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FM Klinikgesellschaft mbH

Klink

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

A. ALLGEMEINES

Im Geschäftsjahr betrieb die FM Klinikgesellschaft mbH (im Folgenden: Gesellschaft), wie auch in den Vorjahren, eine Vorsorge- und Rehabilitationsklinik (im Folgenden: Müritz Klinik) in Mecklenburg-Vorpommern mit den medizinischen Fachbereichen Orthopädie, Kardiologie, Urologie/Onkologie, Transplantationsvor- und -nachsorge, Dialyse, Schlaflabor und ambulante Behandlung.

Die Müritz Klinik in Klink wird von der Gesellschaft seit Juli 1997 betrieben und verfügt über 227 Zimmer, davon 13 Doppelbettzimmer sowie seit dem Jahr 2022 in einem Extragebäude 14 weitere Zimmer für familienorientierte Reha für Kinder mit Nierenerkrankung und Nierentransplantation. Die Klinik liegt direkt am Ufer der Müritz und zum angrenzenden Müritz Nationalpark.

Im Geschäftsjahr wurden von der Klinik Leistungen in den Bereichen Prävention und medizinische Rehabilitation (REHA) und Anschlussheilbehandlungen (kurz "AHB" genannt) angeboten und durchgeführt. Für die Durchführung der AHB und der medizinischen REHA der gesetzlich Kranken- und Rentenversicherten ist die Zulassung der entsprechenden Versicherungsträger erforderlich. Die Müritz Klinik verfügt auch über Vereinbarungen mit privaten Krankenkassen.

Die Müritz Klinik ist von den Landesverbänden der gesetzlichen Krankenversicherung auf der Basis nach § 111 SGB V zugelassen. Der Versorgungsvertrag besteht seit dem 1. Juli 1997.

Mit der DRV Nord wurde eine Vereinbarung über eine familienorientierte Reha (FOR) für Kinder mit Nierenerkrankungen und nach Nierentransplantationen ab dem Februar 2021 geschlossen. Die DRV Nord hat mit der Müritz Klinik dazu einen neuen Basisvertag abgeschlossen.

Der Verband der Ersatzkassen e.V. (VdeK) hat sich dem Vertrag der DRV Nord über eine familienorientierte Reha (FOR) ab dem Januar 2022 angeschlossen.

Seit Oktober 2009 ist die Müritz Klink zertifiziert. Es erfolgte die Zertifizierung nach DIN EN ISO 9001 und der Deutschen Gesellschaft für Medizinische Rehabilitation (DEGEMED). Die Rezertifizierung erfolgte im Juli 2021. Es besteht weiterhin die Zertifizierung nach QS-Reha und nach DGPR.

Die Unternehmenssteuerung ist auf ein langfristig wertorientiertes und profitables Wachstum ausgerichtet. Hierzu sind Steuerungsprozesse definiert, wobei die Umsatzerlöse, das Jahresergebnis sowie die Auslastung zu den wichtigsten finanziellen Leistungsindikatoren zählen.

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

In Deutschland war das Bruttoinlandprodukt in 2022 um 1,9 % höher als Vorjahr. Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war in 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie u.a. den extremen Energiepreiserhöhungen. Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, der Fachkräftemangel und die andauernde Corona-Pandemie (Quelle: Statistisches Bundesamt Deutschland).

In der Rehabilitationslandschaft ließen sich zentrale Trends aus den letzten Jahren auch im Jahr 2022 weiter beobachten. Der zunehmende Wettbewerb im Reha-Markt hielt auch im Jahr 2022 an. Die starke Marktposition der Rehabilitationsträger und der harte Preiswettbewerb führten nach Angaben der BFS (Bank für Sozialwirtschaft) zu einer angespannten wirtschaftlichen Situation der Einrichtungsträger.

In den letzten Jahren erfolgten keine wesentlichen gesetzlichen Initiativen zur Verbesserung der wirtschaftlichen Situation von Rehabilitationseinrichtungen. Es gibt zum Beispiel bisher keine gesetzliche Grundlage, nach welchen Kriterien die Vergütungssätze inhaltlich kalkuliert werden sollen. Damit ist eine leistungsgerechte Vergütung auf Grundlage einer gesetzlichen Regelung nur bedingt gewährleistet, und die Ergebnisse unterliegen den individuellen Verhandlungen. Ein Anstieg bei der Nachfrage nach Reha-Leistungen ist bereits seit längerem zu verzeichnen. Dies resultiert zum einen daraus, dass die geburtenstarken Jahrgänge 1955 bis 1965 ein fortgeschrittenes Alter erreichen und mit zunehmendem Alter die Inanspruchnahme von Reha-Leistungen steigt. Zum anderen führt auch die schrittweise Erhöhung des Rentenalters zu einem Anstieg des Reha-Bedarfs (Quelle: Statistisches Bundesamt Deutschland).

Die Patienten sind und werden deutlich pflege- und betreuungsintensiver. Dies ist zum einen auf die frühzeitige Verlegung aus den Akuthäusern, aber zum anderen auch auf eine deutliche Zunahme komplizierter Fälle mit behandlungsbedürftigen Nebendiagnosen zurückzuführen.

Bedeutsames Thema im Gesundheitswesen ist unverändert der Fachkräftemangel, gerade bei den Pflegefachkräften, welches in den Rehabilitationseinrichtungen zu einem stärker werdenden "Wettbewerb um Talente" führt. Der Fachkräftemangel im Gesundheitswesen wird zudem durch die Zunahme des Anteils älterer Beschäftigter, der sog. "Feminisierung der Medizin" und dem Wertewandel der sog. "Generation Y/Z" verstärkt. Gleichzeitig bringen die Alterung der Gesellschaft und die Zunahme multimorbider Patienten einen erhöhten Bedarf an Pflegefachkräften mit sich.

2. Geschäftsverlauf

Im Jahr 2022 wurde, wie auch in den Vorjahren, besonderer Vermerk daraufgelegt, die bestehenden Geschäftsverbindungen zu festigen und auszubauen.

Die Geschäftsprozesse in der Müritz Klinik werden durch entsprechende IT-Systeme unterstützt. Entsprechende Investitionen wurden im Geschäftsjahr getätigt.

Der Datenschutz und die IT sichern und schützen sensible Daten. Insbesondere der Umgang mit personenbezogenen Daten der Patienten und Mitarbeiter werden durch den externen Datenschutzbeauftragten kontinuierlich kontrolliert und überprüft. Schulungen für das gesamte Personal erfolgen regelmäßig.

Auch in 2022 wurde auf die Instandhaltung und Weiterentwicklung der Infrastruktur der Klinik geachtet. Es wurden neue Therapiegeräte angeschafft, der Counter auf den einzelnen Etagen neugestaltet, die Rezeption umgebaut sowie weitere Renovierungen in Patientenzimmern vorgenommen.

3. Vermögenslage

Auf der Aktivseite zeigt sich durch Investitionen ins Anlagevermögen i.H.v. TEUR 791 und unter Berücksichtigung von Abschreibungen i.H.v. TEUR 348 ein Zugang im Anlagevermögen von insgesamt TEUR 442. Der Anstieg der Vorräte von TEUR 188 auf TEUR 238 resultiert im Wesentlichen aus einem höheren Bestand an noch nicht abrechenbaren Leistungen zum Stichtag. Der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 1.500 auf TEUR 1.993 sowie der sonstigen Vermögensgegenstände von TEUR 37 auf TEUR 214 ist im Wesentlichen stichtagsbedingt. Aus den vorgenannten Entwicklungen ergibt sich eine Erhöhung der Bilanzsumme um TEUR 1.024 bzw. 24,4 %.

Die Veränderung auf der Passivseite ist im Wesentlichen auf den im Geschäftsjahr erzielten Jahresüberschuss i.H.v. TEUR 591 zurückzuführen, so dass die Gesellschaft im Vergleich zum Vorjahr keinen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag mehr ausweist. Das Eigenkapital beträgt zum Abschlussstichtag insgesamt TEUR 540 (im Vorjahr bilanzielle Überschuldung bzw. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag i.H.v. TEUR 51). Im Bereich der Steuerrückstellungen zeigt sich ein Anstieg um TEUR 80 von TEUR 120 auf TEUR 200. Die sonstigen Rückstellungen liegen mit TEUR 756 nur leicht über dem Vorjahreswert (TEUR 645) und sind inhaltlich im Wesentlichen unverändert. Sowohl die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 1.251) als auch die sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 2.463) liegen stichtagsbedingt leicht über dem Vorjahresniveau von TEUR 1.098 bzw. TEUR 2.325.

4. Ertragslage

	2022 TEUR	2021 TEUR
Betriebliches Ergebnis	779	338
Finanzergebnis	-17	-7
Steuern	-171	-126
Jahresüberschuss	591	205

Die Umsatzerlöse haben sich in 2022 um TEUR 1.005 auf TEUR 14.975 um 6,7% erhöht. Grund dafür sind u.a. die deutliche Reduzierung der Corona-Beschränkungen sowie damit verbunden eine bessere Auslastung als auch Veränderungen in der Belegungsstruktur.

Der Materialaufwand ist aufgrund der gestiegenen Verbraucherpreise um 6,4% auf TEUR 1.648 angestiegen. Der Personalaufwand hat sich ebenfalls um 6,1% auf TEUR 8.470 erhöht, was insbesondere aus dem Personalaufbau von 6,4% resultiert. Das Geschäftsjahr endet mit einem Jahresüberschuss von TEUR 591 (Vorjahr TEUR 205), was u.a. an den gestiegenen Umsatzerlösen und dem unterproportionalen Anstieg der Aufwendungen liegt (Anstieg um TEUR 1.005).

5. Finanz-/ und Liquiditätslage

Die liquiden Mittel haben sich im Geschäftsjahr um TEUR 126 von TEUR 1.123 auf TEUR 997 vermindert.

Die Liquidität der Müritz Klinik wurde und wird aus der laufenden Geschäftstätigkeit gesichert. Im Geschäftsjahr 2022 waren keine Liquiditätsengpässe zu verzeichnen.

6. Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur Lage

Die im Vorjahr getroffene Prognose hinsichtlich eines leichten Anstiegs der Umsatzerlöse sowie das budgetierte leicht positive Jahresergebnis auf dem Niveau von 2021 konnten übertroffen werden. Einhergehend steht in dem Zusammenhang die verbesserte Belegung als zu Zeiten der Corona Pandemie. Die wirtschaftliche Entwicklung der Müritz Klinik kann somit rückblickend auf das Geschäftsjahr 2022 als zufriedenstellend bezeichnet werden.

C. CHANCEN UND RISIKEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNG

1. Geschäftsperspektiven und Chancen

Die Müritz Klinik steht vor der immer wieder neu gestellten Aufgabe, in einem sich stetig wandelnden Umfeld der staatlichen Regelung des Gesundheitsmarktes schnell auf Veränderungen zu reagieren und dabei für die Patienten der gesetzlichen Krankenversicherungen, der gesetzlichen Rentenversicherung sowie Privatpatienten gesundheitsfördernde Angebote anbieten zu können.

2. Markt- und Konjunkturrisiken

Aufgrund der angespannten Situation in den Konflikten in der Ukraine und Israel können wirtschaftliche Risiken zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses nicht ausgeschlossen werden. Die korrespondierenden Auswirkungen könnten neben einer erheblichen Einflussaufnahme auf die Weltwirtschaft insbesondere Lieferketten (u.a. im Energiebereich) stören sowie den Zugriff auf qualifizierte medizinische Arbeitskräfte deutlich einschränken. Eine Quantifizierung korrespondierender Risiken ist zum gegenwärtigen Zeitpunkt nicht möglich.

Wie auch bei allen anderen Unternehmen im gleichen Sektor, besteht mittel- und langfristig keine Planungssicherheit hinsichtlich der Erlöse für die Müritz Klinik. Die Höhe der Pflegesätze und die Belegung hängen von einer Vielzahl von Faktoren ab, die in weiten Teilen nur bedingt durch uns zu beeinflussen ist.

Die Situation am Arbeitsmarkt für die Beschaffung von Fachpersonal bleibt weiterhin sehr angespannt. Der Kampf um Fachkräfte betrifft nicht nur ärztliches, pflegerisches und therapeutisches Personal, sondern mittlerweile auch alle anderen Berufsgruppen. Der sich abzeichnende Fachkräftemangel im Gesundheitswesen macht es unumgänglich, attraktive Arbeitsplätze anzubieten und sich gegenüber konkurrierenden Arbeitgebern positiv abzuzeichnen. Dies kann insbesondere durch ein gutes Arbeitsklima, flexible Arbeitszeitmodelle sowie Fort- und Weiterbildungsmöglichkeiten erreicht werden.

3. Liquiditätsrisiken

Wir gehen davon aus, dass die finanzielle Situation der für die Rehabilitation relevanten Kostenträger angespannt bleibt, die Kosten im Gesundheitsbereich sich aber nach oben entwickeln werden. Die Geschäftsleitung setzt daher weiterhin auf effektives Kostenmanagement.

Das Unternehmen plant den laufenden Liquiditätsbedarf stetig neu und kann so sich ergebende Liquiditätsbedürfnisse mit dem erforderlichen Vorlauf erkennen.

Aufgrund der vorliegenden Finanz-, Ertrags- und Liquiditätsplanung kann die Liquidität mindestens für die Geschäftsjahre 2023 und 2024 als gesichert angesehen werden. Dabei wurden liquiditätssichernde Vereinbarungen mit der Gesellschafterin berücksichtigt.

4. Sonstige betriebliche Risiken

Um Risiken aus den Bereichen Arbeitssicherheit und Hygiene vorzubeugen, sind in der Müritz Klinik Konzepte und Richtlinien entwickelt und umgesetzt. Es sind Gremien wie Arbeitsschutz und Hygienekommission gebildet worden. Diese werden von externen Fachleuten regelmäßig und vertraglich begleitet.

Um Betriebs- und Ausfallrisiken vorzubeugen, werden in der Müritz Klinik regelmäßige Wartungen und Instandhaltungen sowie Kontrollen durch hauseigenes Technik- Fachpersonal und beauftragte Firmen durchgeführt.

5. Gesamtaussage zur Chancen- und Risikolage

Die Chancen- und Risikoposition der Gesellschaft hat sich im Vergleich zum Vorjahr nicht grundlegend geändert, wobei sich hinsichtlich der wirtschaftlichen Entwicklung der Müritz Klinik insgesamt eine positive Tendenz zeigt. Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten, sind zum jetzigen Zeitpunkt nicht ersichtlich.

D. PROGNOSEBERICHT

Vor dem Hintergrund der demografischen Entwicklung in Deutschland sehen wir positive Aspekte für die Zukunft der Rehabilitation und der Müritz Klinik.

Der Markt der stationären medizinischen Rehabilitationsleistungen ist sowohl durch die üblichen Marktmechanismen als auch durch intensive staatliche Reglementierungen - in immer kürzeren Veränderungszyklen - gekennzeichnet.

Für den Bereich der Anschlussheilbehandlung, im direkten Nachgang an den auslösenden Aufenthalt im Akutkrankenhaus, ist eine direkte Abhängigkeit von den Zulieferern gegeben.

Die Verhandlung neuer Pflegesätze, weitere Spezialisierungen sowie effizientere Versorgungsabläufe sollen uns dabei helfen, mit künftigen Kostensteigerungen umzugehen. Die Müritz Klinik hat sich im Verlauf ihres Bestehens einen festen Stand im Markt und in der Region erarbeitet. Dies ist nicht zuletzt auf den hohen Qualitätsstand und den damit verbundenen guten Ruf zurückzuführen.

Insgesamt ist die Müritz Klinik aufgrund der ständigen Weiterentwicklung der Qualitätsstandards, der Verbesserung der Arbeitsabläufe und der Überwachung der Kosten für die künftigen Aufgaben gut gerüstet.

Die allgemeine Geschäftspolitik wird im Wesentlichen unverändert bleiben.

Für die kommenden beiden Geschäftsjahre erwarten wir eine gleichbleibend hohe Auslastung. Die Umsatzerlöse dürften aufgrund von Inflationsausgleichen leicht steigen. Ein positives Jahresergebnis für 2023 und auch 2024 auf dem Niveau der Vorjahre wird erwartet.

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	110.226,39	35.155,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. technische Anlagen und Maschinen	395.927,50	374.665,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.251.201,51	458.810,01
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	446.236,50
	1.652.031,16	1.284.613,66
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	3.000,51	3.000,51
	1.765.258,06	1.322.769,17
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	238.382,59	187.582,22
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.207.894,94	1.500.183,40
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	996.958,09	1.123.110,22
	3.443.235,62	2.810.875,84
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.439,50	2.439,50
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	51.190,10
	5.210.933,18	4.187.274,61
Passiva
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	5.112.918,81	5.112.918,81
II. Verlustvortrag	-5.164.108,91	-5.368.743,17
III. Jahresüberschuss	591.141,51	204.634,26
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	51.190,10
	539.951,41	0,00
B. Rückstellungen	956.400,16	764.894,46
C. Verbindlichkeiten	3.714.581,61	3.422.380,15
(davon aus Steuern € 2.196.044,43; Vorjahr € 2.114.055,66)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 0,00; Vorjahr € 30,00)
	5.210.933,18	4.187.274,61

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

	2022 €	2021 €
1. Umsatzerlöse	14.975.117,87	13.969.963,03
2. Erhöhung/Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	80.293,14	-83.474,38
3. Sonstige betriebliche Erträge	117.269,03	364.732,46
	15.172.680,04	14.251.221,11
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.178.375,56	1.090.827,11
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	601.209,88	575.470,13
	1.779.585,44	1.666.297,24
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	7.181.337,44	6.773.037,50
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.264.845,29	1.155.415,90
(davon für Altersversorgung € 5.834,67; Vorjahr € 3.766,51)
	8.446.182,73	7.928.453,40
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	348.438,94	240.640,05
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.819.166,05	4.077.746,94
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	0,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	17.409,18	7.420,00
10. Ergebnis nach Steuern	761.897,70	330.663,48
11. Sonstige Steuern	170.756,19	126.029,22
12. Jahresüberschuss	591.141,51	204.634,26

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die FM Klinikgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Klink. Die Gesellschaft ist in der Abteilung B unter der Nr. 6877 im Handelsregister des Amtsgerichts Neubrandenburgs eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 238 ff. HGB i.V.m. den besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB sowie unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Das Saldierungsgebot des § 246 Abs. 2 S. 2 HGB wurde beachtet.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, bewertet. Als Nutzungsdauern werden bei Software 1 bis 3 Jahre unterstellt.

Die geleisteten Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert bilanziert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes in Anlehung an die steuerlichen AfA-Tabellen. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Das Finanzanlagevermögen betrifft Genossenschaftsanteile. Bei den Finanzanlagen sind die Beteiligungen zu Anschaffungskosten oder niedrigeren beizulegenden Werten bewertet. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Unfertige Leistungen werden zu den durchschnittlichen Herstellungskosten angesetzt.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen. Die Bewertung erfolgt zum Nennwert.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bewertet.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank nach der sog. Bruttomethode abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem dieser Anlage beigefügten Bruttoanlagenspiegel.

Die Abschreibungen erfolgen über eine Nutzungsdauer von bis zu 15 Jahren.

Unter dem Finanzanlagevermögen ist der Anteil an einer Genossenschaft sowie der Erinnerungswert für erworbene Anteile an der PEG München ausgewiesen.

2. Eigenkapital/ Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für offene Urlaubsansprüche, Arbeitszeitguthaben, Rechtsstreitigkeiten, die Erstellung/Prüfung von Jahresabschluss und Steuererklärungen sowie die Offenlegung. Ferner sind angemessene Beträge für die Kosten der gesetzlichen Aufbewahrungspflichten enthalten.

4. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen T€ 814 (Vorjahr T€ 776) und betreffen i.H.v. T€ 603 (Vorjahr T€ 568) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie i.H.v. T€ 211 (Vorjahr T€ 208) sonstige Verbindlichkeiten.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gegliedert.

V. Sonstige Pflichtangaben

Zahlungsverpflichtungen aus Leasingverträgen bestehen i.H.v. T€ 267 sowie aus Mietverträgen i.H.v. T€ 4.800.

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 217 Mitarbeiter, davon 60 Teilzeitkräfte.

Geschäfte mit nahestehenden Personen, die der Angabepflicht des § 285 Nr. 21 HGB unterliegen würden, lagen im Geschäftsjahr 2022 nicht vor.

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

―	Herr Manfred Geilfuß, CEO der FM Klinikgesellschaft mbH / Betriebswirt, Klink sowie
―	Herr Dr. Douglas Fernando, Vorstandvorsitzender der AVILA-Gruppe / Kaufmann, Berlin.

Beide Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt, wohingegen ausschließlich Herr Dr. Douglas Fernando von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit ist.

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde hinsichtlich der Angaben der Geschäftsführerbezüge Gebrauch gemacht.

Das Abschlussprüferhonorar für das Geschäftsjahr 2022 nach § 285 Nr. 17 HGB beträgt T€ 24.

VI. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und die weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt worden sind, haben sich nicht ergeben.

