhe von insgesamt 307 T€ (Vj.: 305 T€) unter Berücksichtigung einer Verzinsung von 0,5% p.a. gewährt. Das Darlehen ist vom Aufsichtsrat genehmigt.

Vorstand war in 2019:

	Herr Berthold Frowein, Kaufmann, Meerbusch
	Herr Matthias Wierling, Dipl. Betriebswirt, Mülheim a. d. Ruhr

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

	Eberhardt Pothmann, Dipl. Kaufmann, Düsseldorf, Vorsitzender
	Dr. Stephan König, Rechtsanwalt, Köln, stellvertretender Vorsitzender
	Ludwig Blomeyer-Bartenstein, Bankdirektor, stellvertretender Vorsitzender

8. Nachtragsbericht

Die aktuelle weltweite Krise, die durch den Coronavirus ausgelöst wurde, wird auf die Wirtschaft heute noch nicht absehbare Auswirkungen haben. Bisher sind unsere Tochtergesellschaften nur in sehr geringem Maße betroffen. Die Unternehmen haben erforderliche Vorkehrungen getroffen, die zeitnah den neuesten Entwicklungen angepasst werden können. Aus heutiger Sicht gehen wir davon aus, dass unsere Jahresplanungen erreicht werden.

Dieser Vorgang ist weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz zum 31. Dezember 2019 berücksichtigt.

Wuppertal, den 16. März 2020

Frowein & Co. Beteiligungs AG

Berthold Frowein

Matthias Wierling

Frowein & Co. Beteiligungs AG

Eigentümerstruktur