Montessori-Pädagogik Göttingen gGmbH

Göttingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.255,50			60,00
II. Sachanlagen	425.231,09	426.486,59		362.106,31
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	116.564,14			6.325,50
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.115,96	117.680,10		6.007,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten				1.425,12
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		117.082,82		289.033,63
Summe Aktiva		661.249,51		664.957,72

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag		314.033,63-		372.043,23-
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		171.950,81		58.009,60
nicht gedeckter Fehlbetrag		117.082,82		289.033,63
B. Rückstellungen		12.000,00		6.000,00
C. Verbindlichkeiten		649.249,51
D. Rechnungsabgrenzungsposten				19.900,00
Summe Passiva		661.249,51		664.957,72

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Die Gesellschaft wurde am 28. Juni 1999 gegründet. Die Eintragung erfolgte am 21. März 2000 unter der Handelsregisternummer HRB 3152.

Die Gesellschaft weist buchmäßig einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag i. H. v. 117.082,82 EUR aus. Eine wirtschaftliche Überschuldung liegt jedoch nicht vor, da für das im Berichtsjahr erworbene Schulgebäude in der Von - Ossietzky - Straße 70, 37085 Göttingen ein Wertgutachten vorliegt, das einen Verkehrswert i. H. v. 1.210.000,00 EUR ausweist. UnterBerücksichtigung des Buchwertes zum 31.12.2007 von 320.013,01 EUR bestehen somit stille Reserven von 889.987,00 EUR, die den nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag i. H. v. 117.082,82 EUR erheblich übersteigen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert.

Für die im Berichtsjahr angeschafften geringwertigen Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 410,00 wird der Abgang unterstellt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in ihrer nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung wahrscheinlichen Höhe.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Durch die Vorbereitung zur Umstellung von der debitorischen zum kreditorischen Buchhaltung ab dem Jahr 2008 waren im Jahr 2007 Abgrenzungsbuchungen gegenüber den Debitoren- und Kreditorenkonten notwendig, die die Höhe der Forderungen aus Lieferungen und Leistung von 115.516,23 EUR erklären.

Sämtliche Forderungen der sonstigen Vermögensgegenstände sind aber innerhalb eines Jahres fällig.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Anlässlich der Umstellung der Buchhaltung wurden die aktiven Rechnungsabgrenzungen direkt auf die Kreditorenkonten gebucht und werden somit auf dem Konto "Forderungen aus Lieferungen und Leistung" erfasst.

PASSIVA

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Jahresabschlusskosten in Höhe von 3.000,00 EUR sowie die Anwaltskosten in Höhe von 6.000,00 EUR.

Verbindlichkeiten

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich im Wesentlichen um die Verbindlichkeiten aus dem Vorjahr sowie zinsfreie Elterndarlehen, die am Ende der Schulzeit des jeweiligen Kindes zurückgezahlt werden.

Unter Gebäudedarlehen Stadt Göttingen handelt es sich um die Anschaffungskosten des Grundstückes und des Gebäudes.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Gemäß der Umstellung der Buchhaltung wurden die passiven Rechnungsabgrenzungen direkt auf die Debitorenkonten gebucht und werden somit auf dem Konto "Forderungen aus Lieferungen und Leistung" erfasst.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechung

Rohergebnis

Die Erlöse setzen sich aus den Einnahmen des laufenden Schulbetriebsablaufs, den sonstigen Veranstaltungen sowie Betriebskostenzuschüssen von der Stadt Göttingen und Finanzhilfe von dem Land Niedersachsen zusammen. Die Betriebskostenzuschüsse sowie die Finanzhilfe flossen der Gesellschaft anteilig im laufenden und folgenden Geschäftsjahr zu. Alle Zuschüsse sind gemäß § 6 EStG als Einnahmen verbucht worden.

Personalaufwand

In der Position Personalkosten sind 20.870,00 EUR Geschäftsführerhonorar enthalten.

Abschreibungen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres sind in diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel beigefügt.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus folgenden Aufwendungen zusammen:

Abschluss- und Prüfungskosten	5.758,65	EUR
Buchführungskosten	8.062,49	EUR
Bürobedarf und Porto	6.485,42	EUR
Fortbildungs- und Beratungskosten	17.529,35	EUR
Instandhaltung und Reparaturen	13.364,06	EUR
Mietleasing	2.668,22	EUR
Raumkosten, Heizung und Wasser	25.083,74	EUR
Rechts- und Beratungskosten	10.878,98	EUR
Schul- und Hortbedarf	9.428,42	EUR
Telefon und Internet	1.598,43	EUR
Versicherungen	1.656,08	EUR
Werbe-, Repräsentation- und Reisekosten	2.030,64	EUR

V. Sonstige Angaben

A. Organe

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr

bestellt:

Peter Heimbs

B. Mitarbeiterzahl

Die Anzahl der Beschäftigten am 31.12.2007 betrug:

Angestellte 24

C. Ergebnisverwendung

Die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung schließen mit einem Jahresüberschuss von EUR 171.950,81,

Der Betrag soll auf den Vorjahresfehlbetrag angerechnet werden.

Göttingen, den 21. August 2008