Klink, den 16. November 2023

Dr. Douglas Fernando

Manfred Geilfuß

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2022 €	Zugänge €	Umbuchungen	Abgänge €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	652.369,54	78.375,50	0,00	0,00	730.745,04
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	40.168,89	0,00	0,00	40.168,89
	652.369,54	118.544,39	0,00	0,00	770.913,93
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	0,00	0,00	0,00	4.902,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.707.360,06	99.718,83	0,00	0,00	1.807.078,89
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.735.136,52	572.665,61	446.236,50	8.390,00	5.745.648,63
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	446.236,50	0,00	-446.236,50	0,00	0,00
	6.893.635,23	672.384,44	0,00	8.390,00	7.557.629,67
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	3.000,51	0,00	0,00	0,00	3.000,51
	7.549.005,28	790.928,83	0,00	8.390,00	8.331.544,11

	Abschreibungen
	01.01.2022 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	617.214,54	43.473,00	0,00	660.687,54
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	617.214,54	43.473,00	0,00	660.687,54
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.332.695,06	78.456,33	0,00	1.411.151,39
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.276.326,51	226.509,61	8.389,00	4.494.447,12
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.609.021,57	304.965,94	8.389,00	5.905.598,51
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	6.226.236,11	348.438,94	8.389,00	6.566.286,05

	Restbuchwerte
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	70.057,50	35.155,00
2. Geleistete Anzahlungen	40.168,89	0,00
	110.226,39	35.155,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	395.927,50	374.665,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.251.201,51	458.810,01
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	446.236,50
	1.652.031,16	1.284.613,66
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	3.000,51	3.000,51
	1.765.258,06	1.322.769,17

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

"BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die FM Klinikgesellschaft mbH, Klink

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der FM Klinikgesellschaft mbH, Klink, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der FM Klinikgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Osnabrück, den 17. November 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

André Knufmann, Wirtschaftsprüfer

ppa. Marc Neppert, Wirtschaftsprüfer"

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde am 24.11.2023 festgestellt.

2d:T12680,

FM Klinikgesellschaft mbH

Klink

Verkürzter Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

FM Klinikgesellschaft mbH Klink

A. ALLGEMEINES

Die Müritz Klinik in Klink wird von der Gesellschaft seit Juli 1997 betrieben und verfügt über 227 Zimmer, davon 13 Doppelbettzimmer. Die Klinik liegt direkt am Ufer der Müritz und zum angrenzenden Müritz Nationalpark.

Die Müritz Klinik ist von den Landesverbänden der gesetzlichen Krankenversicherung auf der Basis nach § 111 SGB V zugelassen. Der Versorgungsvertrag besteht seit dem 1. Juli 1997.

Seit Oktober 2010 ist die Müritz Klinik von der DRV Bund und von der DRV Nord für die rehabilitative Behandlung von Patienten (T-IRENA) zugelassen.

Seit 2011 betreibt die Müritz Klinik eine eigene Dialyseabteilung. Diese steht nicht nur den Patienten, sondern auch den dialysepflichtigen Urlaubern der Region zur Verfügung. 2012 wurde in der Müritz Klinik die ehrenamtliche Selbsthilfegruppe mit dem Schwerpunkt Nierenlebendspende gegründet, "Das zweite Leben".

Seit dem 01.01.2019 verfügt die Müritz Klinik über eine Zulassung der DRV Bund und Nord zur Umsetzung des neuen Rahmenkonzeptes der Reha-Nachsorge (IRENA und T-IRENA).

Weiterhin ist die Müritz Klinik nach § 23 SGB V zu Präventionsmaßnahmen zugelassen.

Seit dem 1. Juni 2014 erfolgt eine Indikationserweiterung für den Bereich der Onkologie für gesetzlich und privat Krankenversicherte.

Seit dem 1. Dezember 2013 besitzt die Müritz Klinik die Genehmigung der Berufsgenossenschaft zur Durchführung von EAP (erweiterte ambulante Physiotherapie).

Um das medizinische Paket weiter zu komplettieren, entstand ein Schlaflabor, das im März 2020 den Betrieb aufnahm.

Als neues Projekt ist auf dem Gelände der Klinik ein Heilwald entstanden, der als "Heilwald Klink" benannt wurde. Die Inbetriebnahme erfolgte zum 28.04.2021.

Zum 01.01.2019 wurde im Bereich der REHA das Entlassungsmanagement (auch Pflegeüberleitung oder Überleitungsmanagement genannt) eingeführt. Hierzu gehört die Verordnung von Krankschreibungen, Therapien und Hilfsmitteln.

Seit Oktober 2009 ist die Müritz Klink zertifiziert. Es erfolgte die Zertifizierung nach DIN EN ISO 9001 und der Deutschen Gesellschaft für Medizinische Rehabilitation (DEGEMED). Diese Zertifizierung muss alle 3 Jahre wiederholt werden. Die Rezertifizierung erfolgte im August 2012, im September 2015, im Juli 2018 und im Juli 2021.

Es besteht weiterhin die Zertifizierung nach QS-Reha und nach DGPR.

Erstmals beauftragte FOCUS-Gesundheit in dem Jahr 2016 das Münchner Recherche-Institut Munich Inquire Media (MINQ) ein Bewertungsschema speziell für die Qualität von REHA-Kliniken zu entwickeln. Untersucht wurden 1.130 REHA-Kliniken sämtlicher Trägerschaften in den Fachbereichen Kardiologie, Onkologie, Orthopädie, Sucht, Neurologie und psychische Erkrankungen. Dazu gehörte auch die Müritz Klinik.

Die Müritz Klinik ist qualifiziert, das Siegel "TOP-REHA-Klinik 2017", "TOP-REHA-Klinik 2018", "TOP-REHA-Klinik 2019", "TOP-REHA-Klinik 2020" im Bereich Onkologie sowie "TOP-REHA-Klink 2018", "TOP-Reha-Klinik 2019", "TOP-REHA-Klinik 2020" und "TOP-REHA-Klinik 2021" im Bereich Herz sowie "TOP-REHA-Klinik 2021" Urologische Tumore zu tragen.

Die Unternehmenssteuerung ist auf ein langfristig wertorientiertes und profitables Wachstum ausgerichtet. Hierzu sind Steuerungsprozesse definiert, wobei die Umsätze aus AHB sowie die Auslastung zu den wichtigsten finanziellen Leistungsindikatoren zählen.

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Trotz Corona-Pandemie und zunehmender Liefer- und Materialengpässe konnte sich die deutsche Wirtschaft 2021 nach dem Einbruch im Vorjahr erholen. Die Wirtschaftsleistung hat jedoch noch nicht wieder das Vorkrisenniveau erreicht. Im Jahr 2021 ist das Bruttoinlandsprodukt um 2,8 % gestiegen, nachdem es 2020 um 4,6 % zurückgegangen war (Quelle: Statistisches Bundesamt).

In der Rehabilitationslandschaft ließen sich zentrale Trends aus den letzten Jahren auch im Jahr 2021 weiter beobachten. Der zunehmende Wettbewerb im Reha-Markt hielt auch im Jahr 2021 an. Die starke Marktposition der Rehabilitationsträger und der harte Preiswettbewerb führten nach Angaben der BFS (Bank für Sozialwirtschaft) zu einer angespannten wirtschaftlichen Situation der Einrichtungsträger.

Bedeutsames Thema im Gesundheitswesen ist unverändert der Fachkräftemangel, gerade bei den Pflegefachkräften, welches in den Rehabilitationseinrichtungen zu einem stärker werdenden "Wettbewerb um Talente" führt. Der Fachkräftemangel im Gesundheitswesen wird zudem durch die Zunahme des Anteils älterer Beschäftigter, der sog. "Feminisierung der Medizin" und dem Wertewandel der sog. "Generation Y" verstärkt. Gleichzeitig bringen die Alterung der Gesellschaft und die Zunahme multimorbider Patienten einen erhöhten Bedarf an Pflegefachkräften mit sich.

2. Geschäftsverlauf

Im Jahr 2021 wurde, wie auch in den Vorjahren, besonderer Vermerk daraufgelegt, die bestehenden Geschäftsverbindungen zu festigen und auszubauen.

Gleichzeitig wurden intern kontinuierlich Maßnahmen zur Verbesserung der Wirtschaftlichkeit und Leistungsfähigkeit ergriffen und umgesetzt. Die Qualitätsverbesserung ist wiederum notwendige Voraussetzung für eine höhere Akzeptanz bei den Kostenträgern und Patienten, die die Belegung infolgedessen positiv beeinflussen konnte.

Die weiterhin gute Auslastung der Müritz Klinik ist ein Indiz für die vertrauensvolle Zusammenarbeit mit den verschiedenen Kostenträgern und den guten Ruf der Müritz Klinik. Die hohe Anzahl der Patienten, die mehr als einmal als Patient im Hause waren, spricht für die hohe Zufriedenheit der Behandlungsergebnisse. Diese resultiert aus den individuell auf den Patienten abgestimmten Behandlungs- und Therapieplänen. Infolge des Corona Virus SARS CoV-2 hatte unsere Klinik jedoch bedingte Einnahmenausfälle zu verzeichnen. Mit dem Covid-19-Krankenhausentlastungsgesetz ist ein Erstattungsverfahren zum Ausgleich der bedingten Ausfälle für Vorsorge und REHA Kliniken mit einen Versorgungsvertrag nach § 111 Abs. 2 SGB V geschaffen worden. Dieses bringen wir in Anwendung und erhalten Ausgleichszahlungen für Ausfälle, die dadurch entstehen, dass Betten nicht so belegt werden können, wie es vor dem Auftreten der SARS-CoV 2-Pandemie geplant war.

Für eine weitere positive wirtschaftliche Entwicklung der Müritz Klinik und die langfristige Positionierung in einem von der (Belegungs-/Arbeitsmarkt-)Konjunktur unabhängigeren Bereich, ist es zukünftig weiterhin erforderlich, die Patienten nach den medizinischen Vorgaben zu versorgen, die Qualitätsstandards zu halten bzw. zu verbessern, Investitionen zu tätigen und das Personal fachlich zu schulen.

Die Geschäftsprozesse in der Müritz Klinik werden durch entsprechende IT-Systeme unterstützt. Entsprechende Investitionen wurden im Geschäftsjahr getätigt und werden in 2022 weitergeführt. Es erfolgt mit 26 Kostenträgern der Datenaustausch gem. § 301 SGB V. Dieser ist ab dem 01.07.2022 Pflicht.

Auch in 2021 wurde auf die Instandhaltung und Weiterentwicklung der Infrastruktur der Klinik geachtet. Es wurden Therapiegeräte erneuert, Renovierungen in Patientenzimmern und im Bäderbereich sowie im Speisesaal der Patienten vorgenommen.

3. Vermögenslage

AKTIVA

	31.12.2021 T€	31.12.2020 T€
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	35	42
Sachanlagen	1.285	973
Finanzanlagen	3	3
	1.323	1.018
Umlaufvermögen/Rechnungsabgrenzungsposten
Vorräte	188	305
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.463	1.182
Sonstige Vermögensgegenstände	37	19
Liquide Mittel	1.123	1.228
Rechnungsabgrenzungsposten	2	2
	2.813	2.737
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	51	256
	4.187	4.011
PASSIVA
	31.12.2021 T€	31.12.2020 T€
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	5.113	5.113
Verlustvortrag	-5.369	-5.491
Jahresüberschuss	205	122
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	51	256
Buchmäßiges Eigenkapital	0	0
Kurzfristiges Fremdkapital
Steuerrückstellungen	120	0
Sonstige Rückstellungen	645	455
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.098	1.138
Sonstige Verbindlichkeiten	2.325	2.418
	4.187	4.011
	4.187	4.011

Auf der Aktivseite zeigt sich durch Investitionen ins Anlagevermögen i.H.v. TEUR 575 und unter Berücksichtigung von Abschreibungen i.H.v. TEUR 241 ein Zugang im Anlagevermögen (TEUR 311) sowie eine Verminderung des kurzfristig gebundenen Vermögens (TEUR -105), sodass sich unter Berücksichtigung der Veränderung des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags (TEUR -205) die Bilanzsumme um ca. 4,4 % (TEUR 176) gegenüber dem Vorjahr erhöht hat.

Die Veränderung auf der Passivseite ist auf die Erhöhung des kurzfristigen Fremdkapitals zurückzuführen. Hier kam es neben einer stichtagsbedingten Verminderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR -40) auch zu einem Rückgang der sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR -93), anderseits jedoch zu einer Erhöhung der Steuerrückstellungen (TEUR +120) sowie der sonstigen Rückstellungen (TEUR +190).

4. Ertragslage

	2021 TEUR	2020 TEUR
Betriebliches Ergebnis	338	138
Finanzergebnis	-7	-2
Steuern	-126	-14
Jahresüberschuss	205	122

Die Umsatzerlöse haben sich in 2021, insbesondere infolge einer im Vergleich zu 2020 leicht verbesserten Auslastung, leicht erhöht. Während das erste Quartal 2020 noch weitgehend frei von COVID-19-Effekten gewesen war, wirkte sich die COVID-19-Pandemie in 2021 ganzjährig auf das Leistungsgeschehen aus. Dabei ist im Vergleich zu 2020 ausschließlich das erste Quartal 2021 durch einen Belegungsrückgang gekennzeichnet. In den darauffolgenden Quartalen stiegen die Belegungen gegenüber dem Vorjahr wieder an.

Das Geschäftsjahr endet mit einem Jahresüberschuss von TEUR 205 (Vorjahr TEUR 122), was u.a. an der finanziellen Unterstützung durch Corona-Ausgleichszahlungen liegt. Insgesamt haben auch die getroffenen Maßnahmen zur Steigerung der Wirtschaftlichkeit und Leistungsfähigkeit Wirkung gezeigt.

5. Finanz - / und Liquiditätslage

Die liquiden Mittel haben sich im Geschäftsjahr um TEUR 105 von TEUR 1.228 auf TEUR 1.123 vermindert.

Die Liquidität der Müritz Klinik wurde und wird aus der laufenden Geschäftstätigkeit gesichert. Im Geschäftsjahr 2021 waren keine Liquiditätsengpässe zu verzeichnen. Nichtsdestotrotz bleibt die Finanzlage aufgrund des "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages" weiterhin angespannt.

6. Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur Lage

Die wirtschaftliche Entwicklung der Müritz Klinik kann rückblickend auf das Berichtsjahr 2021 als zufriedenstellend bezeichnet werden. Die im Vorjahr vor dem Hintergrund einer Abschwächung der Corona-Pandemie getroffenen Prognosen hinsichtlich eines leichten Anstiegs der Auslastung sowie der Umsatzerlöse bei einem leicht positiven Jahresergebnis konnten erreicht werden.

C. CHANCEN UND RISIKEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNG

1. Geschäftsperspektiven und Chancen

2. Markt - und Konjunkturrisiken

Von den Entwicklungen der Binnenkonjunktur sind wir nur mittelbar betroffen, da die Gesundheitsausgaben vom Beitragsaufkommen der Versicherten und damit von der Lage am Arbeitsmarkt beeinflusst werden. Da wir ausschließlich auf dem inländischen Gesundheitsmarkt tätig sind, berühren uns außenwirtschaftliche Faktoren kaum. Aufgrund der angespannten Situation im Ukrainekonflikt können wirtschaftliche Risiken zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses nicht ausgeschlossen werden. Die korrespondierenden Auswirkungen könnten neben einer erheblichen Einflussaufnahme auf die Weltwirtschaft insbesondere Lieferketten (u.a. im Energiebereich) stören sowie den Zugriff auf qualifizierte medizinische Arbeitskräfte deutlich einschränken. Eine Quantifizierung korrespondierender Risiken ist zum gegenwärtigen Zeitpunkt nicht möglich.

Nicht einschätzbar ist die weitere Entwicklung der Corona-Pandemie. Ggf. werden bei steigenden Inzidenzen die Schutzmaßnahmen durch die Bundesländer oder Bundesregierung wieder verschärft.

3. Liquiditätsrisiken

Das Unternehmen plant den laufenden Liquiditätsbedarf stetig neu und kann so sich ergebende Liquiditätsbedürfnisse mit dem erforderlichen Vorlauf erkennen.

Die Gesellschaft weist bei einem gezeichneten Kapital von TEUR 5.113 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 51 (Vorjahr: TEUR 256) aus. Aufgrund der vorliegenden Finanz-, Ertrags- und Liquiditätsplanung kann die Liquidität mindestens für die Geschäftsjahre 2022 und 2023 als gesichert angesehen werden. Dabei wurden liquiditätssichernde Vereinbarungen mit der Gesellschafterin berücksichtigt.

4. Sonstige betriebliche Risiken

D. PROGNOSEBERICHT

Vor dem Hintergrund der demografischen Entwicklung in Deutschland sehen wir positive Aspekte für die Zukunft der Rehabilitation und der Müritz Klinik.

Für den Bereich der Anschlussheilbehandlung, im direkten Nachgang an den auslösenden Aufenthalt im Akutkrankenhaus, ist eine direkte Abhängigkeit von den Zulieferern gegeben.

Die allgemeine Geschäftspolitik wird im Wesentlichen unverändert bleiben.

Im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie gilt es die Verordnungen der Bundes- und Landesbehörden und der lokalen Gesundheitsämter weiter einzuhalten, damit die Patienten ihren Aufenthalt uneingeschränkt durchführen können und die gesundheitlichen Ziele erreichen.

Verhaltens- und Hygienemaßnahmen wurden für die Aufnahme und den Aufenthalt festgelegt.

Für die kommenden beiden Geschäftsjahre erwarten wir infolge der weiteren Abschwächung der Corona-Pandemie eine leicht steigende Auslastung, sodass sich die Umsatzerlöse ebenfalls leicht erhöhen dürften. Ein leicht positives Jahresergebnis für 2022/23 auf dem Niveau der Vorjahre wird erwartet.

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021 €	31.12.2020 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	35.155,00	41.972,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. technische Anlagen und Maschinen	374.665,00	414.065,50
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	458.810,01	449.835,51
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	446.236,50	104.438,28
	1.284.613,66	973.241,44
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	3.000,51	3.000,51
	1.322.769,17	1.018.214,45
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	187.582,22	305.429,85
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.500.183,40	1.201.123,74
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.123.110,22	1.228.234,19
	2.810.875,84	2.734.787,78
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.439,50	2.393,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	51.190,10	255.824,36
	4.187.274,61	4.011.219,59
Passiva
	31.12.2021 €	31.12.2020 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	5.112.918,81	5.112.918,81
II. Verlustvortrag	-5.368.743,17	-5.490.819,09
III. Jahresüberschuss	204.634,26	122.075,92
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	51.190,10	255.824,36
	0,00	0,00
B. Rückstellungen	764.894,46	455.371,36
C. Verbindlichkeiten	3.422.380,15	3.555.848,23
	4.187.274,61	4.011.219,59

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021 €	2020 €
1. Umsatzerlöse	13.969.963,03	12.614.607,79
2. Verminderung/Erhöhung des Bestands an fertigen	-83.474,38	70.877,44
und unfertigen Erzeugnissen
3. Sonstige betriebliche Erträge	364.732,46	1.274.417,69
	14.251.221,11	13.959.902,92
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.090.827,11	1.078.957,74
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	575.470,13	590.061,49
	1.666.297,24	1.669.019,23
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	6.773.037,50	6.498.505,11
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.155.415,90	1.103.004,65
(davon für Altersversorgung € 3.766,51; Vorjahr € 7.151,12)
	7.928.453,40	7.601.509,76
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	240.640,05	265.346,90
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	4.077.746,94	4.286.535,63
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	1.737,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	7.420,00	3.313,00
10. Ergebnis nach Steuern	330.663,48	135.915,40
11. Sonstige Steuern	126.029,22	13.839,48
12. Jahresüberschuss	204.634,26	122.075,92

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die FM Klinikgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Klink. Die Gesellschaft ist in der Abteilung B unter der Nr. 6877 im Handelsregister des Amtsgerichts Neubrandenburgs eingetragen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software 3 Jahre unterstellt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bewertet.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem dieser Anlage beigefügten Bruttoanlagenspiegel.

Die Abschreibungen erfolgen über eine Nutzungsdauer von bis zu 15 Jahren.

Unter dem Finanzanlagevermögen ist der Anteil an einer Genossenschaft sowie der Erinnerungswert für erworbene Anteile an der PEG München ausgewiesen.

2. Eigenkapital/ Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

3. Rückstellungen

4. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen T€ 776 (Vorjahr T€ 854) und betreffen i.H.v. T€ 568 (Vorjahr T€ 649) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie i.H.v. T€ 208 (Vorjahr T€ 205) sonstige Verbindlichkeiten.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung aus staatlichen Zuschüssen i.H.v. T€ 298 enthalten. Die periodenfremden Erträge betragen insgesamt T€ 21 und resultieren im Wesentlichen aus Einzahlungen auf bereits in den Vorjahren wertberichtigte Forderungen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung i.H.v. T€ 408 enthalten, welche die Rückzahlung von in den Vorjahren erhaltenen Zuschüssen betreffen.

V. Sonstige Pflichtangaben

Zahlungsverpflichtungen aus Leasingverträgen bestehen i.H.v. T€ 210 sowie aus Mietverträgen i.H.v. T€ 6.000.

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 203 Mitarbeiter, davon 50 Teilzeitkräfte.

Geschäfte mit nahestehenden Personen, die der Angabepflicht des § 285 Nr. 21 HGB unterliegen würden, lagen im Geschäftsjahr 2021 nicht vor.

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

―	Herr Manfred Geilfuß, Betriebswirt, Klink sowie
―	Herr Dr. Douglas Fernando, Kaufmann, Berlin.

