Seniorenresidenz Am Märchenbrunnen gemeinnützige GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht 2023

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Seniorenresidenz Am Märchenbrunnen gemeinnützige GmbH, Berlin, unterhält eine Seniorenresidenz in Berlin und gehört zur Victor's Group. Diese zählt mit über 130 Seniorenresidenzen und insgesamt rund 18.500 Pflegeplätzen sowie über 20 Ambulanten Diensten und mehreren Tagespflege-Einrichtungen deutschlandweit zu den führenden privaten Anbietern in der Altenpflegebranche (Stand 31.12.2023).

Die Kernkompetenz liegt in der Pflege und Betreuung von Senioren. Ein breites Angebot in allen Segmenten der Pflege (stationäre und ambulante Pflege, Kurzzeitpflege, Tages- und Nachtpflege, Intensivpflege, behütende Pflege für demenziell Erkrankte sowie die Betreuung Behinderter und Psychisch Kranker) sichert die langfristige Belegung aller Einrichtungen. Für jede Lebenssituation und jedes Krankheitsbild gibt es passende Angebote oder individuelle Lösungen.

Die Unternehmensphilosophie spiegelt sich in unserem Pflegeleitbild wider, das den Bewohner in den Mittelpunkt aller Tätigkeiten stellt und zur Zielsetzung hat, ihn so zu betreuen, dass er sich körperlich und seelisch optimal ver- und umsorgt fühlt. Grundlage der ganzheitlichen, aktivierenden Pflege ist die individuell geplante Pflege nach dem Pflegemodell der Aktivitäten des täglichen Lebens (ATL). Unser Motto für die Pflege lautet "Professionalität und Herzlichkeit sorgen für die Zufriedenheit unserer Bewohner".

Die Seniorenresidenz Am Märchenbrunnen gemeinnützige GmbH, Berlin, verfügt über 240 Pflegeplätze im überwiegend vollstationären Bereich und hat eine durchschnittliche Auslastung von 82,86 %.

2. Wirtschaftsbericht

Wirtschaftsbericht

"Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug der Rückgang der Wirtschaftsleistung 0,1 %." Die immer noch hohen Preise dämpften 2023 die Konjunktur und damit das Bruttoinlandsprodukt, so dass im krisengeprägten Umfeld die gesamtwirtschaftliche Entwicklung ins Stocken kam. Steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland wirkten der Erholung der deutschen Wirtschaft von ihrem tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 entgegen. Verglichen mit 2019 (vor Beginn der Corona-Pandemie) ist das BIP 2023 um 0,7 % höher gewesen.

"Die meisten Dienstleistungsbereiche konnten ihre wirtschaftlichen Aktivitäten im Vorjahresvergleich erneut ausweiten und stützten die Wirtschaft im Jahr 2023. Der Anstieg fiel aber insgesamt schwächer aus als in den beiden vorangegangenen Jahren." Der Bereich Gesundheit konnte einen preisbereinigten Zuwachs mit +1,0 % verzeichnen, wohingegen die preisbereinigte Bruttowertschöpfung im zusammengefassten Wirtschaftsbereich Handel, Verkehr und Gastgewerbe (-1,0 %) zurückging. Insgesamt verlief die Entwicklung in den verschiedenen Wirtschaftsbereichen unterschiedlich und die preisbereinigte Bruttowertschöpfung ging im Jahr 2023 leicht zurück (-0,1 %).

"Die Wirtschaftsleistung wurde im Jahr 2023 von durchschnittlich 45,9 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht. Das waren 0,7 % oder 333.000 Personen mehr als im Jahr zuvor und so viele wie noch nie in Deutschland. Die Beschäftigung nahm im Jahr 2023 unter anderem durch die Zuwanderung ausländischer Arbeitskräfte zu. Hinzu kam eine steigende Erwerbsbeteiligung der inländischen Bevölkerung. Diese positiven Effekte überwogen die dämpfenden Effekte des demografischen Wandels. Der Beschäftigungsaufbau fand 2023 fast ausschließlich in den Dienstleistungsbereichen statt."

