ACT Wirtschafts- und Steuerberatungsgesellschaft mbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	48.776,00	45.442,00
I. Sachanlagen	48.011,00	44.677,00
II. Finanzanlagen	765,00	765,00
B. Umlaufvermögen	434.542,35	507.910,93
I. Vorräte	76.990,04	52.930,05
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	258.646,06	255.037,47
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	98.906,25	199.943,41
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.266,00	2.056,00
Aktiva	496.584,35	555.408,93

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	123.967,31	248.957,61
I. eingefordertes Kapital	15.750,00	15.750,00
1. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
2. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-9.250,00	-9.250,00
II. Gewinnvortrag	233.207,61	275.253,53
III. Jahresfehlbetrag	124.990,30	42.045,92
B. Rückstellungen	39.023,74	38.903,44
C. Verbindlichkeiten	250.026,39	181.811,18
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	240.026,39	171.811,18
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	10.000,00	10.000,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten	83.566,91	85.736,70
Passiva	496.584,35	555.408,93

Anhang

ACT WIRTSCHAFTS- UND STEUERBERATUNGSGESELLSCHAFT MBH
DÜSSELDORF

Anhang zum Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2020
A. Allgemeines

(1) Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes sowie des § 42 GmbHG und erstellt worden. Die Ausweis- und Gliederungsvorschriften wurden unter teilweiser Inanspruchnahme der Vereinfachungsregelungen für kleine Kapitalgesellschaften befolgt.

Änderungen bei den Bewertungsmethoden sowie der bisherigen Darstellung im Jahresabschluss ergaben sich nicht. Eine Vergleichbarkeit mit den Vorjahreszahlen ist uneingeschränkt möglich.

(2) Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

(3) Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine "kleine Kapitalgesellschaft".

(4) Gemäß § 264 Abs. 1 HGB wurde auf die Aufstellung des Lageberichtes verzichtet.

B. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	ACT Wirtschafts- und Steuerberatungsgesellschaft mbH
Firmensitz laut Registergericht:	Düsseldorf
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Düsseldorf
Registerart:	HRB
Register-Nr.:	61561

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

(1) Bilanzierungshilfen wurden nicht wahrgenommen, Bilanzierungswahlrechte wurden nicht ausgeübt.

(2) Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet und planmäßig linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zur Höhe von € 150,00 netto wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung als Betriebsausgaben in voller Höhe abgesetzt. Im Anlagenspiegel finden diese Wirtschaftsgüter keine Berücksichtigung mehr.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten über € 150,00 (netto) liegen, aber den Betrag von € 1.000,00 (netto) nicht übersteigen, wurde gemäß § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten eingerichtet, in dem alle entsprechenden Wirtschaftsgüter des jeweiligen Wirtschaftsjahres zusammengefasst sind. Dieser Sammelposten wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren linear abgeschrieben. Der Anschaffungszeitpunkt im Wirtschaftsjahr beeinflusst die Berechnung der Abschreibungssumme nicht. Sofern ein Wirtschaftsgut aus dem Betriebsvermögen und somit aus einem Sammelposten der Gesellschaft ausscheidet, wird der Sammelposten nicht vermindert bzw. wertberichtigt. Aus diesem Grund ist für jedes Wirtschaftsjahr ein entsprechender Sammelposten neu anzulegen. Jeder dieser Sammelposten wird als ein separates Konto in den Sachanlagen geführt und im Anlagenspiegel entsprechend ausgewiesen.

(3) Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet; Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

(4) Die Vorräte betreffen DATEV-Gebühren und Leistungen, die bis zum Bilanzstichtag noch nicht vollständig erbracht und noch nicht abgerechnet waren.

(5) Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und, sofern vorhanden, die sonstigen Vermögensgegenstände sind einzeln nachgewiesen und mit dem Nennbetrag angesetzt. Das übrige Umlaufvermögen ist ebenso mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden sowohl Einzelwertberichtigungen, als auch Pauschalwertberichtigungen vorgenommen. Letztere in Höhe von 1% des nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestandes für das allgemeine Ausfallrisiko, das Skontorisiko, den Zinsverlust und die Kosten des Mahnwesens.

(6) Bei den auf der Aktivseite als Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesenen Vermögensgegenständen handelt es sich um Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Bewertung erfolgte zum zeitanteiligen Nennbetrag.

(7) Das gezeichnete Kapital in Höhe von € 25.000,00 ist zum Bilanzstichtag zu mehr als der Hälfte (63%) eingezahlt. Die ausstehenden Einlagen auf das gezeichnete Kapital betragen € 9.250,00 (37%) und waren zum Bilanzstichtag nicht eingefordert.

(8) Die Rückstellungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung passiviert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

(9) Die Verbindlichkeiten wurden unter Berücksichtigung des Imparitätsprinzips mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen und sind einzeln nachgewiesen.

(10) Bei den auf der Passivseite als Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesenen Schuldposten handelt es sich um Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Bewertung erfolgte zum anteiligen Nennbetrag der noch nicht erbrachten Leistungen.

D. Sonstige Angaben

(1) Geschäftsführer der Gesellschaft sind Frau Jutta Fischer, Steuerberaterin, Düsseldorf (bis 04.01.2022) und Herr Dipl.-Kfm. Christian Königsmann, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Odenthal (seit 27.11.2020).

(2) Im Jahr 2020 betrug die durchschnittliche Beschäftigtenzahl 9 (neun).

(3) Es wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 124.990,30 mit den bestehenden Gewinnvorträgen zu saldieren und auf neue Rechnung vorzutragen.

Düsseldorf, den 17. August 2022

gez. Dipl.-Kfm. Christian Königsmann
Wirtschaftsprüfer, Steuerberater ,
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Düsseldorf, den 17. August 2022

gez. Dipl.-Kfm. Christian Königsmann
Wirtschaftsprüfer, Steuerberater ,
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.08.2022 festgestellt.