Beide Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt, wohingegen ausschließlich Herr Dr. Douglas Fernando von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit ist.

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde hinsichtlich der Angaben der Geschäftsführerbezüge Gebrauch gemacht.

Das Abschlussprüferhonorar für das Geschäftsjahr 2021 nach § 285 Nr. 17 HGB beträgt T€ 22.

VI. Nachtragsbericht

Der Ausbruch des Krieges in der Ukraine im Februar 2022 hat auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft aus heutiger Sicht keine Auswirkungen. Darüber hinaus gibt es keine weiteren berichtspflichtigen Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres.

Klink, den 22. November 2022

Dr. Douglas Fernando

Manfred Geilfuß

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2021

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2021 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	634.053,17	18.316,37	0,00	652.369,54
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	0,00	0,00	4.902,15
2. technische Anlagen und Maschinen	1.670.330,02	37.030,04	0,00	1.707.360,06
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.589.772,44	177.593,14	32.229,06	4.735.136,52
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	104.438,28	341.798,22	0,00	446.236,50
	6.369.442,89	556.421,40	32.229,06	6.893.635,23
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	3.000,51	0,00	0,00	3.000,51
	7.006.496,57	574.737,77	32.229,06	7.549.005,28

	Abschreibungen
	01.01.2021 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	592.080,67	25.133,87	0,00	617.214,54
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	1.256.264,52	76.430,54	0,00	1.332.695,06
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.139.936,93	139.075,64	2.686,06	4.276.326,51
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.396.201,45	215.506,18	2.686,06	5.609.021,57
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.988.282,12	240.640,05	2.686,06	6.226.236,11

	Restbuchwerte
	31.12.2021 €	31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	35.155,00	41.972,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. technische Anlagen und Maschinen	374.665,00	414.065,50
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	458.810,01	449.835,51
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	446.236,50	104.438,28
	1.284.613,66	973.241,44
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	3.000,51	3.000,51
	1.322.769,17	1.018.214,45

"BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die FM Klinikgesellschaft mbH, Klink

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der FM Klinikgesellschaft mbH, Klink, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der FM Klinikgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahres abschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Osnabrück, den 23. November 2022

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Andre Knufmann, Wirtschaftsprüfer

ppa. Marc Neppert, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss wurde noch nicht festgestellt.

2e:T17176,

FM Klinikgesellschaft mbH

Klink

Verkürzter Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

FM Klinikgesellschaft mbH, Klink

A. ALLGEMEINES

Im Geschäftsjahr 2020 betrieb die FM Klinikgesellschaft mbH (im Folgenden: Gesellschaft), wie auch in den Vorjahren, eine Vorsorge- und Rehabilitationsklinik (im Folgenden: Müritz Klinik) in Mecklenburg-Vorpommern mit den medizinischen Fachbereichen Orthopädie, Kardiologie, Urologie/Onkologie, Transplantationsvor- und -nachsorge, Dialyse und ambulante Behandlung.

Die Müritz Klinik ist von den Landesverbänden der gesetzlichen Krankenversicherung auf der Basis nach § 111 SGB V zugelassen. Der Versorgungsvertrag besteht seit dem 1. Juli 1997.

Seit Oktober 2010 ist die Müritz Klinik von der DRV Bund und von der DRV Nord für die rehabilitative Behandlung von Patienten (T-IRENA) zugelassen.

Zum 01.01.2019 verfügt die Müritz Klinik über eine Zulassung der DRV Bund und Nord zur Umsetzung des neuen Rahmenkonzeptes der Reha-Nachsorge (IRENA und T-IRENA).

Weiterhin ist die Müritz Klinik nach § 23 SGB V zu Präventionsmaßnahmen zugelassen.

Seit dem 1. Juni 2014 erfolgt eine Indikationserweiterung für den Bereich der Onkologie für gesetzlich und privat Krankenversicherte.

Seit dem 1. Dezember 2013 besitzt die Müritz Klinik die Genehmigung der Berufsgenossenschaft zur Durchführung von EAP (erweiterte ambulante Physiotherapie).

Um das medizinische Paket weiter zu komplettieren entstand ein Schlaflabor, das im März 2020 den Betrieb aufnahm.

Als neues Projekt wird auf dem Gelände der Klinik ein Kur- und Heilwald entstehen. Geplante Inbetriebnahme ist im Frühjahr 2021.

Mit der DRV Nord wurde eine Vereinbarung über eine familienorientierte Reha (FOR) für Kinder mit Nierenerkrankungen und nach Nierentransplantation ab Februar 2021 geschlossen. Die DRV Nord möchte mit der Müritz Klinik einen neuen Basisvertag abschließen, wenn sie die Anforderungskriterien erfüllt. Die Erstgespräche dazu erfolgten bereits.

Seit Oktober 2009 ist die Müritz Klink zertifiziert. Es erfolgte die Zertifizierung nach DIN EN ISO 9001 und der Deutschen Gesellschaft für Medizinische Rehabilitation (DEGEMED). Diese Zertifizierung muss alle 3 Jahre wiederholt werden. Die Rezertifizierung erfolgte im August 2012, im September 2015, im Juli 2018 und im Juli 2021.

Es besteht weiterhin die Zertifizierung nach QS-Reha und nach DGPR.

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft hat nach einer zehnjährigen Wachstumsphase im Corona-Krisenjahr 2020 einen starken Abschwung verzeichnet. Die einschränkenden Maßnahmen aufgrund der mehrfach von der Regierung ausgesprochenen Lockdowns hinterließen Spuren in nahezu fast allen Wirtschaftszweigen. Der Rückgang des preisbereinigten Bruttoinlandsprodukts (BIP) betrug in 2020 4,9 % (Quelle: Statistisches Bundesamt Deutschland).

Im Jahr 2020 partizipiert das Gesundheitswesen - gemessen an den GKV-Ausgaben in Deutschland - mit ca. 7 % am BIP und zählt damit als Teil der Dienstleistungsbranche zu der größten Branche in Deutschland. (Quelle: Statistisches Bundesamt Deutschland).

In der Rehabilitationslandschaft ließen sich zentrale Trends aus den letzten Jahren auch im Jahr 2020 weiter beobachten. Der zunehmende Wettbewerb im Reha Markt hielt auch im Jahr 2020 an. Ende 2015 standen in Deutschland 1.152 Vorsorge- oder Rehabilitationseinrichtungen mit 165.013 Betten zur Verfügung. Damit ging die Zahl der Einrichtungen und aufgestellten Betten seit dem Jahr 2011 kontinuierlich zurück. Die starke Marktposition der Rehabilitationsträger und der harte Preiswettbewerb führten laut dem BFS-Marktreport Rehabilitation 2020 zu einer angespannten wirtschaftlichen Situation der Einrichtungsträger.

Die Patienten sind und werden deutlich pflege- und betreuungsintensiver. Dies ist zum einen auf die frühzeitige Verlegung aus den Akuthäusern, aber zum anderen auch auf eine deutliche Zunahme komplizierter Fälle mit Behandlungsbedürftigen Nebendiagnosen zurückzuführen.

Bedeutsames Thema im Gesundheitswesen ist unverändert der Fachkräftemangel, gerade bei den Pflegefachkräften, welches in den Rehabilitationseinrichtungen zu einem stärker werdenden "Wettbewerb um Talente" führt. Der Fachkräftemangel im Gesundheitswesen wird zudem durch die Zunahme des Anteils älterer Beschäftigter, der sogenannten "Feminisierung der Medizin und dem Wertewandel der sog. Generation Y" verstärkt. Gleichzeitig bringen die Alterung der Gesellschaft und die Zunahme multimorbider Patienten einen erhöhten Bedarf an Pflegefachkräften mit sich.

2. Geschäftsverlauf

Im Jahr 2020 wurde wie auch in den Vorjahren besonderer Vermerk daraufgelegt, die bestehenden Geschäftsverbindungen zu festigen und auszubauen.

Die weiterhin gute Auslastung der Müritz Klinik ist ein Indiz für die vertrauensvolle Zusammenarbeit mit den verschiedenen Kostenträgern und den guten Ruf der Müritz Klinik. Die hohe Anzahl der Patienten, die mehr als einmal als Patient im Hause waren, spricht für die hohe Zufriedenheit der Behandlungsergebnisse. Diese resultiert aus den individuell auf den Patienten abgestimmten Behandlungs- und Therapieplänen. Infolge des Corona Virus SARS CoV-2 hatte unsere Klinik jedoch bedingte Einnahmenausfälle zu verzeichnen. Mit dem Covid-19-Krankenhausentlastungsgesetz ist ein Erstattungsverfahren zum Ausgleich der bedingten Ausfälle für Vorsorge und REHA Kliniken mit einen Versorgungsvertrag nach § 111 Abs. 2 SGB V, geschaffen worden. Dieses bringen wir in Anwendung und erhalten Ausgleichszahlungen für Ausfälle, die dadurch entstehen, dass Betten nicht so belegt werden können, wie es vor dem Auftreten der SARS-CoV 2- Pandemie geplant war.

Für eine weitere positive wirtschaftliche Entwicklung der Müritz Klinik und die langfristige Positionierung in einem von der (Belegungs-/Arbeitsmarkt-) Konjunktur unabhängigeren Bereich, ist es zukünftig weiterhin erforderlich, die Patienten nach den medizinischen Vorgaben zu versorgen, die Qualitätsstandards zu halten bzw. zu verbessern, Investitionen zu tätigen und das Personal fachlich zu schulen.

Die Geschäftsprozesse in der Müritz Klinik werden durch entsprechende IT-Systeme unterstützt. Entsprechende Investitionen wurden im Geschäftsjahr getätigt. So erfolgt mit 20 Kostenträgern der Datenaustausch laut § 301 SGB V. 4 weitere sind in der Testphase.

Der Datenschutz und die IT sichern und schützen sensible Daten. Insbesondere der Umgang mit personenbezogenen Daten der Patienten und Mitarbeiter werden durch den externen Datenschutzbeauftragten kontinuierlich kontrolliert und überprüft Schulungen für das gesamte Personal erfolgen regelmäßig.

Auch in 2020 wurde auf die Instandhaltung und Weiterentwicklung der Infrastruktur der Klinik geachtet. Es wurden Therapiegeräte erneuert, Renovierungen in Patientenzimmer und im Bäderbereich sowie im Speisesaal der Patienten vorgenommen. Weiterhin wurde das Schlaflabor mit Räumlichkeiten und Geräten errichtet und ab März 2020 in Betrieb genommen.

3. Vermögenslage

AKTIVA	31.12.2020 T€	31.12.2019 T€
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	42	39
Sachanlagen	973	988
Finanzanlagen	3	3
	1.018	1.030
Umlaufvermögen/Rechnungsabgrenzungsposten
Vorräte	305	169
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.182	1.501
Sonstige Vermögensgegenstände	19	168
Liquide Mittel	1.228	1.098
Rechnungsabgrenzungsposten	3	3
	2.737	2.939
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	256	378
	4.011	4.347

	31.12.2020 T€	31.12.2019 T€
PASSIVA
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	5.113	5.113
Verlustvortrag	-5.491	-5.300
Jahresüberschuss/ -fehlbetrag	122	-190
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	256	378
Buchmäßiges Eigenkapital	0	0
Kurzfristiges Fremdkapital
Sonstige Rückstellungen	455	365
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.138	1.413
Sonstige Verbindlichkeiten	2.418	2.563
Rechnungsabgrenzungsposten	0	5
	4.011	4.347
	4.011	4.347

Auf der Aktivseite zeigt sich ein leichter Rückgang im Anlagevermögen (TEUR -12) sowie eine Verminderung des kurzfristig gebundenen Vermögens (TEUR -202), sodass sich unter Berücksichtigung der Veränderung des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags (TEUR -122) die Bilanzsumme um rund 8 % (TEUR -336) gegenüber dem Vorjahr verringert hat.

Die Veränderung auf der Passivseite ist insbesondere auf den Rückgang des kurzfristigen Fremdkapitals zurückzuführen. Hier kam es neben einer stichtagsbedingten Verminderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR -275) auch zu einem Rückgang der sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR -145). Die sonstigen Rückstellungen befinden sich im Wesentlichen auf Vorjahresniveau.

4. Ertragslage

	2020 TEUR	2019 TEUR
Betriebliches Ergebnis	138	-24
Finanzergebnis	-2	-34
Steuern	-14	-132
Jahresüberschuss/ -fehlbetrag	122	-190

Die Umsatzerlöse haben sich in 2020, im Wesentlichen coronabedingt, um TEUR 309 auf TEUR 12.615 reduziert. So durfte die Klinik aufgrund der teilweise in 2020 geltenden Corona-Schutzmaßnahmen nur beschränkt belegt werden.

Das Geschäftsjahr endet mit einem Jahresüberschuss von 122 TEUR. (Vorjahr: Jahresfehlbetrag von TEUR 190), was u.a. an der ertragswirksamen Ausbuchung von Verbindlichkeiten aber auch an der finanziellen Unterstützung durch Corona-Ausgleichszahlungen liegt. Insgesamt haben auch die getroffenen Maßnahmen zur Steigerung der Wirtschaftlichkeit und Leistungsfähigkeit Wirkung gezeigt.

5. Finanz-/ und Liquiditätslage

Die liquiden Mittel haben sich im Geschäftsjahr um TEUR 130 von TEUR 1.098 auf TEUR 1.228 erhöht.

Die Liquidität der Müritz Klinik wurde und wird aus der laufenden Geschäftstätigkeit gesichert. Im Geschäftsjahr 2020 waren keine Liquiditätsengpässe zu verzeichnen. Nichtsdestotrotz bleibt die Finanzlage aufgrund des "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages" weiterhin angespannt.

6. Gesamtaussagezum Geschäftsverlauf und zur Lage

Die wirtschaftliche Entwicklung der Müritz Klinik kann rückblickend auf das Berichtsjahr 2020 als zufriedenstellend bezeichnet werden. Die im Vorjahr vor dem Hintergrund der Corona-Pandemie getroffenen Prognosen hinsichtlich eines leichten Rückgangs von Auslastung sowie Umsatzerlösen bei einem leicht positiven Jahresergebnis konnten erreicht werden.

C. CHANCEN UND RISIKEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNG

1. Geschäftsperspektiven und Chancen

Die Müritz Klinik steht vor der immer wieder neu gestellten Aufgabe, in einem sich stetig wandelnden Umfeld der staatlichen Regelung des Gesundheitsmarktes, schnell auf Veränderungen zu reagieren und dabei für die Patienten der gesetzlichen Krankenversicherungen, der gesetzliche Rentenversicherung sowie Privatpatienten gesundheitsfördernde Angebote anbieten zu können.

2. Markt- und Konjunkturrisiken

Aus der allgemeinen Wirtschaftsentwicklung ergibt sich aus heutiger Sicht kein wesentliches Risiko für die Rehaklinik.

Nicht einschätzbar ist die weitere Entwicklung der Corona-Pandemie. Ggf. werden bei steigenden Inzidenzen die Schutzmaßnahmen durch die Bundesländer oder Bundesregierung wieder verschärft.

3. Liquiditätsrisiken

Wir gehen davon aus, dass die finanzielle Situation der für die Rehabilitation relevanten Kostenträger angespannt bleibt, die Kosten im Gesundheitsbereich sich aber nach oben entwickeln. Die Geschäftsleitung setzt daher weiterhin auf effektives Kostenmanagement.

Das Unternehmen plant den laufenden Liquiditätsbedarf stetig neu und kann so sich ergebende Liquiditätsbedürfnisse mit dem erforderlichen Vorlauf erkennen.

Die Gesellschaft weist bei einem gezeichneten Kapital von TEUR 5.113 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 256 (Vorjahr: TEUR 378) aus. Aufgrund der vorliegenden Finanz-, Ertrags- und Liquiditätsplanung kann die Liquidität mindestens für die Geschäftsjahre 2021 und 2022 als gesichert angesehen werden. Dabei wurden liquiditätssichernde Vereinbarungen mit der Gesellschafterin berücksichtigt.

D. PROGNOSEBERICHT

Vor dem Hintergrund der demografischen Entwicklung in Deutschland sehen wir positive Aspekte für die Zukunft der Rehabilitation und der Müritz Klinik.

Für den Bereich der Anschlussheilbehandlung im direkten Nachgang an den auslösenden Aufenthalt im Akutkrankenhaus, ist eine direkte Abhängigkeit von den Zulieferern gegeben.

Die allgemeine Geschäftspolitik wird im Wesentlichen unverändert bleiben.

Verhaltens- und Hygienemaßnahmen wurde für die Aufnahme und den Aufenthalt festgelegt.

Für die kommenden beiden Geschäftsjahre erwarten wir infolge der Abschwächung der Corona-Pandemie eine leicht steigende Auslastung, sodass die Umsatzerlöse sich ebenfalls leicht erhöhen dürften. Ein leicht positives Jahresergebnis für 2021/22 wird erwartet.

Klink, den 28. Oktober 2021

Dr. Douglas Fernando

Manfred Geilfuß

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	31.12.2020 €	31.12.2019 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	41.972,50	38.765,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. technische Anlagen und Maschinen	414.065,50	489.647,50
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	449.835,51	493.932,51
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	104.438,28	0,00
	973.241,44	988.482,16
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	3.000,51	3.000,51
	1.018.214,45	1.030.247,67
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	305.429,85	169.128,93
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.201.123,74	1.669.077,20
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.228.234,19	1.097.730,09
	2.734.787,78	2.935.936,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.393,00	2.528,75
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	255.824,36	377.900,28
	4.011.219,59	4.346.612,92
Passiva
	31.12.2020 €	31.12.2019 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	5.112.918,81	5.112.918,81
II. Verlustvortrag	-5.490.819,09	-5.300.943,67
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	122.075,92	-189.875,42
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	255.824,36	377.900,28
	0,00	0,00
B. Rückstellungen	455.371,36	365.724,53
C. Verbindlichkeiten	3.555.848,23	3.976.213,39
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	4.675,00
	4.011.219,59	4.346.612,92

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020 €	2019 €
1. Umsatzerlöse	12.614.607,79	12.923.795,47
2. Erhöhung/Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	70.877,44	-68.650,36
3. Sonstige betriebliche Erträge	1.274.417,69	315.038,16
	13.959.902,92	13.170.183,27
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.078.957,74	1.153.877,51
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	590.061,49	824.703,30
	1.669.019,23	1.978.580,81
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	6.498.505,11	6.025.137,00
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.103.004,65	1.057.400,77
(davon für Altersversorgung € 7.151,12; Vorjahr € 7.301,40)
	7.601.509,76	7.082.537,77
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	265.346,90	385.601,72
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	4.286.535,63	3.747.720,82
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.737,00	3.796,15
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0,00; Vorjahr € 1.808,77)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.313,00	37.543,56
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	12.334,61
11. Ergebnis nach Steuern	135.915,40	-70.339,87
12. Sonstige Steuern	13.839,48	119.535,55
13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	122.075,92	-189.875,42

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die FM Klinikgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Klink. Die Gesellschaft ist in der Abteilung B unter der Nr. 6877 im Handelsregister des Amtsgerichts Neubrandenburgs eingetragen.

Der Jahresabschluss der FM Klinikgesellschaft mbH zum 31.12.2020 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 238 ff. HGB i.V.m. den besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB sowie unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software 3 Jahre unterstellt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bewertet.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen. Die Bewertung erfolgt zum Nominalbetrag.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem dieser Anlage beigefügten Bruttoanlagenspiegel.

Die Abschreibungen erfolgen über eine Nutzungsdauer von bis zu 15 Jahren.

Unter dem Finanzanlagevermögen ist der Anteil an einer Genossenschaft sowie der Erinnerungswert für erworbene Anteile an der PEG München ausgewiesen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sowie sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Eigenkapital/ Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Rückstellungen

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert und haben folgende Fristigkeiten:

Art der Verbindlichkeit	Gesamt T€	Restlaufzeit unter 1 Jahr T€	Restlaufzeit über 1 Jahr T€	davon Restlaufzeit über 5 Jahre T€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.138	1.138	0	0
	(1.413)	(1.413)	(0)	(0)
sonstige Verbindlichkeiten	2.418	2.418	0	0
	(2.563)	(2.563)	(0)	(0)
Gesamt	3.556	3.556	0	0
	(3.976)	(3.976)	(0)	(0)

(Werte in Klammern geben die Vorjahreswerte an)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen T€ 854 (Vorjahr T€ 1.123) und betreffen i.H.v. T€ 649 (Vorjahr T€ 921) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie i.H.v. T€ 205 (Vorjahr T€ 202) sonstige Verbindlichkeiten.

Für die ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen am Bilanzstichtag keine angabepflichtigen Sicherheiten.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Sämtliche Erlöse der Gesellschaft wurden in Deutschland erzielt.

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden folgende Erträge ausgewiesen:

	2020 T€	2019 T€
Staatliche Zuschüsse	1.055	13
Herabsetzung von Verbindlichkeiten	176	221
Versicherungserstattungen	16	32
Auflösung von sonstigen Rückstellungen	1	26
Einzahlungen auf bereits abgeschriebene Forderungen	0	14
Übrige	26	9
	1.274	315

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung aus staatlichen Zuschüssen i.H.v. T€ 1.055 enthalten.

V. Sonstige Pflichtangaben

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB. Materielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Zahlungsverpflichtungen aus Leasingverträgen bestehen i.H.v. T€ 227 sowie aus Mietverträgen i.H.v. T€ 7.200.

