OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2022

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Bestätigungsvermerk

BESTäTIGUNGSVERMERK DES UNABHäNGIGEN ABSCHLUSSPRüFERS

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2021

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

Bestätigungsvermerk

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2020

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

BESTäTIGUNGSVERMERK DES UNABHäNGIGEN ABSCHLUSSPRüFERS

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Lagebericht

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

Bestätigungsvermerk

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Lagebericht

Bilanz

Haftungsverhältnisse / Eventualverbindlichkeiten

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

Bestätigungsvermerk

OPTI Dienstleistungs GmbH

Jahresabschuss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Anhang gem. §§ 284 - 288 HGB

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz zum 31. Dezember 2009

Anhang gem. §§ 284 - 288 HGB

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Bilanz zum 31. Dezember 2008

Anhang gem. §§ 284 - 288 HGB

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Anhang gem. §§ 284 - 288 HGB

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Anhang

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2022

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Bestätigungsvermerk

BESTäTIGUNGSVERMERK DES UNABHäNGIGEN ABSCHLUSSPRüFERS

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2021

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

Bestätigungsvermerk

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2020

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

BESTäTIGUNGSVERMERK DES UNABHäNGIGEN ABSCHLUSSPRüFERS

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Lagebericht

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

Bestätigungsvermerk

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Lagebericht

Bilanz

Haftungsverhältnisse / Eventualverbindlichkeiten

Köln

sonstige Berichtsbestandteile

Köln

Köln

OPTI Dienstleistungs-GmbH

sonstige Berichtsbestandteile

OPTI Dienstleistungs GmbH, Köln

Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit gem. § 21 EntgTransG

Berichtsprüfung

Köln

Köln

Köln

Köln

Köln

Anlagespiegel

Köln

Anlagespiegel

Köln

Allgemeine Angaben

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Pflichtangaben

sonstige Berichtsbestandteile

Köln

1. Allgemeine Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

2. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

3. Ergänzende Angaben

Köln

1. Allgemeine Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

2. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten

3. Ergänzende Angaben

Köln

OPTI Dienstleistungs-GmbH, Köln

1. Allgemeine Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Gliederung

Bilanzierung Bewertung

2. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

3. Ergänzende Angaben

Köln

der OPTI Dienstleistungs-GmbH, Köln

1. Allgemeine Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

2. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

3. Ergänzende Angaben

Köln

OPTI Dienstleistungs-GmbH, Köln

1. Allgemeine Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Köln

Köln

Köln

sonstige Berichtsbestandteile

Köln

Aktiva

Passiva

Köln

OPTI Dienstleistungs-GmbH

sonstige Berichtsbestandteile

OPTI Dienstleistungs GmbH, Köln

Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit gem. § 21 EntgTransG

Berichtsprüfung

Köln

Aktiva

Passiva

Köln

Aktiva

Passiva

Köln

Aktiva

Passiva

Köln

Köln

Anlagespiegel

Köln

gem. §§ 284 - 288 HGB

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I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Gesellschaftszweck des Unternehmens ist die Gebäudereinigung, der Garten- und Landschaftsbau sowie die Erbringung von Dienstleistungen aller Art.

Das Unternehmen ist insbesondere spezialisiert auf Gebäudereinigungen. Daneben werden auch Verkehrsreinigungen, z.B. für U- und Straßenbahnen sowie für Busse, und Spezialreinigungen durchgeführt.

Das Unternehmen ist bundesweit tätig, wobei die Aufträge von öffentlichen und privaten Auftraggebern kommen. Der Auftragsschwerpunkt liegt bei den Kommunen und den Betrieben der öffentlichen Hand.

Das Geschäftsmodell hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

2. Zweigniederlassungsbericht

Im Handelsregister einzutragende Zweigniederlassungen werden nicht unterhalten. Es gibt Büros und Lagerflächen außerhalb unseres Geschäftssitzes, so dass gewerbesteuerliche Betriebsstätten begründet werden.

3. Forschung und Entwicklung

Als Dienstleistungsgesellschaft ist unsere Gesellschaft nicht unmittelbar in Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten involviert. Allerdings arbeiten wir in diesem Zusammenhang auch weiterhin eng mit unseren Schwestergesellschaften zusammen, insbesondere durch ständigen Informationsaustausch im Bereich der Kundenanforderungen und -nachfragen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingung

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) ist im Jahr 2022 um 1,9 % gestiegen und lag damit fast auf Vorjahresniveau (Vorjahr: Anstieg BIP um 2,0 %). Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie den extremen Energiepreiserhöhungen. Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, steigende Preise - beispielsweise für Nahrungsmittel - sowie der Fachkräftemangel und die noch andauernde, im Jahresverlauf aber nachlassende, Corona-Pandemie. Die deutsche Wirtschaft konnte sich im Jahr 2022 insgesamt gut behaupten.

Die privaten Konsumausgaben waren auch im Jahr 2022 die wichtigste Wachstumsstütze der deutschen Wirtschaft. Sie stiegen preisbereinigt um 4,6 %. Die Konsumausgaben des Staates stiegen moderat um 1,1 %. Dem Rückgang für Ausgaben im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie standen höhere Ausgaben für die Unterbringung und Verpflegung für Flüchtlinge aus der Ukraine gegenüber.

Die Bauinvestitionen nahmen im Jahr 2022 preisbereinigt um 1,6 % ab. Dabei wirkten sich fehlende Baumaterialien und der Fachkräftemangel, vor allem im Hochbau und bei Wohnbauten, aus.

Der Außenhandel nahm trotz des starken Preisanstiegs zu. Deutschland exportierte preisbereinigt 3,2 % mehr Waren und Dienstleistungen als im Vorjahr.

Der Arbeitsmarkt blieb in schwierigem Umfeld robust, die Anzahl der Erwerbstätigen stieg leicht von 44,9 Mio. auf 45,6 Mio.

Auch in 2022 resultierte ein hohes Finanzdefizit des Staates, das mit 101,6 Milliarden Euro aber um knapp 33 Milliarden Euro unter dem Vorjahr blieb, im Wesentlichen durch Einsparungen bei den auslaufenden Corona-Maßnahmen.

Auch im Jahr 2022 konnte unsere Gesellschaft weitere Aufträge akquirieren und ein Umsatzwachstum realisieren. Durch die deutlich gestiegenen Preise auf dem Beschaffungsmarkt lag das Jahresergebnis aber deutlich unter dem Vorjahresniveau.

Gründe für die Umsatzverbesserung waren sowohl die immer noch pandemiebedingt verstärkten Hygieneanforderungen unserer Kunden als auch unsere hervorragende Reputation am Markt, die uns interessantes Neugeschäft gebracht hat. Der Umsatzanstieg wurde aber durch deutlich höhere Einstandspreise aufwandsseitig überkompensiert.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Dem Anstieg der Umsatzerlöse von ca. 10 % standen zusätzliche Aufwendungen für Material und Dienstleistungen von ca. 26 % sowie, das Ergebnis stark beeinflussend, zusätzliche Personalaufwendungen in Höhe von ca. 13 % gegenüber.

Per Saldo sank der Deckungsbeitrag (Umsatzerlöse minus Materialaufwand minus Personalaufwand) im Vergleich zum Vorjahr um ca. 9 %.

Den um 22 TEUR auf 220 TEUR gestiegenen sonstigen betrieblichen Erträgen standen um ca. 17 % gestiegene sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von 1.225 TEUR gegenüber.

Die Aufwandssteigerungen betrafen insbesondere die Rechts- und Beratungskosten, Kfz-Kosten sowie Mietaufwendungen für das Bürogebäude. Einsparungen erfolgten insbesondere im EDV-Bereich.

Im Geschäftsjahr 2022 erfolgten wiederum erhebliche Neu- und Ersatzinvestitionen ins Sachanlagevermögen, vorrangig in Reinigungsmaschinen und in den Fuhrpark. Den Investitionen in Höhe von 940 TEUR standen Erlöse aus dem Verkauf von Sachanlagen in Höhe von 141 TEUR und Abschreibungen in Höhe von 468 TEUR gegenüber, so dass die nicht durch Verkäufe und Abschreibungen finanzierten Investitionen mit 331 TEUR (Vorjahr: 277 TEUR) weiterhin auf hohem Niveau lagen.

Abschießend bleibt festzustellen, dass das Geschäftsjahr 2022 für unser Unternehmen trotz schwieriger Rahmenbedingungen insgesamt günstig verlaufen ist und die Umsatz- und Ergebnisentwicklung unseren Erwartungen entsprach.

Auch für 2023 liegt die Auftragslage auf einem hohen Niveau.

a) Finanzlage

Das Eigenkapital hat sich in 2022 im Vergleich zu 2021 um 615 TEUR erhöht und beträgt zum Schluss des Geschäftsjahres 2022 ca. 45 % der Bilanzsumme.

Die Barliquidität betrug zum Bilanzstichtag unverändert zum Vorjahr rund 15 % der Bilanzsumme.

b) Vermögenslage

Die Vermögenslage wird durch die nachstehende Tabelle beschrieben:

Wesentliche Bilanzposten	Geschäftsjahr TEUR	Vorjahr TEUR	Veränderung TEUR	Veränderung2 %
AKTIVA
Anlagevermögen	1.647	1.282	365	28%
kurzfristige Vermögenswerte	2.508	2.175	333	15%
Liquide Mittel	760	618	142	23%
PASSIVA
Eigenkapital	2.231	1.616	615	38%
Langfristige Verbindlichkeiten	289	259	30	12%
kurzfristige Verbindlichkeiten	2.395	2.200	195	9%
Bilanzsumme	4.915	4.075	840	21%

Das Anlagevermögen ist vollständig durch langfristiges Kapital (Eigenkapital und langfristige Verbindlichkeiten) gedeckt.

Die Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und unserer Verbindlichkeiten halten wir aufgrund unserer Erfahrungen im Finanzbereich stabil.

Der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen korreliert mit dem Anstieg der Umsatzerlöse. Die rechnerische durchschnittliche Debitorenlaufzeit sank leicht von 47 Tagen auf 45 Tage.

3. Leistungsindikatoren

Finanzielle Leistungsindikatoren sind die Entwicklung der Umsatzerlöse, die Entwicklung unseres spezifischen Deckungsbeitrags sowie die Branchenentwicklung.

4. Gesamtaussage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unseres Unternehmens schätzen wir als gut ein. Das Jahresergebnis 2022 entsprach unseren Erwartungen

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen zu begleichen.

III. Prognosebericht

Um die positive Entwicklung des Unternehmens zu unterstützen, werden wir in Zukunft weiterhin an Leistungsverbesserungen arbeiten. Darüber hinaus sind keine wesentlichen Änderungen in der Geschäftspolitik geplant. Unsere Umsatz- und Ergebniserwartungen sind weiterhin positiv. Für 2023 wird wiederum mit einem positiven Jahresergebnis, aber eher leicht unter dem Niveau von 2022, gerechnet.

IV. Chancen - und Risikobericht einschl. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Das Geschäftsjahr 2023 ist von Unsicherheiten geprägt. Diese betreffen den Bankensektor, die hohe Inflation sowie die anhaltenden Effekte der russischen Invasion in die Ukraine. Nach dem ersten Quartal 2023 ist Deutschland in eine leichte Rezession gefallen.

Die Bundesbank schätzt die Inflationsrate für Deutschland für das Jahr 2023 mit 7,2 % p.a. Die Europäische Zentralbank beobachtet die Entwicklung und reagiert im Zweifel mit weiteren Zinserhöhungen, die wiederum die Fremdfinanzierungen für Unternehmen verteuern.

Die politischen Anstrengungen, das Land mittelfristig klimaneutral zu gestalten, werden erhebliche Auswirkungen auf die Energieversorgung haben. Insbesondere im Gebäudeenergiebereich sind weitgehende Änderungen zu erwarten.

Unbeschadet der schwierigen volkswirtschaftlichen Rahmendaten können verschärfte Hygienevorschriften, mit denen in der Reinigungsbranche zu rechnen ist, für uns weiterhin ein erhebliches Auftragspotenzial bedeuten. Aufgrund unserer guten Reputation am Markt, sehen wir gute Chancen, Aufträge zu akquirieren und somit unser angestrebtes Umsatzwachstum zu erreichen.

Nicht vorhersehbare Vorschriften für Auftragsvergaben können einen erheblichen Investitionsbedarf bedeuten und weitere Neueinstellungen bedingen. Dies könnte sich dämpfend auf unseren Deckungsbeitrag auswirken.

Unsere Kundenstruktur, viele unserer Kunden sind dem öffentlichen Bereich zuzuordnen, führt zu einem erheblich reduzierten Risiko von Forderungsausfällen und Bonitätsrisiken. Darüber hinaus betreiben wir eine sorgfältige Bonitätsbeurteilung im Neukundengeschäft.

Auf Auftragsschwankungen können wir mitunter sehr flexibel reagieren, da eine wesentliche Komponente unseres spezifischen Deckungsbeitrags die Personalaufwendungen sind und ein erheblicher Teil unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in Teilzeit arbeiten.

Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir keine Risiken, die unsere Entwicklung beeinträchtigen oder unseren Bestand gefährden.

