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Gegenstand der Gesellschaft ist vor allem die Verwirklichung der Aufgaben der Caritas als Lebens- und Wesensäußerung der katholischen Kirche durch die Versorgung und Betreuung von jungen, kranken und alten Menschen, Menschen mit Behinderungen und Menschen mit unterschiedlichem Hilfsbedarf. Der Satzungszweck wird insbesondere verwirklicht durch Einrichtungen, die der ambulanten, teilstationären und staionären Betreuung, Pflege, Versorgung und seelsorglichen Begleitung von Personen, die insbesondere in Folge ihres gesundheitlichen, körperlichen und geistigen oder seelischen Zustandes auf Hilfe anderer angewiesen sind, insbesondere durch den Betrieb von entsprechenden Einrichtungen der Eingliederungshilfe einschließlich von Wohnangeboten, einer integrativen Kindertagesstätte, einer Förderschule, einer Tagesförderstätte, von Betreuungsangeboten für behinderte und alte Menschen sowie sonstige, auch ambulante Maßnahmen und Angebote. Ferner unterhält die Körperschaft eine Kirche und hält Gottesdienste insbesondere für die Bewohner ab.2d:T4e1,Zweck der Gesellschaft ist die Förderung der Hilfe für Menschen mit Behinderung, der Jugend- und Altenhilfe, der Erziehung, Volks- und Berufsbildung sowie mildtätiger kirchlicher Zwecke. Gegenstand der Gesellschaft ist vor allem die Verwirklichung der Aufgaben der Caritas als Lebens- und Wesensäußerung der katholischen Kirche durch die Versorgung und Betreuung von jungen, kranken und alten Menschen, Menschen mit Behinderungen und Menschen mit unterschiedlichem Hilfsbedarf. Der Satzungszweck wird insbesondere verwirklicht durch Einrichtungen, die der ambulanten, teilstationären und staionären Betreuung, Pflege, Versorgung und seelsorglichen Begleitung von Personen, die insbesondere in Folge ihres gesundheitlichen, körperlichen und geistigen oder seelischen Zustandes auf Hilfe anderer angewiesen sind, insbesondere durch den Betrieb von entsprechenden Einrichtungen der Eingliederungshilfe einschließlich von Wohnangeboten, einer integrativen Kindertagesstätte, einer Förderschule, einer Tagesförderstätte, von Betreuungsangeboten für behinderte und alte Menschen sowie sonstige, auch ambulante Maßnahmen und Angebote. Ferner unterhält die Körperschaft eine Kirche und hält Gottesdienste insbesondere für die Bewohner ab.2e:T1fc55,

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Niederfell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die im Jahre 1919 gegründete Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung ist Träger gemeinnütziger Einrichtungen und Dienste mit Sitz in Niederfell/Mosel. Als gemeinnützig anerkannte Gesellschaft nimmt sie Aufgaben der Jugend- und Behindertenhilfe an der Untermosel wahr.

Das in ihrer Trägerschaft stehende Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell, ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung in Niederfell bietet an

•	Besondere Wohnformen mit insgesamt 295 Plätzen
•	eine Tagesförderstätte
•	einen Senioren-Treff
•	eine Förderschule mit den Schwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung
•	eine integrative Kindertagesstätte und
•	Aufsuchende Assistenz für Menschen mit geistiger Behinderung

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung ist zudem Gesellschafter der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr gGmbH mit Sitz in Treis-Karden mit 300 Arbeitsplätzen für Menschen mit Behinderung, die u. a. im Herz-Jesu-Haus Kühr Arbeitsplätze in einer

•	Zweigwerkstatt für behinderte Menschen

anbietet. Gleichberechtigter Mitgesellschafter, ebenfalls mit 50 % beteiligt, ist der Franziskanerbrüder vom hl. Kreuz e. V. in Hausen/Wied.

Die Gesellschaft ist korporatives Mitglied des Deutschen Caritasverbandes. Dementsprechend werden die Mitarbeiter/innen nach den Arbeitsvertragsrichtlinien des Deutschen Caritasverbandes (AVR) vergütet. Bestandteil dieser Vergütung ist eine zusätzliche Altersversorgung bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse (KZVK) in Köln.

Durch das Bundesteilhabegesetz (BTHG) werden in der Besonderen Wohnform seit dem 01.01.2020 die Leistungen der Eingliederungshilfe getrennt nach Fachleistungen der Eingliederungshilfe und Leistungen für den Lebensunterhalt finanziert.

Die Fachleistungen werden vom Träger der Eingliederungshilfe übernommen. In Rheinland- Pfalz ist dies für volljährige Menschen mit Behinderung das Landesamt für Soziales, Jugend und Versorgung in Mainz. Die Kosten für die Leistungen zum Lebensunterhalt trägt weiterhin der Sozialhilfeträger. Die Rechnungstellung erfolgt aber nicht mehr unmittelbar an die Träger der Sozialhilfe sondern an den Klienten bzw. dessen gesetzlichen Betreuer, der einen Antrag auf Übernahme der Grundsicherungsleistungen bei dem jeweils zuständigen Sozialamt stellen muss.

Zu den Leistungen zum Lebensunterhalt zählen insbesondere Bedarfe für Unterkunft und Heizung, pauschalierte Versorgungsleistungen für Ernährung und Hauswirtschaft sowie ein Barbetrag einschließlich einer Bekleidungspauschale zur persönlichen Verfügung.

Die Vergütungssätze für die Fachleistungen sowie die Leistungen zum Lebensunterhalt basieren derzeit weiterhin auf einer Übergangsvereinbarung zur Umsetzung des BTHG in Rheinland-Pfalz. Auch für die übrigen leistungsentgeltfinanzierten Bereiche im Herz-Jesu-Haus, die Tagesförderstätte, das Seniorenmodul sowie die integrative Kindertagesstätte, gelten bis zu einer endgültigen Umsetzung des BTHG weiterhin kalendertägliche Vergütungssätze, die im Rahmen der Übergangsvereinbarung um Personal- und Sachkostensteigerungen fortgeschrieben werden.

Der Betrieb der Förderschule sowie der Regelplätze der Kindertagesstätte finanziert sich hingegen maßgeblich durch öffentliche Zuschüsse, die sich an den Personalkosten für die in diesen Bereichen eingesetzten Mitarbeiter/innen orientieren. Die Aufsuchende Assistenz erbringt Leistungen im Rahmen des Persönlichen Budgets, die als Fachleistungsstunden abgerechnet werden.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Verbraucherpreise in Deutschland haben sich nach Angaben des Statistischen Bundesamtes im Jahresdurchschnitt 2023 um 5,9 % gegenüber dem Jahr 2022 erhöht. Die Inflationsrate lag damit nur knapp unter dem historischen Höchststand des Jahres 2022. ¹ Auch infolge dieser Entwicklung verringerte sich das preis- und kalenderbereinigte Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2023 um 0,1 % gegenüber dem Vorjahr. Während diese Entwicklung insbesondere aus einem Rückgang der Bruttowertschöpfung im produzierenden Gewerbe resultiert, konnte die meisten Dienstleistungsbereiche ihre wirtschaftlichen Aktivitäten erneut ausweiten und stützten die Wirtschaft sogar. Hierzu gehörte auch der Bereich Öffentliche Dienstleistung, Erziehung und Gesundheit. Zugleich zeigte sich der Arbeitsmarkt in Deutschland weiterhin robust. ²

Auf Ebene der Gesellschaft machte sich der Mangel - nicht nur an qualifiziertem Personal sondern grundsätzlich an Arbeitskräften - auch im Geschäftsjahr 2023 weiterhin negativ bemerkbar. Freie Stellen konnten nicht bzw. nur mit erheblicher Verzögerung besetzt werden, so dass in erheblichem Umfang auch externe Kräfte zurückgegriffen wurde.

