US Treuhand Verwaltungsgesellschaft für US-Immobilienfonds mbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	139.282,50	147.875,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	36.257,00	40.674,00
II. Sachanlagen	36.425,50	40.601,50
III. Finanzanlagen	66.600,00	66.600,00
B. Umlaufvermögen	820.244,27	1.208.082,47
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	494.690,66	1.015.254,98
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	72.000,00	72.000,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	325.553,61	192.827,49
C. Rechnungsabgrenzungsposten	53.095,40	49.913,56
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.678.660,61	1.958.280,52
Aktiva	2.691.282,78	3.364.152,05

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	1.000.000,00	1.000.000,00
II. Verlustvortrag	2.958.280,52	2.849.865,85
III. Jahresüberschuss	279.619,91	-108.414,67
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	1.678.660,61	1.958.280,52
B. Rückstellungen	263.474,06	413.971,24
C. Verbindlichkeiten	2.427.808,72	2.950.180,81
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.427.808,72	2.950.180,81
Passiva	2.691.282,78	3.364.152,05

Anhang

Die US Treuhand Verwaltungsgesellschaft für US-Immobilienfonds mbH mit Sitz in Frankfurt am Main ist beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 120584 eingetragen.

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist nach den geltenden deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie den Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wird entsprechend den §§ 265, 266, 275 HGB vorgenommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Bei der Aufstellung des Anhangs wird von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sowie Währungsumrechnung

Das Anlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen wird der niedrigere beizulegende Wert am Abschlussstichtag angesetzt. Bei Zugängen innerhalb des Jahres erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Die Nutzungsdauer beträgt zwischen 3 und 15 Jahren.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Bankguthaben werden mit dem Nennbetrag bilanziert. Soweit erforderlich werden Wertberichtigungen zur Berücksichtigung des Ausfallsrisikos gebildet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem im Handelsregister als Stammkapital eingetragenen Nominalbetrag.

Die Rückstellungen werden nach dem Prinzip der kaufmännischen Vorsicht in Höhe der zu erwartenden Inanspruchnahme unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen gebildet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre unter Berücksichtigung der Restlaufzeit abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Fremdwährungsposten werden mit dem Geld-/Briefkurs am Tag ihrer Entstehung in Euro umgerechnet. In den Erträgen und Aufwendungen enthaltene Fremdwährungsbeträge werden mit dem Tageskurs des jeweiligen Geschäftsvorfalls umgerechnet. Folgebewertungen erfolgen zum Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtags in Abhängigkeit von der Restlaufzeit des jeweiligen Fremdwährungspostens. Beträgt die Restlaufzeit weniger als 12 Monate, so wird der Posten mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet. Beträgt die Restlaufzeit mehr als 12 Monate, wird eine Umrechnung nur vorgenommen, sofern hierdurch das strenge Niederstwertprinzip gewahrt wird.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens des Geschäftsjahres 2022 ist gesondert im Anlagenspiegel (Blatt 3) dargestellt.

2. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden im Wesentlichen für ausstehende Rechnungen, Provisionen und für Kosten in Zusammenhang mit der Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen gebildet.

IV. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 8,5 Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Bilanzielle Überschuldung

Die bilanzielle Überschuldung der Gesellschaft wird durch Rangrücktritt eines Darlehensgebers beseitigt.

3. Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von Euro 279.619,91 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Frankfurt am Main, den 19.04.2024

US Treuhand Verwaltungsgesellschaft für US-Immobilienfonds mbH, Frankfurt am Main

gez. Volker Arndt

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.05.2024 festgestellt.