Köln, den 19. Juni 2023

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Die Geschäftsführung

gez. Hans-Werner Dürr

gez. Dr. Sebastian Schmalz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.646.591,00	1.282.484,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	9.849,00	7.156,00
II. Sachanlagen	1.636.742,00	1.275.328,00
B. Umlaufvermögen	3.268.248,57	2.791.605,87
I. Vorräte	9.451,89	3.985,10
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.499.145,68	2.170.078,64
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	759.651,00	617.542,13
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	880,50
Aktiva	4.914.839,57	4.074.970,37
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	2.230.450,09	1.615.241,94
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	83.828,23	83.828,23
III. Gewinnrücklagen	470.000,00	470.000,00
IV. Gewinnvortrag	961.413,71	833,90
V. Jahresüberschuss	615.208,15	960.579,81
B. Rückstellungen	327.485,63	508.435,80
C. Verbindlichkeiten	2.345.903,85	1.935.292,63
D. Passive latente Steuern	11.000,00	16.000,00
Passiva	4.914.839,57	4.074.970,37

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Rohergebnis	16.663.443,61	15.260.892,41
2. Personalaufwand	14.028.414,48	12.398.818,65
a) Löhne und Gehälter	11.435.810,71	10.155.046,25
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.592.603,77	2.243.772,40
3. Abschreibungen	467.465,73	384.347,11
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	467.465,73	384.347,11
davon außerplanmäßige Abschreibungen		4.200,00
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.224.746,78	1.051.416,13
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	617,45	581,67
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	17.999,35	11.977,32
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	300.262,57	444.980,82
davon Erträge aus der Zuführung und Auflösung von latenten Steuern	5.000,00
davon Aufwendungen aus der Zuführung und Auflösung von latenten Steuern		16.000,00
8. Ergebnis nach Steuern	625.172,15	969.934,05
9. sonstige Steuern	9.964,00	9.354,24
10. Jahresüberschuss	615.208,15	960.579,81

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	OPTI Dienstleistungs-GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Köln
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	HRB 17234

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Abnutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 EUR werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und als Abgang gebucht.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Aufgrund der zukunftsorientierten Verpflichtungsbewertung werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen vorsichtig antizipiert. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den von der Deutschen Bundesbank nach der Rückstellungs-Abzinsungsverordnung bekannt gegebenen Abzinsungszinssätzen diskontiert.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind im nachstehenden Anlagenspiegel gesondert dargestellt:

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	52.122,00	7.304,30	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	52.122,00	7.304,30	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	33.630,32	0,00	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	802.979,77	418.998,23	228.368,53
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.368.508,00	513.660,20	327.439,82
Summe Sachanlagen	2.205.118,09	932.658,43	555.808,35
Summe Anlagevermögen	2.257.240,09	939.962,73	555.808,35

	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2022 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	59.426,30
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	59.426,30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	33.630,32
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00	993.609,47
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.554.728,38
Summe Sachanlagen	0,00	2.581.968,17
Summe Anlagevermögen	0,00	2.641.394,47

	kumulierte Abschreibung 01.01.2022 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 31.12.2022 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	44.966,00	4.611,30	0,00	0,00	49.577,30
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	44.966,00	4.611,30	0,00	0,00	49.577,30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.342,32	2.181,00	0,00	0,00	4.523,32
2. technische Anlagen und Maschinen	450.319,77	176.650,23	228.289,53	0,00	398.680,47
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	477.128,00	284.023,20	219.128,82	0,00	542.022,38
Summe Sachanlagen	929.790,09	462.854,43	447.418,35	0,00	945.226,17
Summe Anlagevermögen	974.756,09	467.465,73	447.418,35	0,00	994.803,47

	Zuschreibung Geschäftsjahr EUR	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2022 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2021 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	9.849,00	7.156,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	9.849,00	7.156,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	29.107,00	31.288,00
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00	594.929,00	352.660,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.012.706,00	891.380,00
Summe Sachanlagen	0,00	1.636.742,00	1.275.328,00
Summe Anlagevermögen	0,00	1.646.591,00	1.282.484,00

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 6.050,00 EUR (Vorjahr: 5.245,00 EUR).

Angaben und Erläuterungen zu den Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie ihre Besicherungen ergeben sich aus dem nachstehenden Verbindlichkeitenspiegel:

	Restlaufzeit			Summe	davon gesichert	Art und Form der Sicherheit
	bis 1 Jahr EUR	1 - 5 Jahre EUR	> 5 Jahre EUR	EUR	TEUR
Summe	2.057.274,94	288.628,91	0,00	2.345.903,85	261,00	Verpfändung Guthaben
(Vorjahr)	(1.676.123,32)	(259.169,31)	(0,00)	(1.935.292,63)	(355,00)	Verpfändung Guthaben

Die Verbindlichkeiten aus Steuern betragen 540.914,52 EUR (Vorjahr: 455.691,51 EUR), die Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit betragen 110.798,83 EUR (Vorjahr: 94.584,74 EUR).

Passive latente Steuern

Zum Bilanzstichtag ergibt sich die nachstehende Entwicklung (in Euro):

	01.01.2022	Zugang	Abgang	31.12.2022
passive latente Steuern	16.000,00	0,00	5.000,00	11.000,00
	16.000,00	0,00	5.000,00	11.000,00

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag EUR
aus Gewährleistungsverträgen	144.315,00
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert	141.000,00
gesichert durch: Verpfändung Bankguthaben	141.000,00
aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	1.465.383,00
Summe	1.609.698,00

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen wird nicht gerechnet, da die Zahlungsverpflichtungen laufend bedient werden und uns auch keine weiteren Hinderungsgründe bekannt sind.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in den nächsten fünf Jahren sonstige finanzielle Verpflichtungen über jährlich jeweils 169 TEUR, davon aus Mietverträgen 138 TEUR und aus Software-Wartungsverträgen 31 TEUR.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2022 waren durchschnittlich 751 (Vorjahr: 746) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt. In 2022 waren 37 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter als Angestellte beschäftigt und 714 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im gewerblichen Bereich. Von den 751 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern waren 286 Personen als Minijobber tätig.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Diplom-Kaufmann Hans-Werner Dürr	kaufmännischer Geschäftsführer
Dr. Sebastian Schmalz	kaufmännischer Geschäftsführer

Vergütung der Geschäftsführer

Die Vergütung der Geschäftsführer wird gemäß § 286 Absatz 4 HGB nicht angegeben.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Der Einmarsch russischer Streitkräfte in die Ukraine am 24.02.2022 und die damit im Zusammenhang stehenenden Sanktionen haben weiterhin erhebliche Konsequenzen für die Weltwirtschaft haben. Insbesondere mögliche Störungen der Lieferketten und die weiterhin schwer einschätzbare Entwicklung bei den Energiepreisen werden Auswirkungen auf das Geschäftsjahr 2023 haben, ohne dass wir den Umfang und die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zum derzeitigen Zeitpunkt abschließend einschätzen können. Wir verweisen hierzu auch auf die entsprechenden Ausführungen im Lagebericht.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres, über die an dieser Stelle zu berichten wäre, haben sich nicht ereignet.

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, den 19. Juni 2023

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Hans-Werner Dürr

Dr. Sebastian Schmalz

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 21.08.2023 festgestellt.

Der vorstehende Jahresabschluss dient der Offenlegung. Der vollständige Jahresabschluss ist mit dem nachstehenden Bestätigungsvermerk versehen:

An die OPTI Dienstleistungs GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der OPTI Dienstleistungs GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der OPTI Dienstleistungs GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Köln, den 19. Juni 2023

Jost, Wirtschaftsprüfer

2d:T1117d,

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Gesellschaftszweck des Unternehmens ist die Gebäudereinigung, der Garten- und Landschaftsbau sowie die Erbringung von Dienstleistungen aller Art.

Das Unternehmen ist insbesondere spezialisiert auf Gebäudereinigungen. Daneben werden auch Verkehrsreinigungen, z.B. für U- und Straßenbahnen sowie für Busse, und Spezialreinigungen durchgeführt.

Das Unternehmen ist bundesweit tätig, wobei die Aufträge von öffentlichen und privaten Auftraggebern kommen. Der Auftragsschwerpunkt liegt bei den Kommunen und den Betrieben der öffentlichen Hand.

Das Geschäftsmodell hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

2. Zweigniederlassungsbericht

Im Handelsregister einzutragende Zweigniederlassungen werden nicht unterhalten. Es gibt Büros und Lagerflächen außerhalb unseres Geschäftssitzes, so dass gewerbesteuerliche Betriebsstätten begründet werden.

3. Forschung und Entwicklung

Als Dienstleistungsgesellschaft ist unsere Gesellschaft nicht unmittelbar in Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten involviert. Allerdings arbeiten wir in diesem Zusammenhang auch weiterhin eng mit unseren Schwestergesellschaften zusammen, insbesondere durch ständigen Informationsaustausch im Bereich der Kundenanforderungen und -nachfragen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingung

Das Bruttoinlandsprodukt ist im Jahr 2021 um 2,7 % gestiegen, nachdem es im Jahr 2020 um 5,0 % gesunken war. Die deutsche Wirtschaft erholte sich trotz andauernder Pandemie und Lieferengpässen.

Die Konsumausgaben des Staates waren auch im Jahr 2021 eine Wachstumsstütze der deutschen Wirtschaft. Sie stiegen trotz des hohen Vorjahresniveaus im zweiten Jahr der Corona-Pandemie preisbereinigt um weitere 3,4 %. Der Staat gab insbesondere mehr Geld aus für kostenlose Antigen-Schnelltests und Corona-Impfstoffe. Dem gegenüber stabilisierten sich die privaten Konsumausgaben auf dem niedrigen Niveau des Vorjahres.

Die Bauinvestitionen stiegen in Folge des Arbeitskräftemangels nur um 0,5 %, während sie in Vorjahren stärker gewachsen waren. Die Investitionen in Ausrüstungen wuchsen preisbereinigt um 3,2 % nach einem starken Rückgang im Jahr 2020.

Der Außenhandel erholte sich 2021 und exportierte preisbereinigt 9,4 % mehr als 2020, die Importe legten gleichzeitig preisbereinigt um 8,6 % zu.

Der Arbeitsmarkt blieb in schwierigem Umfeld robust, die Anzahl der Erwerbstätigen blieb mit 44,9 Mio. im Vergleich zum Vorjahr konstant. Allerdings verschob sich die Beschäftigung in einzelnen Branchen. Während in den Bereichen Handel, Verkehr und Gastgewerbe Beschäftigungsverluste (- 1,8 %) zu beobachten waren, gab es Beschäftigungsgewinne in den Bereichen Öffentliche Dienstleistung, Erziehung, Gesundheit und im Bereich Information und Kommunikation.

Die Corona-Pandemie führte erneut zu einem hohen Finanzdefizit des Staates, das Finanzierungsdefizit von 153,9 Milliarden Euro war das zweithöchste Defizit seit der deutschen Vereinigung.

Auch im Jahr 2021 konnte unsere Gesellschaft weitere Aufträge akquirieren und ein weiteres Umsatzwachstum mit einer Ergebnisverbesserung realisieren.

Gründe hierfür waren sowohl die pandemiebedingt verstärkten Hygieneanforderungen unserer Kunden als auch unsere hervorragende Reputation am Markt, die uns interessantes Neugeschäft gebracht hat.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Dem Anstieg der Umsatzerlöse von über 8 % standen, da die Umsatzerlöse im Wesentlichen durch den Einsatz von Mitarbeitern erzielt werden, zusätzliche Personalaufwendungen in Höhe von knapp 10 % gegenüber.

Per Saldo konnte der Deckungsbeitrag (Umsatzerlöse minus Materialaufwand minus Personalaufwand) im Vergleich zum Vorjahr um ca. 6 % verbessert werden. Im Umsatz und Ergebnis sind die Beiträge der zum 01.01.2020 mit uns verschmolzenen OPTI Special-Clean GmbH mit ihrem Geschäftsfeld der Auftragsreinigung enthalten.

Den um 80 TEUR gestiegenen sonstigen betrieblichen Erträgen standen nahezu unveränderte sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von 1.051 TEUR gegenüber.

Einerseits gab es Aufwandssteigerungen, insbesondere gestiegene Mietaufwendungen für das neue Bürogebäude und Fahrzeugkosten. Dem standen Einsparungen bei Versicherungen und Beiträgen sowie ein verringerter Forderungsausfall gegenüber. Die Verringerung des Forderungsausfalls im Geschäftsjahr 2021 ist allerdings auf einen Einmaleffekt im Vorjahr zurückzuführen.

Im Geschäftsjahr 2021 erfolgten wiederum erhebliche Neu- und Ersatzinvestitionen ins Sachanlagevermögen, vorrangig in den Fuhrpark. Den Investitionen in Höhe von 717 TEUR standen Erlöse aus dem Verkauf von Sachanlagen in Höhe von 56 TEUR und Abschreibungen in Höhe von 384 TEUR gegenüber, so dass die nicht durch Verkäufe und Abschreibungen finanzierten Investitionen mit 277 TEUR auf hohem Niveau, jedoch unterhalb des Vorjahres, lagen.

Abschießend bleibt festzustellen, dass das Geschäftsjahr 2021 für unser Unternehmen insgesamt sehr günstig verlaufen ist und die Umsatz- und Ergebnisentwicklung über unseren Erwartungen lag.

