Portfolio KL Betzenberg V GmbH (vormals: Rosevale Turnsol Property GmbH)

Köln (vormals: Berlin)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Finanzamt:	Köln-Altstadt
Steuernummer:	214/5822/2122

BILANZ zum 31.12.2020

Portfolio KL Betzenberg V GmbH, Köln

AKTIVA

		31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		12.989.585,06	12.896.017,74
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	635.494,91		710.859,40
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	1.785,81		0,00
3 Sonstige Vermögensgegenstände	50.591,13	687.871,85	75.562,16
davon aus Steuern EUR 40.887,56 (31.12.2019: EUR 40.982,39)
II. Guthaben bei Kreditinstituten		51.374,66	266.010,44
C. Rechnungsabgrenzungsposten
I. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten		82.154,36	0,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		699.484,06	455.309,83
		14.510.469,99	14.403.759,57

PASSIVA

		31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Ergebnisvortrag		-480.309,84	-242.441,78
III. Jahresfehlbetrag		-244.174,22	-237.868,06
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		699.484,06	455.309,83
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen		130.048,66	12.642,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.736.500,00		0,00
2. Erhaltene Anzahlungen	453.726,24		441.162,10
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	30.466,39		46.242,94
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	709,11		0,00
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	3.138.687,49		13.720.443,48
6. Sonstige Verbindlichkeiten	13.528,31	14.373.617,54	146.638,13
D. Rechnungsabgrenzungsposten
I. Passive Rechnungsabgrenzungsposten		6.803,78	36.630,92
		14.510.469,98	14.403.759,57

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Portfolio KL Betzenberg V GmbH, Köln

		2020	2019
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		1.456.805,63	1.322.960,33
2. Gesamtleistung		1.456.805,63	1.322.960,33
3. Sonstige betriebliche Erträge		0,00	200.635,88
Sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen		-821.320,31	-1.124.875,03
5. Abschreibungen		-218.454,55	-212.411,00
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen
ordentliche betriebliche Aufwendungen
a) Forderungsverluste	-47.640,43		-241,95
b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	-3.221,16		-148,70
c) Rechts- und Beratungskosten	-3.442,91		-6.104,31
d) Nebenkosten des Geldverkehrs	-2.175,95		-1.219,77
e) Sonstige betriebliche Kosten	-112.699,47	-169.179,92	-86.986,80
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		0,00	6.667,07
davon von verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 6.667,07)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-492.025,07	-359.271,65
davon an verbundene Unternehmen EUR 0,00 (Vorjahr: EUR -354,877.32)
davon an Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht EUR -323.744,01 (Vorjahr: EUR 0,00)
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-244.174,22	-260.995,94
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00	23.127,88
11. Jahresergebnis		-244.174,22	-237.868,06

Anhang zum Jahresabschluss zum 31.12.2020

der Portfolio KL Betzenberg V GmbH, Köln

1 Allgemeine Angaben

Die Portfolio KL Betzenberg V GmbH mit Sitz in Köln ist im Handelsregister Köln unter HRB 100633 eingetragen. Gesellschafterin ist seit dem 31. Dezember 2019 die Peach Property Group (Deutschland) AG mit einem Anteil von 94,9%. 5,1% werden durch einen Minderheitsaktionär gehalten.

Die Firma der Gesellschaft lautete bislang Rosevale Turnsol Property GmbH mit Sitz in Berlin. Mit Eintragung im Handelsregister vom 01. Februar 2020 wurde die Firma der Gesellschaft in Portfolio KL Betzenberg V GmbH geändert und der Sitz wurde nach Köln verlegt.

Der Jahresabschluss der Portfolio KL Betzenberg V GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Zum 31.12.2020 ist die Portfolio Betzenberg V GmbH mit EUR 699.484,06 bilanziell überschuldet, das Anlagevermögen beinhaltet aber den Fehlbetrag deckende stille Reserven. Zudem hat zur Vermeidung der insolvenzrechtlichen Folgen einer bilanziellen Überschuldung der Gesellschaft die Peach Property Group (Deutschland) AG, die ein Darlehen in Höhe von EUR 3.138.687,49 an die Portfolio Betzenberg V GmbH gegeben hat, einen Rangrücktritt in Höhe von EUR 800.000,00 erklärt.

2 Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, § 265, 268-274a, §§ 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der § 266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG Anwendung. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird entsprechend dem Gesamtkostenverfahren dargestellt.