(Quelle: Destatis/ Pressemitteilung vom 15. Januar 2024 - 019/24).

Von den o.g. konjunkturellen Einflüssen ist der Pflegemarkt weniger abhängig. In ihn fließen Erträge aus Kapital- und Immobilienvermögen, Alterseinkünfte wie Renten und Pensionen, sowie die Leistungen aus Kranken- und Pflegeversicherung.

Die demografisch bedingte Alterung der Gesellschaft eröffnet Pflegeheimen und ambulanter Altenpflege eine auch langfristig wachsende Nachfrage. Durch die gesellschaftliche Alterung sowie die Ausdehnung des Pflegebegriffs hat sich die Anzahl der Pflegebedürftigen von 2001 bis 2021 von 2,04 Mio. auf 4,96 Mio. mehr wie verdoppelt. (https://www.gws-os.com/de/die-gws/news/detail/unsere-zahl-des-monats-03-2023).

Gleichzeitig stellt dieser Prozess den Pflegemarkt auch vor verschiedene Herausforderungen, die von der Beschaffung qualifizierter Arbeitskräfte bis hin zum Investitionsbedarf in bestehende bzw. zukünftige Infrastrukturen - Pflegeheime und altersgerechtes Wohnen - reichen.

2.1 Geschäftsverlauf und Belegsituation

Eigene Marktbeobachtungen, innovative Konzepte für Pflege und Betreuung, intensives Networking der Führungskräfte führen zu einer unternehmerischen Weitsicht, die auch langfristig unsere Position im Wettbewerb sicherstellt. Eine eigene bundesweit flächendeckende Vertriebsstruktur mit für die Belegung verantwortlichen Regionalvertriebsleitern und Residenzberatern in den einzelnen Einrichtungen sichert die stetige Auslastung, die Voraussetzung für wirtschaftlichen Erfolg ist. Außerdem bestehen Kooperationen mit bundesweiten Belegungsportalen. Durch die intensive Akquise der Residenzberater gelingt es in der Regel zeitnah freiwerdende Plätze wieder zu belegen. So ist im Rahmen der Erfolgsanalyse auch in 2023 die Belegsituation als stabil zu bezeichnen.

In der Seniorenresidenz wurden in 2023 an 72.587 Pflegetagen 240 Pflegeplätze von monatlich durchschnittlich 109 Pflegekräften und sonstigem Personal betreut. Im Vergleich hierzu gab es im Vorjahr -bei gleicher Pflegeplatzzahl- 78.674 Pflegetage und monatlich durchschnittlich 100 Pflegekräfte und sonstiges Personal.

2.2 Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Auf Basis der nachfolgenden finanziellen Leistungsindikatoren haben wir die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage beurteilt. Dabei wurden verschiedene Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung und deren Entwicklung gegenüber dem Vorjahr verglichen und wesentliche Punkte innerhalb dieser Positionen angegeben. Ergänzend wurden die Personalaufwandsquote und der operative Cash-Flow ermittelt. Als nichtfinanzielle Leistungsindikatoren wurden die Pflegetage und die Mitarbeiterzahl bei der nachfolgenden Analyse zugrunde gelegt.

Sämtliche Leistungsindikatoren und Steuerungskennzahlen unterliegen keiner komplexen Berechnungssystematik, sodass sich diese unmittelbar aus den Geschäftsaufzeichnungen ableiten lassen. Dahingehend wird auf eine Erläuterung der Berechnung an dieser Stelle verzichtet. Änderungen bei den Leistungsindikatoren haben sich im Geschäftsjahr nicht ergeben und sind auch nicht absehbar.

