Haus St. Walburga Ramsdorf GmbH

Velen

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

A K T I V A

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	1.180.192,64	1.372
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	0
II. Sachanlagen	180.168,00	169
III. Finanzanlagen	1.000.023,64	1.203
B. UMLAUFVERMÖGEN	1.453.201,18	1.183
I. Vorräte	15.317,35	17
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	361.940,43	186
- davon gegen Gesellschafter: EUR 8.476,48 (Vorjahr: TEUR 0)
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	1.075.943,40	980
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	6.940,05	34
	2.640.333,87	2.589

P A S S I V A

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 TEUR
A. EIGENKAPITAL	2.153.890,80	2.062
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25
II. Kapitalrücklage	2.347.964,16	2.348
III. Verlustvortrag	-311.055,15	-267
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	91.981,79	-44
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS	5.199,00	13
C. RÜCKSTELLUNGEN	235.816,09	234
D. VERBINDLICHKEITEN	245.427,98	280
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 245.427,98 (Vorjahr: TEUR 280)
- davon gegenüber Gesellschaftern: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 14)
	2.640.333,87	2.589

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Haus St. Walburga Ramsdorf GmbH hat ihren Sitz in Velen-Ramsdorf und wurde am 21. Januar 2016 in das Handelsregister beim Amtsgericht Coesfeld Reg.-Nr. HRB 16656 eingetragen.

Mit Wirkung zum 1. Januar 2017 wurden die im Betriebsübertragungs- und Nutzungsüberlassungsvertrags vom 25. Oktober 2016 genannten Aktiva und Passiva des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2016 der Katholischen Kirchengemeinde St. Walburga in Velen-Ramsdorf auf die Gesellschaft übertragen und der eigentliche Geschäftsbetrieb aufgenommen.

Der Jahresabschluss der Haus St. Walburga Ramsdorf GmbH, Velen-Ramsdorf, zum 31. Dezember 2020 wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 S. 2 HGB auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuweisungen zur Finanzierung des Anlagevermögens" erweitert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz wurden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.

Der Jahresabschluss wurde unter der Zugrundelegung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, die bezüglich der abnutzbaren Sachanlagen um planmäßige Abschreibungen vermindert werden. Die Abschreibungen bemessen sich nach der linearen Methode. Dabei richten sich die Abschreibungssätze nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Abweichend zum Vorjahr werden die Anschaffungskosten der abnutzbaren beweglichen Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als 250,00 EUR bis zu 1.000,00 EUR (jeweils ohne Umsatzsteuer) jeweils in einen Sammelposten für das betreffende Geschäftsjahr eingestellt. Die Sammelposten werden im Geschäftsjahr der Bildung und in den folgenden vier Geschäftsjahren jeweils mit einem Fünftel aufgelöst. Für entsprechende Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 250,00 EUR (ohne Umsatzsteuer) werden die Anschaffungskosten als Aufwand erfasst.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit Nominalbeträgen unter Berücksichtigung notwendiger Wertberichtigungen angesetzt. Die Höhe der Wertberichtigungen richtet sich nach dem wahrscheinlichen Ausfallrisiko.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalbeträgen bilanziert.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens enthalten die für Anschaffungen der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens verwendeten Zuwendungsbeträge, vermindert um die Beträge, die den bis zum Bilanzstichtag angefallenen Abschreibungen auf die mit diesen Mitteln finanzierten Vermögensgegenständen entsprechen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Dabei werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Nach einer im Geschäftsjahr erfolgten Umfinanzierung der Absicherung von Langzeitkonten gemäß AVR-Tarifvertrag, sind die Voraussetzungen zur einer Verrechnung gemäß § 246 HGB gegeben und im Berichtsjahr vorgenommen worden (5 TEUR, Vorjahr 7 TEUR).

4. Sonstige Angaben

Die Zahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug 89.

Kirchliche Zusatzversorgungskasse

Die KZVK gewährt für Beschäftigte des kirchlichen und kirchlich-caritativen Dienstes in den Diözesen der Bundesrepublik Deutschland eine zusätzliche Alters-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung.

In seiner Sitzung am 6. September 2016 hat der Verwaltungsrat der KZVK zur Ausfinanzierung von Versorgungszusagen aus der Zeit vor 2002 einen Finanzierungsplan beschlossen, der so ausgestaltet war, dass ab 2016 jährlich zu erhebende Finanzierungsbeiträge über einen Zeitraum von 25 Jahren in ausreichendem Umfang erhoben werden sollten, um die zukünftigen Verpflichtungen der KZVK gegenüber den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können.

Ab dem Jahr 2020 hat der Verwaltungsrat der KZVK erneut eine Anpassung des Finanzierungssystems beschlossen. Ziel des neuen Finanzierungssystems ist die Erhebung einer einheitlichen Umlage zur circa 90 %igen Ausfinanzierung von Versorgungszusagen aus der Zeit vor dem Jahr 2002 und aus der Zeit danach. Hierfür erhebt die KZVK in den Jahren 2020 bis 2027einen Angleichungsbeitrag, bevor ab dem Jahr 2027 die einheitliche Umlage erhoben werden soll.

Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke für die Versorgungszusagen aus der Zeit vor 2002 (ehemals Abrechnungsverband S), die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden sollte, betrug am 31. Dezember 2019 429 TEUR. Es ist auf Basis der Erläuterungen und Ausführungen der KZVK davon auszugehen, dass diese Deckungslücke auch im neuen Finanzierungssystem nur langfristig geschlossen werden wird. Unter der Annahme einer linearen Schließung der Deckungslücke bis zum Jahr 2040 beträgt der Barwert dieser Lücke am 31. Dezember 2020 388 TEUR.

Für die Gesellschaft besteht nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Bilanzierungs-wahlrecht, um die aus der dargestellten Deckungslücke resultierende mittelbare Pensionsverpflichtung im Jahresabschluss zu passivieren. Die gesetzlichen Vertreter haben im Jahresabschluss von dem Wahlrecht dahingehend Gebrauch gemacht, dass keine Rückstellung für diese mittelbaren Pensionsverpflichtungen gebildet wurde.

Beteiligte Unternehmen, die in der Vergangenheit die Finanzierungsbeiträge in vollem Umfang leisteten, haben aufgrund des Gleichbehandlungsgrundsatzes zum 31. Dezember 2019 eine Startgutschrift auf zukünftig zu leistende Angleichungsbeiträge erhalten. Diese Startgutschrift wurde gemäß der geänderten Satzung unmittelbar in eine Vorauszahlung auf die künftig zu leistenden Angleichungsbeiträge umqualifiziert. In dieser Umqualifizierung ist letztlich eine Ausgabe zu sehen, die künftig über einen bestimmbaren Zeitraum aufwandswirksam wird. Daher wurde im Jahresabschluss 2019 in Höhe des Startguthabens ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Im Jahr 2020 hat die KZVK den Angleichungsbeitrag in Höhe von 21 TEUR mit dieser Startgutschrift verrechnet.

Entsprechend wurde in Höhe des Angleichungsbeitrages 2020 der Personalaufwand gegen den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten des Jahres 2019 gebucht. Es verbleibt ein Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 7 TEUR.

Velen-Ramsdorf, den 28. Mai 2021

Dr. Thomas Bröcheler, Geschäftsführer

In der Gesellschafterversammlung vom 18. August 2021 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 festgestellt.