Sonstige Angaben:

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 210 Mitarbeiter, davon 50 Teilzeitkräfte.

Geschäfte mit nahestehenden Personen, die der Angabepflicht des § 285 Nr. 21 HGB unterliegen würden, lagen im Geschäftsjahr 2020 nicht vor.

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

―	Herr Manfred Geilfuß, Betriebswirt, Klink sowie
―	Herr Dr. Douglas Fernando, Kaufmann, Berlin.

Beide Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt, wohingegen ausschließlich Herr Dr. Douglas Fernando von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit ist.

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde hinsichtlich der Angaben der Geschäftsführerbezüge Gebrauch gemacht.

Das Abschlussprüferhonorar für das Geschäftsjahr 2020 nach § 285 Nr. 17 HGB beträgt T€ 21.

VI. Nachtragsbericht

Seit dem 1. Januar 2021 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, von denen wir einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der FM Klinikgesellschaft erwarten.

Klink, den 28. Oktober 2021

Dr. Douglas Fernando

Manfred Geilfuß

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2020

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2020 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	607.458,49	26.594,68	0,00	634.053,17
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	0,00	0,00	4.902,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.670.330,02	0,00	0,00	1.670.330,02
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.541.146,08	123.548,34	74.921,98	4.589.772,44
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	104.438,28	0,00	104.438,28
	6.216.378,25	227.986,62	74.921,98	6.369.442,89
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	3.000,51	0,00	0,00	3.000,51
	6.826.837,25	254.581,30	74.921,98	7.006.496,57

	Abschreibungen
	01.01.2020 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	568.693,49	23.387,18	0,00	592.080,67
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.180.682,52	75.582,00	0,00	1.256.264,52
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.047.213,57	166.377,72	73.654,36	4.139.936,93
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.227.896,09	241.959,72	73.654,36	5.396.201,45
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.796.589,58	265.346,90	73.654,36	5.988.282,12

	Restbuchwerte
	31.12.2020 €	31.12.2019 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	41.972,50	38.765,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	414.065,50	489.647,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	449.835,51	493.932,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	104.438,28	0,00
	973.241,44	988.482,16
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	3.000,51	3.000,51
	1.018.214,45	1.030.247,67

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die FM Klinikgesellschaft mbH, Klink

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der FM Klinikgesellschaft mbH, Klink, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der FM Klinikgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Osnabrück, den 4. November 2021

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

André Knufmann, Wirtschaftsprüfer

ppa. Marc Neppert, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde am 17. November 2021 festgestellt.

2f:T138bf,

FM Klinikgesellschaft mbH

Klink

Verkürzter Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019

A. ALLGEMEINES

Im Geschäftsjahr 2019 betrieb die FM Klinikgesellschaft mbH (im Folgenden: Gesellschaft), wie auch in den Vorjahren, eine Vorsorge- und Rehabilitationsklinik (im Folgenden: Müritz Klinik) in Mecklenburg-Vorpommern mit den medizinischen Fachbereichen Orthopädie, Kardiologie, Urologie/Onkologie, Transplantationsvor- und -nachsorge, Dialyse und ambulante Behandlung.

Im Geschäftsjahr wurden von der Klinik Leistungen in den Bereichen Prävention und medizinische Rehabilitation und Anschlussheilbehandlungen (kurz "AHB" genannt) angeboten und durchgeführt. Für die Durchführung der AHB und der medizinischen Rehabilitation der gesetzlich Kranken- und Rentenversicherten ist die Zulassung der entsprechenden Versicherungsträger erforderlich.

Die Müritz Klinik ist von den Landesverbänden der gesetzlichen Krankenversicherung auf der Basis nach § 111 SGB V zugelassen. Der Versorgungsvertrag besteht seit dem 1. Juli 1997.

Seit Oktober 2010 ist die Müritz Klinik von der DRV Bund und von der DRV Nord für die rehabilitative Behandlung von Patienten (T- IRENA) zugelassen.

Zum 01.01.2019 verfügt die Müritz Klinik über eine Zulassung der DRV Bund und Nord zur Umsetzung des neuen Rahmenkonzeptes der Reha - Nachsorge (IRENA).

Weiterhin ist die Müritz Klinik nach § 23 SGB V zu Präventionsmaßnahmen zugelassen.

Seit dem 1. Juni 2014 erfolgt eine Indikationserweiterung für den Bereich der Onkologie für gesetzlich und privat Krankenversicherte.

Seit dem 1. Dezember 2013 besitzt die Müritz Klinik die Genehmigung der Berufsgenossenschaft zur Durchführung von EAP (erweiterte ambulante Physiotherapie).

Zum 01.01.2019 wird im Bereich der REHA das Entlassungsmanagement (auch Pflegeüberleitung oder Überleitungsmanagement genannt) eingeführt. Hierzu gehört die Verordnung von Krankschreibungen, Therapien und Hilfsmitteln.

Seit Oktober 2009 ist die Müritz Klink zertifiziert. Es erfolgte die Zertifizierung nach DIN EN ISO 9001 und der Deutschen Gesellschaft für Medizinische Rehabilitation (DEGEMED). Diese Zertifizierung muss alle 3 Jahre wiederholt werden. Die erfolgreiche erneute Rezertifizierung erfolgte im August 2012, im September 2015 und Juli 2018.

Es besteht weiterhin die Zertifizierung nach QS-Reha und nach DGPR.

Erstmals beauftragte FOCUS-Gesundheit in dem Jahr 2016 das Münchner Recherche- Institut Munich Inquire Media (MINQ) ein Bewertungsschema speziell für die Qualität von REHA-Kliniken zu entwickeln. Untersucht wurden 1.130 REHA - Kliniken sämtlicher Trägerschaften in den Fachbereichen Kardiologie, Onkologie, Orthopädie, Sucht, Neurologie und psychische Erkrankungen. Dazu gehörte auch die Müritz Klinik.

Die Müritz Klinik ist qualifiziert das Siegel "TOP-REHA-Klinik 2017", "TOP-REHA-Klinik 2018", "TOP-REHA-Klinik 2019", "TOP-REHA-Klinik 2020" im Bereich Onkologie sowie "TOP-REHA-Klink 2018", "TOP-Reha-Klinik 2019", "TOP-REHA-Klinik 2020" und "TOP-REHA-Klinik 2021" im Bereich Herz sowie "TOP-REHA- Klinik 2021 " Urologische Tumore zu tragen.

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Wirtschaft insgesamt in Deutschland befindet sich auch im Jahr 2019 weiterhin im Aufschwung. Der Anstieg des preisbereinigten Bruttoinlandsprodukts (BIP) betrug in 2019 0,6%. Allerdings verliert das Wachstum an Schwung, denn im Vorjahr lag dieses noch bei 1,5% (Quelle: Statistisches Bundesamt Deutschland).

In 2019 partizipiert das Gesundheitswesen - gemessen an den GKV-Ausgaben in Deutschland - mit ca. 7% am BIP und zählt damit als Teil der Dienstleistungsbranche zu der größten Branche in Deutschland. (Quelle: Statistisches Bundesamt Deutschland).

In der Rehabilitationslandschaft ließen sich zentrale Trends aus den letzten Jahren auch im Jahr 2019 weiter beobachten. Der zunehmende Wettbewerb im Reha Markt hielt auch in 2019 an. Ende 2015 standen in Deutschland 1.152 Vorsorge- oder Rehabilitationseinrichtungen mit 165.013 Betten zur Verfügung. Damit ging die Zahl der Einrichtungen und aufgestellten Betten seit dem Jahr 2011 kontinuierlich zurück. Die starke Marktposition der Rehabilitationsträger und der harte Preiswettbewerb führten laut dem BFS-Marktreport Rehabilitation 2019 zu einer angespannten wirtschaftlichen Situation der Einrichtungsträger.

Bedeutsames Thema im Gesundheitswesen ist unverändert der Fachkräftemangel, gerade bei den Pflegefachkräften, welches in den Rehabilitationseinrichtungen zu einem stärker werdenden "Wettbewerb um Talente" führt. Der Fachkräftemangel im Gesundheitswesen wird zudem durch die Zunahme des Anteils älterer Beschäftigter, der sogenannten "Feminisierung der Medizin und dem Wertewandel der sog. Generation Y" verstärkt.

Gleichzeitig bringen die Alterung der Gesellschaft und die Zunahme multimorbider Patienten einen erhöhten Bedarf an Pflegefachkräften mit sich.

2. Geschäftsverlauf

Im Jahr 2019 wurde wie auch in den Vorjahren besonderer Vermerk darauf gelegt, die bestehenden Geschäftsverbindungen zu festigen und auszubauen.

Für eine weitere positive wirtschaftliche Entwicklung der Müritz Klinik und die langfristige Positionierung in einem von der (Belegungs-/Arbeitsmarkt-) Konjunktur unabhängigeren Bereich, ist es weiterhin zukünftig erforderlich, die Patienten nach den medizinischen Vorgaben zu versorgen, die Qualitätsstandards zu halten bzw. zu verbessern, Investitionen zu tätigen und das Personal fachlich zu schulen.

Um Risiken aus den Bereichen Arbeitssicherheit und Hygiene vorzubeugen, sind in der Müritz Klinik Konzepte und Richtlinien entwickelt und umgesetzt. Es sind Gremien wie Arbeitsschutz und Hygienekommission gebildet, diese werden von externen Fachleuten regelmäßig und vertraglich begleitet.

Die Geschäftsprozesse in der Müritz Klinik werden durch entsprechende IT-Systeme unterstützt. Entsprechende Investitionen wurden im Geschäftsjahr getätigt.

So erfolgt mit 18 Kostenträgern der Datenaustausch laut § 301 SGB V. 2 weitere sind in der Testphase.

Schulungen für das gesamte Personal erfolgen regelmäßig.

Auch in 2019 wurde auf die Instandhaltung und Weiterentwicklung der Infrastruktur der Klinik geachtet. Es wurden Therapiegeräte erneuert, Renovierungen in Patientenzimmer und im Bäderbereich sowie in der Küche und im Speisesaal der Patienten vorgenommen. Weiterhin wurden begonnen, Räumlichkeiten und Geräte für ein Schlaflabor bereit zu stellen, das dann ab 2020 in Betrieb genommen werden soll.

3. Vermögenslage

AKTIVA	31.12.2019 T€	31.12.2018 T€
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	39	28
Sachanlagen	988	890
Finanzanlagen	3	3
	1.030	921
Umlaufvermögen/Rechnungsabgrenzungsposten
Vorräte	169	241
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.501	1.212
Sonstige Vermögensgegenstände	168	123
Liquide Mittel	1.098	1.429
Rechnungsabgrenzungsposten	3	16
	2.939	3.021
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	378	188
	4.347	4.130

PASSIVA	31.12.2019 T€	31.12.2018 T€
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	5.113	5.113
Verlustvortrag	-5.300	-25.664
Jahresüberschuss/ -Fehlbetrag	-190	20.363
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	378	188
Buchmäßiges Eigenkapital	0	0
Kurzfristiges Fremdkapital
Sonstige Rückstellungen	365	335
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.413	1.304
Sonstige Verbindlichkeiten	2.563	2.478
Rechnungsabgrenzungsposten	5	13
	4.347	4.130
	4.347	4.130

Auf der Aktivseite steht dem Anstieg im Anlagevermögen (TEUR +109) eine Verminderung des kurzfristig gebundenen Vermögens gegenüber (TEUR -82), sodass unter Berücksichtigung des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags (TEUR +190) sich die Bilanzsumme um 5% (TEUR +217) gegenüber dem Vorjahr erhöht hat.

Die Veränderung der Passivseite ist insbesondere auf die Erhöhung des kurzfristigen Fremdkapitals zurückzuführen. Hier kam es zu einer Erhöhung der sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR +109) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR +89). Die sonstigen Rückstellungen befinden sich auf Vorjahresniveau.

4. Ertragslage

	01.01.2019 - 31.12.2019 TEUR	01.01.2018 - 31.12.2018 TEUR
Betriebliches Ergebnis	-20	22.087
Finanzergebnis	-38	-429
Jahresergebnis vor Steuern	-58	21.658
Steuern	-132	-1.295
Jahresüberschuss/ -Fehlbetrag	-190	20.363

Die Umsatzerlöse haben sich in 2019 nicht spürbar verändert (TEUR + 118). Dies resultiert vorrangig aus dem Anstieg der Belegungen bei den Indikationen Urologie und Transplantation und der verminderten Belegung in dem Bereich der Kardiologie.

Das Geschäftsjahr endet mit einem Jahresfehlbetrag von 190 TEUR. (Vorjahr: Jahresüberschuss von TEUR 20.363). Diese Veränderung ist im Wesentlichen auf die Ausbuchung von Alterverbindlichkeiten i.H.v. TEUR 21.476 sowie die darauf entfallenden Steuern vom Einkommen und Ertrag i.H.v. TEUR 1.290 im Vorjahr zurückzuführen. Dieser Einmaleffekt spiegelt sich auch im Finanzergebnis wider (TEUR +391), da auf die rückwirkend zu zahlende Steuer im Vorjahr Säumniszuschläge i.H.v. TEUR 424 entrichtet werden mussten.

Ein positives Jahresergebnis wurde knapp verfehlt. Dies resultiert vorrangig durch die Steuernachzahlungen in Höhe von TEUR 132.

5. Finanz-/ und Liquiditätslage

Die liquiden Mittel haben sich wie folgt verändert:

	TEUR
31.12.2018	1.429
31.12.2019	1.098

Die Liquidität der Müritz Klinik wurde und wird aus der laufenden Geschäftstätigkeit gesichert. Im Geschäftsjahr 2019 waren keine Liquiditätsengpässe zu verzeichnen. Nichtsdestotrotz bleibt die Finanzlage aufgrund des "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages" weiterhin angespannt.

6. Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur Lage

Die wirtschaftliche Entwicklung der Müritz Klinik kann rückblickend auf das Berichtsjahr 2019 als zufriedenstellend bezeichnet werden. Die Auslastung befindet analog zum Vorjahr auf einem konstant hohen Niveau von 98,6%.

C. CHANCEN UND RISIKEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNG

1. Geschäftsperspektiven und Chancen

2. Markt- und Konjunkturrisiken

Aus der allgemeinen Wirtschaftsentwicklung ergibt sich aus heutiger Sicht kein wesentliches Risiko für die Rehaklinik.

Der Aufschwung der deutschen Wirtschaft hat sich im Berichtsjahr weiter fortgesetzt. Der Sachverständigenrat hat eine Zunahme der realen Wirtschaftsleistung um 2,2% prognostiziert. Der Aufschwung wird - wie schon im Vorjahr - durch Impulse vor allem aus der Binnenwirtschaft getragen. Ermöglicht wird dies durch die gute Lage am deutschen Arbeitsmarkt und die darauf aufbauende Ausweitung des privaten Konsums.

Gefährdungspotentiale ergeben sich zudem aus dem sich abzeichnenden Fachkräftemangel im Gesundheitswesen. Dieser macht es unumgänglich, attraktive Arbeitsplätze anzubieten und sich gegenüber konkurrierenden Arbeitgebern positiv abzuzeichnen. Dies kann insbesondere durch ein gutes Arbeitsklima, flexible Arbeitszeitmodelle sowie Fort- und Weiterbildungsmöglichkeiten erreicht werden.

3. Liquiditätsrisiken

Wir gehen davon aus, dass die finanzielle Situation der für die Rehabilitation relevanten Kostenträger angespannt bleibt, die Kosten im Gesundheitsbereich sich aber nach oben entwickeln. Die Geschäftsleitung setzt daher weiterhin auf effektives Kostenmanagement.

Das Unternehmen plant den laufenden Liquiditätsbedarf stetig neu und kann so sich ergebende Liquiditätsbedürfnisse mit dem erforderlichen Vorlauf erkennen.

Die Gesellschaft weist bei einem gezeichneten Kapital von TEUR 5.113 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 378 (Vorjahr: TEUR 188) aus. Aufgrund der vorliegenden Finanz-, Ertrags- und Liquiditätsplanung kann die Liquidität mindestens für die Geschäftsjahre 2020 und 2021 als gesichert angesehen werden. Dabei wurden liquiditätssichernde Vereinbarungen mit der Gesellschafterin berücksichtigt.

D. Prognosebericht

Vor dem Hintergrund der demografischen Entwicklung in Deutschland sehen wir positive Aspekte für die Zukunft der Rehabilitation und der Müritz Klinik.

Für den Bereich der Anschlussheilbehandlung im direkten Nachgang an den auslösenden Aufenthalt im Akutkrankenhaus, ist eine direkte Abhängigkeit von den Zulieferern gegeben.

Die allgemeine Geschäftspolitik wird im Wesentlichen unverändert bleiben.

Infolge des Corona Virus SARS CoV-2 hat unsere Klinik bedingte Einnahmenausfälle zu verzeichnen. Mit dem Covid-19-Krankenhausentlastungsgesetz ist ein Erstattungsverfahren zum Ausgleich der bedingten Ausfälle für Vorsorge und REHA Kliniken mit einen Versorgungsvertrag nach § 111 Abs. 2 SGB V, geschaffen worden. Dieses bringen wir in Anwendung und erhalten Ausgleichszahlungen für Ausfälle, die dadurch entstehen, dass Betten nicht so belegt werden können, wie es vor dem Auftreten der SARS-CoV 2-Pandemie geplant war.

Für das kommende Geschäftsjahr erwarten wir infolge der Corona-Pandemie eine leicht rückläufige Auslastung, sodass sich die Umsatzerlöse ebenfalls leicht reduzieren werden. Ein positives Jahresergebnis für 2020 wird dennoch erwartet.

Klink, den 07. Dezember 2020

Manfred Geilfuß

Dr. Douglas Fernando

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	31.12.2019 €	31.12.2018 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	38.765,00	28.142,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. technische Anlagen und Maschinen	489.647,50	316.414,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	493.932,51	568.450,51
	988.482,16	889.766,66
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	3.000,51	3.000,51
	1.030.247,67	920.909,17
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	169.128,93	241.224,92
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.669.077,20	1.334.988,23
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.097.730,09	1.428.661,38
	2.935.936,22	3.004.874,53
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.528,75	16.014,76
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	377.900,28	188.024,86
	4.346.612,92	4.129.823,32
Passiva
	31.12.2019 €	31.12.2018 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	5.112.918,81	5.112.918,81
II. Verlustvortrag	-5.300.943,67	-25.664.029,65
III. Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss	-189.875,42	20.363.085,98
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	377.900,28	188.024,86
	0,00	0,00
B. Rückstellungen	365.724,53	334.491,49
C. Verbindlichkeiten	3.976.213,39	3.782.056,83
D. Rechnungsabgrenzungsposten	4.675,00	13.275,00
	4.346.612,92	4.129.823,32

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019 €	2018 €
1. Umsatzerlöse	12.923.795,47	12.805.888,13
2. Verminderung/Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-68.650,36	85.272,04
3. Sonstige betriebliche Erträge	315.038,16	21.560.848,05
	13.170.183,27	34.452.008,22
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.153.877,51	1.227.713,38
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	824.703,30	641.569,57
	1.978.580,81	1.869.282,95
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	6.025.137,00	5.664.743,75
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.057.400,77	983.619,80
davon für Altersversorgung € 7.301,50 (Vorjahr € 7.782,04)
	7.082.537,77	6.648.363,55
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	385.601,72	321.707,09
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.747.720,82	3.525.103,21
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.796,15	247,18
davon aus verbundenen Unternehmen € 1.808,77 (Vorjahr € 173,02)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	37.543,56	429.454,71
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	12.334,61	1.294.455,13
11. Ergebnis nach Steuern	-70.339,87	20.363.888,76
12. Sonstige Steuern	119.535,55	802,78
13. Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss	-189.875,42	20.363.085,98

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die FM-Klinikgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Klink und ist registriert beim Amtsgericht Neubrandenburg unter HRB.

Der Jahresabschluss der FM Klinikgesellschaft mbH zum 31.12.2019 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 238 ff. HGB i.V.m. den besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB sowie unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

Innerhalb der Gewinn- und Verlustrechnung haben sich zwischen den sonstigen betrieblichen Erträgen sowie Umsatzerlösen Ausweisverschiebungen ergeben. Die Gewinn- und Verlustrechnung des Vorjahres wurde wie folgt angepasst:

	31.12.2018 T€	31.12.2018 alte Struktur T€	Anpassung T€
Umsatzerlöse	12.806	11.951	855
sonstige betriebliche Erträge	21.561	22.416	-855

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software 3 Jahre unterstellt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen sind die Beteiligungen zu Anschaffungskosten oder niedrigeren beizulegenden Werten bewertet. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen. Die Bewertung erfolgt zum Nennwert.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bewertet.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen. Die Bewertung erfolgt zum Nominalbetrag.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Bruttoanlagenspiegel.

Die Abschreibungen erfolgen über eine Nutzungsdauer von bis zu 15 Jahren.

Unter dem Finanzanlagevermögen ist der Anteil an einer Genossenschaft sowie der Erinnerungswert für erworbene Anteile an der PEG München ausgewiesen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet ausschließlich Betriebskostenvorauszahlungen an Dritte, die sich auf Zeiträume nach dem Bilanzstichtag beziehen.