Der Jahresumsatz beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf TEUR 11.061 gegenüber TEUR 11.790 in 2022. Diese Entwicklung ist im Wesentlichen auf das Auslaufen des Kostenerstattungsverfahrens des Pflegeschutzschirmes zum 30.06.2022 zurückzuführen und entspricht der Prognose des Vorjahres. Analog hierzu ist die Anzahl der Pflegetage dabei von 78.674 auf 72.587 gesunken.

Die Materialaufwendungen belaufen sich auf TEUR 2.196 gegenüber TEUR 2.874 in 2022.

Die Personalaufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 3.690 auf TEUR 4.484 gestiegen. Der Pflegemarkt ist ein personalintensiver Dienstleistungssektor, daher liegt die Personalaufwandsquote bei 40,54 %, im Vorjahr bei 31,30 %. Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 109 (Vorjahr 100) Pflegekräfte und sonstiges Personal beschäftigt.

Der sonstige betriebliche Aufwand ist von TEUR 4.456 auf TEUR 4.189 gesunken. Die Miete der Seniorenresidenzen ist eine wesentliche Position des sonstigen betrieblichen Aufwandes. Hieraus resultieren nennenswerte sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen, welche die Pachtzahlungen für die Gebäude der Alten- und Pflegeheime von TEUR 1.465 p.a. betreffen.

Die gegenläufige Entwicklung der vorgenannten wesentlichen Aufwandspositionen führte in der Summe zu einem Rückgang der Aufwendungen in Höhe von TEUR 152. Diese Entwicklung entspricht nicht der erwarteten Kostenentwicklung sowie der Prognose der Geschäftsführung.

Dennoch beträgt das Ergebnis nach Steuern in 2023 TEUR 532 gegenüber dem Vorjahr mit TEUR 1.125. Das im Lagebericht des Vorjahres für 2023 prognostizierte Ergebnis -leicht unter dem Niveau des Vorjahres 2022- konnte nicht erwirtschaftet werden, da der erlösseitige Rückgang die o.a. Kostenentwicklung kompensiert hat.

Das Anlagevermögen ist weiterhin durch das Eigenkapital voll abgedeckt.

Der Verschuldungsgrad gegenüber Kreditinstituten beträgt 0%.

Die liquiden Mittel betragen zum Bilanzstichtag TEUR 2.571, der Cash-Flow aus der operativen Tätigkeit beträgt TEUR 2.124.

Im Geschäftsjahr wurden Investitionen in Höhe von TEUR 35 getätigt, für das Folgejahr sind keine größeren -für die Finanzlage wesentlichen- Investitionen geplant.

2.3 Zusammenfassung

Die vorgenannte Geschäfts- und Ergebnisentwicklung im Jahresabschluss der Gesellschaft entspricht wie o.a. teilweise den Erwartungen und der Prognose der Geschäftsführung.

Die rückläufigen Umsatzerlöse und Pflegetage haben die positive Entwicklung der Aufwendungen kompensiert und somit zu einem Rückgang des Ergebnisses in Höhe von TEUR 593 in 2023 geführt.

3. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2024 rechnen wir mit einer leichten bis moderaten Zunahme der Auslastung sowie einer damit einhergehenden Entwicklung der Pflegetage sowie der Umsatzerlöse. Die Entwicklung der Umsatzerlöse ist aber -auch im Hinblick auf die abflachende hohe Inflation gegenüber dem hohen Niveau des Vorjahres- und im Hinblick auf Pflegesatzverhandlungen und den zu vereinbarenden Pflegesätzen weiterhin nicht abschließend bewertbar.

Wir gehen bei der Prognose für 2024 bezogen auf die wesentlichen Aufwandspositionen (Material-, Personal- und sonstiger betrieblicher Aufwand) noch immer von einem schwachen Anstieg aus. Ursächlich hierfür ist der weiterhin allgemein bestehende Kostendruck u.a. durch inflationsbedingte Entwicklungen.

Aufgrund der vorgenannten Faktoren prognostizieren wir für 2024, dass der Anstieg der Erträge die Aufwandsentwicklung kompensiert und damit zu einer leichten bis mäßigen Ergebnisverbesserung führt.

4. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Mit jedem unternehmerischen Handeln sind Chancen und Risiken verbunden, die den Geschäftsverlauf des Unternehmens beeinflussen können. Zur Beobachtung neuester Erkenntnisse in der Forschung geriatrischer Erkrankungen und Nutzung innovativer Technologien, z.B. Ambient Assisted Living, hat die Unternehmensgruppe einen Zukunftsbeirat gegründet, in dem namhafte Experten aus Medizin, empirischer Forschung, Kommunikation und Rechtswissenschaft mitwirken. Der Zukunftsbeirat behandelt diese Themen interdisziplinär, greift nicht in das operative Geschäft ein, informiert aber die Geschäftsleitung regelmäßig über seine Erkenntnisse und unterstützt dadurch die strategische Ausrichtung.

Das zentrale Controlling als Risikofrüherkennungs- und Überwachungssystem zeigt frühzeitig Fehlentwicklungen auf. Systematisches und kontinuierliches Benchmarking der Residenzen erleichtert in diesen Fällen die Ursachenfindung und die Einleitung von Korrekturmaßnahmen. Die durch das Konzern-Risikomanagementsystem identifizierten bedeutendsten Chancen und Risiken werden nach ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und Auswirkung auf die Gesellschaft in ihrer Bedeutung absteigend dargestellt.

4.1 Demografie, Nachfrage und Standort

Aufgrund der zunehmenden Hochaltrigkeit der Bevölkerung ist davon auszugehen, dass der Bedarf an stationären Einrichtungen weiter wachsen wird. Jedoch könnte eine Veränderung der politischen Rahmenbedingungen diese Entwicklung stoppen bzw. sogar rückläufig werden lassen. Es gilt von Seiten der Gesetzgebung der Grundsatz "Ambulant vor stationär". Anstehende Novellierungen der Landesheimgesetze lassen hohe Auflagen befürchten (z.B. sinkende Platzzahlen durch Erhöhung der Einzelzimmerquote bis hin zur Ausschließlichkeit, z.B. Ausweitung des Raumbedarfs pro Bewohner).

Die Angebotsstruktur könnte sich auch dadurch verschieben, dass ältere Menschen andere, neue Wohnformen präferieren, z.B. Wohngruppenmodelle, Mehrgenerationenhäuser u.a.. Auf diese sich ändernden Bedürfnisse reagieren wir heute schon mit innovativen Konzepten, um zukünftig entsprechend Chancen nutzen zu können.

Entscheidende Erfolgsfaktoren sind die Auswahl des Standorts und das für ihn ermittelte Konzept. Beginnend mit der Neueröffnung bestehen anlaufbedingte Belegungsrisiken, weshalb für jeden ins Auge gefassten Standort im Rahmen einer Standortanalyse ermittelt wird, ob eine Residenz oder Pflegeeinrichtung dauerhaft wirtschaftlich erfolgversprechend betrieben werden kann. Wichtige Entscheidungskriterien sind neben der örtlichen und regionalen demografischen Struktur die Konkurrenzsituation, das allgemeine Pflegesatzniveau, und -besonders auch in Ballungsgebieten- der Arbeitsmarkt, inwieweit dieser ausreichend Pflegepersonal vorhält. Deswegen wird im Rahmen einer Wirtschaftlichkeitsrechnung eine langfristige Erfolgsplanung erstellt, um Risiken zu minimieren und Chancen frühzeitig zu erkennen.

4.2 Qualitätsmanagement und Personal

Eine hohe Pflegequalität wird durch die Chancen- und Risikoanalyse in der täglichen Pflegepraxis (Pflegeplanung, Pflegevisite, Dokumentation und Auswertung) sichergestellt. Ein eigenes zentrales Qualitätsmanagement ist stetig dabei Strukturen und Abläufe zu optimieren und die Qualität zu sichern und weiterzuentwickeln. Regelmäßig finden Workshops und Schulungen in den Bereichen Pflege und Qualitätsmanagement statt. Residenz- und Pflegedienstleitungen werden in der alltäglichen Arbeit intensiv begleitet und erforderlichenfalls gecoacht.

