Hotel Friends GmbH

Bendorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	16.899,00	17.883,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	982,00	2,00
II. Sachanlagen	15.917,00	17.881,00
B. Umlaufvermögen	340.893,97	258.111,19
I. Vorräte	2.270,00	3.470,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	124.481,53	131.873,18
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	214.142,44	122.768,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten	26.834,53	30.989,07
D. Aktive latente Steuern	1.120,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	385.747,50	306.983,26

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	217.175,21	175.283,20
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.500,00	-12.500,00
2. eingefordertes Kapital	12.500,00	12.500,00
II. Gewinnvortrag	162.783,20	175.490,38
III. Jahresüberschuss	41.892,01	-12.707,18
B. Rückstellungen	61.518,43	45.182,33
C. Verbindlichkeiten	107.053,86	86.517,73
Bilanzsumme, Summe Passiva	385.747,50	306.983,26

Anhang

Hotel Friends GmbH, Bendorf

Allgemeine Hinweise
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.
Zum 31. Dezember 2010 wurde der Jahresabschluss auf die neuen Vorschriften des BilMoG (Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz) angepasst. Daher konnte der Grundsatz der Ansatz-, Bewertungs- und Ausweisstetigkeit nicht vollständig angewandt werden (Art. 67 Abs. 8 S. 1 EGHGB). Die Vorjahreswerte wurden aus Gründen der Vergleichbarkeit in ihrem Ausweis teilweise angepasst.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Änderungen ergaben sich in den Fällen der Abzinsung langfristiger Rückstellungen (insbesondere Rückstellungen für Aufbewahrungspflichten) aufgrund der neuen Vorschriften des BilMoG. Die Vorjahreswerte wurden nicht neu ermittelt.
Erworbene und selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (3 bzw. 5 Jahre; lineare Methode) vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Für bewegliche einheitlich die lineare Abschreibungsmethode angewandt. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 150,00 (bis zum 31. Dezember 2007 und in 2010 EUR 410,00) sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00, die nach dem 31. Dezember 2007 bis zum 31. Dezember 2009 angeschafft worden sind, wird das steuerliche Sammelpostenverfahren gem. § 6 Abs. 2a EStG aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 Prozent p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.
Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.
Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.
Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.
Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.
Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.
Soweit die zugrunde liegende Verpflichtung einen Zinsanteil enthält oder eine Rentenverpflichtung ohne Gegenleistung darstellt, wurde die Rückstellung zum Barwert mit einem Zinsfuß von 4,86 % angesetzt.
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden unsaldiert ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten TEUR 4 (Vj. TEUR 0) Forderungen gegen Gesellschafter. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen mit TEUR 0 (Vj. TEUR 0) vor.
Eigenkapital
Die Einzahlungen auf das Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00 sind bis auf EUR 12.500,00 geleistet. Die ausstehenden Einlagen auf das gezeichnete Kapital sind bisher nicht eingefordert.
Der Jahresfehlbetrag des Vorjahres i.H.v. EUR -12.707,18 war gemäß Gesellschafterbeschluss vom 07. Juli 2010 mit EUR -12.707,18 auf neue Rechnung vorgetragen und in den Gewinnvortrag eingestellt worden.
Steuerrückstellungen
Die Steuerrückstellungen umfassen die Verpflichtungen des laufenden Geschäftsjahres und des Vorjahres 2008.
Übrige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Urlaubsansprüche, Berufsgenossenschaftsbeiträge, ausstehende Rechnungen, Archivierungs- und Jahresabschlusskosten gebildet.

Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

in TEUR	Restlaufzeit	über 1
	bis	bis	über	Gesichert	Gesamt	Gesamt
Art der Verbindlichkeit	1 Jahr	5 Jahre	5 Jahre	mit	31.12.2010	31.12.2009
1. Erhaltene Anzahlungen
auf Bestellungen	39	0	0	k.A.	39
(Vorjahr)	(21)	(0)	(0)			21
2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen	20	0	0	k.A.	20
(Vorjahr)	(21)	(0)	(0)			21
3. Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern	5	0	0	k.A.	5
(Vorjahr)	(13)	(0)	(0)			13
4. Sonstige Verbindlichkeiten	43	0	0	k.A.	43
(Vorjahr)	(31)	(0)	(0)			31
- davon aus Steuern	0	0	0
(Vorjahr)	(3)	(0)	(0)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0	0	0
(Vorjahr)	(0)	(0)	(0)
	107	0	0		107
(Vorjahr)	(86)	(0)	(0)			86

Ausschüttungssperre
In Höhe der folgenden Beträge ergibt sich gemäß § 268 Abs. 8 HGB aus Aktivierungen eine Gewinnausschüttungssperre (§ 285 Nr. 28 HGB):

aus der Aktivierung	TEUR
latenter Steuern	2

Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Haakon Herbst, Kaufmann, Bendorf
Gesamtbezüge der Geschäftsführung
Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gem. § 288 Abs. 1 HGB i.V.m. § 285 Nr. 9a) HGB verzichtet.
Gewinnverwendung/Gewinnverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn i.H.v. EUR 204.675,21, bestehend aus Gewinnvortrag i.H.v. EUR 162.783,20 und Jahresüberschuss i.H.v. EUR 41.892,01 auf neue Rechnung vorzutragen.
Bendorf, 24. Februar 2012

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.02.2012 festgestellt.