4. Eigenkapital / Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für offene Urlaubsansprüche, Arbeitszeitguthaben, Rechtsstreitigkeiten, die Erstellung/ Prüfung von Jahresabschluss und Steuererklärungen sowie die Offenlegung. Ferner sind angemessene Beträge für die Kosten der gesetzlichen Aufbewahrungspflichten enthalten.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert und haben folgende Fristigkeiten:

	Gesamt T€	Restlaufzeit unter 1 Jahr T€	Restlaufzeit über 1 Jahr T€	Davon Restlaufzeit über 5 Jahre T€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.413	1.413	0	0
	(1.304)	(1.304)	(0)	(0)
sonstige Verbindlichkeiten	2.563	2.563	0	0
	(2.478)	(2.478)	(0)	(0)
Gesamt	3.976	3.976	0	0
	(3.782)	(3.782)	(0)	(0)

Die Vorjahreswerte der einzelnen Posten sind vorstehend in Klammern angegeben.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen i.H.v. T€ 921 (Vorjahr T€ 788) gegenüber verbundenen Unternehmen.

Für die ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen am Bilanzstichtag keine angabepflichtigen Sicherheiten.

7. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst erhaltene Mieten sowie Betriebskostenvorauszahlungen, die für Zeiträume nach dem Bilanzstichtag von Dritten geleistet wurden.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Umsatzerlöse entfallen alle auf das Inland.

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden folgende periodenfremde Erträge ausgewiesen:

	2019 T€	2018 T€
Herabsetzung von Verbindlichkeiten	221	21.539
Versicherungserstattungen	32	3
Auflösung von Rückstellungen	26	0
Einzahlungen auf bereits abgeschriebene Forderungen	14	10
Übrige	23	8
	316	21.560

In den sonstigen betrieblichen Erträgen des Vorjahres sind Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung und Bedeutung i.H.v. T€ 21.539 enthalten, die aufgrund des eines Forderungsverzichts aus Alt-Mietschulden vereinnahmt worden sind.

V. Sonstige Pflichtangaben

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB. Materielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus jährlichen Zahlungsverpflichtungen aus Leasingverträgen bestehen i.H.v. T€ 301 sowie aus Mietverträgen i.H.v. T€ 8.825.

Sonstige Angaben:

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 212 Mitarbeiter, davon 48 Teilzeitkräfte.

Geschäfte mit nahestehenden Personen, die der Angabepflicht des § 285 Nr. 21 HGB unterliegen würden, lagen im Geschäftsjahr 2019 nicht vor.

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

―	Herr Manfred Geilfuß, Betriebswirt, Klink sowie
―	Herr Dr. Douglas Fernando, Kaufmann, Berlin.

Beide Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt wohingegen ausschließlich Herr Dr. Douglas Fernando von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit ist.

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde hinsichtlich der Angaben der Geschäftsführerbezüge Gebrauch gemacht.

Das Abschlussprüferhonorar für das Geschäftsjahr 2019 nach § 285 Nr. 17 HGB beträgt T€ 21.

VI. Nachtragsbericht

Seit dem 1. Januar 2020 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, von denen wir einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der FM Klinikgesellschaft erwarten.

Klink, den 07. Dezember 2020

Dr. Douglas Fernando

Manfred Geilfuß

Entwicklung des Anlagevermögens 2019

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2019 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2019 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	572.288,53	35.169,96	0,00	607.458,49
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	0,00	0,00	4.902,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.432.360,64	237.969,38	0,00	1.670.330,02
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.319.345,20	221.800,88	0,00	4.541.146,08
	5.756.607,99	459.770,26	0,00	6.216.378,25
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	3.000,51	0,00	0,00	3.000,51
	6.331.897,03	494.940,22	0,00	6.826.837,25

	Abschreibungen
	01.01.2019 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2019 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	544.146,53	24.546,96	0,00	568.693,49
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.115.946,64	64.735,88	0,00	1.180.682,52
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.750.894,69	296.318,88	0,00	4.047.213,57
	4.866.841,33	361.054,76	0,00	5.227.896,09
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.410.987,86	385.601,72	0,00	5.796.589,58

	Restbuchwerte
	31.12.2019 €	31.12.2018 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	38.765,00	28.142,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	489.647,50	316.414,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	493.932,51	568.450,51
	988.482,16	889.766,66
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	3.000,51	3.000,51
	1.030.247,67	920.909,17

"BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die FM Klinikgesellschaft mbH, Klink

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der FM Klinikgesellschaft mbH, Klink, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der FM Klinikgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Osnabrück, den 7. Dezember 2020

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

André Knufmann, Wirtschaftsprüfer

ppa. Marc Neppert, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 wurde am 16.12.2020 festgestellt.

30:T12871,

FM Klinikgesellschaft mbH

Klink

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht

A. DARSTELLUNG DES GESCHÄFTSVERLAUFS

1. Allgemeines

Im Geschäftsjahr 2018 betrieb die FM Klinikgesellschaft mbH (im Folgenden: Gesellschaft), wie auch in den Vorjahren, eine Vorsorge- und Rehabilitationsklinik (im Folgenden: Müritz Klinik) in Mecklenburg-Vorpommern mit den medizinischen Fachbereichen Orthopädie/Rheumatologie, Kardiologie, Urologie/Onkologie, Transplantationsvor- und -nachsorge, Dialyse und ambulante Behandlung.

Die Müritz Klinik in Klink wird von der Gesellschaft seit Juli 1997 betrieben.

Die Müritz Klinik verfügt über 227 Zimmer, davon 13 Doppelbettzimmer. Die Klinik liegt in schöner Lage direkt am Ufer der Müritz und zum angrenzenden Müritz Nationalpark. Das Gebäude ist behutsam in die natürliche Umgebung eingefügt. Die äußere Form folgt den Linien der Landschaft.

Die Müritz Klinik ist von den Landesverbänden der gesetzlichen Krankenversicherung auf der Basis nach § 111 SGB V zugelassen.

Der Versorgungsvertrag besteht seit dem 1. Juli 1997.

Seit Oktober 2010 ist die Müritz Klinik von der DRV Bund und von der DRV Nord für die rehabilitative Behandlung von Patienten (TIRENA) zugelassen.

Zum 01.01.2019 verfügt die Müritz Klinik über eine Zulassung der DRV Bund und Nord zur Umsetzung des neuen Rahmenkonzeptes der Reha - Nachsorge (IRENA).

Weiterhin ist die Müritz Klinik nach § 23 SGB V zu Präventionsmaßnahmen zugelassen.

Ebenso bestehen Vereinbarungen mit privaten Krankenkassen.

Seit dem 1.Juni 2014 erfolgt eine Indikationserweiterung für den Bereich der Onkologie für gesetzlich und privat Krankenversicherte.

Seit dem 1. Dezember 2013 besitzt die Müritz Klinik die Genehmigung der Berufsgenossenschaft zur Durchführung von EAP (erweiterte ambulante Physiotherapie).

Seit Oktober 2009 ist die Müritz Klink zertifiziert. Es erfolgte die Zertifizierung nach DIN EN ISO 9001 und der Deutschen Gesellschaft für Medizinische Rehabilitation (DEGEMED). Diese Zertifizierung muss alle 3 Jahre wiederholt werden. Die erfolgreiche erneute Rezertifizierung erfolgte im August 2012, im September 2015 und Juli 2018.

Es besteht weiterhin die Zertifizierung nach QS-Reha und nach DGPR.

Somit ist eine konstante Qualitätssicherung gewährleistet.

Erstmals beauftragte FOCUS-Gesundheit in dem Jahr 2016 das Münchner Recherche-Institut Munich Inquire Media (MINQ) ein Bewertungsschema speziell für die Qualität von REHA-Kliniken zu entwickeln.

Untersucht wurden 1.130 REHA - Kliniken sämtlicher Trägerschaften in den Fachbereichen Kardiologie, Onkologie, Orthopädie, Sucht, Neurologie und psychische Erkrankungen. Dazu gehörte auch die Müritz Klinik.

Die Müritz Klinik ist qualifiziert das Siegel "TOP-REHA-Klinik 2017", "TOP-REHA-Klinik 2017", "TOP-REHA-Klinik 2018", "TOP-REHA-Klinik 2019", "TOP- REHA-Klinik 2020" im Bereich Onkologie sowie "TOP-REHA-Klink 2018", "TOP-Reha-Klinik 2019" und "TOP-REHA-Klinik 2020" im Bereich Herz zu tragen.

2. Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Gesundheitswesen stellt einen bedeutsamen Wirtschaftsfaktor dar und zählt zu den größten Branchen in Deutschland.

Die Wirtschaft insgesamt in Deutschland befindet sich auch im Jahr 2018 weiterhin im Aufschwung.

In der Rehabilitationslandschaft ließen sich zentrale Trends aus den letzten Jahren auch im Jahr 2018 weiter beobachten. Der zunehmende Wettbewerb im Reha Markt hielt auch in 2018 an. Ende 2015 standen in Deutschland 1.152 Vorsorge- oder Rehabilitationseinrichtungen mit 165.013 Betten zur Verfügung. Damit ging die Zahl der Einrichtungen und aufgestellten Betten seit dem Jahr 2011 kontinuierlich zurück. Die starke Marktposition der Rehabilitationsträger und der harte Preiswettbewerb führten laut dem BFS-Marktreport Rehabilitation 2018 zu einer angespannten wirtschaftlichen Situation der Einrichtungsträger.

Die Patienten sind und werden deutlich pflege- und betreuungsintensiver. Dies ist zum einen auf die frühzeitige Verlegung aus den Akuthäusern, aber zum anderen auch auf eine deutliche Zunahme komplizierter Fälle mit Behandlungsbedürftigen Nebendiagnosen zurückzuführen.

Bedeutsames Thema im Gesundheitswesen ist unverändert der Fachkräftemangel, gerade bei den Pflegefachkräften, welches in den Rehabilitationseinrichtungen zu einem stärker werdenden "Wettbewerb um Talente" führt. Der Fachkräftemangel im Gesundheitswesen wird zudem durch die Zunahme des Anteils älterer Beschäftigter, der sogenannten "Feminisierung der Medizin und dem Wertewandel der sog. Generation Y" verstärkt.

Gleichzeitig bringen die Alterung der Gesellschaft und die Zunahme multimorbider Patienten einen erhöhten Bedarf an Pflegefachkräften mit sich.

3. Geschäftsverlauf

Im Jahr 2018 wurde wie auch in den Vorjahren besonderer Vermerk darauf gelegt, die bestehenden Geschäftsverbindungen zu festigen und auszubauen.

Gleichzeitig wurden intern kontinuierlich Maßnahmen zur Verbesserung der Wirtschaftlich- und Leistungsfähigkeit ergriffen und umgesetzt. Mit der Realisierung der Maßnahmen konnte eine Steigerung der Qualität und Effektivität der Versorgung in allen Bereichen erzielt werden. Die Qualitätsverbesserung ist wiederum notwendige Voraussetzung für eine höhere Akzeptanz bei den Kostenträgern und Patienten, die die Belegung infolgedessen positiv beeinflussen konnte.

Für eine weitere positive wirtschaftliche Entwicklung der Müritz Klinik und die langfristige Positionierung in einem von der (Belegungs-/Arbeitsmarkt-) Konjunktur unabhängigeren Bereich, ist es weiterhin zukünftig erforderlich, die Patienten nach den medizinischen Vorgaben zu versorgen, die Qualitätsstandards zu halten bzw. zu verbessern, Investitionen zu tätigen und das Personal fachlich zu schulen.

Um Risiken aus den Bereichen Arbeitssicherheit und Hygiene vorzubeugen, sind in der Müritz Klinik Konzepte und Richtlinien entwickelt und umgesetzt. Es sind Gremien wie Arbeitsschutz und Hygienekommission gebildet, diese werden von externen Fachleuten regelmäßig und vertraglich begleitet.

Die Geschäftsprozesse in der Müritz Klinik werden durch entsprechende IT-Systeme unterstützt. Entsprechende Investitionen wurden im Geschäftsjahr getätigt.

So konnte mit 4 weiteren Kostenträgern der Datenaustausch laut §301 SGB V erfolgen, 3 weitere sind in der Testphase.

Der Datenschutz und die IT sichern und schützen sensible Daten. Insbesondere der Umgang mit personenbezogenen Daten der Patienten und Mitarbeiter werden durch den externen Datenschutzbeauftragten kontinuierlich kontrolliert und überprüft Schulungen für das gesamte Personal erfolgen regelmäßig.

Auch in 2018 wurde auf die Instandhaltung und Weiterentwicklung der Infrastruktur der Klinik geachtet. Es wurden Therapiegeräte erneuert, Renovierungen in Patientenzimmer und im Bäderbereich sowie in der Küche und im Speisesaal der Patienten vorgenommen.

Die wirtschaftliche Entwicklung der Müritz Klinik kann rückblickend auf das Berichtsjahr 2018 als gut bezeichnet werden.

B. Darstellung der Vermögens- und Ertrags- sowie Liquiditätslage

1. Vermögenslage

Die Vermögenslage ist durch folgende Struktur gekennzeichnet:

Die Bilanzsumme reduzierte sich im Berichtszeitraum von TEUR 23.854 auf TEUR 4.130.

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag hat sich von TEUR 20.551 auf TEUR 188 verringert.

Die Bilanz stellt sich wie folgt dar:

AKTIVA

	31.12.2018 T€	31.12.2017 T€
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	28	62
Sachanlagen	890	847
Finanzanlagen	3	3
	921	912
Umlaufvermögen/Rechnungsabgrenzungsposten
Vorräte	241	183
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.212	1.222
Sonstige Vermögensgegenstände	123	61
Liquide Mittel	1.429	915
Rechnungsabgrenzungsposten	16	10
	3.021	2.391
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	188	20.551
	4.130	23.854

PASSIVA

	31.12.2018 T€	31.12.2017 T€
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	5.113	5.113
Verlustvortrag	-25.664	-25.819
Jahresüberschuss	20.363	155
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	188	20.551
Buchmäßiges Eigenkapital	0	0
Kurzfristiges Fremdkapital
Sonstige Rückstellungen	335	285
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.304	1.269
Sonstige Verbindlichkeiten	2.478	22.300
Rechnungsabgrenzungsposten	13	0
	4.130	23.854
	4.130	23.854

Die Vermögenslage ist geordnet.

2. Ertragslage

Die Müritz Klinik weist einen Jahresüberschuss von 20.365 TEUR aus.

Es setzt sich wie folgt zusammen:

	01.01.2018 - 31.12.2018 TEUR	01.01.2017- 31.12.2017 TEUR
Betriebliches Ergebnis	22.087	189
Finanzergebnis	-429	-6
Neutrales Ergebnis	0	0
Außerordentliches Ergebnis	0	0
Jahresergebnis vor Steuern Steuern	21.658 -1.295	183 -28
Jahresüberschuss	20.363	155

Die Umsätze stiegen von Mio. EUR 11,4 im Jahr 2017 auf Mio. EUR 12,0 im Jahr 2018.

Der Erhöhung resultiert aus gestiegenen Belegungen bei den Indikationen - Urologie (+ 8%) und Transplantation (+ 6%). Dem gegenüber steht eine verminderte Belegung in dem Bereich der Kardiologie.

Die Belegung bei den weiteren Indikationen war nahezu unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Das Geschäftsjahr endet mit einem Jahresüberschuss von TEUR 20.363 (Vorjahr: TEUR 155).

Zustande gekommen ist der Jahresüberschuss im Wesentlichen durch die Ausbuchung von Altverbindlichkeiten i.H.v. TEUR 21.476 sowie die darauf entfallenden Steuern vom Einkommen und Ertrag i.H.v. TEUR 1.290.

Wir planen für das Geschäftsjahr 2019 auch ein positives Ergebnis.

3. Finanz-/ und Liquiditätslage

Die liquiden Mittel haben sich wie folgt verändert:

	TEUR
31.12.2017	915
31.12.2018	1.428

Die Liquidität der Müritz Klinik wurde und wird aus der laufenden Geschäftstätigkeit gesichert. Im Geschäftsjahr 2018 waren keine Liquiditätsengpässe zu verzeichnen.

Im Geschäftsjahr hat sich die finanzielle Ausstattung gegenüber dem Vorjahr verbessert. Bei den flüssigen Mitteln war eine Erhöhung des Bestandes in Höhe von TEUR 513 zu verzeichnen.

C. CHANCEN UND RISIKEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNG

1. Geschäftsperspektiven und Chancen

2. Markt- und Konjunkturrisiken

Aus der allgemeinen Wirtschaftsentwicklung ergibt sich aus heutiger Sicht kein wesentliches Risiko für die Rehaklinik.

Der Aufschwung der deutschen Wirtschaft hat sich im Berichtsjahr weiter fortgesetzt. Der Sachverständigenrat hat eine Zunahme der realen Wirtschaftsleistung um 2,2 % prognostiziert. Der Aufschwung wird - wie schon im Vorjahr - durch Impulse vor allem aus der Binnenwirtschaft getragen. Ermöglicht wird dies durch die gute Lage am deutschen Arbeitsmarkt und die darauf aufbauende Ausweitung des privaten Konsums.

Wir gehen davon aus, dass die finanzielle Situation der für die Rehabilitation relevanten Kostenträger angespannt bleibt, die Kosten im Gesundheitsbereich sich aber nach oben entwickeln. Die Geschäftsleitung setzt daher weiterhin auf effektives Kostenmanagement.

3. Liquiditätsrisiken

Das Unternehmen plant den laufenden Liquiditätsbedarf stetig neu und kann so sich ergebende Liquiditätsbedürfnisse mit dem erforderlichen Vorlauf erkennen.

Aufgrund unterschiedlicher Rechtsauffassungen wurde ein Betrag i. H. v. TEUR 1.962 bis zur endgültigen Klärung vom Finanzamt von der Vollziehung ausgesetzt und ist damit erst einmal nicht fällig.

Ein weiterer Betrag i. H. v. TEUR 221 ist bis zur Klärung mit dem Amt Seenlandschaften von der Vollziehung ausgesetzt und nicht fällig.

Die Steuernachzahlungen und Nebenleistungen (insgesamt rund EUR 1,75 Mio.) resultieren aus der Ausbuchung von Altmietverbindlichkeiten im Rahmen der Betriebsprüfung 2011.

Die Alt-Mietverbindlichkeiten bestanden bereits weit vor Erwerb der Anteile durch die jetzige Eigentümerin. Der Gewinn der zu der Steuer führte, für die beim Finanzamt ein Stundungsantrag gestellt wurde entstand aus den Regeln der Mindestbesteuerung.

D. VORAUSSICHTLICHE ENTWICKLUNG

Vor dem Hintergrund der demografischen Entwicklung in Deutschland sehen wir positive Aspekte für die Zukunft der Rehabilitation und der Müritz Klinik.

Für den Bereich der Anschlussheilbehandlung im direkten Nachgang an den auslösenden Aufenthalt im Akutkrankenhaus, ist eine direkte Abhängigkeit von den Zulieferern gegeben.

Die allgemeine Geschäftspolitik wird im Wesentlichen unverändert bleiben.

Klink, 03. Dezember 2019

Manfred Geilfuß

Dr. Douglas Fernando

Bilanz

Aktiva

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	920.909,17	911.912,67
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	28.142,00	62.461,50
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	28.142,00	62.461,50
II. Sachanlagen	889.766,66	846.450,66
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. technische Anlagen und Maschinen	316.414,00	208.120,50
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	568.450,51	633.428,01
III. Finanzanlagen	3.000,51	3.000,51
1. Beteiligungen	3.000,51	3.000,51
B. Umlaufvermögen	3.004.874,53	2.381.108,15
I. Vorräte	241.224,92	183.247,49
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	65.749,05	90.522,33
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	154.030,06	68.758,02
3. fertige Erzeugnisse und Waren	21.445,81	23.967,14
a. Waren	21.445,81	23.967,14
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.334.988,23	1.282.667,76
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.211.760,45	1.222.229,03
2. sonstige Vermögensgegenstände	123.227,78	60.438,73
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.428.661,38	915.192,90
C. Rechnungsabgrenzungsposten	16.014,76	9.774,51
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	188.024,86	20.551.110,84
Summe Aktiva	4.129.823,32	23.853.906,17
Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	5.112.918,81	5.112.918,81
1. Gezeichnetes Kapital	5.112.918,81	5.112.918,81
II. Verlustvortrag	25.664.029,65	25.818.538,55
III. Jahresüberschuss	20.363.085,98	154.508,90
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	188.024,86	20.551.110,84
B. Rückstellungen	334.491,49	285.473,39
1. sonstige Rückstellungen	334.491,49	285.473,39
C. Verbindlichkeiten	3.782.056,83	23.568.432,78
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.304.277,72	1.269.065,72
2. sonstige Verbindlichkeiten	2.477.779,11	22.299.367,06
D. Rechnungsabgrenzungsposten	13.275,00	0,00
Summe Passiva	4.129.823,32	23.853.906,17

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2018 - 31.12.2018 EUR	1.1.2017 - 31.12.2017 EUR
1. Betriebsergebnis	22.087.551,42	188.688,08
a) Rohergebnis	32.582.725,27	10.404.504,57
Gesamtleistung	12.036.540,84	11.453.208,42
Umsatzerlöse	11.951.268,80	11.440.141,60
Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	85.272,04	13.066,82
sonstige betriebliche Erträge	22.415.467,38	873.901,42
Materialaufwand	1.869.282,95	1.922.605,27
b) Personalaufwand	6.648.363,55	6.415.142,64
Löhne und Gehälter	5.664.743,75	5.453.647,76
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	983.619,80	961.494,88
c) Abschreibungen	321.707,09	341.128,98
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	321.707,09	341.128,98
d) sonstige betriebliche Aufwendungen	3.525.103,21	3.459.544,87
2. Finanz- und Beteiligungsergebnis	-429.207,53	-5.987,18
a) Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	173,02	325,00
b) sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	74,16	75,66
c) Zinsen und ähnliche Aufwendungen	429.454,71	6.387,84
3. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.294.455,13	24.240,60
4. Ergebnis nach Steuern	20.363.888,76	158.460,30
5. sonstige Steuern	802,78	3.951,40
Jahresüberschuss	20.363.085,98	154.508,90

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die FM-Klinikgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Klink. Die Gesellschaft ist in der Abteilung B unter der Nr. 6877 im Handelsregister des Amtsgerichts Neubrandenburgs eingetragen.