Im Bereich der für die Gesellschaft einschlägigen AVR wurde bereits am 8. Dezember 2022 eine Prämie zur Abmilderung des schnellen Anstiegs der Verbraucherpreise (sogenannten Inflationsausgleichsprämie) in Höhe von 3.000,00 EUR für die Mitarbeiter beschlossen, die wie vorgesehen von der Gesellschaft je hälftig in den Monaten Juni 2023 und Juni 2024 ausbezahlt wurde. Weitere für die Gesellschaft relevante Vergütungsanpassungen erfolgten im AVR-Bereich im Geschäftsjahr 2023 nicht.

¹ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/01/PD24_020_611.html (abgerufen am 15.07.2024)
² https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/01/PD24_019_811.html (abgerufen am 15.07.2024)

Im Rahmen dieser Verlängerung wurde den Leistungserbringern die Möglichkeit eingeräumt, für das Jahr 2023 einer pauschalen Vergütungserhöhung analog den Vorjahren beizutreten. Das Herz-Jesu-Haus Kühr hat dies für all seine Leistungsangebote für das Jahr 2023 wahrgenommen. In diesem Rahmen wurden die Vergütungen dauerhaft um die voraussichtlichen jahresdurchschnittlichen Personal- und Sachkostensteigerungen angehoben. Hierbei werden pauschal ein Personalkostenanteil von 80 % sowie ein Sachkostenanteil von 20 % unterstellt. Die jahresdurchschnittlichen Vergütungssätze erhöhten sich dementsprechend gegenüber dem Geschäftsjahr 2022.

Die Inflationsausgleichsprämie und die im Jahr 2023 rückwirkend für das Jahr 2022 zu leistende Einmalzahlung im Bereich des Sozial- und Erziehungsdienstes waren nicht Bestandteil der vorstehenden dauerhaften Vergütungsanhebung. Zu ihrer Finanzierung haben sich die Vertragsparteien auf einen Sonderzuschlag verständigt, der für den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 abzurechnen war.

Am 16.12.2022 stimmte der Bundesrat den gesetzlichen Strom-, Gas- und Wärmepreisbremsen zu. Hieraus resultierende Entlastungen wirken sich im Geschäftsjahr 2023 positiv für die Gesellschaft aus.

2.2. Geschäftsverlauf

Die GmbH schließt das Jahr 2023 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 264 TEUR (Vorjahresfehlbetrag 403 TEUR) ab. Die Kührer Fürsorge GmbH gliedert sich in die beiden Bilanzierungskreise "Herz-Jesu-Haus Kühr" für die operative Geschäftstätigkeit und den Bilanzierungskreis "Zentrale" für die Vermögensverwaltung. Durch diese Differenzierung wird der jeweilige Ergebnisbeitrag zum Jahresergebnis der Gesellschaft ersichtlich. Zum Jahresergebnis tragen bei:

Jahresergebnis	2023	2022
Herz-Jesu-Haus Kühr	100 TEUR	- 115 TEUR
Zentrale	164 TEUR	- 288 TEUR
Insgesamt	264 TEUR	- 403 TEUR

Der Jahresüberschuss der Gesellschaft in Höhe von 264 TEUR liegt deutlich oberhalb der im Rahmen des Lageberichts 2022 für das Geschäftsjahr 2023 abgegebenen Prognose, die von einem Jahresfehlbetrag in Höhe von ca. 350 TEUR ausging. Ursächlich hierfür sind insbesondere um etwa 130 TEUR geringere Aufwendungen für Gas, wobei sich die staatliche Energiepreisbremse positiv bemerkbar machte, sowie nicht in der Prognose enthaltene Spendenerträge in Höhe von 194 TEUR und, infolge einer verbesserten Kapitalmarktsituation, außerplanmäßige Erträge aus der Vermögensverwaltung (insbesondere aus Zuschreibungen und der Veräußerung von Wertpapieren in Höhe von rd. 135 TEUR sowie aus laufenden Erträgen aus den Finanzanlagen in Höhe von rd. 90 TEUR). Zudem liegen die Umsatzerlöse um ca. 0,5 % oberhalb ihres prognostizierten Werts und konnten damit den ebenfalls um 0,5 % oberhalb der Erwartungen liegenden Personalaufwand kompensieren.

Dass der Geschäftsverlauf 2023 trotz des positiven Jahresergebnisses nicht als zufriedenstellen zu bezeichnen ist, wird bei genauerer betriebswirtschaftlicher Analyse des Jahresergebnisses deutlich. Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres 2023 beinhalten Erträge aus der Abrechnung von Sonderzuschlägen in Höhe von 1.081 TEUR. Über diese Zuschläge sind sowohl die im Rahmen der Tarifvereinbarung im AVR-Bereich für 2022 rückwirkend im Jahr 2023 geleistete Einmalzahlung an den Sozial- und Erziehungsdienst als auch die in den Monaten Juni 2023 und Juni 2024 ausgezahlte Inflationsausgleichsprämie von je 1.500 EUR je Vollzeitkraft finanziert. Aufwandswirksam wirkte sich von diesen Sachverhalten im Geschäftsjahr 2023 jedoch lediglich die Inflationsausgleichsprämie 2023 in einem Umfang von 338 TEUR aus. Ohne die anderen Geschäftsjahren zuzurechnenden Vergütungsbestandteile wäre folglich ein deutlicher Jahresfehlbetrag ausgewiesen worden. Dies verdeutlicht, vor welchen Herausforderungen die Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023 stand und in den kommenden Geschäftsjahren stehen wird.

Da der prognostizierte Energieaufwand unter- und die prognostizierten Erträge aus der Vermögensverwaltung überschritten wurden, erhöhte sich der Geldmittelbestand gegenüber dem 31. Dezember 2022 mit einer Zunahme um 0,9 Mio. EUR auf 5.705 TEUR stärker als im Lagebericht 2022 prognostiziert. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2023 jederzeit ausreichend sichergestellt.

Die Auslastung in den besonderen Wohnformen hat sich im Vorjahresvergleich weiter verringert. Sie lag mit 92,4 % um 1,4 Prozentpunkt unterhalb des Vorjahreswerts von 93,8 %, wobei sich nach unserer Einschätzung insbesondere der bestehende Personalmangel negativ auswirkte.

2.3. Lage

2.3.1. Ertragslage

Verglichen mit dem Geschäftsjahr 2022 hat sich das Jahresergebnis der Gesellschaft um 667 TEUR auf einen Jahresüberschuss von 264 TEUR erhöht. Die wesentlichen Ursachen für diese Entwicklung werden nachstehend erläutert:

Die Auslastung in den Besonderen Wohnformen liegt im Geschäftsjahr 2023 mit durchschnittlich 92,4 % (Vorjahr 93,8 %) weiterhin unter dem Belegungsniveau vor der Corona-Pandemie. Im Vorjahresvergleich nahmen die An- und Abwesenheitstage um 1.516 Tage bzw. 1,5 % ab.

Die Tagesförderstätte verzeichnete 244 Besuchstage von Voll- und Teilzeitbesuchern weniger als noch im Geschäftsjahr 2022. Dies entspricht einem Rückgang um 1,4 %, wobei sich insbesondere die Anzahl der Teilzeitbesucher verringert hat. Im Seniorenmodul stiegen die Besuchstage gegenüber dem Vorjahr hingegen um 500 Tage bzw. 3,2 % an. Hierbei nahm insbesondere die Nachfrage im Bereich der Besucher mit einem niedrigen Betreuungsbedarf zu.

Die Erlöse aus Teilhabeleistungen und Existenzsichernden Leistungen nahmen in der Folge vornehmlich aufgrund im Jahresdurchschnitt gestiegener Vergütungssätze um 528 TEUR bzw. 3,1 % zu. Insgesamt stiegen die Umsatzerlöse um 1.595 TEUR bzw. 9,1 % auf 19.099 TEUR an. Von dem Anstieg entfallen 1.081 TEUR auf die vorstehend erwähnten Erträge aus Sonderzuschlägen, die vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 abrechenbar waren.