Auch für 2022 liegt die Auftragslage auf einem hohen Niveau.

a) Ertragslage
Unsere wesentlichen Ergebnisquellen sind in der nachstehenden Tabelle dargestellt:

Ergebnisquellen	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung	Veränderung2
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Deckungsbeitrag	2.664	2.503	161	6%
Sonstige betriebliche
Erträge	198	118	80	68%
Sonstige betriebliche
Aufwendungen	1.051	1.050	1	0%
Ergebnis vor Steuern	1.406	1.241	165	13%
Jahresergebnis	961	835	126	15%

b) Finanzlage
Das Eigenkapital hat sich in 2021 im Vergleich zu 2020 um 126 TEUR erhöht und beträgt zum Schluss des Geschäftsjahres 2021 ca. 40 % der Bilanzsumme.

Die Barliquidität betrug zum Bilanzstichtag rund 15 % der Bilanzsumme.

c) Vermögenslage
Die Vermögenslage wird durch die nachstehende Tabelle beschrieben:

Wesentliche	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung	Veränderung2
Bilanzposten	TEUR	TEUR	TEUR	%
AKTIVA
Anlagevermögen	1.282	982	300	31%
Kurzfristige
Vermögenswerte	2.175	1.810	365	20%
Liquide Mittel	618	647	-29	-4%
PASSIVA
Eigenkapital	1.616	1.490	126	8%
Langfristige
Verbindlichkeiten	259	181	78	43%
Kurzfristige
Verbindlichkeiten	2.200	1.768	432	24%
Bilanzsumme	4.075	3.439	636	18%

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft ist durch einen hohen Anteil des kurzfristigen Vermögens am Gesamtvermögen geprägt, wobei die kurzfristigen Verbindlichkeiten durch liquide Mittel und kurzfristige Vermögenswerte mehr als gedeckt sind.

Das Anlagevermögen ist vollständig durch langfristiges Kapital (Eigenkapital und langfristige Verbindlichkeiten) gedeckt.

Die Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und unserer Verbindlichkeiten halten wir aufgrund unserer Erfahrungen im Finanzbereich stabil.

Der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen korreliert mit dem Anstieg der Umsatzerlöse. Die rechnerische durchschnittliche Debitorenlaufzeit erhöhte sich leicht von 43 Tagen auf 47 Tage.

3. Leistungsindikatoren

Finanzielle Leistungsindikatoren sind die Entwicklung der Umsatzerlöse, die Entwicklung unseres spezifischen Deckungsbeitrags sowie die Branchenentwicklung.

4. Gesamtaussage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unseres Unternehmens schätzen wir als gut ein. Das Jahresergebnis 2021 lag über unseren Erwartungen
Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen zu begleichen.

III. Prognosebericht

Um die positive Entwicklung des Unternehmens zu unterstützen, werden wir in Zukunft weiterhin an Leistungsverbesserungen arbeiten. Darüber hinaus sind keine wesentlichen Änderungen in der Geschäftspolitik geplant. Unsere Umsatz- und Ergebniserwartungen sind weiterhin positiv. Für 2022 wird wiederum mit einem positiven Jahresergebnis, aber eher leicht unter dem Niveau von 2021, gerechnet.

IV. Chancen - und Risikobericht einschl. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Die Corona-Pandemie wird auch im Geschäftsjahr 2022 nicht überwunden sein und hat somit Einfluss auf die Märkte. Insbesondere die chinesische Null-Covid-Politik führt aufgrund von lokalen Lockdowns, zurzeit insbesondere in der bedeutenden Hafenstadt Shanghai, zu Problem in den Lieferketten und somit zu Lieferengpässen.

Dazu kommt der Krieg zwischen Russland und der Ukraine, der ebenfalls zu Lieferketten-problemen und rohstoffbedingt zu einer erheblichen Verteuerung von Energie sowie von Nahrungsmitteln führt. Im April 2022 stieg die Inflationsrate auf 7,3 % p.a. Es wird mit einer Zunahme der Inflationsrate auf 8 % p.a. gerechnet.

Unbeschadet der weltwirtschaftlichen Verwerfungen können verschärfte Hygienevorschriften, mit denen in der Reinigungsbranche zu rechnen ist, für uns weiterhin ein erhebliches Auftragspotenzial bedeuten. Aufgrund unserer guten Reputation am Markt, sehen wir gute Chancen, Aufträge zu akquirieren und somit unser angestrebtes Umsatzwachstum zu erreichen.

Nicht vorhersehbare Vorschriften für Auftragsvergaben können einen erheblichen Investitionsbedarf bedeuten und weitere Neueinstellungen bedingen. Dies könnte sich dämpfend auf unseren Deckungsbeitrag auswirken.

Unsere Kundenstruktur, viele unserer Kunden sind dem öffentlichen Bereich zuzuordnen, führt zu einem erheblich reduzierten Risiko von Forderungsausfällen und Bonitätsrisiken. Darüber hinaus betreiben wir eine sorgfältige Bonitätsbeurteilung im Neukundengeschäft.

Auf Auftragsschwankungen können wir mitunter sehr flexibel reagieren, da eine wesentliche Komponente unseres spezifischen Deckungsbeitrags die Personalaufwendungen sind und ein erheblicher Teil unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in Teilzeit arbeiten.

Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir keine Risiken, die unsere Entwicklung beeinträchtigen oder unseren Bestand gefährden.

Köln, den 27. Juli 2022

OPTI Dienstleistungs-GmbH
Die Geschäftsführung

gez. Hans-Werner Dürr

gez. Dr. Sebastian Schmalz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	1.282.484,00	981.601,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.156,00	1.417,00
II. Sachanlagen	1.275.328,00	980.184,00
B. Umlaufvermögen	2.791.605,87	2.457.098,58
I. Vorräte	3.985,10	13.943,19
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.170.078,64	1.796.078,56
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	5.245,00	4.885,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	617.542,13	647.076,83
C. Rechnungsabgrenzungsposten	880,50	0,00
Aktiva	4.074.970,37	3.438.699,58

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	1.615.241,94	1.489.662,13
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	83.828,23	83.828,23
III. Gewinnrücklagen	470.000,00	470.000,00
IV. Gewinnvortrag	833,90	576,72
V. Jahresüberschuss	960.579,81	835.257,18
B. Rückstellungen	508.435,80	486.000,88
C. Verbindlichkeiten	1.935.292,63	1.463.036,57
D. Passive latente Steuern	16.000,00
Passiva	4.074.970,37	3.438.699,58

	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR
1. Rohergebnis	15.260.892,41	13.916.944,59
2. Personalaufwand	12.398.818,65	11.295.527,51
a) Löhne und Gehälter	10.155.046,25	9.271.317,19
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.243.772,40	2.024.210,32
3. Abschreibungen	384.347,11	298.599,25
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	384.347,11	298.599,25
davon außerplanmäßige Abschreibungen	4.200,00
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.051.416,13	1.049.529,68
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	581,67	152,07
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	11.977,32	21.932,83
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	444.980,82	405.793,21
davon Aufwendungen aus der Zuführung und Auflösung von latenten Steuern	16.000,00
8. Ergebnis nach Steuern	969.934,05	845.714,18
9. sonstige Steuern	9.354,24	10.457,00
10. Jahresüberschuss	960.579,81	835.257,18

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Firmenname laut Registergericht:	OPTI Dienstleistungs-GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Köln
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	HRB 17234

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Abnutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 EUR werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und als Abgang gebucht.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Aufgrund der zukunftsorientierten Verpflichtungsbewertung werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen vorsichtig antizipiert. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den von Deutschen Bundesbank nach der Rückstellungs-Abzinsungsverordnung bekannt gegebenen Abzinsungszinssätzen diskontiert.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind im nachstehenden Anlagenspiegel gesondert dargestellt:

	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten 01.01.2021 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten 31.12.2021 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	42.223,00	9.899,00	0,00	0,00	52.122,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	42.223,00	9.899,00	0,00	0,00	52.122,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	21.545,35	12.084,97	0,00	0,00	33.630,32
2. technische Anlagen und Maschinen	758.895,16	121.231,85	77.147,24	0,00	802.979,77
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.225.604,61	573.493,29	430.589,90	0,00	1.368.508,00
Summe Sachanlagen	2.006.045,12	706.810,11	507.737,14	0,00	2.205.118,09
Summe Anlagevermögen	2.048.268,12	716.709,11	507.737,14	0,00	2.257.240,09

	kumulierte Abschreibung 01.01.2021 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 31.12.2021 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	40.806,00	4.160,00	0,00	0,00	44.966,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	40.806,00	4.160,00	0,00	0,00	44.966,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	308,35	2.033,97	0,00	0,00	2.342,32
2. technische Anlagen und Maschinen	419.434,16	108.013,85	77.128,24	0,00	450.319,77
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	606.118,61	270.139,29	399.129,90	0,00	477.128,00
Summe Sachanlagen	1.025.861,12	380.187,11	476.258,14	0,00	929.790,09
Summe Anlagevermögen	1.066.667,12	384.347,11	476.258,14	0,00	974.756,09

	Zuschreibung Geschäftsjahr EUR	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2021 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2020 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	7.156,00	1.417,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	7.156,00	1.417,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	31.288,00	21.237,00
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00	352.660,00	339.461,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	891.380,00	619.486,00
Summe Sachanlagen	0,00	1.275.328,00	980.184,00
Summe Anlagevermögen	0,00	1.282.484,00	981.601,00

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 5.245,00 EUR (Vorjahr: 4.885,00 EUR).

Angaben und Erläuterungen zu den Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie ihre Besicherungen ergeben sich aus dem nachstehenden Verbindlichkeitenspiegel:

	Restlaufzeit			Summe	davon gesichert	Art und Form der Sicherheit
	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	> 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
Summe	1.676.123,32	259.169,31	0,00	1.935.292,63	355,00	Verpfändung Guthaben
(Vorjahr)	(1.281.933,14)	(181.103,43)	(0,00)	(1.463.036,57)	(53,00)	Verpfändung Guthaben

Die Verbindlichkeiten aus Steuern betragen 455.691,51 EUR (Vorjahr: 215.467,97 EUR), die Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit betragen 94.584,74 EUR (Vorjahr: 73.289,79 EUR).

Passive latente Steuern
Die passiven latenten Steuern ergeben sich aus in der Steuerbilanz (abweichend zur Handelsbilanz) degressiv abgeschriebenen Wirtschaftsgütern, die steuerlich zu höheren Abschreibungsbeträgen führen. Zum Bilanzstichtag ergibt sich die nachstehende Entwicklung (in Euro):

	01.01.2021	Zugang	Abgang	31.12.2021
passive latente Steuern	0,00	16.000,00	0,00	16.000,00
	0,00	16.000,00	0,00	16.000,00

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag
	EUR
aus Gewährleistungsverträgen	147.887,00
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert	141.000,00
gesichert durch: Verpfändung Bankguthaben	141.000,00
aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	1.517.672,00
Summe	1.665.559,00

Die Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen betreffen Haftungen gegenüber Kunden aus Dienstleistungsverträgen. Die Haftung aus der Bestellung fremder Verbindlichkeiten resultiert aus Bürgschaftsverträgen für Immobilienkredite einer Schwestergesellschaft.

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in den nächsten fünf Jahren sonstige finanzielle Verpflichtungen über jährlich jeweils 160 TEUR, davon aus Mietverträgen 129 TEUR und aus Software-Wartungsverträgen 31 TEUR.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerplanmäßige Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

Im Geschäftsjahr wurde ein bewegliches Wirtschaftsgut des Anlagevermögens aufgrund dauernder Wertminderung um 4,2 TEUR abgeschrieben.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2021 waren durchschnittlich 741 (Vorjahr: 707) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt. In 2021 waren 37 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter als Angestellte beschäftigt und 704 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im gewerblichen Bereich. Von den 741 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern waren 317 Personen als Minijobber tätig.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Diplom-Kaufmann Hans-Werner Dürr	kaufmännischer Geschäftsführer
Dr. Sebastian Schmalz	kaufmännischer Geschäftsführer

Vergütung der Geschäftsführer

Die Vergütung der Geschäftsführer wird gemäß § 286 Absatz 4 HGB nicht angegeben.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Die Weltgesundheitsorganisation (WHO) stuft seit dem 11. März 2020 die Verbreitung des Coronavirus als Pandemie ein. Im bisherigen Verlauf des Geschäftsjahres 2022 haben sich noch keine erheblichen negativen Auswirkungen auf unsere Geschäftstätigkeit ergeben.

Der Einmarsch russischer Streitkräfte in die Ukraine am 24.02.2022 und die damit im zusammenhang stehenenden Sanktionen werden erhebliche Konsequenzen für die Weltwirtschaft haben. Insbesondere mögliche Störungen der Lieferketten und erhebliche Verteuerung von Energie werden Auswirkungen auf das Geschäftsjahr 2022 haben, ohne dass wir den Umfang und die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zum derzeitigen Zeitpunkt abschließend einschätzen können.Wir verweisen hierzu auch auf die entsprechenden Ausführungen im Lagebericht.

Der Alleingesellschafter ist am 17.03.2022 verstorben. Auswirkungen auf die Finanzlage sind derzeit nicht erkennbar.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres, über die an dieser Stelle zu berichten wäre, haben sich nicht ereignet.

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, den 27. Juli 2022

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Hans-Werner Dürr

Dr. Sebastian Schmalz

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.08.2022 festgestellt.