Die Gliederung der Bilanz- und Erfolgsrechnung wurde im Berichtsjahr im Rahmen des Gesellschafterwechsels für gewisse Positionen angepasst. Zur besseren Vergleichbarkeit wurden die Vorjahreszahlen wurden entsprechend umgegliedert.

Anlagevermögen

Sachanlagen

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten und - soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Ermittlung der planmäßigen Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet. Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00 und ist unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sämtliche erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte in Höhe des Erfüllungsbetrags.

Treuhänderisch gehaltenes Vermögen

Treuhänderisch gehaltenes Vermögen wird lediglich im Anhang angegeben.

3 Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten offene Mietforderungen von EUR 192.788,51 (31.12.2019: EUR 72.884,66). Davon wurden EUR 60.029,14 (31.12.2019: EUR 12.983,63) wertberichtigt. Des Weiteren sind hier Forderungen aus umlagefähigen Nebenkosten von EUR 502.735,91 (31.12.2019: EUR 650.958,36) enthalten.

3.2 Verbindlichkeitenspiegel

Art der Verbindlichkeit	Total	Restlaufzeit < 1 Jahr	Restlaufzeit 1 - 5 Jahre	Restlaufzeit > 5 Jahre
2020	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.736.500,00	218.000,00	654.000,00	9.864.500,00
2. Erhaltene Anzahlungen	453.726,24	453.726,24	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	30.466,39	30.466,39	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	709,11	709,11	0,00	0,00
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	3.138.687,49	303.717,49	0,00	2.834.970,00
6. Sonstige Verbindlichkeiten	13.528,31	13.528,31	0,00	0,00
Total	14.373.617,54	1.020.147,54	654.000,00	12.699.470,00
2019	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Erhaltene Anzahlungen	441.162,10	441.162,10	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	46.242,94	46.242,94	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	13.720.443,48	13.720.443,48	0,00	0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten	146.638,13	146.638,13	0,00	0,00
Total	14.354.486,65	14.354.486,65	0,00	0,00

3.3 Erhaltene Anzahlungen

Die erhaltenen Anzahlungen von EUR 453.726,24 (31.12.2019: EUR 441.162,10) beinhalten die erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen für Betriebs- und Heizkosten.

3.4 Erfassung von Nebenkosten

Erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen werden unter Erhaltene Anzahlungen ausgewiesen. Umlagefähige Aufwendungen werden nicht unter Materialaufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, sondern unter Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3.5 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse beinhalten die Erlöse aus der Vermietung der Renditeliegenschaften von EUR 938.924,76 (Vorjahr: EUR 911.797,96). Des Weiteren enthält die Position Erlöse aus im Berichtsjahr erfolgter Nebenkostenabrechnung des Vorjahres von EUR 517.880,87 (Vorjahr: EUR 411.162,37).

3.6 Materialaufwand

Die Position Materialaufwand beinhaltet die Leerstandskosten sowie die nicht umlagefähigen Aufwendungen aus der Vermietung der Renditeliegenschaften. In dem Betrag enthalten sind ebenfalls die Aufwendungen aus der Nebenkostenabrechnung des Vorjahres in Höhe von EUR 579.180,28 (Vorjahr: EUR 565.321,05).

4 Sonstige Angaben

4.1 Treuhandvermögen

Die Gesellschaft hält treuhänderisch Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von EUR 209.104,24 (Vorjahr EUR 193.550,42). In korrespondierender Höhe bestehen Treuhandverbindlichkeiten.

4.2 Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betrugen EUR 3.138.687,49 (31.12.2019: EUR 13.720.443,48).

4.3 Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr und im Vorjahr beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

4.4 Angabe der Namen der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Geschäftsführer der Portfolio KL Betzenberg V GmbH war während des Berichtszeitraums Herr Marc Sesterhenn.

4.5 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsleitung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis 2020 auf neue Rechnung vorzutragen.

4.6 Angabe zum Einbezug in den Konzernabschluss

Mutterunternehmen

Der Jahresabschluss der Portfolio KL Betzenberg V GmbH wird in den Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens, der Peach Property Group AG Zürich / Schweiz einbezogen. Der Konzernabschluss der Peach Property Group AG wird nach seiner Aufstellung zum 31.12. eines Jahres an deren Sitz in Zürich (Neptunstraße 96, 8032 Zürich, Schweiz; eingetragen im Handelsregister von Zürich unter der Firmennummer CHE-101.066.456) veröffentlicht und ist über die Internetseite der Muttergesellschaft zugänglich.

Köln, 13.12.2021

Portfolio KL Betzenberg V GmbH

Marc Sesterhenn