Die Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten (1.184 TEUR, Vorjahr 1.381 TEUR) basieren vornehmlich auf der öffentlichen Förderung der Personalkosten des in der Integrativen Kindertagesstätte und der Förderschule tätigen Personals. Sie verringerten sich trotz gestiegener Personalkosten um 197 TEUR bzw. 14,3 %, da ein im Vorjahr unter diesem Posten erfasster Ertrag aus der Spitzabrechnung für frühere Schuljahre in Höhe von 157 TEUR weggefallen ist und die Zuschüsse zum Betrieb der Kindertagesstätte infolge von Rechtsunsicherheiten in Bezug auf die Finanzierung vorsichtiger geschätzt wurden als im Vorjahresabschluss.

Die sonstigen betrieblichen Erträge erhöhten sich um 154 TEUR, maßgeblich da diese im Geschäftsjahr 2023 die bereits vorstehend erwähnten Erträge aus Zuschreibungen auf Wertpapiere (+ 91 TEUR) sowie aus der Veräußerung von Wertpapieren (+ 45 TEUR) enthalten. Aufgrund der schwierigen Kapitalmarktsituation konnten entsprechende Erträge im Geschäftsjahr 2022 nicht ausgewiesen werden. Da nahestehende Förderkörperschaften die Gesellschaft erneut unterstützt haben, veränderten sich die Erträge aus Spenden im Vorjahresvergleich kaum.

Mit 2.303 TEUR hat sich der Materialaufwand im Vergleich zum Vorjahr (1.792 TEUR) um 511 TEUR bzw. 28,5 % erhöht. Von dem Anstieg entfallen 117 TEUR bzw. 7,8 % auf Roh-, Hilfs- und Betreibstoffe, deren Entwicklung durch gestiegene Aufwendungen für Lebensmittel und Energie geprägt ist. Im Übrigen nahmen die bezogenen Leistungen um insgesamt 137,8 % gegenüber dem Vorjahr zu. Hierfür ist nahezu ausschließlich der gestiegene Rückgriff auf Fremdpersonal verantwortlich, der damit im Geschäftsjahr 2023 erstmalig nennenswerte Ausmaße angenommen hat.

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtaufwendungen mit 76,5 % (Vorjahr 76,3 %) den größten Kostenblock der Gesellschaft dar. An Personalkosten sind 15.939 TEUR (Vorjahr 15.207 TEUR) aufgewendet worden. Dies entspricht einem Anstieg von 732 TEUR oder 4,8 %. Wesentliche Ursache für diesen Anstieg ist neben der im Juni 2023 an alle Mitarbeit ausbezahlten Inflationsausgleichsprämie die erstmalig ganzjährige Auswirkung der seit Mitte 2022 wirkenden strukturellen Verbesserungen für den Sozial- und Erziehungsdienst, die zwar erst im Jahr 2023 rückwirkend für 2022 umgesetzt wurden, für deren Auswirkungen im Abschluss zum 31. Dezember 2022 aber bereits Verbindlichkeiten gebildet wurden. Im Jahresdurchschnitt waren bei der Gesellschaft 224,3 Vollkräfte beschäftigt (Vorjahr 222,1 Vollkräfte). Die durchschnittlichen Personalkosten je Vollkraft betragen 71.077 EUR (Vorjahr 68.469 EUR) und sind damit um 3,8 % gestiegen.

Infolge der gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen und ihrer Einflüsse auf die Kapitalmärkte mussten zum 31. Dezember 2022 außerplanmäßige Abschreibungen auf die Wertpapiere des Anlagevermögens in Höhe von 351 TEUR vorgenommen werden, da die Wertpapiere des Anlagevermögens nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet werden. Infolge einer Erholung an den Kapitalmärkten sank der Abschreibungsbedarf stichtagsbezogen um 319 TEUR auf lediglich 32 TEUR.

Die übrigen Aufwandspositionen veränderten sich gegenüber dem Vorjahr jeweils nur moderat.

Wird zusammenfassend berücksichtigt, dass durch die im Geschäftsjahr 2023 abgerechneten Sonderzuschläge in hohem Maße auch Kosten des Vor- und des Folgejahres finanziert werden, kann die Ertragslage der Gesellschaft nicht als zufriedenstellen angesehen werden. Die Personal- und Sachkosten waren bei betriebswirtschaftlicher Analyse nicht vollständig durch die Umsätze sowie Zuweisungen und Zuschüsse gedeckt, was in hohem Maße auch auf die unzureichende Auslastung in den besonderen Wohnformen zurückzuführen ist.

2.3.2. Finanzlage

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war im Berichtszeitraum jederzeit gewährleistet. Die aus der Gegenüberstellung von kurzfristigem Vermögen (8.277 TEUR) und kurzfristigem Kapital (2.754 TEUR), den kurzfristig nicht zahlungswirksamen Rückstellungen für Urlaub und Mehrarbeit (+ 764 TEUR) sowie den nicht zur Veräußerung bereitstehenden Vorratsbeständen (- 51 TEUR) abgeleitete Liquidität auf kurze Sicht beträgt unter ergänzender Berücksichtigung der kurzfristig veräußerlichen Wertpapiere des Anlagevermögens (+ 5.868 TEUR) zum Bilanzstichtag 12.104 TEUR (Vorjahresstichtag 11.634 TEUR) und reicht zur Deckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (Posten 4, 5, 8, 12,13 und 15 der Gewinn- und Verlustrechnung geteilt durch zwölf Monate) in Höhe von 1.660 TEUR (Vorjahr 1.556 TEUR) für rund 7,3 Monate (Vorjahr 7,5 Monate) aus.

Insbesondere da die zum 31.12.2022 bestehenden Forderungen gegen einen nahestehenden Verein aus Liquiditätsvorschüssen stichtagsbezogen um 603 TEUR auf 483 TEUR reduziert werden konnten und die kurzfristigen Rückstellungen um 268 TEUR auf 1.319 TEUR gestiegen sind, erhöhte sich der Bestand der Geldmittel (Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände) zum Abschlussstichtag um 912 TEUR. Zugleich führte die Abrechnung der Sonderzuschläge zu einem positiven Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit, über den auch die Investitionstätigkeit des Geschäftsjahr 2023 finanziert werden konnte.

Von den im Geschäftsjahr 2023 getätigten Investitionen entfallen 679 TEUR auf das Sachanlagevermögen und hiervon wiederum 354 TEUR auf den im Jahr 2022 begonnenen Umbau von zwei Etagen des Marienhauses in eine Wohngruppe, deren Inbetriebnahme im Mai 2023 erfolgt ist. Die gesamten Herstellungskosten für den Umbau betragen 665 TEUR und wurden vollständig aus Eigenmitteln finanziert.

Bei den übrigen Investitionen des Geschäftsjahres 2023 im Bereich der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen handelt es sich im Wesentlichen um Ersatzinvestitionen. Diese wurden in einem Umfang von 62 TEUR durch Dritte bezuschusst. Wesentliche Positionen bilden mit 45 TEUR die Anschaffungs- und Herstellungskosten für einen Spielplatz, mit 69 TEUR die Kosten für eine Erweiterung der Rufanlage sowie mit 63 TEUR die Kosten für neue Kraftfahrzeuge. Zudem wurden (Netto-)Investitionen in die Wertpapiere des Anlagevermögens in Höhe von 198 TEUR getätigt.

Wesentliche Investitionen sind für das Geschäftsjahr 2023 nicht vorgesehen. Vor dem Hintergrund der aktuellen Liquiditätssituation sollen die anstehenden Investitionen vorrangig aus Eigenmitteln der Gesellschaft und nicht über Darlehen bzw. Leasing oder Mietkauf finanziert werden.

Die Liquiditätssituation der Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag 31.12.2023 als zufriedenstellend zu beurteilen.

2.3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme liegt 1,4 % über der Vorjahressumme und beträgt zum 31.12.2023 26.013 TEUR (Vorjahr 25.658 TEUR).