Der vorstehende Jahresabschluss dient der Offenlegung. Der vollständige Jahresabschluss ist mit dem nachstehenden Bestätigungsvermerk versehen:

BESTäTIGUNGSVERMERK DES UNABHäNGIGEN ABSCHLUSSPRüFERSAn die OPTI Dienstleistungs-GmbH, Köln Prüfungsurteile
Ich habe den Jahresabschluss der OPTI Dienstleistungs-GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der OPTI Dienstleistungs-GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 geprüft.
Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse · entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 und · vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.
Grundlage für die Prüfungsurteile
Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.
Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts
Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus · identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
· gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
· beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
· ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
· beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
· beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
· führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.
Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Köln, den 27. Juli 2022

Jost
Wirtschaftsprüfer

2e:T12eb8,

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Gesellschaftszweck des Unternehmens ist die Gebäudereinigung, der Garten- und Landschaftsbau sowie die Erbringung von Dienstleistungen aller Art.

2. Zweigniederlassungsbericht

3. Forschung und Entwicklung

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingung

Das Bruttoinlandsprodukt ist im Jahr 2020 um 5,0 % gesunken. Die deutsche Wirtschaft ist somit nach einer zehnjährigen Wachstumsphase im Corona-Krisenjahr 2020 in eine tiefe Rezession geraten, ähnlich wie zuletzt während der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009. Der konjunkturelle Einbruch fiel aber weniger stark aus als 2009 mit - 5,7 %.

Besonders deutlich zeigte sich der konjunkturelle Einbruch in den Dienstleistungsbereichen, insbesondere im Gastgewerbe. In der Krise behaupten konnte sich demgegenüber das Baugewerbe.

Während die privaten Konsumausgaben um 6,0 % zurückgingen, stiegen die Konsumausgaben des Staates um 3,4 %, insbesondere in den Bereichen Schutzausrüstungen und Krankenhausleistungen.

Auch die Bruttoanlageinvestitionen gingen zurück, und zwar um 3,5 %.

Die Anzahl der Erwerbstätigen ging um 1,1 % zurück, wobei die geringfügig Beschäftigten und die Minijobber besonders betroffen waren. Die Zahl der sozialversicherungspflichtig Beschäftigten blieb stabil, nicht zuletzt wegen der erweiterten Regelungen zur Kurzarbeit.

Der Corona-bedingte Lockdown bescherte abweichend von der allgemeinen wirtschaftlichen Großwetterlage in Deutschland unserer Gesellschaft zusätzliche Aufträge, weil unsere Kunden den Lockdown dazu nutzten, Reinigungsarbeiten durchführen zu lassen.

Infolgedessen konnte unsere Gesellschaft abweichend von den allgemeinen branchenbezogenen Rahmenbedingungen zusätzliche Umsatzerlöse und eine Ergebnisverbesserung erwirtschaften.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Dem Anstieg der Umsatzerlöse von über 25 % standen, da die Umsatzerlöse im Wesentlichen durch den Einsatz von Mietarbeitern erzielt werden, zusätzliche Personalaufwendungen in Höhe von 24 % gegenüber.

Per Saldo konnte der Deckungsbeitrag (Umsatzerlöse minus Materialaufwand minus Personalaufwand) im Vergleich zum Vorjahr aber deutlich verbessert werden, nicht zuletzt dank der Fusion mit der OPTI Special-Clean GmbH zum 01.01.2020, deren Umsätze und Ergebnisbeiträge im laufenden Ergebnis enthalten sind.

Den mit 29 TEUR leicht gesunkenen sonstigen betrieblichen Erträgen stand ein Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 211 TEUR gegenüber.

Die Aufwandssteigerungen betreffen zahlreiche Einzelpositionen, z.B. gestiegen Mietaufwendungen durch den Umzug in ein neues Bürogebäude, Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Umzug des Betriebes in neu angemietete Geschäftsgebäude, so für Umzugskosten, aber auch für IT-Kosten und sonstige umzugsbedingte Aufwendungen. Weiterhin waren erstmals Prüfungskosten zu berücksichtigen, weil das Unternehmen in 2020 prüfungspflichtig geworden ist.

In 2020 erfolgten erhebliche Neu- und Ersatzinvestitionen ins Sachanlagevermögen, vorrangig in den Fuhrpark. Den Investitionen in Höhe von 682 TEUR standen Erlöse aus dem Verkauf von Sachanlagen in Höhe von 25 TEUR und Abschreibungen in Höhe von 299 TEUR gegenüber, so dass die nicht durch Verkäufe und Abschreibungen finanzierten Investitionen mit 358 TEUR auf einem hohen Niveau lagen.

Abschießend bleibt festzustellen, dass das Geschäftsjahr 2020 für unser Unternehmen insgesamt günstig verlaufen ist.

Auch für 2021 liegt die Auftragslage auf einem hohen Niveau.

a. Ertragslage

Unsere wesentlichen Ergebnisquellen sind in der nachstehenden Tabelle dargestellt:

Ergebnisquellen	Geschäftsjahr TEUR	Vorjahr TEUR	Veränderung TEUR	Veränderung %
Deckungsbeitrag	2.503	1.724	779	45%
Sonstige betriebliche Erträge	118	147	-29	-20%
Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.050	839	211	25%
Ergebnis vor Steuern	1.241	773	468	61%
Jahresergebnis	835	519	316	61%

b. Finanzlage

Das Eigenkapital hat sich in 2020 im Vergleich zu 2019 um 424 TEUR erhöht und beträgt zum Schluss des Geschäftsjahres 2020 ca. 43 % der Bilanzsumme.

Die Barliquidität betrug zum Bilanzstichtag rund 19 % der Bilanzsumme.

c. Vermögenslage

Die Vermögenslage wird durch die nachstehende Tabelle beschrieben:

Wesentliche Bilanzposten	Geschäftsjahr TEUR	Vorjahr TEUR	Veränderung TEUR	Veränderung %
AKTIVA
Anlagevermögen	982	626	356	57%
Kurzfristige Vermögenswerte	1.810	1.508	302	20%
Liquide Mittel	647	616	31	5%
PASSIVA
Eigenkapital	1.490	1.066	424	40%
Langfristige Verbindlichkeiten	181	241	-60	-25%
Kurzfristige Verbindlichkeiten	1.768	1.443	325	23%
Bilanzsumme	3.439	2.570	689	25%

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft ist durch einen hohen Anteil des kurzfristigen Vermögens am Gesamtkapital geprägt, wobei die kurzfristigen Verbindlichkeiten durch kurzfristige Vermögenswerte gedeckt sind.

Das Anlagevermögen ist vollständig durch langfristiges Kapital (Eigenkapital und langfristige Verbindlichkeiten) gedeckt.

Die Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und unserer Verbindlichkeiten halten wir aufgrund unserer Erfahrungen im Finanzbereich stabil. Die Schwankungen bei den kurzfristigen Verbindlichkeiten resultieren unter anderem aus den am Bilanzstichtag noch nicht gezahlten Personalkosten.

Der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen liegt auf dem Niveau des Anstiegs der Umsatzerlöse. Die rechnerische durchschnittliche Debitorenlaufzeit blieb mit 43 Tagen relativ konstant.

3. Leistungsindikatoren

Finanzielle Leistungsindikatoren sind die Entwicklung der Umsatzerlöse, die Entwicklung unseres spezifischen Deckungsbeitrags sowie die Branchenentwicklung.

4. Gesamtaussage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unseres Unternehmens schätzen wir als gut ein. Das Jahresergebnis 2020 lag über unseren Erwartungen

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen zu begleichen.

III. Prognosebericht

Um die positive Entwicklung des Unternehmens zu unterstützen, werden wir in Zukunft weiterhin an Leistungsverbesserungen arbeiten. Darüber hinaus sind keine wesentlichen Änderungen in der Geschäftspolitik geplant. Unsere Umsatz- und Ergebniserwartungen sind weiterhin positiv. Für 2021 wird wiederum mit einem positiven Jahresergebnis, aber eher leicht unter dem Niveau von 2020, gerechnet.

IV. Chancen - und Risikobericht einschl. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Weltweit und auch in unserem unmittelbaren Umfeld diktiert die Coronavirus-Pandemie das Geschehen auf den Märkten.

Verschärfte Hygienevorschriften, mit denen in der Reinigungsbranche zu rechnen ist, können für uns ein erhebliches Auftragspotenzial bedeuten. Aufgrund unserer guten Reputation am Markt, sehen wir gute Chancen, Aufträge zu akquirieren und somit unser angestrebtes Umsatzwachstum zu erreichen.

Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir keine Risiken, die unsere Entwicklung beeinträchtigen oder unseren Bestand gefährden.

Köln, den 31. März 2021/24. Juni 2021

Die Geschäftsführung

gez. Hans-Werner Dürr

gez. Dr. Sebastian Schmalz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	981.601,00	626.363,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.417,00	2.828,00
II. Sachanlagen	980.184,00	623.535,00
B. Umlaufvermögen	2.457.098,58	2.122.529,92
I. Vorräte	13.943,19	30.182,21
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.796.078,56	1.475.903,28
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	4.885,00	2.100,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	647.076,83	616.444,43
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	1.234,59
Aktiva	3.438.699,58	2.750.127,51
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	1.489.662,13	1.065.576,49
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	83.828,23
III. Gewinnrücklagen	470.000,00	470.000,00
IV. Gewinnvortrag	576,72
V. Jahresüberschuss	835.257,18
VI. Bilanzgewinn / Bilanzverlust		495.576,49
davon Gewinn-/Verlustvortrag		816,63
B. Rückstellungen	486.000,88	266.350,21
C. Verbindlichkeiten	1.463.036,57	1.418.200,81
Passiva	3.438.699,58	2.750.127,51

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	13.916.944,59	11.003.438,97
2. Personalaufwand	11.295.527,51	9.132.185,80
a) Löhne und Gehälter	9.271.317,19	7.453.227,54
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	2.024.210,32	1.678.958,26
3. Abschreibungen	298.599,25	230.437,37
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	298.599,25	230.437,37
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.049.529,68	838.683,96
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	152,07	953,38
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	21.932,83	20.040,61
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	405.793,21	254.324,75
8. Ergebnis nach Steuern	845.714,18	528.719,86
9. sonstige Steuern	10.457,00	9.620,00
Jahresüberschuss	835.257,18	519.099,86

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: OPTI Dienstleistungs-GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Köln

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Köln

Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

Zum 1. Januar 2020 wurde die OPTI Special-Clean GmbH im Wege der Seitwärtsverschmelzung auf diese Gesellschaft zu Buchwerten verschmolzen. Die Verschmelzung erfolgte ohne Kapitalerhöhung. Der Buchwert des übernommenen Nettovermögens wurde in die Kapitalrücklage eingestellt.

Abweichend zum Geschäftsjahr 2020 beinhalten die Vorjahreswerte nicht die Werte aus dem Geschäft der verschmolzenen OPTI Special Clean GmbH. Die Bilanzsumme der OPTI Special Clean GmbH zum 31. Dezember 2019 betrug 176 TEUR, das Eigenkapital 84 TEUR.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Abnutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 EUR werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und als Abgang gebucht.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Aufgrund der zukunftsorientierten Verpflichtungsbewertung werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen vorsichtig antizipiert. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den von Deutschen Bundesbank nach der Rückstellungs-Abzinsungsverordnung bekannt gegebenen Abzinsungszinssätzen diskontiert.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind im nachstehenden Anlagenspiegel gesondert dargestellt:

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2020 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	42.223,00				42.223,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	42.223,00				42.223,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	21.545,35			21.545,35
2. technische Anlagen und Maschinen	516.644,82	242.250,34			758.895,16
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.135.108,88	418.008,56	327.512,83		1.225.604,61
Summe Sachanlagen	1.651.753,70	681.804,25	327.512,83		2.006.045,12
	1.693.976,70	681.804,25	327.512,83		2.048.268,12

	kumulierte Abschreibung 01.01.2020 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 31.12.2020 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	39.395,00	1.411,00			40.806,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	39.395,00	1.411,00			40.806,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	308,35			308,35
2. technische Anlagen und Maschinen	311.853,82	107.580,34			419.434,16
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	716.364,88	189.299,56	299.545,83		606.118,61
Summe Sachanlagen	1.028.218,70	297.188,25	299.545,83		1.025.861,12
	1.067.613,70	298.599,25	299.545,83		1.066.667,12

	Zuschreibung Geschäftsjahr EUR	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2020 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2019 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.417,00	2.828,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände		1.417,00	2.828,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		21.237,00	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen		339.461,00	204.791,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		619.486,00	418.744,00
Summe Sachanlagen		980.184,00	623.535,00
		981.601,00	626.363,00

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 4.885,00 EUR (Vorjahr: 2.100,00 EUR).

