Heilpädagogische Kinder- und Jugendhilfe Rhön-Grabfeld GmbH

Mellrichstadt OT Sondheim/Grabfeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen	400.056,15	238.208,05
I. Sachanlagen	400.056,15	238.208,05
B. Umlaufvermögen	334.035,28	319.869,08
I. Vorräte	14.000,00	8.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	291.576,94	265.989,05
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	28.458,34	45.880,03
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.130,29	7.827,09
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	36.032,00	27.544,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	777.253,72	593.448,22

Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital	140.462,16	169.370,87
I. gezeichnetes Kapital	30.000,00	30.000,00
II. Kapitalrücklage	43.057,43	43.057,43
III. Gewinnrücklagen	40.903,35	40.903,35
IV. Gewinnvortrag	55.410,09	-25.752,16
V. Jahresfehlbetrag	28.908,71	-81.162,25
B. Rückstellungen	5.000,00	5.000,00
C. Verbindlichkeiten	631.791,56	419.077,35
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	360.407,35	223.009,95
Bilanzsumme, Summe Passiva	777.253,72	593.448,22

Anhang

Anhang

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs-, Ansatz- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Auf den Jahresabschluss fanden sowohl die generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB als auch die besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274, 276-278 HGB, Anwendung.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 a HGB.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung des Sachanlgevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen.

Gebäude werden linear mit 2 % und 3 % abgeschrieben. Die beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens werden linear entsprechend den steuerlich relevanten AfA-Tabellen, bei gebrauchten Wirtschaftsgüter nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von 150 Euro bis 1.000 Euro werden planmäßig linear über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechend durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist im Folgenden dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von Euro 138.218,88 enthalten.

Die sonstigen Vermögensgegenständen enthalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 41.241,72.

3. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Am Bilanzstichtag bestehen Pensionszusagen in Höhe von Euro 319.430,00. Gem. § 246 Abs. 2, Satz 2 HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes werden diese Verpflichtungen mit den an die Begünstigten verpfändeten Aktivwerten der Rückdeckungsversicherungen verrechnet. Der Aktivwert sämtlicher Rückdeckungsversicherungen beträgt Euro 355.462,00. Per Saldo ergibt sich so ein Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von Euro 36.032,00.

4. Rückstellungen

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der versicherungsmathematischen PUC-Methode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

•	Rechnungszins gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB von 6% (Stand Dezember 2014) für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde

•	Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2005 G"

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergibt sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von Euro 5.345,00. Von der Übergangsregelung gem. Art. 67 I 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht. Von diesem Betrag wurde demgemäß 1/15, also Euro 356,00 den Pensionsrückstellungen zugeführt und als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen. Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung beträgt zum 31.12.2014. Euro 3.565,00.

In Anwendung des BilMoG wurde das sogenannte Planvermögen für Altersversorgungsverpflichtungen in Form der verpfändeten Rückdeckungsversicherung mit der korrespondierenden Pensionsrückstellung verrechnet. Die verrechneten Vermögensgegenstände haben zum Abschlussstichtag einen beizulegenden Zeitwert in Höhe von Euro 355.462,00 (Vj. Euro 299.052,00). Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt zum gleichen Zeitpunkt Euro 319.430,00 (Vj. Euro 271.508,00). Im Geschäftsjahr wurden diesbezüglich Aufwendungen von Euro 13.843,00 (Vj. Euro 12.633,00) mit Erträgen von Euro 22.687,00 (Vj. Euro 27.133,00) verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses.

5. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr in Höhe von Euro 391.668,58 enthalten.

Der Betrag der durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besicherten Verbindlichkeiten beläuft sich auf Euro 395.730,16.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren beträgt Euro 82.148,32.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von Euro 27.032,89 (Vj.: Euro 27.589,73).

C. SONSTIGE ANGABEN

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse nach § 251 und § 268 Abs. 7 HGB sind nicht zu vermerken.

2. Geschäftsführung

Herr Rainer Albert
Herr Thomas Weidemann

3. Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren bei der Gesellschaft 96 Mitarbeiter beschäftigt.

Mellrichstadt OT Sondheim, den 23.07.2015

Rainer Albert (Geschäftsführer)
Thomas Weidemann (Geschäftsführer)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.07.2015 festgestellt.