Das Finanzanlagevermögen in Höhe von 5.881 TEUR, das in Form der Wertpapieren des Anlagevermögens in Höhe von 5.868 TEUR vornehmlich der langfristigen Liquiditätsanlage der Gesellschaft dient, ist bei (Netto-)Investitionen von 198 TEUR infolge des Saldo aus Zuschreibungen von 91 TEUR und außerplanmäßigen Abschreibungen in Höhe von 32 TEUR in der Stichtagsbetrachtung um insgesamt 257 TEUR gestiegen.

Der Anteil des langfristigen Vermögens an der Bilanzsumme beträgt 68,2 % (Vorjahr 68,9 %). Es besteht ausschließlich in dem Anlagevermögen der Gesellschaft. Der Anteil des langfristigen Kapitals, das sich aus dem Eigenkapital, dem Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen sowie langfristigen Rückstellungen in Höhe von 98 TEUR zusammensetzt, ist im Vergleich zum Vorjahr mit einem Anteil von 89,4 % der Bilanzsumme (Vorjahr 90,2 %) gesunken. Maßgebliche Ursachen sind die infolge planmäßiger Auflösungen gesunkenen Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen (- 159 TEUR) bei einem zeitgleich festzustellenden Anstieg der kurzfristigen sonstigen Rückstellungen um 268 TEUR.

Die betriebswirtschaftlich wünschenswerte Finanzierung von langfristigem Vermögen durch Kapital mit entsprechender Fristigkeit ist weiterhin deutlich gegeben. Das langfristig verfügbare Kapital übersteigt das langfristig gebundene Vermögen zum 31. Dezember 2023 um 5.523 TEUR (Vorjahresstichtag 5.479 TEUR). Der stichtagsbezogene Anstieg um 45 TEUR resultiert im Wesentlichen aus durch operative Einzahlungsüberschüsse gedeckte Investitionen.

Im Bereich des kurzfristigen Vermögens (+ 306 TEUR gegenüber dem 31.12.2022) sind vornehmlich die sonstigen Vermögensgegenstände um 622 TEUR zurückgegangen, da sich die Forderungen aus Liquiditätsvorschüssen an einen nahestehenden Verein um 603 TEUR verringert haben. Hieraus ergab sich eine positive Auswirkung auf den Geldmittelbestand der Gesellschaft, der im Geschäftsjahr 2023 auch infolge des positiven Cash-Flows aus der laufenden Geschäftstätigkeit um 912 TEUR auf 5.705 TEUR anstieg.

Das kurzfristige Kapital hat sich insgesamt um 261 TEUR auf 2.754 TEUR erhöht. Hierbei machte sich primär eine Zunahme der kurzfristigen Rückstellungen um 268 TEUR bemerkbar, die mit 105 TEUR auf die Bildung von Rückstellungen für ausstehende Instandhaltungsmaßnahmen im Bereich der Aufzüge, mit 150 TEUR auf Nach- bzw. Rückzahlungsrisiken und im Übrigen auf eine Zunahme der Rückstellungen für Urlaubs- und Zeitguthaben der Mitarbeiter entfällt.

Die kurzfristigen sonstigen Verbindlichkeiten verminderten sich hingegen um 170 TEUR gegenüber dem Vorjahresstichtag, da die Verbindlichkeiten aus rückwirkend im Jahr 2023 für das Jahr 2022 auszuzahlenden Zulagen für den Sozial- und Erziehungsdienst getilgt wurden. Ihrem Rückgang steht jedoch eine Zunahme der passiven Rechnungsabgrenzungsposten um 187 TEUR gegenüber, unter denen zum 31.12.2023 vornehmlich Vorauszahlungen für den Betreib der Förderschule im Jahr 2024 ausgewiesen werden.

2.4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Der in der Bilanz ausgewiesene Geldmittelbestand ist auf 5.705 TEUR gestiegen (Vorjahr 4.793 TEUR). Die Zunahme um 912 TEUR basiert auf dem Ausgleich von Forderungen aus Liquiditätsvorschüssen an einen nahestehenden Verein sowie einem positiven Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit der u.a. durch die im Geschäftsjahr 2023 abrechenbaren Sonderzuschläge positiv beeinflusst wurde.

Bereits in den vergangenen Jahren wurde mit finanzieller Unterstützung durch den ehemaligen Gesellschafter, die Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e.V., in die Sanierung der Bausubstanz des Herz-Jesu-Hauses investiert. Diesbezüglich sehen wir uns somit gut für die Zukunft aufgestellt.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Ausgehend von dem aufgestellten Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2024 ist nicht wie vorgesehen mit einer gegenüber dem Geschäftsjahr 2023 leicht verbesserten Auslastung in der Besonderen Wohnform zu rechnen. Zum Zeitpunkt der Berichterstellung ergibt sich für die ersten sieben Monate eine Auslastung von rund 91,1 %. Damit liegt die Auslastungsquote bei 295 Sollplätzen in der Besonderen Wohnform stichtagsbezogen unter dem Durchschnittswert des Vorjahres (92,4 %). Das fehlende Personal behindert neue Einzüge. Bei unseren tagesstrukturierenden Angeboten gehen wir im Vergleich zum Jahr 2023 von einer leicht steigenden Auslastung aus.

Die erwartete Ausweitung der Umsatzerlöse um ca. 0,3 Mio. EUR bzw. 1,8 % beruht daher auf der prozentualen Steigerung der abrechenbaren Leistungsentgelte für das Jahr 2024. In einem ersten Schritt ist ab dem 1.1.2024 eine Erhöhung in Höhe von 1,2 % zur Steigerung der Sachkostendeckung vereinbart. Auf dieser Basis ist ab dem 1.3.2024 eine zweite Entgelterhöhung in Höhe von 8,8 % zur Deckung der Personalkostensteigerung gemäß der Tarifvereinbarung 2023 für den AVR-Bereich in Höhe von 9,1 % erfolgt. Im Bereich der Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten wird vor dem Hintergrund vorsichtiger Planungen zunächst mit keinen nennenswerten Veränderungen im Vergleich zum Vorjahr gerechnet.

Für das Jahr 2024 ist weiterhin mit deutlichen Schwierigkeiten der Personalgewinnung und mittlerweile auch der Personalbindung zu rechnen. Dies wird weiterhin der kritische Faktor für die Belegung in der besonderen Wohnform sein, so dass der zeit- und kostenintensiven Akquise geeigneten Personals eine zentrale Rolle zukommt. Vor dem Hintergrund der Tarifvereinbarung im AVR-Bereich wird für den Personalaufwand mit einem Anstieg um ca. 1,0 Mio. EUR bzw. 6,5 % gerechnet. Im Bereich der Personalkosten ist die Zahlung der hälftigen Inflationsausgleichsprämie für das Jahr 2024 in Höhe von 1.500 EUR je Vollzeitkraft berücksichtigt, die bereits über einen Zuschlag im Geschäftsjahr 2023 finanziert wurde.

Hinzu kommen im Sachkostenbereich Mehrkosten für Arbeitnehmerüberlassungsfirmen sowie Fremddienstleister im Bereich Wäsche- und Gebäudereinigung. Gemeinsam mit gestiegenen Energiekosten wird sich hieraus voraussichtlich ein Anstieg des Materialaufwands um 0,7 Mio. EUR bzw. 28,5 % ergeben. Diese ergebnisbelastenden Faktoren werden durch die, vornehmlich infolge rückläufiger Instandhaltungsaufwendungen, um ca. 0,3 Mio. EUR bzw.

17,8 % niedriger erwarteten sonstigen betrieblichen Aufwendungen nicht vollständig kompensiert werden können.