Angaben und Erläuterungen zu den Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie ihre Besicherungen ergeben sich aus dem nachstehenden Verbindlichkeitensoiegel:

	Restlaufzeit			Summe	davon gesichert	Art und Form der Sicherheit
	bis 1 Jahr EUR	1 - 5 Jahre EUR	> 5 Jahre EUR	EUR	TEUR
Summe	1.281.933,14	181.103,43	0,00	1.463.036,57	53,00	Forderungsabtretung, Verpfändung Guthaben
(Vorjahr)	(1.177.468,70)	(240.732,11)	(0,00)	(1.418.200,81)	(194,00)	Verpfändung Guthaben

Die Verbindlichkeiten aus Steuern betragen 215.467,97 EUR (Vorjahr: 224.186,14)EUR, die Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit betragen 73.289,79 EUR (Vorjahr: 70.651,99 EUR).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag EUR
aus Gewährleistungsverträgen	147.887,00
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert	138.000,00
gesichert durch: Verpfändung Bankguthaben	138.000,00
aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	1.569.010,00
Summe	1.716.897,00

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in den nächsten fünf Jahren sonstige finanzielle Verpflichtungen über jährlich jeweils 160 TEUR.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2020 waren durchschnittlich 707 (Vorjahr. 607) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt. In 2020 waren 34 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter als Angestellte beschäftigt und 673 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im gewerblichen Bereich. Von den 707 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern waren 314 Personen als Minijobber tätig.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Diplom-Kaufmann Hans-Werner Dürr	kaufmännischer Geschäftsführer
Dr. Sebastian Schmalz	kaufmännischer Geschäftsführer

Vergütungen der Geschäftsführer

Die Vergütung der Geschäftsführer wird gemäß § 286 Absatz 4 HGB nicht angegeben.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Die Weltgesundheitsorganisation (WHO) stuft seit dem 11. März 2020 die Verbreitung des Coronavirus als Pandemie ein. Die Folgen der COVID-19-Pandemie und die damit zusammenhängenden Ereignisse des Jahres 2021 werden Auswirkungen auf das Geschäftsjahr 2021 haben, ohne dass wir den Umfang und die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zum derzeitigen Zeitpunkt abschließend einschätzen können. Im bisherigen Verlauf des Geschäftsjahres 2021 haben sich noch keine erheblichen negativen Auswirkungen auf unsere Geschäftstätigkeit ergeben. Wir verweisen hierzu auch auf die entsprechenden Ausführungen im Lagebericht. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres, über die an dieser Stelle zu berichten wäre, haben sich nicht ereignet.

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, den 31. März 2021/ 24. Juni 2021

OPTI Dienstleistungs-GmbH

Hans-Werner Dürr

Dr. Sebastian Schmalz

Anlage zum Lagebericht der OPTI Dienstleistungs GmbH, Köln für das Geschäftsjahr 2019

Entgeltbericht gemäß Gesetz zur Förderung der Transparenz von Entgeltstrukturen zwischen Frauen und Männern (Entgelttransparenzgesetz - EntgTranspG)

Am 06. Juli 2017 trat das Gesetz zur Förderung der Entgelttransparenz zwischen Frauen und Männern (Entgelttransparenzgesetz - EntgTranspG) in Kraft.

Das Gesetz verpflichtet Arbeitgeber mit mehr als 500 Beschäftigten, sofern sie nach den §§ 264 und 289 Handelsgesetzbuch zur Aufstellung eines Lageberichts verpflichtet sind, einen Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit zu erstellen. Neben Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern und deren Wirkung sollen Maßnahmen zur Herstellung der Entgeltgleichheit für Frauen und Männer dargestellt werden.

Dieser gesetzlichen Verpflichtung kommen wir im Folgenden nach.

Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern und deren Wirkungen

Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter werden grundsätzlich auf der Grundlage ihrer Qualifikation und ihrer Fähigkeiten ausgesucht, eingestellt und gefördert.

Maßnahmen zur Herstellung von Entgeltgleichheit für Frauen und Männer

Die OPTI Dienstleistungs GmbH ist ein tarifgebundenes Unternehmen. Für unsere Mitarbeiter gilt der allgemeinverbindliche Tarifvertrag in der Gebäudereinigung. Die Tarifvereinbarungen unterscheiden bei der Vergütung nicht nach Geschlechtern.

Statistische Angaben zu den Beschäftigten der OPTI Dienstleistungs GmbH

Im Jahresdurchschnitt 2019

Anzahl der Beschäftigten	736
davon Frauen	507
davon Männer	229
Anzahl der Vollzeitbeschäftigten	88
davon Frauen	29
davon Männer	59
Anzahl der Teilzeitbeschäftigten	648
davon Frauen	478
davon Männer	170

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26.07.2021 festgestellt.

Der vorstehende Jahresabschluss dient der Offenlegung. Der vollständige Jahresabschluss ist mit dem nachstehenden Bestätigungsvermerk versehen:

An die OPTI Dienstleistungs-GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der OPTI Dienstleistungs-GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der OPTI Dienstleistungs-GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen den Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit gemäß § 21 EntgTranspG.

Meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend gebe ich weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit meiner Prüfung habe ich die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder zu meinen bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Falls ich auf Grundlage der von mir durchgeführten Arbeiten zu dem Schluss gelange, dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, bin ich verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Ich habe in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Köln, den 24. Juni 2021

Jost, Wirtschaftsprüfer

2f:T3f6d,

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	626.363,00	523.984,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.828,00	8,00
II. Sachanlagen	623.535,00	523.976,00
B. Umlaufvermögen	2.122.529,92	2.072.144,31
I. Vorräte	30.182,21	7.760,25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.475.903,28	1.440.320,32
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	616.444,43	624.063,74
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.234,59	319,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.750.127,51	2.596.447,31

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	1.065.576,49	1.042.476,63
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnrücklagen	470.000,00	445.660,00
III. Bilanzgewinn	495.576,49	496.816,63
B. Rückstellungen	266.350,21	442.126,12
C. Verbindlichkeiten	1.418.200,81	1.111.844,56
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.750.127,51	2.596.447,31

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Firmenname laut Registergericht: OPTI Dienstleistungs-GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Köln
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Köln
Register-Nr.: HRB 17234

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Bilanz ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§ 266 ff HGB) unter Beachtung der Vorschriften des GmbH-Gesetzes gegliedert.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Absatz 1, 276, 288 HGB) werden teilweise in Anspruch genommen. Posten der Bilanz, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gem. § 265 Absatz 8 HGB nicht angegeben.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten gesetzlichen Gliederungsgrundsätzen aufgestellt.

Angaben, die zulässiger Weise in der Bilanz oder im Anhang aufgeführt werden können, sind in der Regel im Anhang zu finden.

Bei Aufstellung der Bilanz werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss ist nach teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Wenn die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, wird die Nutzungsdauer von immateriellen Vermögensgegenstände gemäß § 253 Absatz 3 HGB mit zehn Jahren angenommen.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, sofern abnutzbar, abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer bestimmt.

Abnutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 800,00 (geringwertige Wirtschaftsgüter) werden im Jahr der Anschaffung als Aufwand gebucht und gleichzeitig im Anlagenspiegel als Abgang ausgewiesen.

Vorräte
Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger sind, werden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. den Anschaffungskosten abzüglich einer Pauschalwertberichtigung für Abzüge und das allgemeine Kreditrisiko in Höhe bewertet. Die Pauschalwertberichtigung beträgt 3 % der Risiko behafteten Nettoforderungen. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die liquiden Mittel sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt und entsprechen den zu erwartenden Ausgaben und drohenden Verlusten.

Auf Grund der zukunftsorientierten Verpflichtungsbewertung werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen vorsichtig antizipiert. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den von der Deutschen Bundesbank nach der Rückstellungs-Abzinsungsverordnung bekannt gegebenen Abzinsungszinssätzen diskontiert.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen € 2.100,00 (Vorjahr: €2.750,00).

Gewinnrücklagen
Gemäß satzungsändernden Gesellschafterbeschlüssen vom 11. April 2018 und vom 17.12.2019 werden ab dem Geschäftsjahr 2018 25 % des Jahresüberschusses in die satzungsmäßige Rücklage eingestellt, bis die Rücklage einen Betrag von € 470.000,00 erreicht. Die Dotierung der Rücklage beträgt in 2019 € 24.340,00. Diese Rücklage darf vor dem 31. Dezember 2030 nicht aufgelöst werden.

Bilanzgewinn
Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von € 816,63 enthalten.

Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich wie folgt:

	Restlaufzeit			Summe	davon
	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	> 5 Jahre		gesichert
	€	€	€	€	T€
Summe	1.177.468,70	240.732,11	0,00	1.418.200,81	194
Summe (Vorjahr)	(994.718,37)	(117.126,19)	(0,00)	(1.111.844,56)	(48)

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind ferner mit einem Betrag von T€ 6 (Vorjahr: T€ 23) durch Sicherheitsübereignung gesichert.

Haftungsverhältnisse
Zum Bilanzstichtag bestehen die nachstehenden nicht bilanzierten Haftungsverhältnisse:

Haftungsverhältnisse	Geschäftsjahr	Vorjahr
	T€	T€
Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen gemäß § 251 HGB	123	123
Haftungsverhältnisse aus der Bestellung für fremde Verbindlichkeiten (Bürgschaften)	1.114	0

Die Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen betreffen mit T€ 115 Haftungen gegenüber Kunden aus Dienstleistungsverträgen und mit T€ 8 Haftungen aus der Absicherung von Mietzahlungen (Mietaval).

Die Gesellschaft haftet aus Bürgschaftsverträgen mit maximal T€ 1.500 für Immobilienkredite einer Schwestergesellschaft. Zum Bilanzstichtag valutierten diese Immobilienkredite mit T€ 1.114.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Büromieten am Standort der Hauptniederlassung beträgt je nach Zeitpunkt einer Kündigung zwischen T€ 30 und T€ 45.

Sonstige Pflichtangaben

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2019 waren durchschnittlich 607 (Vorjahr: 574) Mitarbeiter beschäftigt.

Köln, den 26.Juni 2020

OPTI Dienstleistungs-GmbH Köln

gez. Dipl.-Kfm. Hans-Werner Dürr gez. Dr. Sebastian Schmalz

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.07.2020 festgestellt.

30:T26ac,

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	499.088,00	557.403,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8,00	8,00
II. Sachanlagen	499.080,00	557.395,00
B. Umlaufvermögen	1.579.821,86	1.663.855,71
I. Vorräte	6.167,49	7.017,31
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.214.434,40	1.377.948,30
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	359.219,97	278.890,10
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.084,00	8.585,17
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.079.993,86	2.229.843,88

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	671.530,67	538.182,64
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnrücklagen	281.674,00	0,00
III. Gewinn- /Verlustvortrag	0,00	7.945,77
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	430.236,87
V. Bilanzgewinn	289.856,67	0,00
B. Rückstellungen	355.972,47	314.560,92
C. Verbindlichkeiten	1.052.490,72	1.377.100,32
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.079.993,86	2.229.843,88

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: OPTI Dienstleistungs-GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Köln

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Köln

Register-Nr.: 17234

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vor genommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden in Höhe der Nennwerte unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3 % und eine Einzelwertberichtigung vorgenommen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgerenzt.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 861.789,33 (Vorjahr: EUR 1.320.722,16).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 190.701,39 (Vorjahr: EUR 56.378,16).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 152.121,49 (Vorjahr: EUR 1.507,15).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 597.

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, den 27.08.2018	gez. Günter Szomm, Kaufmann
Ort, Datum	Unterschrift gem. § 245 HGB

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.08.2018 festgestellt.

31:T2762,

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	557.403,00	584.413,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8,00	8,00
II. Sachanlagen	557.395,00	584.405,00
B. Umlaufvermögen	1.663.855,71	1.548.658,95
I. Vorräte	7.017,31	7.567,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.377.948,30	1.294.404,94
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	1.399,45
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	278.890,10	246.687,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.585,17	9.181,42
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.229.843,88	2.142.253,37

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	538.182,64	457.945,77
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnvortrag	7.945,77	3.584,37
III. Jahresüberschuss	430.236,87	354.361,40
B. Rückstellungen	314.560,92	302.568,19
C. Verbindlichkeiten	1.377.100,32	1.381.739,41
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.320.722,16	1.309.448,99
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	56.378,16	72.290,42
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.229.843,88	2.142.253,37

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: OPTI Dienstleistungs-GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Köln

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Köln

Register-Nr.: B 17234

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vor genommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden in Höhe der Nennwerte unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3 % und eine Einzelwertberichtigung vorgenommen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgerenzt.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 1.399,45).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 1.320.722,16 (Vorjahr: EUR 1.309.448,99).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 56.378,16 (Vorjahr: EUR 72.290,42).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 1.507,15 (Vorjahr: EUR 5.668,2

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 631.

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, 11.12.2017	Günter Szomm
Ort, Datum	Unterschrift gem. § 245 HGB

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.08.2017 festgestellt.

32:T3142,

Aktiva

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	584.413,00	519.160,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8,00	9,00
II. Sachanlagen	584.405,00	519.151,50
B. Umlaufvermögen	1.548.658,95	1.810.541,75
I. Vorräte	7.567,00	7.994,54
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.294.404,94	1.386.293,95
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.399,45	9.087,97
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	246.687,01	416.253,26
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.181,42	6.206,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.142.253,37	2.335.908,25
Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	457.945,77	693.584,37
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnvortrag	3.584,37	347.970,77
III. Jahresüberschuss	354.361,40	245.613,60
B. Rückstellungen	302.568,19	533.451,50
C. Verbindlichkeiten	1.381.739,41	1.108.872,38
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.309.448,99	1.108.872,38
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.142.253,37	2.335.908,25

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der OPTI Dienstleistungs GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden in Höhe der Nennwerte unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3 % vorgenommen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.

	Euro
Personalkosten	232.523,19
Kosten der gesetzlichen Aufbewahrungspflicht	37.000,00
Kosten der Jahresabschlusserstellung	9.000,00
	278.523,19

Verbindlichkeiten die erst nach dem Bilanzstichtag entstehen

In den Verbindlichkeiten sind keine größeren Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen.

Nicht in der Bilanz erscheinende Geschäfte

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Transaktionen sind keine Geschäfte aufzuzeigen.

Erläuterung der außerordentlichen Erträge

Es sind keine außerordentlichen Erträge auszuweisen.

