Zentis Beteiligungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Aachen

Jahresabschlussbericht 31.12.2010

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Aktiva

		31.12.2010	Vorjahr
		EUR	EUR
Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.	Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	12.841.122,07	10.630.269,35
2.	Sonstige Vermögensgegenstände	305.443,71	269.972,92
		13.146.565,78	10.900.242,27

Passiva

		31.12.2010	Vorjahr
		EUR	EUR
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital	800.000,00	800.000,00
II.	Gewinnvortrag	6.919.080,41	6.205.763,72
III.	Jahresüberschuss	766.364,14	713.316,69
		8.485.444,55	7.719.080,41
B.	Rückstellungen
1.	Rückstellungen für Pensionen	2.704.213,00	2.307.689,00
2.	Steuerrückstellungen	0,00	29.063,00
3.	Sonstige Rückstellungen	606.899,55	844.409,86
		3.311.112,55	3.181.161,86
C.	Verbindlichkeiten
	Sonstige Verbindlichkeiten	1.350.008,68	0,00
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
	EUR 1.350.008,68 (Vorjahr: EUR 0,00)
		13.146.565,78	10.900.242,27

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010

		2010	Vorjahr
		EUR	EUR
1.	Sonstige betriebliche Erträge	3.941.398,15	1.852.122,09
2.	Personalaufwand
a)	Gehälter	3.409.562,51	1.601.028,37
b)	Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	308.449,64	251.093,72
	davon für Altersversorgung:
	EUR 274.418,00 (Vorjahr: EUR 218.033,00)
3.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	26.693,77	7.939,93
4.	Erträge aus Beteiligungen	396.310,42	394.742,40
5.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	575.140,85	575.898,31
6.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	196.807,00	41.988,00
	davon Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen:
	EUR 196.807,00 (Vorjahr: EUR 41.988,00)
7.	Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	971.336,50	920.712,78
8.	Außerordentliche Aufwendungen = Außerordentliches Ergebnis	-58.680,00	0,00
9.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	146.292,36	207.396,09
10.	Jahresüberschuss	766.364,14	713.316,69

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanz-rechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 25. Mai 2009 für kleine Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Anwendung der geänderten Vorschriften erfolgte erstmals für das Geschäftsjahr 2010.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Abschlusses nach BilMoG wurden die Vorjahresvergleichszahlen aufgrund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Die Geschäftstätigkeit unserer Gesellschaft besteht ausschließlich in der Komplementärstellung für die ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, an deren Kapital sie nicht beteiligt ist. Sie erhält eine angemessene Gewinnbeteiligung.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert angesetzt. Unverzinsliche Forderungen und Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem Barwert angesetzt.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß der Projected Unit Credit Method (PuC-Methode) berechnet. Dabei ist der Rententrend mit 1,5 % entsprechend berücksichtigt. Als Rechnungszins wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der letzten sieben Jahre verwendet (Bundesbankzins), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt und der zum 31. Dezember 2010 5,15 % beträgt. Es wurden die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen zum 1. Januar 2010 ergibt sich ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 880. Aufgrund des Wahlrechts gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurden im Geschäftsjahr 2010 TEUR 59 (1/15 des zum 1. Januar 2010 ermittelten Unterschiedsbetrags) zu den Pensionsrückstellungen zugeführt. Die verbleibende Unterdeckung zum 31. Dezember 2010 beträgt somit TEUR 821.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen am Bilanzstichtag. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit fristadäquaten Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben worden sind. Für die Abzinsung der Rückstellungen beträgt der Zinssatz für 2010 bei einer Restlaufzeit von zwei Jahren 3,9 %.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren in Staffelform aufgestellt.

Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beinhalten das Verrechnungskonto und sonstige Forderungen gegen die ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, und sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Körperschaftsteuererstattungsansprüche aus 2010 sowie das anrechenbaren Körperschaftsteuerguthaben. Der Barwert wurde unter Anwendung eines Zinssatzes von 4,0 % ermittelt. Ein Betrag von TEUR 209 (Vorjahr: TEUR 240) hat eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) beträgt EUR 800.000,00.

In den sonstigen Rückstellungen wird im Wesentlichen eine Verpflichtung gegenüber einem ehemaligen Geschäftsführer in Höhe von TEUR 599 (Vorjahr: TEUR 843) ausgewiesen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Die Erträge aus Beteiligungen betreffen ausschließlich die ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen.

Die Zinserträge betreffen wie im Vorjahr mit TEUR 566 im Wesentlichen die ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen.

Die Zinsaufwendungen beinhalten im Jahr 2010 neben den Aufwendungen aus der Aufzinsung von langfristigen sonstigen Rückstellungen (TEUR 32) erstmals auch die Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen (TEUR 165), die in den Vorjahren im Personalaufwand ausgewiesen wurden.

Die außerordentlichen Aufwendungen resultieren vollständig aus der erstmaligen Anwendung des BilMoG und beziehen sich auf die Erhöhung der Pensionsrückstellungen.

Ergänzende Angaben

Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr gehörten der Geschäftsführung an die Herren:

Karl-Heinz Johnen, Aachen, Geschäftsführer Bereich Marketing und Vertrieb
Dietmar Otte, Aachen, Geschäftsführer Bereich Produktion und Technik
Stephan Jansen, Aachen, Geschäftsführer Bereich Finanzen und EDV

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt den Gesellschaftern vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 7.685.444,55, der den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2010 in Höhe von EUR 766.364,14 und den Gewinnvortrag in Höhe von EUR 6.919.080,41 enthält, auf neue Rechnung vorzutragen.

Aachen, den 2. Februar 2011

Die Geschäftsführung

Karl-Heinz Johnen

Dietmar Otte

Stephan Jansen

ZENTIS BETEILIGUNGSGESELLSCHAFT MIT BESCHRÄNKTER HAFTUNG