Der Jahresabschluss der FM Klinikgesellschaft mbH zum 31.12.2018 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 238 ff. HGB i.V.m. den besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB sowie unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266, 268 und 275, 277 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

I. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software 3 Jahre unterstellt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bewertet.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem dieser Anlage beigefügten Bruttoanlagenspiegel.

Die Abschreibungen erfolgen über eine Nutzungsdauer von bis zu 15 Jahren.

Unter dem Finanzanlagevermögen ist der Anteil an einer Genossenschaft sowie der Erinnerungswert für erworbene Anteile an der PEG München ausgewiesen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Eigenkapital/ Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für offene Urlaubsansprüche, Arbeitszeitguthaben, die Erstellung/ Prüfung von Jahresabschluss und Steuererklärungen sowie die Offenlegung. Ferner sind angemessene Beträge für die Kosten der gesetzlichen Aufbewahrungspflichten enthalten.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert und haben folgende Fristigkeiten:

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	davon Restlaufzeit
	TEuro	bis zu 1 Jahr TEuro	1-5 Jahre TEuro	über 5 Jahre TEuro
Verbindlichk. aus Lieferungen u. Leistungen	1.304	1.304	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	2.478	2.459	19	0
Summe	3.782	3.763	19	0

Im Vorjahr betrugen die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr insgesamt T€ 2.034 und einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren T€ 21.476.

6. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB. Materielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Jährliche Zahlungsverpflichtungen aus Leasingverträgen bestehen i.H.v. T€ 127 sowie aus Mietverträgen i.H.v. T€ 1.200.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Sämtliche Erlöse der Gesellschaft wurden in Deutschland erzielt.

V. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 203 Mitarbeiter, davon 35 Teilzeitkräfte.

Die Geschäftsführung erfolgt durch Herrn Manfred Geilfuß, Betriebswirt, Klink sowie Herrn Dr. Douglas Fernando, Kaufmann, Berlin.

Beide Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt wohingegen ausschließlich Herr Dr. Douglas Fernando von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit ist.

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde hinsichtlich der Angaben der Geschäftsführerbezüge Gebrauch gemacht.

VI. Nachtragsbericht

Seit dem 1. Januar 2019 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, von denen wir einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der FM Klinikgesellschaft erwarten.

Es fand im Jahr 2019 eine Prüfung durch die DRV Nord Neubrandenburg statt, die den Zeitraum 2015-2018 betraf. Die Prüfung ist noch nicht abgeschlossen.

Seitens des Finanzamtes Waren findet eine Betriebsprüfung für die Jahre 2012 bis 2014 statt, die ebenfalls noch nicht abgeschlossen ist.

Klink, den 03. Dezember 2019

Dr. Douglas Fernando

Manfred Geilfuß

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten
	01.01.2018 Euro	Zugänge Euro	Umbuchungen Euro	Abgänge Euro	31.12.2018 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechte und Werten	563.449,94	8.838,59	0,00	0,00	572.288,53
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	563.449,94	8.838,59	0,00	0,00	572.288,53
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	0,00	0,00	0,00	4.902,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.271.741,90	160.618,74	0,00	0,00	1.432.360,64
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.175.511,86	161.246,26	0,00	17.412,92	4.319.345,20
Summe Sachanlagen	5.452.155,91	321.865,00	0,00	17.412,92	5.756.607,99
III. Finanzanlagen
- Beteiligungen	3.000,51	0,00	0,00	0,00	3.000,51
Summe Finanzanlagen	3.000,51	0,00	0,00	0,00	3.000,51
Summe Anlagevermögen	6.018.606,36	330.703,59	0,00	17.412,92	6.331.897,03

	Abschreibungen
	01.01.2018 Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	31.12.2018 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechte und Werten	500.988,44	43.158,09	0,00	544.146,53
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	500.988,44	43.158,09	0,00	544.146,53
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.063.621,40	52.325,24	0,00	1.115.946,64
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.542.083,85	226.223,76	17.412,92	3.750.894,69
Summe Sachanlagen	4.605.705,25	278.549,00	17.412,92	4.866.841,33
III. Finanzanlagen
- Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	5.106.693,69	321.707,09	17.412,92	5.410.987,86

	Buchwert
	31.12.2018 Euro	31.12.2017 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechte und Werten	28.142,00	62.461,50
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	28.142,00	62.461,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	316.414,00	208.120,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	568.450,51	633.428,01
Summe Sachanlagen	889.766,66	846.450,66
III. Finanzanlagen
- Beteiligungen	3.000,51	3.000,51
Summe Finanzanlagen	3.000,51	3.000,51
Summe Anlagevermögen	920.909,17	911.912,68

Bestätigungsvermerk

Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht

Wir haben den Jahresabschluss der FM Klinikgesellschaft mbH, Klink, bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie den Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der AVILA Projektmanagement GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unseren Beurteilungen aufgrund der bei der Prüfung gewonnen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht im Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß §322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung in den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft;

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, den 28. Januar 2020

ACTIMO GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschft

ALEXANDER FUCHS, Wirtschaftsprüfer

31:T10699,

FM Klinikgesellschaft mbH

Klink

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

FM Klinikgesellschaft mbH, Klink

A. DARSTELLUNG DES GESCHÄFTSVERLAUFS

1. Allgemeines

Im Geschäftsjahr 2017 betrieb die FM Klinikgesellschaft mbH (im Folgenden: Gesellschaft), wie auch in den Vorjahren, eine Vorsorge- und Rehabilitationsklinik (im Folgenden: Müritz Klinik) in Mecklenburg-Vorpommern mit den medizinischen Fachbereichen Orthopädie/Rheumatologie, Kardiologie, Urologie/Onkologie, Transplantationsvor- und -nachsorge, Dialyse und ambulante Behandlung.

Die Müritz Klinik in Klink wird von der Gesellschaft seit Juli 1997 betrieben.

Die Müritz Klinik ist von den Landesverbänden der Gesetzlichen Krankenversicherung auf der Basis nach § 111 SGB V zugelassen.

Der Versorgungsvertrag besteht seit dem 1. Juli 1997.

Seit Oktober 2010 ist die Müritz Klinik von der DRV Bund und von der DRV Nord für die rehabilitative Behandlung von Patienten zugelassen.

Weiterhin ist die Müritz Klinik nach § 23 SGB V zu Präventionsmaßnahmen zugelassen.

Ebenso bestehen Vereinbarungen mit privaten Krankenkassen.

Seit dem 1.Juni 2014 erfolgt eine Indikationserweiterung für den Bereich der Onkologie für gesetzlich und privat Krankenversicherte.

Seit dem 1. Dezember 2013 besitzt die Müritz Klinik die Genehmigung der Berufsgenossenschaft zur Durchführung von EAP (erweiterte ambulante Physiotherapie).

Seit Oktober 2009 ist die Müritz Klink zertifiziert. Es erfolgte die Zertifizierung nach DIN EN ISO 9001 und der Deutschen Gesellschaft für Medizinische Rehabilitation (DEGEMED). Diese Zertifizierung muss alle 3 Jahre wiederholt werden.

Die erfolgreiche erneute Rezertifizierung erfolgte im August 2012, im September 2015 und Juli 2018.

Es besteht weiterhin die Zertifizierung nach QS-Reha und nach DGPR. Somit ist eine konstante Qualitätssicherung gewährleistet.

Erstmals beauftragte FOCUS-Gesundheit in dem Jahr 2016 das Münchner Recherche-Institut Munich Inquire Media (MINQ) ein Bewertungsschema speziell für die Qualität von REHA-Kliniken zu entwickeln.

Die Müritz Klinik ist qualifiziert das Siegel "Top-Reha-Klinik 2017", "TOP-REHA-Klinik 2018" im Bereich Onkologie zu tragen und "TOP-Reha-Klink 2018" im Bereich Herz.

2. Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Gesundheitswesen stellt einen bedeutsamen Wirtschaftsfaktor dar und zählt zu den größten Branchen in Deutschland.

Die Wirtschaft insgesamt in Deutschland befindet sich auch im Jahr 2017 weiterhin im Aufschwung. Der Sachverständigenrat für die Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung rechnet in seinem Jahresgutachten 2017/2018 mit einem Zuwachs des Bruttoinlandsproduktes um 2,0 % im Jahr 2017 und geht somit von einem weiter anhaltenden Wachstum aus.

In der Rehabilitationslandschaft ließen sich zentrale Trends aus den letzten Jahren auch im Jahr 2017 weiter beobachten. Der zunehmende Wettbewerb im Rehamarkt hielt auch in 2017 an. Ende 2015 standen in Deutschland 1.152 Vorsorge- oder Rehabilitationseinrichtungen mit 165.013 Betten zur Verfügung. Damit ging die Zahl der Einrichtungen und aufgestellten Betten seit dem Jahr 2011 kontinuierlich zurück. Die starke Marktposition der Rehabilitationsträger und der harte Preiswettbewerb führten laut dem BFS-Marktreport Rehabilitation 2017 zu einer angespannten wirtschaftlichen Situation der Einrichtungsträger.

Ein Anstieg bei der Nachfrage nach Reha-Leistungen ist bereits seit längerem zu verzeichnen. Dies resultiert zum einen daraus, dass die geburtenstarken Jahrgänge 1955 bis 1965 ein fortgeschrittenes Alter erreichen und mit zunehmendem Alter die Inanspruchnahme von Reha-Leistungen steigt. Zum anderen führt auch die schrittweise Erhöhung des Rentenalters zu einem Anstieg des Reha-Bedarfs.

Die Patienten sind und werden deutlich pflege- und betreuungsintensiver. Dies ist zum einen auf die frühzeitige Verlegung aus den Akuthäusern, aber zum anderen auch auf eine deutliche Zunahme komplizierter Fälle mit Behandlungsbedürftigen Nebendiagnosen zurückzuführen.

Bedeutsames Thema im Gesundheitswesen ist unverändert der Fachkräftemangel, gerade bei den Pflegefachkräften, welches in den Rehabilitationseinrichtungen zu einem stärker werdenden "Wettbewerb um Talente" führt. Der Fachkräftemangel im Gesundheitswesen wird zudem durch die Zunahme des Anteils älterer Beschäftigter, der sogenannten "Feminisierung der Medizin und dem Wertewandel der sog. Generation Y" verstärkt. Gleichzeitig bringen die Alterung der Gesellschaft und die Zunahme multimorbider Patienten einen erhöhten Bedarf an Pflegefachkräften mit sich.

3. Geschäftsverlauf

Im Jahr 2017 wurde wie auch in den Vorjahren besonderer Vermerk darauf gelegt, die bestehenden Geschäftsverbindungen zu festigen und auszubauen.

Für eine weitere positive wirtschaftliche Entwicklung der Müritz Klinik und die langfristige Positionierung in einem von der (Belegungs-/Arbeitsmarkt-) Konjunktur unabhängigeren Bereich, ist es weiterhin zukünftig erforderlich, die Patienten nach den medizinischen Vorgaben zu versorgen, die Qualitätsstandards zu halten bzw. zu verbessern, Investitionen zu tätigen und das Personal fachlich zu schulen.

Um Risiken aus den Bereichen Arbeitssicherheit und Hygiene vorzubeugen, sind in der Müritz Klinik Konzepte und Richtlinien entwickelt und umgesetzt. Es sind Gremien wie Arbeitsschutz und Hygienekommission gebildet, diese werden von externen Fachleuten regelmäßig und vertraglich begleitet.

Die Geschäftsprozesse in der Müritz Klinik werden durch entsprechende IT-Systeme unterstützt. Entsprechende Investitionen wurden im Geschäftsjahr getätigt.

So konnte mit 3 weiteren Kostenträgern der Datenaustausch laut §301 SGB V erfolgen.

Schulungen für das gesamte Personal erfolgen regelmäßig.

Auch in 2017 wurde auf die Instandhaltung und Weiterentwicklung der Infrastruktur der Klinik geachtet. Es wurden Therapiegeräte erneuert, Renovierungen in Patientenzimmer und im Bäderbereich vorgenommen.

Die wirtschaftliche Entwicklung der Müritz Klinik kann rückblickend auf das Berichtsjahr 2017 als gut bezeichnet werden.

B. Darstellung der Vermögens- und Ertrags- sowie Liquiditätslage

1. Vermögenslage

Die Vermögenslage ist durch folgende Struktur gekennzeichnet:

Die Bilanzsumme erhöhte sich im Berichtszeitraum von TEUR 23.737 auf TEUR 23.854.

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag hat sich von TEUR 20.706 auf TEUR 20.551 verringert.

Die Bilanz stellt sich wie folgt dar:

AKTIVA

	31.12.2017 T€	31.12.2016 T€
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	62	71
Sachanlagen	847	911
Finanzanlagen	3	3
	912	985
Umlaufvermögen/Rechnungsabgrenzungsposten
Vorräte	183	125
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.222	1.165
Sonstige Vermögensgegenstände	61	19
Liquide Mittel	915	710
Rechnungsabgrenzungsposten	10	28
	2.391	2.047
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	20.551	20.705
	23.854	23.737

PASSIVA

	31.12.2017 T€	31.12.2016 T€
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	5.113	5.113
Verlustvortrag	-25.819	-25.851
Jahresüberschuss	155	32
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	20.551	20.706
Buchmäßiges Eigenkapital	0	0
Kurzfristiges Fremdkapital
Sonstige Rückstellungen	285	159
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.269	1.239
Sonstige Verbindlichkeiten	22.300	22.339
Erhaltene Anzahlungen	0	0
	23.854	23.737
	23.854	23.737

Die Vermögenslage ist geordnet.

2. Ertragslage

Die Müritz Klinik weist einen Jahresüberschuss von 155 TEUR aus.

Es setzt sich wie folgt zusammen:

	01.01.2017 - 31.12.2017 TEUR	01.01.2016 - 31.12.2016 TEUR
Betriebliches Ergebnis	189	43
Finanzergebnis	-6	-7
Neutrales Ergebnis	0	0
Außerordentliches Ergebnis	0	0
Jahresergebnis vor Steuern	183	36
Steuern	-28	-4
Jahresüberschuss	155	32

Die Umsätze stiegen von Mio. EUR 11,1 im Jahr 2016 auf Mio. EUR 11,4 im Jahr 2017.

Der Erhöhung resultiert aus gestiegenen Belegungen bei den Indikationen - Urologie (+ 6%) und Transplantation (+ 5%). Dem gegenüber steht eine verminderte Belegung in den Bereichen der Kardiologie und Orthopädie.

Die Belegung bei den weiteren Indikationen war nahezu unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Das Geschäftsjahr endet mit einem Jahresüberschuss von TEUR 155. (Vorjahr: TEUR 32). Wir planen für das Geschäftsjahr 2018 auch ein positives Ergebnis.

3. Finanz-/ und Liquiditätslage

Die liquiden Mittel haben sich wie folgt verändert:

	TEUR
31.12.2016	710
31.12.2017	915

Die Liquidität der Müritz Klinik wurde und wird aus der laufenden Geschäftstätigkeit gesichert. Im Geschäftsjahr 2017 waren keine Liquiditätsengpässe zu verzeichnen.

Im Geschäftsjahr hat sich die finanzielle Ausstattung gegenüber dem Vorjahr verbessert. Bei den flüssigen Mitteln war eine Erhöhung des Bestandes in Höhe von TEUR 205 zu verzeichnen.

C. CHANCEN UND RISIKEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNG

1. Geschäftsperspektiven und Chancen

2. Markt- und Konjunkturrisiken

Aus der allgemeinen Wirtschaftsentwicklung ergibt sich aus heutiger Sicht kein wesentliches Risiko für die Rehaklinik.

Der Aufschwung der deutschen Wirtschaft hat sich im Berichtsjahr weiter fortgesetzt. Der Sachverständigenrat hat eine Zunahme der realen Wirtschaftsleistung um 2,2 % prognostiziert. Der Aufschwung wird - wie schon im Vorjahr - durch Impulse vor allem aus der Binnenwirtschaft getragen. Ermöglicht wird dies durch die gute Lage am deutschen Arbeitsmarkt und die darauf aufbauende Ausweitung des privaten Konsums.

Wir gehen davon aus, dass die finanzielle Situation der für die Rehabilitation relevanten Kostenträger angespannt bleibt, die Kosten im Gesundheitsbereich sich aber nach oben entwickeln. Die Geschäftsleitung setzt daher weiterhin auf effektives Kostenmanagement.

3. Liquiditätsrisiken

Das Unternehmen plant den laufenden Liquiditätsbedarf stetig neu und kann so sich ergebende Liquiditätsbedürfnisse mit dem erforderlichen Vorlauf erkennen.

Aufgrund unterschiedlicher Rechtsauffassungen wurde ein Betrag i. H. v. TEUR 247 bis zur endgültigen Klärung vom Finanzamt von der Vollziehung ausgesetzt und ist damit erst einmal nicht fällig.

Ein weiterer Betrag i. H. v. TEUR 221 ist bis zur Klärung mit dem Amt Seenlandschaften von der Vollziehung ausgesetzt und nicht fällig.

D. VORAUSSICHTLICHE ENTWICKLUNG

Vor dem Hintergrund der demografischen Entwicklung in Deutschland sehen wir positive Aspekte für die Zukunft der Rehabilitation und der Müritz Klinik.

Für den Bereich der Anschlussheilbehandlung im direkten Nachgang an den auslösenden Aufenthalt im Akutkrankenhaus, ist eine direkte Abhängigkeit von den Zulieferern gegeben.

Die allgemeine Geschäftspolitik wird im Wesentlichen unverändert bleiben.

Klink, 30. Dezember 2018

Manfred Geilfuß

Dr. Douglas Fernando

Bilanz

Aktiva

	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	911.912,67	985.329,67
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	62.461,50	71.214,00
II. Sachanlagen	846.450,66	911.115,16
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. technische Anlagen und Maschinen	208.120,50	179.582,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	633.428,01	726.631,01
III. Finanzanlagen	3.000,51	3.000,51
1. Beteiligungen	3.000,51	3.000,51
B. Umlaufvermögen	2.381.108,15	2.018.504,66
I. Vorräte	183.247,49	124.780,70
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	90.522,33	49.087,74
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	68.758,02	55.691,20
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	23.967,14	20.001,76
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.282.667,76	1.184.022,80
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.222.229,03	1.165.226,36
2. sonstige Vermögensgegenstände	60.438,73	18.796,44
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	915.192,90	709.701,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.774,51	27.982,53
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	20.551.110,84	20.705.619,74
Summe Aktiva	23.853.906,17	23.737.436,60
Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	5.112.918,81	5.112.918,81
1. gezeichnetes Kapital	5.112.918,81	5.112.918,81
II. Verlustvortrag	25.818.538,55	25.850.401,81
III. Jahresüberschuss	154.508,90	31.863,26
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	20.551.110,84	20.705.619,74
B. Rückstellungen	285.473,39	158.909,79
1. sonstige Rückstellungen	285.473,39	158.909,79
C. Verbindlichkeiten	23.568.432,78	23.578.151,81
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.269.065,72	1.239.252,88
2. sonstige Verbindlichkeiten	22.299.367,06	22.338.898,93
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	375,00
Summe Passiva	23.853.906,17	23.737.436,60

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2017 - 31.12.2017 EUR	1.1.2016 - 31.12.2016 EUR
1. Betriebsergebnis	188.688,08	42.928,01
a) Rohergebnis	10.404.504,57	9.851.189,69
Gesamtleistung	11.453.208,42	10.954.158,97
Umsatzerlöse	11.440.141,60	11.146.663,04
Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	13.066,82	-192.504,07
Erhöhung des Bestandes an fertigen Erzeugnissen	13.066,82
Verminderung des Bestandes an unfertigen Erzeugnissen und unfertigen Leistungen		192.504,07
sonstige betriebliche Erträge	873.901,42	1.116.456,92
Materialaufwand	1.922.605,27	2.219.426,20
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.138.207,24	1.140.997,09
Aufwendungen für bezogene Leistungen	784.398,03	1.078.429,11
b) Personalaufwand	6.415.142,64	5.997.372,27
Löhne und Gehälter	5.453.647,76	5.114.883,02
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	961.494,88	882.489,25
c) Abschreibungen	341.128,98	330.267,69
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	341.128,98	330.267,69
d) sonstige betriebliche Aufwendungen	3.459.544,87	3.480.621,72
2. Finanz- und Beteiligungsergebnis	-5.987,18	-6.881,38
a) Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	325,00	325,00
b) sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	75,66	164,01
c) Zinsen und ähnliche Aufwendungen	6.387,84	7.370,39
3. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	24.240,60	0,00
4. Ergebnis nach Steuern	158.460,30	36.046,63
5. sonstige Steuern	3.951,40	4.183,37
Jahresüberschuss	154.508,90	31.863,26

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die FM-Klinikgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Klink. Die Gesellschaft ist in der Abteilung B unter der Nr. 6877 im Handelsregister des Amtsgerichts Neubrandenburgs eingetragen.