Folglich rechnen wir unter gleichzeitiger Berücksichtigung sinkender Spenden und positiver Ergebnisbeiträge aus der Zuschreibung und Veräußerung von Wertpapieren nach dem derzeitigen Stand mit einem Ergebnisrückgang um ca. 1,5 Mio. EUR auf einen voraussichtlichen Jahresfehlbetrag von ca. 1,2 Mio. EUR. Diese Prognose unterliegt jedoch insbesondere vor dem Hintergrund möglicher ergebniswirksamer Einflüsse aus der Entwicklung der Kapitalmärkte bzw. derzeit noch nicht beschlossener Instandhaltungsmaßnahmen einem Änderungsrisiko.

Trotz der voraussichtlich negativen Entwicklung der Ertragslage steht im Geschäftsjahr 2024 jederzeit kurzfristige Liquidität zur Deckung der laufenden Zahlungsverpflichtungen in ausreichender Höhe zur Verfügung. Infolge des prognostizierten Jahresfehlbetrags muss jedoch mit einem deutlichen Rückgang der Geldmittelbestände gerechnet werden.

3.2. Chancenbericht

Bis zum 30. September 2024 ist die Aufforderung zu Entgeltverhandlungen im Rahmen einer standardisierten Pauschalkalkulation gemäß Anlage 17 des rheinland-pfälzischen Landesrahmenvertrages für die Eingliederungshilfe möglich. Hieraus ergibt sich gegenüber den pauschalen Entgeltfortschreibungen die Chance, über die individuell verhandelten Entgelte eine bessere Deckung der eigenen Kostenstruktur zu erreichen.

Ein Projekt zur bedarfsgerechten Personaleinsatzplanung ist aufgesetzt, in dessen Rahmen die Realisierung der Anforderungen des Bundesteilhabegesetzes von der individuellen Bedarfsermittlung hin zur bedarfsgerechten und wirtschaftlichen Einsatzplanung in den besonderen Wohnformen das Ziel ist.

Im Jahr 2024 startet der schrittweise Aufbau eines detaillierteren Controllings. Im ersten Halbjahr fand die Einführung eines Systems auf Basis des aufgestellten Wirtschaftsplans 2024 für die Betrachtung der Gesamtunternehmensentwicklung statt. Im zweiten Halbjahr soll diese Darstellung auf Basis der Leistungsangebote errichtet werden. Weitere Schritte wie die Berechnungen von Prognosen und die Darstellung von Szenarien sollen im Anschluss folgen. Ziel ist eine perspektivische Unternehmenssteuerung zur Gewährleistung von Stabilität und zeitnaher Analyse in wirtschaftlich herausfordernden Zeiten.

Die Teilnahme an Ausbildungsmessen und das Angebot von jährlich bis zu 50 Kurzzeit-Praktika in den Betreuungsbereichen werben für das Berufsbild der Heilerziehungspflege und die Kührer Fürsorge als Arbeitgeberin. Darüber hinaus absolvieren Fachoberschülerinnen des Zweiges Wirtschaft und Soziales ihren praktischen Teil im Herz-Jesu-Haus.

Die Gesellschaft ist nach unserer Einschätzung eine kompetente Leistungsanbieterin, die die aufgezeigten Chancen nutzen möchte, um auch in einem veränderten Umfeld dauerhaft und wirtschaftlich die Teilhabe von Menschen mit Behinderung zu ermöglichen.

3.3. Risikobericht

Das größte Risiko besteht weiterhin im Personal- und Fachkräftemangel. Die Vorgänge rund um die Personalakquise, den Einsatz von Mitarbeitenden mit Migrationshintergrund sowie die Sicherung des Ausbildungsnachwuchses sind personal- und kostenintensiv. Zudem ergeben sich hieraus negative Auswirkungen für die Auslastungssituation der Besonderen Wohnform.

Zudem besteht das Risiko, dass die tatsächlichen Personal- und Sachkosten dauerhaft nicht angemessen in den Leistungsentgelten abgebildet werden können. In diesem Zusammenhang ist darauf hinzuweisen, dass insbesondere der Einsatz von Zeitarbeits- und Arbeitsüberlassungsfirmen (ANÜs) in der besonderen Wohnform zu nicht refinanzierten Mehrkosten führt.

Der im August 2022 abgeschlossene Rahmenvertrag für die Eingliederungshilfe beinhaltet zusätzliche Anforderungen an die Leistungserbringer. Hierbei ist teilweise nicht geklärt, wie diese Anforderungen umgesetzt werden sollen noch wie ihre Refinanzierung erfolgen soll.

Zur langfristigen Sicherung der Liquidität der Gesellschaft werden Teile des Vermögens auch in Wertpapiere investiert. Bei Auswahl und Verwaltung der Wertpapiere lässt sich die Gesellschaft durch externe Berater begleiten. Insgesamt wird dabei eine konservative Risikopolitik verfolgt, um finanzielle Wertverluste infolge von Abwertungen möglichst zu vermeiden. Um eine möglichst breite Risikodiversifikation zu erreichen, werden dabei auch Anlagen in auf Fremdwährung lautenden Wertpapieren vorgenommen. Hierdurch ergibt sich allerdings das Risiko von wechselkursbedingten Wertminderungen.

Bestandsgefährdende Risiken mit einer nicht nur lediglich zu vernachlässigenden Eintrittswahrscheinlichkeit, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind trotz der schwierigen wirtschaftlichen Gesamtsituation für die nächsten zwölf Monate nicht zu erwarten.

Auf der Grundlage einer ausreichenden und soliden Eigenkapitalquote, sowie einer guten Liquiditätsausstattung können auch ertragsschwächere Zeiten vorübergehend gemeistert werden. Die Kührer Fürsorgegesellschaft ist daher nach unserer Einschätzung gut aufgestellt, ihrem caritativen Auftrag auch weiterhin gerecht zu werden.

Niederfell, den 30. September 2024

Harald Walter-Arndt, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		54.136,00		103
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	10.874.236,69		10.708
2. Technische Anlagen und Maschinen	128.002,52		77
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	795.724,70		852
4. Anlagen im Bau	3.190,64		323
		11.801.154,55		11.960
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00		13
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.868.372,73		5.611
		5.881.172,73		5.624
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		50.972,14		59
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.833.287,40		1.853
2. Forderungen gegen Gesellschafter	91.958,23		17
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		7
4. Sonstige Vermögensgegenstände	559.245,50		1.167
		2.484.491,13		3.044
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		5.704.900,72		4.793
- davon Treuhandvermögen 431.228,28 EUR (Vorjahr 357 TEUR)
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		23.668,36		38
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		12.464,12		37
		26.012.959,75		25.658

PASSIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	8.368.686,48		8.772
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	264.226,58		-403
		18.108.511,52		17.845
B. SONDERPOSTEN AUS SPENDEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		5.052.478,00		5.211
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		1.416.277,41		1.152
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	174.416,35		215
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 174.416,35 EUR (Vorjahr 215 TEUR)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	9.357,49		0
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 9.357,49 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	1.064.039,76		1.234
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.064.039,76 EUR (Vorjahr 1.231 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 EUR (Vorjahr 3 TEUR)
- davon aus Steuern 147.388,76 EUR (Vorjahr 132 TEUR)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 7.190,15 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
- davon Treuhandverbindlichkeiten 431.228,28 EUR (Vorjahr 357 TEUR)
		1.247.813,60		1.449
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		187.879,22		1
		26.012.959,75		25.658

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

	2023		2022
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	19.098.834,32		17.504
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	1.184.149,73		1.381
3. Sonstige betriebliche Erträge	482.476,67		328
- davon aus der Währungsumrechnung 74,46 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
		20.765.460,72	19.213
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.623.459,45		1.506
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	679.560,24		286
		2.303.019,69	1.792
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	12.549.031,22		12.073
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.389.812,62		3.134
- davon für Altersversorgung 809.153,50 EUR (Vorjahr 757 TEUR)
		15.938.843,84	15.207
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		221.917,48	229
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		887.639,72	921
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.660.894,15	1.642
- davon aus der Währungsumrechnung 2.173,73 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
9. Erträge aus anderen Wertpapieren des Finanzanlagevermögens		94.081,85	93
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		22.314,31	1
- davon aus der Abzinsung 3.060,68 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen		32.350,07	351
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		12.134,18	22
- davon aus der Aufzinsung 11.734,70 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.310,74	1
14. Ergebnis nach Steuern		267.581,97	-400
15. Sonstige Steuern		3.355,39	3
16. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		264.226,58	-403

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeines

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Niederfell wurde am 21. August 1919 gegründet. Sie ist beim Amtsgericht Koblenz unter der Nummer HRB 437 in das Handelsregister eingetragen.