Schließlich sind nicht zuletzt die Ausbildung, Qualifizierung, Fort- und Weiterbildung der Mitarbeiter für die Wettbewerbsstärke mitentscheidend. Die Victor's Group bildet jährlich über 1.500 Auszubildende aus und kann sich mit Ausbildungs- und Qualifizierungsangeboten entsprechend positionieren. Um dem sich aufzeigenden Fachkräftemangel entgegen zu wirken, unterhält sie eine Altenpflegeschule in Friedenweiler im Schwarzwald sowie die Europäische Fachschule für Altenpflege in Quierschied. In Zusammenarbeit mit der Industrie- und Handelskammer des Saarlandes hat sie den berufsbegleitenden, mit einem IHK-Zertifikat versehenen, Weiterbildungsabschluss "Führungskraft im Gesundheits- und Sozialmanagement" entwickelt. Somit ist auch im Bereich der Führungskräfte für qualifizierten Nachwuchs gesorgt.

Aufgrund des neuen Koalitionsvertrages und der vorgesehenen Förderung der Pflegekräfte durch den Bund können sich Chancen für den Pflegefachkraftmangel ergeben.

4.3 Operative und regulatorische Risiken

Am Markt bereits platzierte Einrichtungen sind ebenfalls keine Selbstläufer. Hier gilt es, die Qualität zu halten, mit neuen Konzepten Nachfrage zu generieren, Arbeitsabläufe zu optimieren, kompetentes Personal zu binden und stetig steigende Kosten, z. B. im Energiebereich, durch geeignete Maßnahmen in Schach zu halten. Auch die Sachkosten werden ständig kritisch beleuchtet. Durch den Zentraleinkauf von Verbrauchs- und Hilfsmitteln und die Größenordnung des Bedarfs gelingt es extreme Kostensteigerungen aufzufangen.

Die zunehmenden Regularien, Gesetze und Verordnungen, denen Pflegeeinrichtungen unterliegen, können im Rahmen behördlicher Kontrollen (MDK, Heimaufsicht, Gesundheitsamt, Tarifbindung, einrichtungsbezogene Impfpflicht) zu Auflagen führen. Um Auflagen und daraus resultierende Belegungshemmnisse und Kosten zu vermeiden bzw. gering zu halten, unterstützt das Zentrale Qualitätsmanagement mit mobilen Experten die Residenzen vor Ort.

4.4 Liquidität

Die Victor's Group legt besonderen Wert darauf, dass für alle ihre Pflegeeinrichtungen auch Vereinbarungen mit den Sozialhilfeträgern abgeschlossen werden, dadurch bestehen Ausfall- und Liquiditätsrisiken in geringem Maße, da etwa zwei Drittel der Einnahmen des stationären Pflegebereichs aus öffentlichen Kassen kommen.

4.5 Risiken aus der Corona-Pandemie

Aus der Pandemie des Corona-Virus können sich weiterhin Auswirkungen auf die Vermögens- und Ertragslage (bspw. infolge von Personalausfällen bzw. bei der Belegung) der Gesellschaft ergeben.

4.6 Risiken aus dem Ukraine-Russland Konflikt

Durch den seit Februar 2022 bestehenden Konflikt zwischen der Ukraine und Russland werden sich auch weiterhin Auswirkungen auf die Vermögens- und Ertragslage der Gesellschaft ergeben (z.B. insbesondere durch steigende Energiekosten für Erdgas, Heizöl sowie Störungen der Lieferketten etc.). Diese sind zum aktuellen Zeitpunkt noch nicht abschätzbar.

Die Gesamtrisikoposition der Gesellschaft ist im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

Bestandsgefährdende Risiken liegen nicht vor.