Der Jahresabschluss der FM Klinikgesellschaft mbH zum 31.12.2017 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 238 ff. HGB i.V.m. den besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB sowie unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266, 268 und 275, 277 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software 3 Jahre unterstellt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bewertet.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem dieser Anlage beigefügten Bruttoanlagenspiegel.

Die Abschreibungen erfolgen über eine Nutzungsdauer von bis zu 15 Jahren.

Unter dem Finanzanlagevermögen ist der Anteil an einer Genossenschaft sowie der Erinnerungswert für erworbene Anteile an der PEG München ausgewiesen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Eigenkapital/ Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Rückstellungen

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert und haben folgende Fristigkeiten:

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	davon Restlaufzeit
	TEuro	bis zu 1 Jahr TEuro	1-5 Jahre TEuro	über 5 Jahre TEuro
Verbindlichk. aus Lieferungen u. Leistungen	1.269	1.269	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	22.299	765	58	21.476
Summe	23.568	2.034	58	21.476

Im Vorjahr betrugen die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr insgesamt T€ 1.948 und einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren T€ 21.476.

6. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB. Materielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Jährliche Zahlungsverpflichtungen aus Leasingverträgen bestehen i.H.v. T€ 128 sowie aus Mietverträgen i.H.v. T€ 1.200.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Sämtliche Erlöse der Gesellschaft wurden in Deutschland erzielt.

V. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 198 Mitarbeiter, davon 22 Teilzeitkräfte.

Die Geschäftsführung erfolgt durch Herrn Manfred Geilfuß, Betriebswirt, Klink sowie Herrn Dr. Douglas Fernando, Kaufmann, Berlin.

Beide Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt wohingegen ausschließlich Herr Dr. Douglas Fernando von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit ist.

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde hinsichtlich der Angaben der Geschäftsführerbezüge Gebrauch gemacht.

Klink, den 30. Dezember 2018

Dr. Douglas Fernando

Manfred Geilfuß

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten
	01.01.2017 Euro	Zugänge Euro	Umbuchungen Euro	Abgänge Euro	31.12.2017 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechte und Werten	503.842,65	59.607,29	0,00	0,00	563.449,94
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	503.842,65	59.607,29	0,00	0,00	563.449,94
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	0,00	0,00	0,00	4.902,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.199.308,01	72.433,89	0,00	0,00	1.271.741,90
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.057.086,27	135.670,80	0,00	17.245,21	4.175.511,86
Summe Sachanlagen	5.261.296,43	208.104,69	0,00	17.245,21	5.452.155,91
III. Finanzanlagen
- Beteiligungen	3.000,51	0,00	0,00	0,00	3.000,51
Summe Finanzanlagen	3.000,51	0,00	0,00	0,00	3.000,51
Summe Anlagevermögen	5.768.139,59	267.711,98	0,00	17.245,21	6.018.606,36

	Abschreibungen
	01.01.2017 Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	31.12.2017 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechte und Werten	432.628,65	68.359,79	0,00	500.988,44
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	432.628,65	68.359,79	0,00	500.988,44
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.063.621,40	43.895,39	0,00	1.063.621,40
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.330.455,26	228.873,80	17.245,21	3.542.083,85
Summe Sachanlagen	4.350.181,27	272.769,19	17.245,21	4.605.705,25
III. Finanzanlagen
- Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	4.782.809,92	341.128,98	17.245,21	5.106.693,69

	Buchwert
	31.12.2017 Euro	31.12.2016 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechte und Werten	62.461,50	71.214,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	62.461,50	71.214,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	208.120,50	179.582,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	633.428,01	497.774,01
Summe Sachanlagen	846.450,66	682.755,16
III. Finanzanlagen
- Beteiligungen	3.000,51	3.000,51
Summe Finanzanlagen	3.000,51	3.000,51
Summe Anlagevermögen	911.912,67	749.748,67

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der FM Klinikgesellschaft mbH, Klink, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagbericht steht in Einklang mit dem einem den gesetzlichen Vorschrften entsprechenden Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Berlin, den 26. März 2019

ACTIMO GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschft

ALEXANDER FUCHS, Wirtschaftsprüfer

32:T104e5,

FM Klinikgesellschaft mbH

Klink

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht

A. DARSTELLUNG DES GESCHÄFTSVERLAUFS

1. Allgemeines

Im Geschäftsjahr 2016 betrieb die FM Klinikgesellschaft mbH (im Folgenden: Gesellschaft), wie auch in den Vorjahren, eine Vorsorge- und Rehabilitationsklinik (im Folgenden: Müritz Klinik) in Mecklenburg-Vorpommern mit den medizinischen Fachbereichen Orthopädie/ Rheumatologie, Kardiologie, Urologie/ Onkologie, Transplantationsvor- und -nachsorge, Dialyse und ambulante Behandlung.

Die Müritz Klinik in Klink wird von der Gesellschaft seit Juli 1997 betrieben.

Die Müritz Klinik ist von den Landesverbänden der Gesetzlichen Krankenversicherung auf der Basis nach § 111 SGB V zugelassen.

Der Versorgungsvertrag besteht seit dem 1. Juli 1997.

Seit Oktober 2010 ist die Müritz Klinik von der DRV Bund und von der DRV Nord für die rehabilitative Behandlung von Patienten zugelassen.

Weiterhin ist die Müritz Klinik nach § 23 SGB V zu Präventionsmaßnahmen zugelassen.

Ebenso bestehen Vereinbarungen mit privaten Krankenkassen.

Seit dem 1.Juni 2014 erfolgt eine Indikationserweiterung für den Bereich der Onkologie für gesetzlich und privat Krankenversicherte.

Seit dem 1. Dezember 2013 besitzt die Müritz Klinik die Genehmigung der Berufsgenossenschaft zur Durchführung von EAP (erweiterte ambulante Physiotherapie).

Seit Oktober 2009 ist die Müritz Klink zertifiziert. Es erfolgte die Zertifizierung nach DIN EN ISO 9001 und der Deutschen Gesellschaft für Medizinische Rehabilitation (DEGEMED).Diese Zertifizierung muss alle 3 Jahre wiederholt werden.

Die erfolgreiche erneute Rezertifizierung erfolgte im August 2012 und danach im September 2015.

Es besteht weiterhin die Zertifizierung nach QS-Reha und nach DGPR. Somit ist eine konstante Qualitätssicherung gewährleistet.

Erstmals beauftragte FOCUS-Gesundheit in dem Jahr 2016 das Münchner Recherche- Institut Munich Inquire Media (MINQ) ein Bewertungsschema speziell für die Qualität von REHA-Kliniken zu entwickeln.

Die Müritz Klinik ist qualifiziert das Siegel "Top-Reha- Klinik 2017" im Bereich Onkologie zu tragen.

Auf Grund des späten Erscheinungstermins im November 2016 trägt das Siegel schon die Jahreszahl des kommenden Kalenderjahres.

2. Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Gesundheitswesen stellt einen bedeutsamen Wirtschaftsfaktor dar und zählt zu den größten Branchen in Deutschland.

Die Wirtschaft insgesamt in Deutschland befindet sich auch im Jahr 2016 weiterhin im Aufschwung. Der Sachverständigenrat für die Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung rechnet in seinem Jahresgutachten 2016/2017 mit einem Zuwachs des Bruttoinlandsproduktes um 1,9 % im Jahr 2016 und geht somit von einem weiter anhaltenden Wachstum aus.

In der Rehabilitationslandschaft ließen sich zentrale Trends aus den letzten Jahren auch im Jahr 2016 weiter beobachten. Der zunehmende Wettbewerb im Rehamarkt hielt auch in 2016 an. Ende 2015 standen in Deutschland 1.152 Vorsorge- oder Rehabilitationseinrichtungen mit 165.013 Betten zur Verfügung. Damit ging die Zahl der Einrichtungen und aufgestellten Betten seit dem Jahr 2011 kontinuierlich zurück. Die starke Marktposition der Rehabilitationsträger und der harte Preiswettbewerb führten laut dem BFS-Marktreport Rehabilitation 2016 zu einer angespannten wirtschaftlichen Situation der Einrichtungsträger.

Bedeutsames Thema im Gesundheitswesen ist unverändert der Fachkräftemangel, gerade bei den Pflegefachkräften, welches in den Rehabilitationseinrichtungen zu einem stärker werdenden "Wettbewerb um Talente" führt. Der Fachkräftemangel im Gesundheitswesen wird zudem durch die Zunahme des Anteils älterer Beschäftigter, der sogenannten "Feminisierung der Medizin und dem Wertewandel der sog. Generation Y" verstärkt. Gleichzeitig bringen die Alterung der Gesellschaft und die Zunahme multimorbider Patienten einen erhöhten Bedarf an Pflegefachkräften mit sich.

3. Geschäftsverlauf

Im Jahr 2016 wurde wie auch in den Vorjahren besonderer Vermerk darauf gelegt, die bestehenden Geschäftsverbindungen zu festigen und auszubauen.

in allen Bereichen erzielt werden. Die Qualitätsverbesserung ist wiederum notwendige Voraussetzung für eine höhere Akzeptanz bei den Kostenträgern und Patienten, die die Belegung infolgedessen positiv beeinflussen konnte.

Die weiterhin gute Auslastung der Müritz Klinik ist ein Indiz für die vertrauensvolle Zusammenarbeit mit den Kostenträgern und den guten Ruf der Müritz Klinik. Die hohe Anzahl der Patienten, die mehr als einmal als Patient im Hause waren, spricht für die hohe Zufriedenheit der Behandlungsergebnisse. Diese resultiert aus den individuell auf den Patienten abgestimmten Behandlungs- und Therapieplan.

Für eine weitere positive wirtschaftliche Entwicklung der Müritz Klinik und die langfristige Positionierung in einem von der (Belegungs-/Arbeitsmarkt-) Konjunktur unabhängigeren Bereich, ist es weiterhin zukünftig erforderlich, die Patienten nach den medizinischen Vorgaben zu versorgen, die Qualitätsstandards zu halten bzw. zu verbessern, Investitionen zu tätigen und das Personal fachlich zu schulen.

Die Situation am Arbeitsmarkt für die Beschaffung von Fachpersonal bleibt weiterhin sehr angespannt. Der Kampf um Fachkräfte, hauptsächlich ärztliches, pflegerisches und therapeutisches Personal, mittlerweile aber auch andere Berufsgruppen ..

Die Fluktuation im ärztlichen, pflegerischen und im therapeutischen Bereich auszugleichen ist schwieriger geworden, wodurch Honorar- und Personalbeschaffungskosten in Zukunft steigen können. Nichts desto trotz investiert die Klinik weiterhin in die Fortbildung der Mitarbeiter.

Um Risiken aus den Bereichen Arbeitssicherheit und Hygiene vorzubeugen, sind in der Müritz Klinik Konzepte und Richtlinien entwickelt und umgesetzt worden. Es sind Gremien wie Arbeitsschutz und Hygienekommission gebildet, diese werden von externen Fachleuten regelmäßig und vertraglich begleitet.

Die Geschäftsprozesse in der Müritz Klinik werden durch entsprechende IT- Systeme unterstützt. Entsprechende Investitionen wurden im Geschäftsjahr getätigt.

So konnte mit 2 weiteren Kostenträgern der Datenaustausch laut §301 SGB V erfolgen.

Schulungen für das gesamte Personal erfolgen regelmäßig.

Um die Sicherheit der Patienten und Mitarbeiter voll zu gewährleisten, konnte die neue Brandmeldeanlage in Betrieb genommen werden.

Auch in 2016 wurde auf die Instandhaltung und Weiterentwicklung der Infrastruktur der Klinik geachtet. Es wurden Therapiegeräte erneuert, Renovierungen in Patientenzimmer und im Bäderbereich vorgenommen.

Die wirtschaftliche Entwicklung der Müritz Klinik kann rückblickend auf das Berichtsjahr 2016 als gut bezeichnet werden.

B. Darstellung der Vermögens- und Ertrags- sowie Liquiditätslage

1. Vermögenslage

Die Vermögenslage ist durch folgende Struktur gekennzeichnet:

Die Bilanzsumme erhöhte sich im Berichtszeitraum von Mio. Euro 23.560 auf Mio. Euro 23.737.

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag hat sich von Mio. Euro 20.737 auf Mio. Euro 20.705 verringert.

Die Bilanz stellt sich wie folgt dar:

AKTIVA

	31.12.2016T€	31.12.2015T€
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	71	64
Sachanlagen	911	683
Finanzanlagen	3	3
	985	750
Umlaufvermögen/Rechnungsabgrenzungsposten
Vorräte	125	318
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.165	1.160
Sonstige Vermögensgegenstände	19	36
Liquide Mittel	710	519
Rechnungsabgrenzungsposten	28	40
	2.047	2.073
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	20.705	20.737
	23.737	23.560
Passiva
	31.12.2016T€	31.12.2015T€
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	5.113	5.113
Verlustvortrag	-25.850	-26.089
Jahresüberschuss	32	239
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	20.705	20.737
Buchmäßiges Eigenkapital	0	0
Kurzfristiges Fremdkapital
Sonstige Rückstellungen	159	150
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.239	1.159
Sonstige Verbindlichkeiten	22.339	22.251
Erhaltene Anzahlungen	0	0
	23.737	23.560
	23.737	23.560

Die Vermögenslage ist geordnet.

2. Ertragslage

Es setzt sich wie folgt zusammen:

	1.01.2016 -31.12.2016 TEUR	1.01.2015 -31.12.2015 TEUR
Betriebliches Ergebnis	43	292
Finanzergebnis	-7	-7
Neutrales Ergebnis	0	0
Außerordentliches Ergebnis	0	0
Jahresergebnis vor Steuern	36-4	285-47
Jahresüberschuss	32	238

Die Umsätze stiegen von Mio. EUR 11,0 im Jahr 2015 auf Mio. EUR 11,1 im Jahr 2016.

Der Erhöhung resultiert aus gestiegenen Belegungen bei den Indikationen - Urologie (+ 2%) und Orthopädie (+ 4%). Dem gegenüber steht eine verminderte Belegung im Bereich der Kardiologie.

Die Belegung bei den weiteren Indikationen war nahezu unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Das Geschäftsjahr endet mit einem Jahresüberschuss von TEUR 32 (Vorjahr: TEUR 238). Wir planen für das Geschäftsjahr 2017 ein positives Ergebnis.

3. Finanz/ und Liquiditätslage

Die liquiden Mittel haben sich wie folgt verändert:

	TEUR
31.12.2015	519
31.12.2016	710

Die Liquidität der Müritz Klinik wurde und wird aus der laufenden Geschäftstätigkeit gesichert. Im Geschäftsjahr 2016 waren keine Liquiditätsengpässe zu verzeichnen.

Im Geschäftsjahr hat sich die finanzielle Ausstattung gegenüber dem Vorjahr verbessert. Bei den flüssigen Mitteln war eine Erhöhung des Bestandes in Höhe von TEUR 191 zu verzeichnen.

C. CHANCEN UND RISIKEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNG

1. Geschäftsperspektiven und Chancen

2. Markt- und Konjunkturrisiken

Aus der allgemeinen Wirtschaftsentwicklung ergibt sich aus heutiger Sicht kein wesentliches Risiko für die Rehaklinik.

Der Aufschwung der deutschen Wirtschaft hat sich im Berichtsjahr weiter fortgesetzt. Der Sachverständigenrat hat eine Zunahme der realen Wirtschaftsleistung um 1,7 % prognostiziert. Der Aufschwung wird - wie schon im Vorjahr - durch Impulse vor allem aus der Binnenwirtschaft getragen. Ermöglicht wird dies durch die gute Lage am deutschen Arbeitsmarkt und die darauf aufbauende Ausweitung des privaten Konsums.

Wir gehen davon aus, dass die finanzielle Situation der für die Rehabilitation relevanten Kostenträger angespannt bleibt, die Kosten im Gesundheitsbereich sich aber nach oben entwickeln. Die Geschäftsleitung setzt daher weiterhin auf effektives Kostenmanagement.

3. Liquiditätsrisiken

Das Unternehmen plant den laufenden Liquiditätsbedarf stetig neu und kann so sich ergebende Liquiditätsbedürfnisse mit dem erforderlichen Vorlauf erkennen.

Aufgrund unterschiedlicher Rechtsauffassungen wurde ein Betrag i. H. v. TEUR 247 bis zur endgültigen Klärung vom Finanzamt von der Vollziehung ausgesetzt und ist damit erst einmal nicht fällig.

Ein weiterer Betrag i. H. v. TEUR 221 ist bis zur Klärung mit dem Amt Seenlandschaften von der Vollziehung ausgesetzt und nicht fällig.

D. Nachtragsbericht

Seit dem 1. Januar 2017 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, von denen wir einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der FM Klinikgesellschaft mbH erwarten.

E. VORAUSSICHTLICHE ENTWICKLUNG

Vor dem Hintergrund der demografischen Entwicklung in Deutschland sehen wir positive Aspekte für die Zukunft der Rehabilitation und der Müritz Klinik.

Für den Bereich der Anschlussheilbehandlung im direkten Nachgang an den auslösenden Aufenthalt im Akutkrankenhaus, ist eine direkte Abhängigkeit von den Zulieferern gegeben.

Die Verhandlung neuer Pflegesätze, weitere Spezialisierungen sowie effizientere Versorgungsabläufe sollen uns dabei helfen, mit künftigen Kostensteigerungen umzugehen. Die Müritz Klink hat sich im Verlauf ihres Bestehens einen festen Stand im Markt und in der Region erarbeitet. Dies ist nicht zuletzt auf den hohen Qualitätsstand und den damit verbundenen guten Ruf zurückzuführen.

Insgesamt ist die Müritz Klink aufgrund der ständigen Weiterentwicklung der Qualitätsstandards, der Verbesserung der Arbeitsabläufe und der Überwachung der Kosten für die künftigen Aufgaben gut gerüstet.

Die allgemeine Geschäftspolitik wird im Wesentlichen unverändert bleiben.

Klink, 12.01.2018

Manfred Geilfuß

Dr. Douglas Fernando

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	985.329,67	749.748,67
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	71.214,00	63.993,00
II. Sachanlagen	911.115,16	682.755,16
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. technische Anlagen und Maschinen	179.582,00	180.079,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	726.631,01	497.774,01
III. Finanzanlagen	3.000,51	3.000,51
1. Beteiligungen	3.000,51	3.000,51
B. Umlaufvermögen	2.018.504,66	2.033.178,27
I. Vorräte	124.780,70	318.378,02
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	49.087,74	57.365,53
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	55.691,20	248.195,27
a. unfertige Erzeugnisse		248.195,27
b. unfertige Leistungen	55.691,20
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	20.001,76	12.817,22
a. Waren	20.001,76	12.817,22
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.184.022,80	1.195.363,08
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.165.226,36	1.159.510,53
2. sonstige Vermögensgegenstände	18.796,44	35.852,55
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	709.701,16	519.437,17
C. Rechnungsabgrenzungsposten	27.982,53	39.850,36
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	20.705.619,74	20.737.483,00
Summe Aktiva	23.737.436,60	23.560.260,30
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	5.112.918,81	5.112.918,81
1. gezeichnetes Kapital	5.112.918,81	5.112.918,81
II. Verlustvortrag	25.850.401,81	26.088.870,33
III. Jahresüberschuss	31.863,26	238.468,52
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	20.705.619,74	20.737.483,00
B. Rückstellungen	158.909,79	150.389,54
1. sonstige Rückstellungen	158.909,79	150.389,54
C. Verbindlichkeiten	23.578.151,81	23.409.870,76
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.239.252,88	1.158.713,19
2. sonstige Verbindlichkeiten	22.338.898,93	22.251.157,57
D. Rechnungsabgrenzungsposten	375,00
Summe Passiva	23.737.436,60	23.560.260,30

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2016 - 31.12.2016 EUR	1.1.2015 - 31.12.2015 EUR
1. Betriebsergebnis	42.928,01	292.608,30
a) Rohergebnis	9.851.189,69	9.985.920,83
Gesamtleistung	10.954.158,97	11.119.522,59
Umsatzerlöse	11.146.663,04	11.014.618,48
Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-192.504,07	104.904,11
sonstige betriebliche Erträge	1.116.456,92	1.005.945,06
Materialaufwand	2.219.426,20	2.139.546,82
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.140.997,09	1.207.612,46
Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.078.429,11	931.934,36
b) Personalaufwand	5.997.372,27	5.866.960,77
Löhne und Gehälter	5.114.883,02	5.046.423,65
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	882.489,25	820.537,12
c) Abschreibungen	330.267,69	278.496,75
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	330.267,69	278.496,75
d) sonstige betriebliche Aufwendungen	3.480.621,72	3.547.855,01
2. Finanz- und Beteiligungsergebnis	-6.881,38	-7.204,29
a) sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	489,01	497,53
b) Zinsen und ähnliche Aufwendungen	7.370,39	7.701,82
3. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-1.511,86
a) Sonstige Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-1.511,86
4. Ergebnis nach Steuern	36.046,63	286.915,87
5. sonstige Steuern	4.183,37	48.447,35
Jahresüberschuss	31.863,26	238.468,52

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die FM Klinikgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Klink. DIe Gesellschaft ist in der Abteilung B unter der Nr. 6877 im Handelsregister des Amtsgerichts Neubrandenburgs eingetragen.