Die Gesellschaft ist teilweise nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger, mildtätiger und kirchlicher Zwecke von der Körperschaftsteuer befreit.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB, die ihren Jahresabschluss nach den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften aufstellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgen nach den gesetzlichen Vorschriften der §§ 266 Abs. 2 und Abs. 3 sowie 275 Abs. 2 HGB. Sie sind nach § 265 Abs. 5 HGB um branchenspezifische Posten erweitert worden.

Die Bilanzierung erfolgt auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr ausschließlich planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 800,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs analog § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Die Ermittlung der Anschaffungskosten von auf fremde Währungen lautenden Wertpapieren des Anlagevermögens erfolgt dabei auf Basis des im Erwerbszeitpunkt geltenden Wechselkurses. Unabhängig von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung wird bei zeitwertbedingten und währungskursinduzierten Wertminderungen von dem Abschreibungswahlrecht für Finanzanlagen nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB Gebrauch gemacht.

Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden mit ihren letzten Einstandspreisen bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Für bestehende mögliche Forderungsausfallrisiken wurden Wertberichtigungen gebildet.

Die auf fremde Währung lautenden Zinsforderungen und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem am Abschlussstichtag geltenden Wechselkurs umgerechnet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen.

Unter dem aktiven Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung wird der über die Verpflichtungen aus Altersteilzeitverhältnissen hinausgehende beizulegende Zeitwert des ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen dienenden Vermögens, das dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen ist, ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital wird mit seinem Nennbetrag bilanziert.

Die Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen sowie ggf. Abgängen aufgelöst.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber (ehemaligen) Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands Anstalt des öffentlichen Rechts (KZVK) in Köln. Aus der Umstellung von einem umlagefinanzierten auf ein kapitalgedecktes Versorgungssystem zum 1. Januar 2002 hat sich bei der KZVK eine finanzökonomische Deckungslücke ergeben, die für die Gesellschaft eine mittelbare Pensionsverpflichtung darstellt. Der Betrag der zum 31. Dezember 2023 auf die Gesellschaft entfallenden mittelbaren Pensionsverpflichtung kann näherungsweise aus der Berechnungsgrundlage des bis zum 31. Dezember 2019 von der KZVK bei ihren Mitgliedsunternehmen zur Schließung dieser Deckungslücke erhobenen Finanzierungsbeitrags abgeleitet werden. Er beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf 2.573 TEUR und entspricht dem unter Anwendung des Zinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren ermittelten Barwert der ursprünglich erwarteten Mehrbeiträge. In Ausübung des Wahlrechtes nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB wurde auf die Passivierung einer entsprechenden Rückstellung verzichtet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die bis zum Abschlussstichtag verursacht wurden. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Aufstockungsbeträge für Altersteilzeitverhältnisse werden nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt klassifiziert. Da ihnen ein Entlohnungscharakter beigemessen wird, werden diese über den Zeitraum als Rückstellung angesammelt, über den die zusätzliche Entlohnung in Form der Aufstockungsbeträge von den Arbeitnehmern erdient wird.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen. Die für die einzelnen Schuljahre gewährten Landeszuschüsse zum Betrieb der Förderschule werden mittels Schätzung auf die Geschäftsjahre abgegrenzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Die Gesellschaft ist an der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Treis-Karden, zu 50 % beteiligt. Sie hält 12.800,00 EUR (50 %) des Stammkapitals der Gesellschaft (25.600,00 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten beträgt im Jahr 2023 42.553,49 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2023 beträgt 5.984.124,88 EUR.

Bei den Forderungen gegen Gesellschafter handelt es sich, wie schon zum 31. Dezember 2022, zugleich um sonstige Vermögensgegenstände.

Die im Vorjahr ausgewiesenen Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, waren zugleich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Den anderen Gewinnrücklagen wurde im Geschäftsjahr 2023 gemäß Gesellschafterbeschluss vom 17.11.2023 ein Betrag in Höhe von 402.892,55 EUR entnommen, der dem Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2022 entspricht.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch insolvenzgesicherte Sparguthaben bei der Bank im Bistum Essen eG, Essen, gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Der beizulegende Zeitwert, der den Anschaffungskosten entspricht, beträgt 335.755,01 EUR. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen, die mit den insolvenzgesicherten Sparguthaben verrechnet werden, ist auf 550.174,16 EUR zu beziffern.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Altersteilzeit	241
Ausstehender Urlaub	518
Arbeitszeitguthaben	274
Jubiläumszuwendungen	54
Archivierungskosten	44
Ausstehende Instandhaltung	105
Rückzahlungsrisiken	100
Übrige Rückstellungen	80
Summe	1.416

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind - wie branchenüblich - teilweise durch Eigentumsvorbehalte zugunsten der Lieferanten gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind zugleich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten ist ein Betrag in Höhe von 2.774,68 EUR durch Eigentumsvorbehalte gesichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung nach § 285 Nr. 31 HGB sind im Geschäftsjahr 2023 in den folgenden Posten enthalten:

GuV-Posten	Art	Betrag
		EUR
Umsatzerlöse	Befristeter Vergütungszuschlag im Jahr 2023	1.080.815,33
Sonstige betriebliche Erträge	Zuwendung des ehemaligen Gesellschafters	70.000,00
	Zuwendung des aktuellen Gesellschafters	113.000,00

Folgende Posten beinhalten im Geschäftsjahr 2023 Erträge oder Aufwendungen, die anderen Geschäftsjahren zuzurechnen sind:

GuV-Posten	Art	Betrag
		EUR
Sonstige betriebliche Erträge	Zuschreibungen auf Finanzanlagen	90.988,54
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Zuschussrückzahlungen	40.000,00

Außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB sind in dem folgenden Posten im jeweiligen Jahr in der angegebenen Höhe enthalten:

GuV-Posten	2023	2022
	EUR	EUR
Abschreibungen auf Finanzanlagen	32.350,07	351.123,59

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern sind/waren folgende Personen bestellt:

	Frau Claudia Schönershoven, Pädagogische Geschäftsführerin der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung
	Herr Christoph Schwickart, Kaufmännischer Geschäftsführer der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung (bis 31.01.2024)
	Herr Harald Walter-Arndt, Kaufmännischer Geschäftsführer der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung (seit 01.02.2024)

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

	Dr. Ilka Sax-Eckes, Dipl.-Psychologin, Systemische Familientherapeutin, Consulting. Coaching. Supervision, Simmertal (Vorsitzende)
	Dip.-Kfm. Armin Dönnhoff, ehemaliger Geschäftsführer der Stiftung Kreuznacher Diakonie, Meddersheim
	Kathrin Laymann, Bürgermeisterin der Verbandsgemeinde Rhein-Mosel, Koblenz
	Prof. Dr. Armin Schneider, Dekan Fachbereich Sozialwissenschaften Hochschule Koblenz, Hillscheid
	Dr. Severin Strauch, Rechtsanwalt bei der Solidaris Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, Köln

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen im Jahr 2023 10 TEUR. Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gemäß § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

5.3 Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat mit einem Energieversorger Contractingverträge geschlossen, um Betriebs- und Instandhaltungsrisiken einer Energieerzeugungsanlage sowie der Heizungsanlage auf den Vertragspartner auszulagern. Nach dem Stand am 31. Dezember 2023 ergibt sich aus dem Vertrag innerhalb der kommenden 11 Jahre eine Gesamtbelastung in Höhe von rd. 1,3 Mio. EUR, die sich annähernd linear über den voraussichtlichen Zeitraum der Vertragslaufzeit erstreckt.