5. Nachhaltigkeit

Die Victor's Group ist sich ihrer Verantwortung gegenüber der Umwelt bewusst und versteht sich als Teil eines größeren Ganzen, was ganzheitliches Handeln verlangt. Im Sinne der Nachhaltigkeit gilt es, sämtliche Tätigkeiten in allen Unternehmensbereichen zu hinterfragen und zu optimieren - wirtschaftlich, aber vor allem ökologisch. In den Büros der Verwaltungen bspw. setzt man auf die Digitalisierung. Wann immer es vermieden werden kann, soll auf das Ausdrucken von Dokumenten und E-Mails verzichtet werden - darauf weisen auch die E-Mail-Signaturen der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hin.

Doch Nachhaltigkeit beginnt bereits bei der Auswahl an Produkten, die einkauft werden, über die Lieferwege, die sie zurücklegen, bis hin zur Auswahl der Partner, mit denen zusammengearbeitet wird. Dies erfolgt auch im Hinblick auf die Anforderungen des seit 01.01.2023 geltenden Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes. Durch Investitionen in Renovierungen, Sanierungen und technische Innovationen kann ebenfalls verantwortungsbewusst gehandelt -zum Beispiel der Ausbau von Ladestationen für E-Autos- und langfristig Kosten gesenkt werden.

Sämtliche Verwaltungen, Abteilungen und Mitarbeiter aller Standorte sind in den Nachhaltigkeitsprozess involviert, denn nur gemeinsam kann man grünes Denken leben und Mitarbeiter für das Thema sensibilisieren. Angehende Fachkräfte der Zukunft, bei denen Nachhaltigkeit und Umweltschutz bereits Lerninhalte der Ausbildung sind, werden verantwortungsvoll und vorbildlich mit dem Nachhaltigkeitsaspekt in der beruflichen Praxis vertraut gemacht.

Zu einer Philosophie gehören immer Menschen, die diese verkörpern. Deshalb ist es wichtig, dass sich die Mitarbeiter mit der Victor's Group identifizieren. Zufriedenheit kommt auf der Arbeit, wenn man sich wohlfühlt, sich entfalten und weiterentwickeln kann, wenn man wertgeschätzt wird und natürlich wenn die Arbeit Spaß macht. Durch vielfältige interne Aus- und Weiterbildungsmöglichkeiten wird in die Qualität der Mitarbeiter dauerhaft investiert, in vielen Unternehmensbereichen werden flexible Teilzeitmodelle angeboten, schließlich sollen Familie und Karriere vereinbar sein. Desweiteren werden exklusive Rabatte in verschiedenen Shops, Mitarbeitervergünstigungen in den Hotels der Gruppe, Beteiligung an betrieblicher Altersvorsorge und eBike Leasing für jeden Mitarbeiter angeboten. Ziel sind zufriedene, motivierte Mitarbeiter und ihre Förderung durch entsprechende Entfaltungs- sowie optimale Aus- und Weiterbildungsmöglichkeiten.

Doch die Victor's Group ist nicht nur im Sinne sozialer und regionaler Verantwortung mit den Mitarbeitern an den vielen Standorten verwurzelt, sondern auch mit Kunden und Lieferanten, die gleichermaßen aktiv in vorgenannte Prozesse eingebunden werden. Dabei wird größten Wert auf ein vielfältiges und faires Miteinander gelegt. Sich für die Bedürfnisse von Menschen und damit für Lebensqualität einzusetzen bedeutet auch, lokale Kultur-, Sport- und Hilfsangebote zu fördern. So sind bspw. Essensspenden an diverse "Kältebus"-Projekte nicht nur gegen Lebensmittelverschwendung, sondern vor allem für sozial benachteiligte Menschen.