Erläuterung der periodenfremden Erträge

Es sind keine periodenfremde Erträge auszuweisen.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Von Euro 183.744,09 Steueraufwand entfallen Euro 4.413,29 auf Vorjahre.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt Euro 354.361,40.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrags ergibt sich ein Betrag von Euro 357.945,77, der zu verwenden ist.

Zur Ausschüttung ist ein Betrag von Euro 350.000,00 vorgesehen.

Auf neue Rechnung werden Euro 7.945,77 vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Günter Szomm, Kaufmann, (einzelvertretungsberechtigt)

Hans-Werner Dürr, Diplom-Kaufmann, (einzelvertretungsberechtigt)

Markus Mientus, Köln, (einzelvertretungsberechtigt)

Herr Markus Mientus ist seit dem 03.05.2016 nicht mehr Geschäftsführer.

Gebildete Rückstellungen für frühere Geschäftsführer

Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Geschäftsführern bestanden nicht.

Bestehende Verpflichtungen früherer Mitglieder ohne Rückstellungsdeckung

Entsprechende Verbindlichkeiten bestanden nicht.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Zahl
Arbeiter	534
Angestellte	26
insgesamt	560
- davon vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	22
- davon vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	538
	560

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, den 29.09.2016

gez. Hans-Werner Dürr

Unterschrift gem. § 245 HGB

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.09.2016 festgestellt.

33:T890c,

1. Grundlagen des Unternehmens

Seit rund 30 Jahren steht die OPTI Dienstleistungs GmbH in Köln für individuelles, kundenorientiertes Dienstleistungs- und Objektmanagement. Dabei haben wir uns als Dienstleister auf Gebäudereinigung, Krankenhausreinigung, Büro-Reinigung, Verkehrsmittel-Reinigung, Verkehrsanlagen-Reinigung (auch U-Bahn-Reinigung), und Grünflächenpflege (auch Rasenpflege und Landschaftsbau) spezialisiert.

Bei allen durch uns betreuten Objekten wahren wir stets hohe Qualitätsstandards und versuchen erfolgreich, die Erwartungen unserer Kunden in jeder Hinsicht zu erfüllen.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Im Jahresdurchschnitt 2013 hat sich die deutsche Wirtschaft als stabil erwiesen. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war nach vorläufigen Berechnungen des Statistischen Bundesamtes um 0,4% höher als im Vorjahr. Die deutsche Wirtschaft wurde durch die anhaltende Rezession in einigen europäischen Ländern und eine gebremste weltwirtschaftliche Entwicklung belastet, die starke Binnennachfrage konnte dies nur bedingt kompensieren.

2.2 Geschäftsverlauf / Lage

Der Geschäftsverlauf des Jahres 2013 erwies sich als stabil und erfüllte die Erwartungen in vollem Umfang. Die Auftragslage war ebenso wie die Ertragslage positiv. Es wurden verschiedene Neuaufträge gewonnen, deren Beginn allerdings erst im Jahr 2014 liegt.

Es konnte für die Branche ein neuer, allgemeinverbindlicher Tarifvertrag abgeschlossen werden. Dieser gewährt uns und unseren Kunden Planungssicherheit durch die Laufzeit bis Ende 2015.

2.3 Ertragslage

Durch neue Kundenaufträge haben sich die Umsätze im Vergleich zum Vorjahr um rund 6 % von 10,5 Mio. EUR auf 11,2 Mio. EUR erhöht.

Die Ertragslage unserer Gesellschaft gestaltet sich konstant zum Vorjahr. Die Personalkosten verhalten sich stabil zum Umsatz.

2.4 Finanz- und Vermögenslage

Durch das positive Jahresergebnis ist die Vermögenslage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2013 weiterhin sehr stabil.

Das Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag 0,54 Mio. EUR, wobei die Eigenkapitalquote weiter gestiegen ist. Die Liquidität der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2013 jederzeit sichergestellt. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind im Vergleich zum Vorjahr leicht gesunken. Die sonstigen Rückstellungen auf der Passivseite haben sich im Wesentlichen durch Personalrückstellungen erhöht.

2.5 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Investitionen

Die Investitionen in Ersatz- und Erweiterungsanschaffungen orientierten sich an der technologischen Fortentwicklung unseres Marktsegmentes. Die Anlagenzugänge beliefen sich auf insgesamt 255 TEUR. Die Finanzierung erfolgt im Wesentlichen aus laufendem Geschäft ohne Inanspruchnahme von Fremdmitteln.

Personal

Die Umsatzentwicklung führte dementsprechend zu einer Aufstockung des Personals. Der durchschnittliche Personalbestand im Jahr 2013 liegt bei 720 Personen. Die Aus- und Weiterbildung unserer Mitarbeiter hat in unserem Unternehmen weiterhin einen hohen Stellenwert. Unsere Mitarbeiter sollen durch ihr hervorragendes Know-how mit dazu beitragen, den Nutzen für unsere Kunden zu mehren.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Im ersten Quartal 2014 sind die Umsätze leicht gesunken, die Ertragslage entwickelt sich weiterhin positiv. Darüber hinaus rückt die Qualität der Arbeitsleistung wieder stärker in den Fokus- für unser Unternehmen ein Wettbewerbsvorteil, da Kunden unsere Serviceangebote vermehrt qualitativ beurteilen.

Der Markt für unsere Dienstleistungen ist von starkem Wettbewerbsdruck geprägt. Öffentliche Auftraggeber versuchen mit Blick auf die eigene Haushaltslage, die Kosten für Dienstleistungen, insbesondere im Facility-Management weiter zu senken. Private Kunden versuchen, ihre Kosten zu reduzieren. Dies hinterlässt tiefe Spuren im Markt für Reinigungsdienstleistungen. Es ist jedoch festzustellen, dass der Spielraum für weitere Kosteneinsparungen aufgrund der deutlichen Preissenkungen der Vergangenheit sehr gering ist.

In unserem Unternehmen ist Risikomanagement ein integraler Bestandteil aller Entscheidungen und Geschäftsprozesse. Entscheidungen werden auf der Grundlage eines detaillierten Berichts- und Informationssystem getroffen. Dabei kommt der Überwachung und Kontrolle der wirtschaftlichen Entwicklung des Geschäftes und seiner Risiken eine besondere Bedeutung zu. Neben den bereits erwähnten Marktrisiken sind derzeit keine weiteren Risiken erkennbar.

Für Planungszwecke wurden für 2014 auf Basis der Erfahrungen aus der Vergangenheit die realistisch zu erwartenden Umsätze geplant und unter Berücksichtigung von bekannten Sondereinflüssen unterstellt, dass sich die Personalkosten weitgehend korrespondierend zu den Umsätzen entwickeln. Auch hinsichtlich der sonstigen geplanten Kosten wie sonstiger betrieblicher Aufwand wurde auf Kennzahlen aus der Vergangenheit zurückgegriffen. Diese Kennzahlen bilden auch die Basis der Planungen für das Geschäftsjahr 2014.

Die Geschäftsentwicklung unserer Gesellschaft verläuft unter Ertragsaspekten im Geschäftsjahr 2014 bisher planmäßig. Erwartet wird auch eine weitere planmäßige Entwicklung für die Geschäftsjahre 2014 und 2015.

Das erwartete Ergebnis 2014 beträgt rd. 200 TEuro .

4. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Abschlussstichtag eingetreten sind, haben sich nicht ereignet.

Köln, den 26. Mai 2014

Die Geschäftsführung

Aktiva

	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen	470.628,50	380.317,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	9,00	454,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	9,00	454,00
II. Sachanlagen	470.619,50	379.863,50
1. technische Anlagen und Maschinen	91.127,00	75.739,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	379.492,50	304.124,50
B. Umlaufvermögen	1.402.689,72	1.349.734,14
I. Vorräte	19.223,54	5.106,82
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.051.868,02	1.086.774,68
1. sonstige Vermögensgegenstände	1.051.868,02	1.086.774,68
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	11.498,12	18.716,44
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	331.598,16	257.852,64
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.206,00	5.710,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.879.524,22	1.735.761,64
Passiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital	537.970,77	458.388,65
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnvortrag	7.566,08	6.584,71
III. Jahresüberschuss	430.404,69	351.803,94
B. Rückstellungen	470.660,90	491.326,99
C. Verbindlichkeiten	870.892,55	786.046,00
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	294,71	0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	294,71	0,00
2. sonstige Verbindlichkeiten	870.597,84	786.046,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	870.597,84	786.046,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.879.524,22	1.735.761,64

	1.1.2013 - 31.12.2013 EUR	1.1.2012 - 31.12.2012 EUR
1. Rohergebnis	10.623.993,00	9.960.043,74
2. Personalaufwand	8.982.233,96	8.417.442,51
a) Löhne und Gehälter	7.415.363,37	6.923.414,77
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.566.870,59	1.494.027,74
3. Abschreibungen	163.117,50	164.607,03
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	163.117,50	164.607,03
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	837.207,85	840.527,73
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.065,19	1.724,68
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	4.154,01	9.023,77
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	638.344,87	530.167,38
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	197.705,18	169.567,44
9. sonstige Steuern	10.235,00	8.796,00
10. Jahresüberschuss	430.404,69	351.803,94

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der OPTI Dienstleistungs GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden in Höhe der Nennwerte unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3 % vorgenommen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.	Euro
Personalkosten	232.962,32
Kosten der gesetzlichen Aufbewahrungspflicht	37.000,00
Kosten der Jahresabschlusserstellung und Prüfung	17.120,00
Sonstiges	15.080,00
	302.162,32

Verbindlichkeiten, die erst nach dem Bilanzstichtag entstehen

In den Verbindlichkeiten sind keine größeren Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Softwarewartungsverträgen in Höhe von rd. Euro 540.807,00 zu vermerken; davon sind fällig im Jahre 2014 rd. Euro 120.967,00.

Nicht in der Bilanz erscheinende Geschäfte

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Transaktionen sind keine Geschäfte aufzuzeigen.

Erläuterung der außerordentlichen Erträge

Es sind keine außerordentlichen Erträge auszuweisen.

Erläuterung der außerordentlichen Aufwendungen

Es sind keine außerordentlichen Aufwendungen auszuweisen.

Erläuterung der periodenfremden Erträge

Es sind keine periodenfremde Erträge auszuweisen.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Von Euro 197.705,18 Steueraufwand entfallen Euro 806,88 auf das Jahr 2012.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt Euro 430.404,69.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrags in Höhe von Euro 7.566,08 ergibt sich ein Betrag von Euro 437.970,77, der zu verwenden ist.

Zur Ausschüttung ist ein Betrag von Euro 400.000,00 vorgesehen.

Auf neue Rechnung werden Euro 37.970,77 vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Günter Szomm, Kaufmann, (einzelvertretungsberechtigt)

Hans-Werner Dürr, Diplom Kaufmann, (einzelvertretungsberechtigt)

Gebildete Rückstellungen für frühere Geschäftsführer

Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Geschäftsführern bestanden nicht.

Bestehende Verpflichtungen früherer Mitglieder ohne Rückstellungsdeckung

Entsprechende Verbindlichkeiten bestanden nicht.

Vorjahresausweis

Aufgrund einer im Berichtsjahr vorgenommenen Ausweisänderung wurden die Vorjahresbeträge des Personalaufwandes und der sonstigen betrieblichen Aufwendungen entsprechend angepasst.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt :

Arbeitnehmergruppen	Zahl
Arbeiter	695
Angestellte	25
insgesamt	720
- davon vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	23
- davon teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter	697
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	720

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, den 11.07.2014

Hans- Werner Dürr, Dipl. Kaufmann

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2013 Euro	Zugänge Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	47.328,58	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	47.328,58	0,00
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	252.965,08	45.625,26
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	639.836,50	209.227,24
Summe Sachanlagen	892.801,58	254.852,50
Summe Anlagevermögen	940.130,16	254.852,50

	Abgänge Euro	kumulierte Abschreibungen 31.12.2013 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.209,58	44.110,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	3.209,58	44.110,00
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	123.366,55	84.096,79
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	50.882,16	418.689,08
Summe Sachanlagen	174.248,71	502.785,87
Summe Anlagevermögen	177.458,29	546.895,87

	Buchwert 31.12.2013 Euro	Abschreibungen Geschäftsjahr Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9,00	440,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	9,00	440,00
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	91.127,00	30.185,26
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	379.492,50	132.492,24
Summe Sachanlagen	470.619,50	162.677,50
Summe Anlagevermögen	470.628,50	163.117,50

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 11.07.2014 festgestellt.

Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss ( § 328 Abs. 1 Nr. 1 HGB ).

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der OPTI Dienstleistungs GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

34:T802d,

1. Wirtschaftliches Umfeld

Seit rund 30 Jahren steht die OPTI Dienstleistungs GmbH in Köln für individuelles, kundenorientiertes Dienstleistungs- und Objektmanagement. Dabei haben wir uns als Dienstleister auf Gebäudereinigung, Krankenhausreinigung, Büro-Reinigung, Verkehrsmittel-Reinigung, Verkehrsanlagen-Reinigung (auch U-Bahn-Reinigung), Grünflächenpflege(auch Rasenpflege und Landschaftsbau) und Sicherheitsdienste spezialisiert.

Bei allen durch uns betreuten Objekten wahren wir stets hohe Qualitätsstandards und versuchen erfolgreich, die Erwartungen unserer Kunden in jeder Hinsicht zu erfüllen.