Zudem besteht ein Mietverhältnis für Räumlichkeiten, das frühestens zum 15. Februar 2028 kündbar ist. Die voraussichtliche künftige Gesamtbelastung aus der monatlichen Miete beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf 0,6 Mio. EUR.

Risiken bestehen jeweils in der Vertragslaufzeit und der damit einhergehenden Bindung an den Vertragspartner.

Aus beauftragten Handwerkerleistungen ergibt sich zum Abschlussstichtag zudem ein Bestellobligo in Höhe von rd. 50 TEUR.

Abschlussprüferhonorar

Das im Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 erfasste Gesamthonorar beläuft sich auf 24 TEUR (ohne Umsatzsteuer) und betrifft mit 23 TEUR Abschlussprüfungsleistungen und mit 1 TEUR sonstige Leistungen.

5.4 Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich 316,25 Arbeitnehmer bei der Gesellschaft beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Wohnbereich/Besondere Wohnform	250,75
Ambulante Dienste/aufsuchende Assistenz	11,50
Tagesförderstätte	31,25
Förderschule	15,50
Integrative Kindertagesstätte	7,25

5.5 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 den anderen Gewinnrücklagen zuzuführen.

Niederfell, 30. September 2024

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung Niederfell

Geschäftsführung

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Harald Walter-Arndt, Geschäftsführer

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Umbuchung	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	307.969,40	2.012,00	0,00	58.618,93	251.362,47
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	26.442.625,70	439.680,65	+ 311.664,86	730.406,02	26.463.565,19
2. Technische Anlagen und Maschinen	970.598,33	69.207,47	0,00	13.571,60	1.026.234,20
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.927.124,06	170.379,37	+ 8.189,25	2.008.703,21	3.096.989,47
4. Anlagen im Bau	323.044,75	0.00	319.854,11	0,00	3.190,64
	32.663.392,84	679.267,49	± 311.664,86	2.752.680,83	30.589.979,50
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00	0,00	0,00	0,00	12.800,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.977.214,98	1.777.342,10	0,00	1.616.901,12	6.137.655,96
	5.990.014,98	1.777.342,10	0,00	1.616.901,12	6.150.455,96
	38.961.377,22	2.458.621,59	± 311.664,86	4.428.200,88	36.991.797,93

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Zuschreibungen	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8	9	10	11
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	204.924,40	50.911,00	0,00	58.608,93	197.226,47
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	15.734.821,63	584.853,83	0,00	730.346,96	15.589.328,50
2. Technische Anlagen und Maschinen	893.286,88	18.515,89	0,00	13.571,09	898.231,68
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.075.058,07	233.359,00	0,00	2.007.152,30	2.301.264,77
4. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	20.703.166,58	836.728,72	0,00	2.751.070,35	18.788.824,95
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	365.954,10	32.350,07	- 90.988,54	38.032,40	269.283,23
	365.954,10	32.350,07	- 90.988,54	38.032,40	269.283,23
	21.274.045,08	919.989,79	- 90.988,54	2.847.711,68	19.255.334,65

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	Stand 31.12.2023
A. Anlagevermögen	EUR
1	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	54.136,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	10.874.236,69
2. Technische Anlagen und Maschinen	128.002,52
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	795.724,70
4. Anlagen im Bau	3.190,64
	11.801.154,55
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.868.372,73
	5.881.172,73
	17.736.463,28

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Niederfell

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Niederfell, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 30. September 2024

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Edgar Kempenich, Wirtschaftsprüfer

Martin Freyberg, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung vom 6.11.2024

[...]

Beschlussfassung,

a)	den Jahresabschluss der Kührer Fürsorge GmbH zum 31.12.2023 mit einer Bilanzsumme von 26.012.959,75 € und einem Jahresüberschuss von 264.226,58€ festzustellen.
b)	den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von 264.226,58€ auf neue Rechnung vorzutragen

[...]

2f:T2612e,

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Niederfell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

Das in ihrer Trägerschaft stehende Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell, ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung in Niederfell bietet an

•	Besondere Wohnformen mit insgesamt 295 Plätzen
•	eine Tagesförderstätte
•	einen Senioren-Treff
•	eine Förderschule mit den Schwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung
•	eine integrative Kindertagesstätte und
•	Aufsuchende Assistenz für Menschen mit geistiger Behinderung

•	Zweigwerkstatt für behinderte Menschen

anbietet. Gleichberechtigter Mitgesellschafter, ebenfalls mit 50 % beteiligt, ist der Franziskanerbrüder vom hl. Kreuz e. V. in Hausen/Wied.

Als Fachleistung der Eingliederungshilfe werden im Herz-Jesu-Haus Leistungen zur sozialen Teilhabe erbracht. Wesentliche Bestandteile sind Unterstützung im sozialen Bereich, wie etwa Unterstützung beim Wohnen, in der Freizeit und Leistungen zur Teilhabe im Sozialraum. Im Rahmen einer Übergangsvereinbarung zur Umsetzung des BTHG in Rheinland-Pfalz wurden diese Vergütungssätze ab dem Jahr 2021 wie folgt verändert:

•	Erhöhung des Sachkostenanteils zu Beginn des Jahres auf Basis der vom Statistischen Landesamt ermittelten Steigerung des Lebenskostenindex,
•	Erhöhung des Personalkostenanteils entsprechend den Tarifsteigerungen in den AVR.

Dementsprechend sind die Vergütungssätze im Geschäftsjahr 2022 wie folgt gestiegen:

Besondere Wohnform

(Erwachsene Menschen mit geistiger Behinderung)

Kalendertäglicher Vergütungssatz
ab 01.04.2021	ab 01.01.2022	ab 01.04.2022
120,02 EUR	120,13 EUR	121,85 EUR

Am 25.02.2021 hatte die AVR-Bundeskommission für die Caritas-Beschäftigten den Tarifabschluss 2021/ 2022 beschlossen, der als wesentliches Ergebnis für 2022 die Erhöhung der Tarifgehälter ab 01.04.2022 um 1,8 % enthielt. Um diesen Faktor wurden dann auch die in den Vergütungssätzen enthalten Personalkosten durch die Leistungsträger gesteigert. Hinzu kam eine Sachkostensteigerung von 3,1 % auf den Sachkostenanteil ab 01.01.2022.

Daneben floss noch aus 2021 bis zum 31.03.2022 der kalendertägliche Sonderzuschlag für die im Februar 2021 geleistete Corona-Einmalzahlung für das Jahr 2020.

Besondere Wohnform

(Erwachsene Menschen mit geistiger Behinderung)

Kalendertäglicher Sonderzuschlag	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Tarifliche Corona-Einmalzahlung	1,00 EUR

Für das Jahr 2022 wurden die Mieten entsprechend dem vom Kreis Mayen-Koblenz festgesetzten oberen Angemessenheitswert i. H. v. 467,84 EUR erhöht und auch die übrigen Tabellenwerte angepasst:

Besondere Wohnform

(Erwachsene Menschen mit geistiger Behinderung) ab 01.01.2022

Existenzsichernde Leistungen, monatlich	Einzelzimmer	Doppelzimmer
Mietkosten	467,84 EUR	438,62 EUR
Versorgungspauschale (Verpflegung und Hauswirtschaft)	243,00 EUR	243,00 EUR
- Zwischensumme	710,84 EUR	681,62 EUR
Barmittelbetrag und Bekleidungspauschale	161,00 EUR	161,00 EUR
- Gesamtsumme	871,84 EUR	842,62 EUR

Für minderjährige Menschen mit Behinderung sind in Rheinland-Pfalz ausschließlich die Landkreise bzw. kreisfreien Städte zuständig. Bei diesem Personenkreis werden die Lebensunterhaltsbedarfe nicht herausgerechnet. Die Leistungsentgelte entwickelten sich wie folgt:

Besondere Wohnform

(Kinder und Jugendliche mit geistiger Behinderung)

Kalendertäglicher Vergütungssatz
ab 01.04.2021	ab 01.01.2022	ab 01.04.2022
143,25 EUR	144,28 EUR	146,34 EUR

Für diesen Bereich wurde folgender Sonderzuschlag für die Corona-Einmalzahlung anerkannt.