Nicht nur lokal vor Ort, sondern bundesweit engagieren sich die Victor's Residenz-Hotels für die Kinderhilfe Organtransplantation e.V.. In den Hotels werden kleine Plüsch-Teddybären verkauft, die jedes Jahr in einer neuen Edition erscheinen und deren Erlös komplett an KiO geht. Alle 14 Hotels haben sich dem GreenSign Zertifizierungsprozess erfolgreich unterzogen. GreenSign ist vom weltweit bekannten Globalen Rat für nachhaltigen Tourismus, dem GSTC, anerkannt. Bei der Zertifizierung wurden alle acht Kernbereiche der Nachhaltigkeit beurteilt. Dazu gehören: Management und Kommunikation, Umwelt (Energie, Wasser und Abfall), Biodiversität und kulturelles Erbe, Einkauf, Regionalität und Mobilität, Qualitätsmanagement und nachhaltige Entwicklung, soziale sowie wirtschaftliche Verantwortung. Auch nach erfolgter Zertifizierung des "IST-Zustandes" soll dieser kontinuierlich weiter im gesamten Unternehmensverbund aufgebaut werden und mit effektiven Maßnahmen das nachhaltige Engagement weiter gesteigert und Ressourcen-Einsparungspotentiale in allen Bereichen der Victor's Group genutzt werden.

Berlin, im August 2024

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	33.988,00	0,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	821,00	994,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	10.169.424,55	1.584.165,72
(davon Forderungen gegen verbundene Unternehmen
EUR 9.747.729,61 i. V. EUR 996.630,76)
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.571.100,33	9.443.130,76
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.890,00	1.890,00
	12.777.223,88	11.030.180,48
Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	7.138.325,57	6.013.227,91
III. Jahresüberschuss	531.680,05	1.125.097,66
B. Rückstellungen	472.821,23	366.018,40
C. Verbindlichkeiten	4.424.205,98	3.287.949,40
(davon Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen EUR 1.700.000,00 i. V. EUR 1.000.000,00)
D. Rechnungsabgrenzungsposten	185.191,05	212.887,11
	12.777.223,88	11.030.180,48

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023 EUR	2022 EUR
1. Umsatzerlöse	11.060.692,68	11.790.031,12
2. sonstige betriebliche Erträge	301.624,87	349.407,33
	11.362.317,55	12.139.438,45
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-71.363,68	-287.274,23
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-2.124.143,07	-2.586.939,09
	-2.195.506,75	-2.874.213,32
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-3.713.755,61	-3.072.893,39
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-769.865,09	-616.625,49
(davon für Altersversorgung EUR 1.650,00; i. V. EUR 1.619,47)	-4.483.620,70	-3.689.518,88
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.144,86	-504,00
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	-4.188.923,33	-4.456.309,59
	-4.190.068,19	-4.456.813,59
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	38.730,53	6.205,00
(davon aus verbundenen Unternehmen EUR 38.700,00; i. V. EUR 6.200,00)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-172,39	0,00
(davon an verbundene Unternehmen EUR 0,00; i. V. EUR 0,00)
9. Ergebnis nach Steuern	531.680,05	1.125.097,66
10. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (-)	531.680,05	1.125.097,66

Anhang 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Seniorenresidenz Märchenbrunnen gemeinnützige GmbH mit Sitz in Berlin ist beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nummer HR B 105844 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde für mittelgroße Kapitalgesellschaften nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbHG aufgestellt.

Die Gliederung von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften nach § 266 und § 275 HGB erfolgt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt, vermindert um planmäßige lineare und soweit anwendbar zeitanteilige Abschreibungen nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Diese beträgt zwischen einem und fünfzehn Jahren. Geringwertige Anlagegüter bis EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel werden grundsätzlich mit dem Nennwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vor dem Abschlussstichtag geleistete Zahlungen, welche das nachfolgende Geschäftsjahr betreffen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag passiviert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen in angemessener Höhe.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vor dem Abschlussstichtag erhaltene Zahlungen, die das nachfolgende Geschäftsjahr betreffen.

III. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist als Bestandteil des Anhangs in der Anlage beigefügt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Leistungsforderungen entfallen auf Ansprüche an öffentlich-rechtliche Leistungsträger sowie auf Selbstzahler. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr laufende Verrechnung, davon gegenüber der Gesellschafterin EUR 9.000.000,00 (Vorjahr EUR 0,00). Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00 und ist voll eingezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen im Wesentlichen auf den Personalbereich (TEUR 57, Vorjahr TEUR 26) und auf ausstehende Rechnungen (TEUR 415, Vorjahr TEUR 340).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr den Lieferungs- und Leistungsverkehr sowie den Verrechnungsverkehr. Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr alle eine Laufzeit bis zu einem Jahr; sie sind nicht besichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nennenswerte sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen betreffen die Pachtzahlungen für das Gebäude des Alten- und Pflegeheims von TEUR 1.465 p.a. (Laufzeit bis 30.06.2034), sowie weitere vertragliche Mietverpflichtungen in Höhe TE 37 p.a. (Laufzeit auf unbestimmte Zeit).

Umsatzerlöse

Die ausschließlich im Inland getätigten Umsatzerlöse betreffen Sozialversicherungsträger und Selbstzahler.

In den Umsatzerlösen sind Erträge in Höhe von EUR 77.170,00 aus coronabedingten Mindereinnahmen und der Vergütung außerordentlicher Aufwendungen im Pflegebereich (§ 150 Abs. 2 SGB XI) enthalten.

Periodenfremde Erträge

Die periodenfremden Erträge in Höhe von TEUR 170 (Vorjahr TEUR 127) beinhalten im Wesentlichen Erstattungen für Vorjahre.

Periodenfremde Aufwendungen

Die periodenfremden Aufwendungen in Höhe von TEUR 52 (Vorjahr TEUR 154) beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für Vorjahre.

IV. Sonstige Angaben

Mitarbeiter (Jahresdurchschnitt)

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 109 Mitarbeiter (Vorjahr 100) beschäftigt, welche überwiegend im pflegerischen Bereich tätig waren.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Honorar für Abschlussprüfungsleistungen

Auf die Angabe nach § 285 Nr. 17 HGB wird mit Verweis auf die Angabe des Honorars im Konzernabschluss verzichtet.

Geschäftsführung

Frau Birgit Winter, Operatives Management - Chief Operating Officer, München.

Konzernzugehörigkeit

Alleingesellschafterin ist die Victor's Betreuungsdienste Brandenburg GmbH, Berlin.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Victor's Bau + Wert AG, Berlin, einbezogen. Diese wird beim Registergericht Berlin unter der Nummer HR B 94490 geführt und stellt den Konzernabschluss des größten und kleinsten Konsolidierungskreises auf. Die Bekanntmachung des Konzernabschlusses erfolgt im elektronischen Bundesanzeiger.

Nachtragsbericht

Es sind keine Ereignisse eingetreten oder bekannt geworden, die für die Gesellschaft von Bedeutung sind und sich wesentlich auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken können.

Berlin, den 09. August 2024

Seniorenresidenz Am Märchenbrunnen gemeinnützige GmbH

Birgit Winter

Anlagespiegel zum 31. Dezember 2023

	Anschaffungskosten
	01.01.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	34.959,86	0,00	34.959,86
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	25.554,70	0,00	0,00	25.554,70
	25.554,70	34.959,86	0,00	60.514,56

	Abschreibungen
	01.01.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	971,86	0,00	971,86
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	24.560,70	173,00	0,00	24.733,70
	24.560,70	1.144,86	0,00	25.705,56

	Buchwert
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	33.988,00	0,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	821,00	994,00
	34.809,00	994,00

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Seniorenresidenz Am Märchenbrunnen gemeinnützige GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Seniorenresidenz Am Märchenbrunnen gemeinnützige GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Seniorenresidenz Am Märchenbrunnen gemeinnützige GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

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entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

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vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 9. August 2024

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dennis Kaufholz, Wirtschaftsprüfer

ppa. Yannik Wurzer, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 25.10.2024 festgestellt.