Der Jahresabschluss der FM Klinikgesellschaft mbH zum 31.12.2016 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 238 ff. HGB i.V.m. den besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB sowie unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des GmbHG erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266, 268 und 275, 277 HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

Durch die Änderung des Gliederungsschemas der Gewinn- und Verlustrechnung durch das BilRUG ist der Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" entfallen und der Posten "Ergebnis nach Steuern" eingefügt. Dementsprechend wurde die Vorjahresspalte zur Herstellung der Vergleichbarkeit angepasst.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software 3 Jahre unterstellt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bewertet.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem dieser Anlage beigefügten Bruttoanlagenspiegel.

Die Abschreibungen erfolgen über eine Nutzungsdauer von bis zu 15 Jahren.

Unter dem Finanzanlagevermögen ist der Anteil an einer Genossenschaft sowie der Erinnerungswert für erworbene Anteile an der PEG München ausgewiesen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Eigenkapital/ Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Rückstellungen

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert und haben folgende Fristigkeiten:

		davon Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag TEuro	bis zu 1 Jahr TEuro	1-5 Jahre TEuro	über 5 Jahre TEuro
Verbindlichk. aus Lieferungen u. Leistungen	1.239	1.239	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	22.339	709	154	21.476
Summe	23.578	1.948	154	21.476

Im Vorjahr betrugen die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr insgesamt T€ 1.929 und einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren T€ 21.476.

6. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB. Materielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Jährliche Zahlungsverpflichtungen aus Leasingverträgen bestehen i.H.v. T€ 132 sowie aus Mietverträgen i.H.v. T€ 1.200.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Sämtliche Erlöse der Gesellschaft wurden in Deutschland erzielt.

V. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 194 Mitarbeiter, davon 24 Teilzeitkräfte.

Die Geschäftsführung erfolgt durch

Herrn Manfred Geilfuß, Betriebswirt, Klink

sowie

Herrn Dr. Douglas Fernando, Kaufmann, Berlin.

Beide Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt wohingegen ausschließlich Herr Dr. Douglas Fernando von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit ist.

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde hinsichtlich der Angaben der Geschäftsführerbezüge Gebrauch gemacht.

Klink, den 12. Januar 2018

Dr. Douglas Fernando

Manfred Geilfuß

Anlagenspiegel zum 31.12.2016

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	01.01.2016 Euro	Zugänge Euro	Umbuchungen Euro	Abgänge Euro	31.12.2016 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechte und Werten	428.716,19	75.126,46	0,00	0,00	503.842,65
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	428.716,19	75.126,46	0,00	0,00	503.842,65
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	0,00	0,00	0,00	4.902,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.155.409,33	43.898,68	0,00	0,00	1.199.308,01
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.623.887,89	446.823,55	0,00	13.625,17	4.057.086,27
Summe Sachanlagen	4.784.199,37	490.722,23	0,00	13.625,17	5.261.296,43
III. Finanzanlagen
- Beteiligungen	3.000,51	0,00	0,00	0,00	3.000,51
Summe Finanzanlagen	3.000,51	0,00	0,00	0,00	3.000,51
Summe Anlagevermögen	5.215.916,07	565.848,69	0,00	13.625,17	5.768.139,59

	Abschreibungen
	01.01.2016 Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	31.12.2016 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechte und Werten	364.723,19	67.905,46	0,00	432.628,65
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	364.723,19	67.905,46	0,00	432.628,65
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	975.330,33	44.395,68	0,00	1.019.726,01
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.126.113,88	217.966,55	13.625,17	3.330.455,26
Summe Sachanlagen	4.101.444,21	262.362,23	13.625,17	4.350.181,27
III. Finanzanlagen
- Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	4.466.167,40	330.267,69	13.625,17	4.782.809,92

	Buchwert
	31.12.2016 Euro	31.12.2015 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechte und Werten	71.214,00	63.993,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	71.214,00	63.993,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	179.582,00	180.079,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	726.631,01	497.774,01
Summe Sachanlagen	911.115,16	682.755,16
III. Finanzanlagen
- Beteiligungen	3.000,51	3.000,51
Summe Finanzanlagen	3.000,51	3.000,51
Summe Anlagevermögen	985.329,67	749.748,67

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der FM Klinikgesellschaft mbH, Klink, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Berlin, den 20. Februar 2018

ACTIMO GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschft

ALEXANDER FUCHS, Wirtschaftsprüfer

33:Te254,

FM Klinikgesellschaft mbH

Klink

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

A. DARSTELLUNG DES GESCHÄFTSVERLAUFS

1. Allgemeines

Im Geschäftsjahr 2015 betrieb die FM Klinikgesellschaft mbH (im Folgenden: Gesellschaft), wie auch im Vorjahr, eine Vorsorge- und Rehabilitationsklinik (im Folgenden: Müritz Klinik) in Mecklenburg-Vorpommern mit den medizinischen Fachbereichen Orthopädie, Rheumatologie, Kardiologie, Urologie und Onkologie, Transplantationsvorsorge und -nachsorge und ambulante Behandlung.

Die Müritz Klinik in Klink wird von der Gesellschaft seit Juli 1997 betrieben.

Die Müritz Klinik verfügt über 227 Zimmer, davon 13 Doppelzimmer. Die Klinik liegt in schöner Lage direkt am Ufer der Müritz und zum angrenzenden Müritz Nationalpark. Das Gebäude ist behutsam in die natürliche Umgebung eingefügt. Die äußere Form folgt den Linien der Landschaft.

Im Geschäftsjahr wurden von der Klinik Leistungen in den Bereichen Prävention und medizinische Rehabilitation und Anschlussheilbehandlungen (kurz "AHB" genannt) angeboten und durchgeführt.

Für die Durchführung der AHB und der medizinischen Rehabilitation der gesetzlich Kranken- und Rentenversicherten ist die Zulassung der entsprechenden Versicherungsträger erforderlich.

Die Müritz Klinik ist von den Landesverbänden der Gesetzlichen Krankenversicherung auf der Basis nach § 111 SGB V zugelassen. Der Versorgungsvertrag besteht seit dem 1. Juli 1997.

Seit Oktober 2010 ist die Müritz Klinik von der DRV Bund und von der DRV Nord für die rehabilitative Behandlung von Patienten zugelassen.

Weiterhin ist die Müritz Klinik nach § 23 SGB V zu Präventionsmaßnahmen zugelassen.

Ebenso bestehen Vereinbarungen mit Privatpatienten und Selbstzahlern.

Seit dem 1.Juni 2014 erfolgt eine Indikationserweiterung für den Bereich der Onkologie für gesetzlich Krankenversicherte.

Seit dem 1. Dezember 2013 besitzt die Müritz Klinik die Genehmigung der Berufsgenossenschaft zur Durchführung von EAP (erweiterte ambulante Physiotherapie).

Seit Oktober 2009 ist die Müritz Klink zertifiziert. Es erfolgte die Zertifizierung nach DIN EN ISO 9001:2000 und der Deutschen Gesellschaft für Medizinische Rehabilitation (DEGEMED). Diese Zertifizierung muss alle 3 Jahre wiederholt werden. Die erfolgreiche erneute Rezertifizierung erfolgte im August 2012 und im September 2015.

Es besteht weiterhin die Zertifizierung nach QS-Reha und nach DGPR. Somit ist eine konstante Qualitätssicherung gewährleistet.

2. Belegung und Umsatzentwicklung

Im Geschäftsjahr 2015 konnte im Vergleich zum Vorjahr die Gesamtauslastung erhöht werden. Die Umsatzzahlen konnten als Folge von Verbesserung in Marketing und Vertrieb gesteigert werden. So stiegen die Umsätze von Mio. EUR 10,8 im Jahr 2014 auf Mio. EUR 11,0 im Jahr 2015.

3. Geschäftsverlauf

Im Jahr 2015 wurde besonderer Vermerk darauf gelegt, die bestehenden Geschäftsverbindungen zu festigen und auszubauen.

Für eine weitere positive wirtschaftliche Entwicklung der Klinik und die langfristige Positionierung in einem von der (Belegungs-/Arbeitsmarkt-) Konjunktur unabhängigeren Bereich, sind die Fortführung aller bereits begonnener internen und externen Maßnahmen und die weitere Renovierung und Modernisierung der Klinikimmobilie unverzichtbar.

Die Situation am Arbeitsmarkt für die Beschaffung von Personal bleibt weiterhin sehr angespannt. Dies trifft insbesondere auf den ärztlichen, pflegerischen und therapeutischen Personalbereich zu.

B. Darstellung der Vermögens- und Ertrags- sowie Liquiditätslage

1. Vermögenslage

Die Vermögenslage ist durch folgende Struktur gekennzeichnet:

Die Bilanzsumme verringerte sich im Berichtszeitraum von Mio. Euro 23.673 auf Mio. Euro 23.560.

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag hat sich von Mio. Euro 20.976 auf Mio. Euro 20.757 verringert.

Die Bilanz stellt sich wie folgt dar:

AKTIVA

	31.12.2015 T€	31.12.2014 T€
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	64	49
Sachanlagen	683	588
Finanzanlagen	3	0
	750	637
Umlaufvermögen/Rechnungsabgrenzungsposten
Vorräte	318	205
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.160	1.170
Sonstige Vermögensgegenstände	36	52
Liquide Mittel	519	596
Rechnungsabgrenzungsposten	40	37
	2.073	2.060
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	20.737	20.976
	23.560	23.673
Passiva
	31.12.2015 T€	31.12.2014 T€
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	5.113	5.113
Verlustvortrag	-26.089	-26.102
Jahresüberschuss	239	13
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	20.737	20.976
Buchmäßiges Eigenkapital	0	0
Kurzfristiges Fremdkapital
Sonstige Rückstellungen	150	93
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.159	930
Sonstige Verbindlichkeiten	22.251	22.650
	23.560	23.673
	23.560	23.673

2. Ertragslage

Die Gesellschaft weist einen Jahresüberschuss von 238 TEUR aus.

Es setzt sich wie folgt zusammen:

	1.01.2015 - 31.12.2015 TEUR	1.01.2014 - 31.12.2014 TEUR
Betriebliches Ergebnis	292	35
Finanzergebnis	-7	-17
Neutrales Ergebnis	0	0
Außerordentliches Ergebnis	0	0
Jahresergebnis vor Steuern	285	18
Steuern	-47	-5
Jahresüberschuss	238	13

3. Finanz/ und Liquiditätslage

Die liquiden Mittel haben sich wie folgt verändert:

	TEUR
31.12.2014	596
31.12.2015	519

Die Liquidität der Gesellschaft wurde und wird aus der laufenden Geschäftstätigkeit gesichert.

In Bezug auf die zum 31. Dezember 2015 passivierten Verbindlichkeiten aus Altmietschulden hat der Gläubiger einen Rangrücktritt erklärt.

C. CHANCEN UND RISIKEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNG

1. Geschäftsperspektiven und Chancen

Das Unternehmen steht vor der immer wieder neu gestellten Aufgabe, in einem sich stetig wandelnden Umfeld der staatlichen Regelung des Gesundheitsmarktes schnell auf Veränderungen zu reagieren und dabei für die Primärkunden (Gesetzliche Krankenversicherungen, Gesetzliche Rentenversicherung, Selbstzahler) und die Sekundärkunden (Gesetzlich versicherte Patienten) attraktive Angebote anbieten zu können. Durch die notwendige Ausrichtung auf die Zielgruppen - Gesetzliche Rentenversicherung und Selbstzahler - muss die sachliche und personelle Ausstattung sichergestellt und ausgebaut werden, um die weiterhin schwierige Position des Unternehmens zu stabilisieren bzw. langfristig zu sichern.

2. Markt- und Konjunkturrisiken

Die Auswirkungen der Wirtschafts- und Finanzkrise sind nicht für den weiteren Betrieb der Müritz Klinik kalkulierbar, umso stärker musste an dem Ausbau der Wettbewerbsfähigkeit der Müritz Klinik gearbeitet und die notwendigen Investitionen durchgeführt werden. Das sind Ausbau des Notrufes und der Brandmeldeanlage.

Chance und Risiko zugleich stellt der Arbeitsmarkt bezüglich Fachärzten und Therapeuten dar. Die Fluktuation im ärztlichen und im therapeutischen Bereich auszugleichen ist schwieriger geworden, wodurch Honorar- und Personalbeschaffungskosten in Zukunft steigen können. Nichts desto trotz investiert die Klinik weiterhin in die Fortbildung der Mitarbeiter.

3. Liquiditätsrisiken

Das Unternehmen plant auf den Liquiditätsbedarf laufend für die Zukunft neu und kann so sich ergebende Liquiditätsbedürfnisse mit dem erforderlichen Vorlauf erkennen.

Aufgrund unterschiedlicher Rechtsauffassungen wurde ein Betrag i.H.v. TEUR 247 bis zur endgültigen Klärung vom Finanzamt von der Vollziehung ausgesetzt und ist damit erst einmal nicht fällig. Ein weiterer ursprünglicher Betrag i.H.v. TEUR 275 (TEUR 4 Stand 31.12.2015) wird in monatlichen Raten zurück gezahlt.

D. Nachtragsbericht

Seit dem 1. Januar 2016 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, von denen wir einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der FM Klinikgesellschaft mbH erwarten.

E. VORAUSSICHTLICHE ENTWICKLUNG

Für den Bereich der Anschlussheilbehandlung im direkten Nachgang an den auslösenden Aufenthalt im Akutkrankenhaus, ist eine direkte Abhängigkeit von den Zulieferern gegeben.

Klink, 31.01.2017

Manfred Geilfuß

Dr. Douglas Fernando

Bilanz

Aktiva

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	749.748,67	637.443,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	63.993,00	48.919,50
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen	63.993,00	48.919,50
II. Sachanlagen	682.755,16	588.523,49
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. technische Anlagen und Maschinen	180.079,00	186.360,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	497.774,01	390.726,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	6.534,83
III. Finanzanlagen	3.000,51	0,51
1. Beteiligungen	3.000,51	0,51
B. Umlaufvermögen	2.033.178,27	2.022.366,48
I. Vorräte	318.378,02	204.572,34
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	57.365,53	56.470,40
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	248.195,27	143.291,16
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	12.817,22	4.810,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.195.363,08	1.222.114,06
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.159.510,53	1.170.094,12
2. sonstige Vermögensgegenstände	35.852,55	52.019,94
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	519.437,17	595.680,08
C. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten	39.850,36	37.619,69
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	20.737.483,00	20.975.951,52
Summe Aktiva	23.560.260,30	23.673.381,19
Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	5.112.918,81	5.112.918,81
1. gezeichnetes Kapital	5.112.918,81	5.112.918,81
II. Verlustvortrag	26.088.870,33	26.101.613,94
III. Jahresüberschuss	238.468,52	12.743,61
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	20.737.483,00	20.975.951,52
B. Rückstellungen	150.389,54	93.686,48
1. sonstige Rückstellungen	150.389,54	93.686,48
C. Verbindlichkeiten	23.409.870,76	23.579.694,71
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.158.713,19	929.877,60
2. sonstige Verbindlichkeiten	22.251.157,57	22.649.817,11
Summe Passiva	23.560.260,30	23.673.381,19

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2015 - 31.12.2015 EUR	1.1.2014 - 31.12.2014 EUR
1. Betriebsergebnis	292.608,30	34.489,36
a) Rohergebnis	9.985.920,83	9.368.228,26
Gesamtleistung	11.119.522,59	10.853.515,71
Umsatzerlöse	11.014.618,48	10.828.944,37
Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	104.904,11	24.571,34
sonstige betriebliche Erträge	1.005.945,06	717.383,44
Materialaufwand	2.139.546,82	2.202.670,89
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.207.612,46	1.180.271,40
Aufwendungen für Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe	1.207.612,46	1.180.271,40
Aufwendungen für bezogene Leistungen	931.934,36	1.022.399,49
b) Personalaufwand	5.866.960,77	5.462.386,77
Löhne und Gehälter	5.046.423,65	4.711.231,15
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	820.537,12	751.155,62
c) Abschreibungen	278.496,75	264.867,26
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	278.496,75	264.867,26
d) sonstige betriebliche Aufwendungen	3.547.855,01	3.606.484,87
2. Finanz- und Beteiligungsergebnis	-7.204,29	-16.601,01
a) sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	497,53	610,46
b) Zinsen und ähnliche Aufwendungen	7.701,82	17.211,47
3. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	285.404,01	17.888,35
4. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.511,86	0,00
5. sonstige Steuern	48.447,35	5.144,74
Jahresüberschuss	238.468,52	12.743,61

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der FM Klinikgesellschaft mbH zum 31.12.2015 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 238 ff. HGB i.V.m. den besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB sowie unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software 3 Jahre unterstellt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bewertet.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem dieser Anlage beigefügten Bruttoanlagenspiegel.

Die Abschreibungen erfolgen über eine Nutzungsdauer von bis zu 15 Jahren.

Unter dem Finanzanlagevermögen ist der Anteil an einer Genossenschaft sowie der Erinnerungswert für erworbene Anteile an der PEG München ausgewiesen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Eigenkapital/ Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Rückstellungen

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert und haben folgende Fristigkeiten:

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	davon Restlaufzeit
	TEuro	bis zu 1 Jahr TEuro	1-5 Jahre TEuro	über 5 Jahre TEuro
Verbindlichk. aus Lieferungen u. Leistungen	1.159	1.159	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	22.251	770	5	21.476
Summe	23.410	1.929	5	21.476

Im Vorjahr betrugen die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr insgesamt T€ 2.081 und einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren T€ 21.476.

6. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB. Materielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Jährliche Zahlungsverpflichtungen aus Leasingverträgen bestehen i.H.v. T€ 143 sowie aus Mietverträgen i.H.v. T€ 1.200.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Sämtliche Erlöse der Gesellschaft wurden in Deutschland erzielt.

V. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 191 Mitarbeiter, davon 22 Teilzeitkräfte.

Die Geschäftsführung erfolgt durch Herrn Manfred Geilfuß, Betriebswirt, Klink sowie Herrn Dr. Douglas Fernando, Kaufmann, Berlin.

Beide Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt wohingegen ausschließlich Herr Dr. Douglas Fernando von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit ist.

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde hinsichtlich der Angaben der Geschäftsführerbezüge Gebrauch gemacht.

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	01.01.2015 Euro	Zugänge Euro	Umbuchung Euro	Abgänge Euro	31.12.2015 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechte und Werten	364.715,23	64.000,96	0,00	0,00	428.716,19
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	364.715,23	64.000,96	0,00	0,00	428.716,19
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	0,00	0,00	0,00	4.902,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.109.778,84	45.630,49	0,00	0,00	1.155.409,33
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.350.809,66	286.918,30	0,00	13.840,07	3.623.887,89
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	6.534,83	0,00	0,00	6.534,83	0,00
Summe Sachanlagen	4.472.025,48	332.548,79	0,00	20.374,90	4.784.199,37
III. Finanzanlagen
- Beteiligungen	0,51	3.000,00	0,00	0,00	3.000,51
Summe Finanzanlagen	0,51	3.000,00	0,00	0,00	3.000,51
Summe Anlagevermögen	4.836.741,22	399.549,75	0,00	20.374,90	5.215.916,07

	Abschreibungen
	01.01.2015 Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	31.12.2015 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechte und Werten	315.795,73	48.927,46	0,00	364.723,19
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	315.795,73	48.927,46	0,00	364.723,19
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	923.418,84	51.911,49	0,00	975.330,33
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.960.083,15	177.657,80	11.627,07	3.126.113,88
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	3.883.501,99	229.569,29	11.627,07	4.101.444,21
III. Finanzanlagen
- Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	4.199.297,72	278.496,75	11.627,07	4.466.167,40

	Buchwert
	31.12.2015 Euro	31.12.2014 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechte und Werten	63.993,00	48.919,50
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	63.993,00	48.919,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.902,15	4.902,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	180.079,00	186.360,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	497.774,01	390.726,51
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	6.534,83
Summe Sachanlagen	682.755,16	588.523,49
III. Finanzanlagen
- Beteiligungen	3.000,51	0,51
Summe Finanzanlagen	3.000,51	0,51
Summe Anlagevermögen	749.748,67	637.443,50

Klink, den 31. Januar 2017

Dr. Douglas Fernando

Manfred Geilfuß

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.03.2017 festgestellt

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der FM Klinikgesellschaft mbH, Klinik, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Berlin, den 24. März 2017

ACTIMO GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

ALEXANDER FUCHS, Wirtschaftsprüfer

34:Tdd80,

FM Klinikgesellschaft mbH

Klink

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht

A. DARSTELLUNG DES GESCHÄFTSVERLAUFS

1. Allgemeines

Im Geschäftsjahr 2014 betrieb die FM Klinikgesellschaft mbH (im Folgenden: Gesellschaft), wie auch im Vorjahr, eine Vorsorge- und Rehabilitationsklinik (im Folgenden: Müritz Klinik) in Mecklenburg-Vorpommern mit den medizinischen Fachbereichen Orthopädie, Rheumatologie, Kardiologie, Urologie und Onkologie, Transplantationsvorsorge und -nachsorge und ambulante Behandlung.