Kellerbauer und Gürtner GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	554.575,76	590.795,76
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	18.985,00	4.962,00
II. Sachanlagen	535.590,76	585.833,76
B. Umlaufvermögen	1.229.230,91	1.316.766,58
I. Vorräte	14.579,25	34.796,97
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	530.338,77	847.176,42
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.400,00	1.400,00
davon gegen Gesellschafter	157.731,81	156.170,11
III. Wertpapiere	80.223,57	111.885,18
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	604.089,32	322.908,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten	18.031,70	14.642,57
Aktiva	1.801.838,37	1.922.204,91

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	117.731,37	121.285,25
I. eingefordertes Kapital	12.782,29	12.782,29
1. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
2. eigene Anteile	-12.782,30	-12.782,30
II. Gewinnvortrag	108.502,96	12.925,76
III. Jahresfehlbetrag	3.553,88	-95.577,20
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	112.831,33	134.069,30
C. Rückstellungen	306.336,23	259.863,99
D. Verbindlichkeiten	911.781,42	947.402,61
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	478.823,16	443.404,06
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	432.958,26	503.998,55
davon gegenüber Gesellschaftern	697,15
E. Rechnungsabgrenzungsposten	353.158,02	459.583,76
Passiva	1.801.838,37	1.922.204,91

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firmierung Kellerbauer und Gürtner GmbH mit Sitz in Dresden beim Amtsgericht Dresden unter der Registernummer HRB 13369 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 ist nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften unter Beachtung der Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Gesellschaft macht von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung keinen, bei der Aufstellung des Anhangs teilweise Gebrauch.

Für Zwecke der Offenlegung werden die Erleichterungen des § 266 Absatz 1 Satz 3 HGB in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

2.1 Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen unter Zugrundelegung einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei Jahren vermindert.

2.2 Sachanlagen

Grund und Boden

Der Grund und Boden ist in Höhe der Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten angesetzt.

Andere Anlagen und Betriebs- und Geschäftsausstattung

Die Vermögensgegenstände sind mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich linearer Abschreibungen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet.

Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten im Einzelfall EUR 800,00 nicht übersteigen, werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

2.3 Vorräte

Die Bewertung der Waren erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsneben-kosten bzw. zu niedrigeren beizulegenden Werten.

2.4 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalbetrag angesetzt.

2.5 Sonstige Wertpapiere

Die Wertpapiere sind zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren beizulegenden Werten bewertet.

2.6 Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Die liquiden Mittel sind zu Nominalwerten bilanziert.

2.7 Sonderposten für Investitionszuschüsse

Zuschüsse zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden als Sonderposten auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen. Der Sonderposten berücksichtigt den Teil der Anschaffungskosten der mit Fördermitteln angeschafften Anlagegegenstände, der sich bis zum Bilanzstichtag nicht erfolgswirksam ausgewirkt hat. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt gemäß den zu Grunde liegenden Nutzungsdauern.

Der Ausweis erfolgt gemäß § 265 Abs. 5 HGB.

2.8 Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wird die PUC-Methode ("projected unit credit method") angewandt. Der Bewertung zugrunde gelegt sind die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und ein durchschnittlicher Marktzinssatz von 1,78 %, der sich aus den vergangenen zehn Jahren bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (Vj: 1,87% %). Ein Gehalts- und Fluktuationstrend wird dabei nicht berücksichtigt. Der Rententrend ist mit 1% % angenommen.

Die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dienenden, dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogenen Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) sind mit ihrem beizulegenden Zeitwert mit den Rückstellungen verrechnet.

2.9 Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind für erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

2.10 Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Pensionsrückstellungen

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB in Höhe von EUR 15.030,00.

Das nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechnete Deckungsvermögen ist mit einem Zeitwert in Höhe von EUR 96.016,69 bewertet. Dieser entspricht den Anschaffungskosten. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt EUR 207.332,00.

3.2 Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von insgesamt EUR 160.714,26 (Vj. EUR 224.999,98) enthalten.

Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 375.000,00 sind wie folgt besichert:

- Sicherungsübereignung von Einrichtungsgegenstände und Geräten
- Abtretung Kundenforderungen
- Rechte aus eigenen Anteilen

3.3 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen in Höhe von TEUR 6.209,4 sonstige finanzielle Verpflichtungen.

4. Sonstige Angaben

4.1 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 89 Mitarbeiter beschäftigt.

4.2 Gewährte Kredite an Geschäftsführer

Die zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Kredite haben sich wie folgt entwickelt:

	EUR
Stand bisheriger Kredite	156.170,11
Rückzahlungen im Geschäftsjahr	0,00
Im Geschäftsjahr erlassene Beträge	0,00
Neuvergaben im Geschäftsjahr (Zinsen)	1.561,70
= neuer Kreditbestand	157.731,81

Dem Kredit liegt ein Darlehensrahmenvertrag über maximal EUR 160.000,00 mit einem Zinssatz von 1,0 % p.a. zugrunde. Die Zinsen werden jährlich dem Darlehensbetrag zugeschlagen. Die Laufzeit des Darlehens ist unbestimmt mit beiderseitig jederzeitiger Kündigungsmöglich-keit.

Dresden, 19. Dezember 2023

gez. Thomas Gürtner, Geschäftsführer

gez. Lars Weber, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.01.2024 festgestellt.