Der Markt für unsere Dienstleistungen ist jedoch von starkem Wettbewerbsdruck geprägt. Öffentliche Auftraggeber versuchen mit Blick auf die eigene Haushaltslage, die Kosten für Dienstleistungen, insbesondere im Facility-Management weiter zu senken. Private Kunden versuchen, ihre Kosten zu reduzieren. Dies hinterlässt tiefe Spuren im Markt für Reinigungsdienstleistungen. Es ist jedoch festzustellen, dass der Spielraum für weitere Kosteneinsparungen aufgrund der deutlichen Preissenkungen der Vergangenheit sehr gering ist.

Es konnte für die Branche ein neuer, allgemeinverbindlicher Tarifvertrag abgeschlossen werden. Dieser gewährt uns und unseren Kunden Planungssicherheit durch die Laufzeit bis Ende 2015.

2. Wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft

Durch neue Kundenaufträge haben sich die Umsätze im Vergleich zum Vorjahr um knapp 8 % von 9,8 Mio. EUR auf 10,5 Mio. EUR erhöht.

Die Ertragslage unserer Gesellschaft gestaltet sich konstant zum Vorjahr. Die Personalkosten verhalten sich stabil zum Umsatz.

Durch das positive Jahresergebnis ist die Vermögenslage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2012 weiterhin sehr stabil. Das Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag 0, 45 Mio. EUR, wobei die Eigenkapitalquote weiter gestiegen ist. Die Liquidität der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2012 jederzeit sichergestellt. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind entsprechend der Umsatzentwicklung angestiegen. Die sonstigen Rückstellungen auf der Passivseite haben sich im Wesentlichen durch Personalrückstellungen erhöht. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten konnten erfreulicherweise reduziert werden.

Investitionen

Die Investitionen in Ersatz- und Erweiterungsanschaffungen orientierten sich an der technologischen Fortentwicklung unseres Marktsegmentes. Die Anlagenzugänge beliefen sich auf insgesamt 233 TEUR. Die Finanzierung erfolgt im Wesentlichen aus laufendem Geschäft ohne Inanspruchnahme von Fremdmitteln.

Personal

Die Umsatzentwicklung führte dementsprechend zu einer Aufstockung des Personals. Der durchschnittliche Personalbestand im Jahr 2012 liegt bei 680 Personen. Die Aus- und Weiterbildung unserer Mitarbeiter hat in unserem Unternehmen weiterhin einen hohen Stellenwert. Unsere Mitarbeiter sollen durch ihr hervorragendes Know-how mit dazu beitragen, den Nutzen für unsere Kunden zu mehren.

3. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

Im ersten Quartal 2013 steigen die Umsätze leicht an, und auch die Ertragslage entwickelt sich weiterhin positiv. Darüber hinaus rückt die Qualität der Arbeitsleistung wieder stärker in den Fokus- für unser Unternehmen ein Wettbewerbsvorteil, da Kunden unsere Serviceangebote vermehrt qualitativ beurteilen.

Für Planungszwecke wurden für 2013 auf Basis der Erfahrungen aus der Vergangenheit die realistisch zu erwartenden Umsätze geplant und unter Berücksichtigung von bekannten Sondereinflüssen unterstellt, dass sich die Personalkosten weitgehend korrespondierend zu den Umsätzen entwickeln. Auch hinsichtlich der sonstigen geplanten Kosten wie sonstiger betrieblicher Aufwand wurde auf Kennzahlen aus der Vergangenheit zurückgegriffen. Diese Kennzahlen bilden auch die Basis der Planungen für das Geschäftsjahr 2013.

Die Geschäftsentwicklung unserer Gesellschaft verläuft unter Ertragsaspekten im Geschäftsjahr 2013 bisher planmäßig. Erwartet wird auch eine weitere planmäßige Entwicklung für die Geschäftsjahre 2013 und 2014.

4. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Abschlussstichtag eingetreten sind, haben sich nicht ereignet.

Köln, im Juni 2013

Die Geschäftsführung

Aktiva

	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	380.317,50	338.511,35
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	454,00	1.999,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	454,00	1.999,00
II. Sachanlagen	379.863,50	336.512,35
1. technische Anlagen und Maschinen	75.739,00	75.340,75
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	304.124,50	261.171,60
B. Umlaufvermögen	1.349.734,14	1.233.094,50
I. Vorräte	5.106,82	5.482,23
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.086.774,68	963.415,54
1. sonstige Vermögensgegenstände	1.086.774,68	963.415,54
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	18.716,44	25.240,55
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	257.852,64	264.196,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.710,00	5.710,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.735.761,64	1.577.315,85
Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	458.388,65	316.584,71
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnvortrag	6.584,71	7.421,77
III. Jahresüberschuss	351.803,94	209.162,94
B. Rückstellungen	491.326,99	304.402,11
C. Verbindlichkeiten	786.046,00	956.329,03
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	207.876,39
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	207.876,39
2. sonstige Verbindlichkeiten	786.046,00	748.452,64
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	786.046,00	748.452,64
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.735.761,64	1.577.315,85

	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	0,00	9.385,89

	1.1.2012 - 31.12.2012 EUR	1.1.2011 - 31.12.2011 EUR
1. Rohergebnis	9.960.043,74	9.261.461,92
2. Personalaufwand	8.401.990,61	7.894.656,42
a) Löhne und Gehälter	6.909.838,61	6.473.723,02
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.492.152,00	1.420.933,40
3. Abschreibungen	164.607,03	147.884,90
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	164.607,03	147.884,90
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	855.979,63	885.993,40
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.724,68	2.481,42
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	9.023,77	20.352,37
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	530.167,38	315.056,25
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	169.567,44	96.903,66
9. sonstige Steuern	8.796,00	8.989,65
10. Jahresüberschuss	351.803,94	209.162,94

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der OPTI Dienstleistungs GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden in Höhe der Nennwerte unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3 % vorgenommen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.

	Euro
Personalkosten	199.832,17
Kosten der gesetzlichen Aufbewahrungspflicht	37.000,00
Rechts- und Beratungskosten	20.000,00
Kosten der Jahresabschlusserstellung und Prüfung	17.300,00
Sonstiges	1.129,82
	275.261,99

Verbindlichkeiten die erst nach dem Bilanzstichtag entstehen

In den Verbindlichkeiten sind keine größeren Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Softwarewartungsverträgen in Höhe von rd. Euro 548.215,00 zu vermerken; davon sind fällig im Jahre 2013 rd. Euro 123.702,00.

Nicht in der Bilanz erscheinende Geschäfte

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Transaktionen sind keine Geschäfte aufzuzeigen.

Erläuterung der außerordentlichen Erträge

Es sind keine außerordentlichen Erträge auszuweisen.

Erläuterung der außerordentlichen Aufwendungen

Es sind keine außerordentlichen Aufwendungen auszuweisen.

Erläuterung der periodenfremden Erträge

Es sind keine periodenfremde Erträge auszuweisen.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Von Euro 169.567,44 Steueraufwand entfallen Euro 1.863,71 auf das Jahr 2011.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt Euro 351.803,94.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrags i.H.v. Euro 6.584,71 ergibt sich ein Betrag von Euro 358.388,65, der zu verwenden ist.

Zur Ausschüttung ist ein Betrag von Euro 350.823,43 vorgesehen.

Auf neue Rechnung werden Euro 7.565,22 vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Günter Szomm, Kaufmann, (einzelvertretungsberechtigt)

Hans-Werner Dürr, Diplom Kaufmann, (einzelvertretungsberechtigt)

Gebildete Rückstellungen für frühere Geschäftsführer

Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Geschäftsführern bestanden nicht.

Bestehende Verpflichtungen früherer Mitglieder ohne Rückstellungsdeckung

Entsprechende Verbindlichkeiten bestanden nicht.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Zahl
Arbeiter	657
Angestellte	23
insgesamt	680
- davon vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	21
- davon teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter	317
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	680

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, den 28. Juni 2013

gez. Hans-Werner Dürr, Dipl. Kaufmann

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2012 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2012 EUR	Buchwert 31.12.2012 EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	47.328,58	0,00	0,00	46.874,58	454,00	1.545,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	47.328,58	0,00	0,00	46.874,58	454,00	1.545,00
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	228.182,08	31.055,99	6.272,99	177.226,08	75.739,00	28.364,74
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	547.259,03	201.701,19	109.123,72	335.712,00	304.124,50	134.697,29
Summe Sachanlagen	775.441,11	232.757,18	115.396,71	512.938,08	379.863,50	163.062,03
Summe Anlagevermögen	822.769,69	232.757,18	115.396,71	559.812,66	380.317,50	164.607,03

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 27.06.2013 festgestellt.

Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss ( § 328 Abs. 1 Nr. 1 HGB ).

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der OPTI Dienstleistungs GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Köln, den 28. Juni 2013

35:T21bd,

Aktiva

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	338.511,35	313.816,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.999,00	4.239,00
II. Sachanlagen	336.512,35	309.577,00
B. Umlaufvermögen	1.233.094,50	1.238.054,04
I. Vorräte	5.482,23	9.550,76
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	963.415,54	1.110.892,22
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	25.240,55	32.345,42
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	264.196,73	117.611,06
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.710,00	25.478,90
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.577.315,85	1.577.348,94
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	316.584,71	107.421,77
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnvortrag	7.421,77	2.969,84
III. Jahresüberschuss	209.162,94	4.451,93
B. Rückstellungen	304.402,11	108.194,50
C. Verbindlichkeiten	956.329,03	1.361.732,67
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	956.329,03	1.361.732,67
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.577.315,85	1.577.348,94
Haftungsverhältnisse/Eventualverbindlichkeiten
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	9.385,89	65.205,96

Der Jahresabschluss der OPTI Dienstleistungs GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3 % vorgenommen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen, da der Schuldner über ausreichend eigenes Vermögen verfügt.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Günter Szomm, Kaufmann, (einzelvertretungsberechtigt)

Hans-Werner Dürr, Kaufmann, (einzelvertretungsberechtigt

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, 16.7.2012

Dürr

Unterschrift gem. § 245 HGB

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 06.07.2012 festgestellt.

36:T20b1,

AKTIVA

	31.12.2010 €	31.12.2009 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.239,00	3.972,00
II. Sachanlagen	309.577,00	375.359,64
	313.816,00	379.331,64
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	9.550,76	9.176,14
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.110.892,22	859.193,92
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	117.611,06	117.509,63
	1.238.054,04	985.879,69
C. Rechnungsabgrenzungsposten	25.478,90	11.031,98
	1.577.348,94	1.376.243,31
PASSIVA
	31.12.2010 €	31.12.2009 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Bilanzgewinn	7.421,77	37.969,84
	107.421,77	137.969,84
B. Rückstellungen	108.194,50	162.860,20
C. Verbindlichkeiten	1.361.732,67	1.075.413,27
	1.577.348,94	1.376.243,31

Gliederung

Die Bilanz ist gem. § 266 (1) HGB in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung gem. § 275 (1) HGB in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt, wobei die entsprechenden Gliederungsvorschriften beachtet wurden.

Bilanzierung Bewertung

a) immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibungen erfolgten linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Wirtschaftsgüter, wobei die steuerlichen Vorschriften angewendet wurden.

b) Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Werten der Inventurlisten angesetzt.

c) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Einzelwertberichtigungen waren nicht erforderlich. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3% der risikobehafteten Forderungen gebildet (€ 26.500,00).

d) sonstige Vermögensgegenstände/Rechnungsabgrenzungsposten

Der Ansatz erfolgte zum Nominalwert.

Wertberichtigungen bzw. Abzinsungen wurden in Höhe von € 784,00 vorgenommen.

e) Rückstellungen

Zur Abdeckung ungewisser Verbindlichkeiten wurden in angemessenem Umfang Rückstellungen gebildet.

f) Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

	Bilanzansatz €	Restlaufzeit		davon
	Bilanzansatz €	bis 1 Jahr €	über 5 Jahre €	aus Steuern €	i. R. d. soz. Sicherheit €
Verbindlichkeiten	1.361.732,67	1.261.732,67	0,00	192.719,56	100.151,29

a) Geschäftsführung

Im Berichtsjahr waren zu Geschäftsführern bestellt:

	Herr Günter Szomm, Magdeburg - alleinvertretungsberechtigt -
	Herr Hans-Werner Dürr, Erftstadt - alleinvertretungsberechtigt -

b) Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung vom 09.08.2011 festgestellt und genehmigt.

Es wurde beschlossen, den Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

37:T1f6c,

AKTIVA

	31.12.2009 €	31.12.2008 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.972,00	8.894,00
II. Sachanlagen	375.359,64	344.428,70
	379.331,64	353.322,70
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	9.176,14	6.397,28
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	859.193,92	996.334,31
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	117.509,63	117.250,24
	985.879,69	1.119.981,83
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.031,98	12.908,88
	1.376.243,31	1.486.213,41
PASSIVA
	31.12.2009 €	31.12.2008 €
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Bilanzgewinn	37.969,84	37.686,53
	137.969,84	137.686,53
B. Rückstellungen	162.860,20	341.165,18
C. Verbindlichkeiten	1.075.413,27	1.007.361,70
	1.376.243,31	1.486.213,41

Gliederung

Bilanzierung Bewertung

a) immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

b) Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Werten der Inventurlisten angesetzt.

c) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Einzelwertberichtigungen waren nicht erforderlich. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3% der risikobehafteten Forderungen gebildet (€ 20.500,00).

d ) sonstige Vermögensgegenstände/Rechnungsabgrenzungsposten

Der Ansatz erfolgte zum Nominalwert.

