Drogentherapie-Zentrum Berlin gGmbH (vormals: Drogentherapie-Zentrum Berlin e. V.)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.741,00		1.319,00
II. Sachanlagen	381.711,00		431.678,00
		383.452,00	432.997,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	18.457,27		22.803,39
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.187.194,82		1.071.256,71
davon Forderungen gegen Gesellschafter € 50.000,00			(0,00)
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	1.035.891,94		1.119.278,04
		2.241.544,03	2.213.338,14
C. Rechnungsabgrenzungsposten		8.547,06	6.284,15
		2.633.543,09	2.652.619,29

PASSIVSEITE

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	0,00
II. Kapitalrücklage	750.000,00	0,00
III. Gewinnvortrag	723.111,10	190.474,24
IV. Jahresüberschuss	187.700,85	532.636,86
	1.685.811,95	723.111,10
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens	189.283,00	210.346,00
C. Rückstellungen	417.608,04	441.238,11
D. Verbindlichkeiten	248.808,01	1.176.074,73
E. Rechnungsabgrenzungsposten	92.032,09	101.849,35
	2.633.543,09	2.652.619,29

Anhang zum Jahresabschluss 2022

A. Allgemeine Angaben

Die Drogentherapie-Zentrum Berlin gGmbH, Berlin, ist unter der Nummer HRB 244700 B in das Handelsregister Berlin-Charlottenburg eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt und gegliedert.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die im Folgenden dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt worden.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind mit Anschaffungskosten bewertet und werden planmäßig linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- und Herstellungskosten, verringert um planmäßige und - sofern erforderlich - um außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet. Es kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer bei den Betriebsbauten beläuft sich auf 25 Jahre.

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der technischen Anlagen und Maschinen sowie der Anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung richtet sich nach den amtlichen steuerlichen Abschreibungstabellen.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten erfasst. Für erkannte Risiken wurden Einzelwertberichtigungen und für das allgemeine Kreditrisiko eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Zuweisungen und Zuschüsse sowie Fördermittel für Investitionen in aktivierte Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden auf der Passivseite unter dem "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" bilanziert und entsprechend den Abschreibungen auf diese Vermögensgegenstände des Anlagevermögens aufgelöst.

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Rückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. wurden in Vorjahren gebildet. Im Rahmen der Umstellung auf die Bilanzierungsvorschriften des BilMoG betrugen diese Rückstellungen T€ 158 und wurden grundsätzlich beibehalten. Sie werden künftig bei Durchführung der berücksichtigten Maßnahmen verbraucht werden. Zum Bilanzstichtag beträgt die Höhe dieser Rückstellungen noch T€ 110.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB zur Darstellung der bisher erhaltenen und verwendeten Investitionskostenzuschüsse auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert.

(1) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben, bis auf einen Betrag in Höhe von TEUR 40 (enthalten in den sonstigen Vermögensgegenständen), alle eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

(2) Eigenkapital

Im Rahmen des Formwechsels wurde gemäß notariellem Beschluss vom 28. April 2022 aus einem bestehenden Darlehen das Stammkapital in Höhe von T€ 25 aufgebracht, ein Betrag in Höhe von T€ 750 wurde in die Kapitalrücklage eingestellt.

(3) Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

D. Sonstige Angaben

(1) Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Am Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 9.904.

(2) Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 82 Vollkräfte (Vorjahr: 83) beschäftigt.

(3) Unternehmensverbindungen
Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Deutscher Orden, Brüder vom Deutschen Haus St. Mariens in Jerusalem - Deutsche Provinz - Körperschaft des öffentlichen Rechts, Weyarn einbezogen.

Berlin, den 9. Mai 2023

Geschäftsführer

Joachim Hottmann

Jochen Meyer

Der Jahresabschluss 2022 der Drogentherapiezentrum gGmbH wurde am 02. November 2023 festgestellt.