Wertberichtigungen bzw. Abzinsungen wurden in Höhe von € 784,00 vorgenommen.

e) Rückstellungen

Zur Abdeckung ungewisser Verbindlichkeiten wurden in angemessenem Umfang Rückstellungen gebildet.

f) Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

	Bilanzansatz €	Restlaufzeit		davon
	Bilanzansatz €	bis 1 Jahr €	über 5 Jahre €	aus Steuern €	i. R. d. soz. Sicherheit €
Verbindlichkeiten	1.075.413,27	975.413,27	0,00	147.160,92	69.443,39

a) Geschäftsführung

Im Berichtsjahr waren zu Geschäftsführern bestellt:

	Herr Günter Szomm, Magdeburg - alleinvertretungsberechtigt -
	Herr Hans-Werner Dürr - alleinvertretungsberechtigt -

b) Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung vom 30.09.2010 festgestellt, und genehmigt.

Es wurde beschlossen, den Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

38:T2144,

AKTIVA

	31.12.2008 €	31.12.2007 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8.894,00	21.482,00
II. Sachanlagen	344.428,70	338.429,50
	353.322,70	359.911,50
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	6.397,28	9.827,33
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	996.334,31	1.168.871,59
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	117.250,24	1.540,42
	1.119.981,83	1.180.239,34
C. Rechnungsabgrenzungsposten	12.908,88	5.393,56
	1.486.213,41	1.545.544,40
PASSIVA
	31.12.2008 €	31.12.2007 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Bilanzgewinn	37.686,53	49.607,80
	137.686,53	149.607,80
B. Rückstellungen	341.165,18	221.441,41
C. Verbindlichkeiten	1.007.361,70	1.174.495,19
	1.486.213,41	1.545.544,40

Unterschrift gem. § 245 HGB

a) immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

b) Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Werten der Inventurlisten angesetzt.

c) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Einzelwertberichtigungen waren nicht erforderlich. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3% der risikobehafteten Forderungen gebildet (€ 23.000,00).

d) sonstige Vermögensgegenstände

Der Ansatz erfolgte zum Nominalwert.

Wertberichtigungen wurden in Höhe von € 784,00 vorgenommen.

e) Rückstellungen

Zur Abdeckung ungewisser Verbindlichkeiten wurden in angemessenem Umfang Rückstellungen gebildet.

f) Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

	Bilanzansatz €	Restlaufzeit		davon
	Bilanzansatz €	bis 1 Jahr €	über 5 Jahre €	aus Steuern €	i. R. d. soz. Sicherheit €
Verbindlichkeiten	1.007.361,70	907.361,70	0,00	158.654,56	55.242,52

a) Geschäftsführung

Im Berichtsjahr waren zu Geschäftsführern bestellt:

―	Herr Günter Szomm, Magdeburg - alleinvertretungsberechtigt -
―	Herr Hans-Werner Dürr, Erftstadt - alleinvertretungsberechtigt -

b) Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung vom 29.09.2009 festgestellt und genehmigt.

Es wurde beschlossen, den Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

39:T21d2,

AKTIVA

	31.12.2007 €	31.12.2006 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	21.482,00	26.728,00
II. Sachanlagen	338.429,50	262.416,50
	359.911,50	289.144,50
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	9.827,33	6.082,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.168.871,59	1.302.645,05
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.540,42	1.590,64
	1.180.239,34	1.310.317,98
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.393,56	0,00
	1.545.544,40	1.599.462,48
PASSIVA
	31.12.2007 €	31.12.2006 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnvortrag	41.259,63	45.840,93
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	8.348,17	./. 4.581,30
	149.607,80	141.259,63
B. Rückstellungen	221.441,41	203.869,66
C. Verbindlichkeiten	1.174.495,19	1.254.333,19
	1.545.544,40	1.599.462,48

Unterschrift gem. § 245 HGB

Gliederung

Bilanzierung Bewertung

a) immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Von der Bewertungsfreiheit gem. § 6 Abs. 2 EStG wurde Gebrauch gemacht.

b) Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Werten der Inventurlisten angesetzt.

c) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Einzelwertberichtigungen waren nicht erforderlich. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3% der risikobehafteten Forderungen gebildet (€ 26.700,00).

d) sonstige Vermögensgegenstände

Der Ansatz erfolgte zum Nominalwert. Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

e) Rückstellungen

Zur Abdeckung ungewisser Verbindlichkeiten wurden in angemessenem Umfang Rückstellungen gebildet.

f) Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

	Restlaufzeit			davon
	Bilanzansatz €	bis 1 Jahr €	über 5 Jahre €	aus Steuern €	i. R. d. soz. Sicherheit €
Verbindlichkeiten	1.174.495,19	1.142.339,59	0,00	240.613,39	101.438,86

a) Geschäftsführung

Im Berichtsjahr waren zu Geschäftsführern bestellt:

	Herr Günter Szomm, Magdeburg - alleinvertretungsberechtigt -
	Herr Hans-Werner Dürr, Erftstadt - alleinvertretungsberechtigt -

b) Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung vom 05.10.2008 festgestellt und genehmigt.

Es wurde beschlossen, den Jahresüberschuss zusammen mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

3a:T2228,

AKTIVA

	31.12.2006 €	31.12.2005 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
	26.728,00	10.615,00
II. Sachanlagen	262.416,50	87.163,00
	289.144,50	97.778,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	6.082,29	3.602,88
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.302.645,05	805.008,81
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.590,64	252.872,12
	1.310.317,98	1.061.483,81
	1.599.462,48	1.159.261,81
PASSIVA
	31.12.2006 €	31.12.2005 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnvortrag	45.840,93	72.616,28
III. Jahresfehlbetrag	./. 4.581,30	./. 26.775,35
	141.259,63	145.840,93
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	0,00	152.800,00
C. Rückstellungen	203.869,66	182.048,66
D. Verbindlichkeiten	1.254.333,19	678.572,22
	1.599.462,48	1.159.261,81

Unterschrift gem. § 245 HGB

Gliederung

Bilanzierung Bewertung

a) immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Von der Bewertungsfreiheit gem. § 6 Abs. 2 EStG wurde Gebrauch gemacht.

b) Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Werten der Inventurlisten angesetzt.

c) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Einzelwertberichtigungen waren nicht erforderlich. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3% der risikobehafteten Forderungen gebildet (€ 29.200,00).

d) sonstige Vermögensgegenstände

Der Ansatz erfolgte zum Nominalwert.

Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

e) Rückstellungen

Zur Abdeckung ungewisser Verbindlichkeiten wurden in angemessenem Umfang Rückstellungen gebildet.

f) Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

2. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

	Bilanzansatz €	Restlaufzeit		davon
	Bilanzansatz €	bis 1 Jahr €	über 5 Jahre €	aus Steuern €	i. R. d. soz. Sicherheit €
Verbindlichkeiten	1.254.333,19	1.254.333,19	0,00	162.126,05	72.250,67

3. Ergänzende Angaben

a) Geschäftsführung

Im Berichtsjahr waren zu Geschäftsführern bestellt:

Herr Günter Szomm, Magdeburg - alleinvertretungsberechtigt -

Herr Hans-Werner Dürr, Erftstadt - alleinvertretungsberechtigt -

b) Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung vom 24.10.2007 festgestellt und genehmigt.

Es wurde beschlossen, den Jahresfehlbetrag zusammen mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

3b:T22a1,

Aktiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen	519.160,50	470.628,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	9,00	9,00
II. Sachanlagen	519.151,50	470.619,50
B. Umlaufvermögen	1.810.541,75	1.402.689,72
I. Vorräte	7.994,54	19.223,54
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.386.293,95	1.051.868,02
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	9.087,97	11.498,12
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	416.253,26	331.598,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.206,00	6.206,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.335.908,25	1.879.524,22

Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital	693.584,37	537.970,77
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnvortrag	347.970,77	7.566,08
III. Jahresüberschuss	245.613,60	430.404,69
B. Rückstellungen	533.451,50	470.660,90
C. Verbindlichkeiten	1.108.872,38	870.892,55
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.108.872,38	870.892,55
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.335.908,25	1.879.524,22

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der OPTI Dienstleistungs GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden in Höhe der Nennwerte unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3 % vorgenommen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:
Günter Szomm, Kaufmann, (einzelvertretungsberechtigt)
Hans-Werner Dürr, Diplom Kaufmann, (einzelvertretungsberechtigt)

Unterschrift der Geschäftsführung

gez. Hans-Werner Dürr, Diplom Kaufmann

Köln, den 11. Dezember 2015

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.09.2015 festgestellt.

3c:T41ac,

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	523.984,00	499.088,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8,00	8,00
II. Sachanlagen	523.976,00	499.080,00
B. Umlaufvermögen	2.072.144,31	1.589.753,47
I. Vorräte	7.760,25	6.167,49
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.440.320,32	1.224.366,01
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	624.063,74	359.219,97
C. Rechnungsabgrenzungsposten	319,00	1.084,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.596.447,31	2.089.925,47

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	1.042.476,63	671.530,67
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnrücklagen	445.660,00	281.674,00
III. Bilanzgewinn	496.816,63	289.856,67
B. Rückstellungen	442.126,12	355.972,47
C. Verbindlichkeiten	1.111.844,56	1.062.422,33
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.596.447,31	2.089.925,47

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Firmenname laut Registergericht:	OPTI Dienstleistungs-GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Köln
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	HRB 17234

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Bilanz ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§ 266 ff HGB) unter Beachtung der Vorschriften des GmbH-Gesetzes gegliedert.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Absatz 1, 276, 288 HGB) werden teilweise in Anspruch genommen. Posten der Bilanz, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gem. § 265 Absatz 8 HGB nicht angegeben.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten gesetzlichen Gliederungsgrundsätzen aufgestellt.

Angaben, die zulässiger Weise in der Bilanz oder im Anhang aufgeführt werden können, sind in der Regel im Anhang zu finden.

Bei Aufstellung der Bilanz werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss ist nach teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Wenn die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, wird die Nutzungsdauer von immateriellen Vermögensgegenstände gemäß § 253 Absatz 3 HGB mit zehn Jahren angenommen.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, sofern abnutzbar, abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer bestimmt.

Abnutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 800,00 (geringwertige Wirtschaftsgüter) werden im Jahr der Anschaffung als Aufwand gebucht und gleichzeitig im Anlagenspiegel als Abgang ausgewiesen.

Vorräte
Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger sind, werden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. den Anschaffungskosten abzüglich einer Pauschalwertberichtigung für Abzüge und das allgemeine Kreditrisiko in Höhe bewertet. Die Pauschalwertberichtigung beträgt 3 % der Risiko behafteten Nettoforderungen. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die liquiden Mittel sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt und entsprechen den zu erwartenden Ausgaben und drohenden Verlusten.

Auf Grund der zukunftsorientierten Verpflichtungsbewertung werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen vorsichtig antizipiert. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den von der Deutschen Bundesbank nach der Rückstellungs-Abzinsungsverordnung bekannt gegebenen Abzinsungszinssätzen diskontiert.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen € 2.750,00 (Vorjahr: €1.057,00).

Gewinnrücklagen
Gemäß satzungsändernden Gesellschafterbeschluss vom 11. April 2018 werden ab dem Geschäftsjahr 2018 25 % des Jahresüberschusses, in 2018 ein Betrag von € 163.986,00, in die satzungsmäßige Rücklage eingestellt, bis die Rücklage einen Betrag von € 525.000,00 erreicht. Diese Rücklage darf vor dem 31. Dezember 2030 nicht aufgelöst werden.

Bilanzgewinn
Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von € 4.856,67 enthalten.

Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich wie folgt:

	Restlaufzeit			Summe	davon gesichert
	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	> 5 Jahre	Summe	davon gesichert
	€	€	€	€	T€
Summe	994.718,37	117.126,19	0,00	1.111.844,56	48
Summe (Vorjahr)	(888.550,05)	(173.872,28)	(0,00)	(1.062.422,33)	(40)

Verbindlichkeiten sind ferner mit einem Betrag von T€ 23 durch Sicherheitsübereignung gesichert.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 0,00 (Vorjahr: € 152.121,49) enthalten.

Haftungsverhältnisse
Zum Bilanzstichtag bestehen die nachstehenden nicht bilanzierten Haftungsverhältnisse:

Die Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen betreffen mit T€ 115 Haftungen gegenüber Kunden aus Dienstleistungsverträgen und mit T€ 8 Haftungen aus der Absicherung von Mietzahlungen (Mietaval).

Die Gesellschaft haftet aus Bürgschaftsverträgen mit T€ 1.500 für einen Immobilienkredit einer Schwestergesellschaft.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Büromieten am Standort der Hauptniederlassung beträgt je nach Zeitpunkt einer Kündigung zwischen T€ 30 und T€ 45.

Sonstige Pflichtangaben

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2018 waren durchschnittlich 574 (Vorjahr: 597) Mitarbeiter beschäftigt.

Köln, den 11. Juni 2019

OPTI Dienstleistungs-GmbH Köln

gez. Dipl.-Kfm. Hans-Werner Dürr gez. Dr. Sebastian Schmalz

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.07.2019 festgestellt.

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Geschäfts-

Vorjahr

Haftungsverhältnisse

Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen gemäß § 251 HGB

Haftungsverhältnisse aus der Bestellung für fremde

Verbindlichkeiten (Bürgschaften)