Besondere Wohnform

(Kinder und Jugendliche mit geistiger Behinderung)

Kalendertäglicher Sonderzuschlag	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Tarifliche Corona-Einmalzahlung	1,20 EUR

Auch für die übrigen leistungsentgeltfinanzierten Bereiche im Herz-Jesu-Haus gelten bis zu einer endgültigen Klärung des weiteren Verfahrens vorerst folgende kalendertäglichen Vergütungssätze weiter:

Tagesförderstätte

Kalendertäglicher Vergütungssatz Ganztagsplatz / Halbtagsplatz
ab 01.04.2021	ab 01.01.2022	ab 01.04.2022	ab 01.10.2022
73,56 €/36,78 €	74,02 € / 37,01 €	75,08 €/37,54 €	76,13 €/38,06 €

Einzig in diesem Leistungsbereich gab es landesweit zum 01. Oktober aufgrund der Energiekrise noch einmal eine Erhöhung des Vergütungssatzes.

Darüber hinaus wirkte folgender Sonderzuschlag aus 2021 bis 31.3.2022 weiter:

Tagesförderstätte

Kalendertäglicher Sonderzuschlag	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Tarifliche Corona-Einmalzahlung	0,62 EUR

Für teilzeitbeschäftigte Klienten wurde ein hälftiger Sonderzuschlag in Rechnung gestellt.

Um Senioren/innen mit Behinderung, die aus ihrem Arbeitsleben aus der Werkstatt für behinderte Menschen ausscheiden, weiterhin einen bedarfsgerechten zweiten Lebensraum zu bieten, wurde in 2021 für einen Personenkreis von durchschnittlich 43 Menschen zusätzlich zum Leistungsentgelt für die Besondere Wohnform folgende Tagessätze abgerechnet:

Seniorenmodul

Kalendertäglicher Vergütungssatz ab	01.04.2021	01.01.2022	01.04.2022
niedriger Bedarf	17,31 EUR	17,42 EUR	17,67 EUR
mittlerer Bedarf	30,15 EUR	30,34 EUR	30,77 EUR
hoher Bedarf	55,83 EUR	56,18 EUR	59,98 EUR

Seniorenmodul

Kalendertäglicher Sonderzuschlag tarifliche Corona-Einmalzahlung	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
niedriger Bedarf	0,14 EUR
mittlerer Bedarf	0,25 EUR
hoher Bedarf	0,47 EUR

Für den Bereich der Integrativen Kindertagesstätte gelten folgende Vergütungssätze:

Integrative Kindertagesstätte

Tagessatz
ab 01.04.2021	ab 01.01.2022	ab 01.04.2022
80,91 EUR	81,49 EUR	82,66 EUR

Integrative Kindertagesstätte

Kalendertäglicher Sonderzuschlag	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Tarifliche Corona-Einmalzahlung	0,69 EUR

Die Aufsuchende Assistenz erbringt Leistungen im Rahmen des Persönlichen Budgets, die als Fachleistungsstunden abgerechnet werden.

Für die Aufsuchende Assistenz galten folgende Vergütungssätze:

Aufsuchende Assistenz

Stundensatz ab	01.04.2021	01.01.2022	01.04.2022
Fachkraft	64,71 EUR	65,11 EUR	66,04 EUR
Assistenzkraft	42,43 EUR	42,69 EUR	43,30 EUR

Aufsuchende Assistenz

Kalendertäglicher Sonderzuschlag tarifliche Corona-Einmalzahlung	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Fachkraft	0,54 EUR
Assistenzkraft	0,36 EUR

Die Finanzierung der Förderschule sowie der Regelplätze der Kindertagesstätte erfolgt maßgeblich durch öffentliche Zuschüsse, die sich an den Personalkosten für die in diesen Bereichen eingesetzten Mitarbeiter/innen orientieren.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Geschäftsjahr 2022 war weiterhin geprägt durch die Corona Pandemie und die damit einhergehenden Einschränkungen. Für das Gesundheits- und Sozialwesen galten noch Sonderregelungen bis zum April 2023. Dazu gehörten z.B. für Besucher/innen folgende Einschränkungen: Negativer Corona-Test und Zutritt zu den Wohnbereichen nur mit einem Mund-Nasen- Schutz. Finanzielle Unterstützungsleistungen wurden jedoch, außer Erstattungen von Aufwendungen für Corona-Tests, im Gegensatz zu der Situation in anderen Einrichtungen des Gesundheits- und Sozialwesens nicht gewährt.

Bereits im Verlauf des Jahres 2021 kam es zu steigenden Energiepreisen. Gleichzeitig erhöhten sich die Preise für CO ₂ -Emissionen. Dieser Energiekostenanstieg hat sich seit dem Einmarsch Russlands in der Ukraine am 24.02.2022 noch einmal vervielfacht und ist eine wesentliche Ursache für die im Jahr 2022 rasant gestiegene Inflation, die durch pandemie- und kriegsbedingte Lieferengpässe noch verstärkt wurde. Folglich sind die Verbraucherpreise nach Angaben des statistischen Bundesamtes im Jahresdurchschnitt gegenüber dem Jahr 2021 um 7,9 % gestiegen. ¹ Die führte seitens der Zentralbanken zu einer sukzessiven und deutlichen Erhöhung der Zinsen. Die europäische Zentralbank erhöhte den Leitzins von 0 % am Jahresanfang auf 2,5 % am Jahresende. Im Winterhalbjahr 2022 kam es zu einer milden Rezession.

"Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9 % höher als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug das Wirtschaftswachstum 2,0 %. Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie den extremen Energiepreiserhöhungen." ² Für 2023 erwartet der Internationale Währungsfonds (IWF) für Deutschland einen Rückgang des Bruttoinlandsproduktes von 0,3 %. Für das Jahr 2024 erwartet er einen Anstieg der Wirtschaftsleistung um 1,3 % gegenüber dem Jahr 2023. Als Belastungsfaktoren sieht der IWF für 2023 den insgesamt schwachen Welthandel unter dem Deutschland stärker leidet als andere Länder und die im Vergleich zu anderen Nationen hohen Energiepreise. ³

¹ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/01/PD23_022_611.html (abgerufen am 02.10.2023)
² https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/01/PD23_020_811.html (abgerufen am 02.10.2023)
³ https://de.statista.com/infografik/23188/iwf-prognose-zur-veraenderung-des-realen-bip (abgerufen am 02.10.2023)

"Die Ausgaben des Öffentlichen Gesamthaushalts sind im Jahr 2022 gegenüber dem Vorjahr um 6,4 % auf 1.875,4 Milliarden Euro gestiegen. Gleichzeitig stiegen die Einnahmen etwas stärker als die Ausgaben um 7,3% auf 1.748,33 Milliarden Euro." ⁴ Das ergibt ein Finanzierungsdefizit von 127,3 Milliarden EURO (VJ 133,2). Im Vorkrisenjahr 2019 konnte noch ein Überschuss von 45,2 Milliarden Euro realisiert werden. ⁵ Das Finanzierungsdefizit des Öffentlichen Gesamthaushalts im Jahr 2022 erklärt sich vollständig aus dem Finanzierungsdefizit des Bundes, welches unter anderem aus der Bewältigung der Energiekrise rührt. ⁶ Mit Blick auf die angespannte öffentliche Haushaltslage und die sich voraussichtlich weiter verschlechternden Rahmenbedingungen steht weiterhin zu befürchten, dass sich hieraus nachhaltig negative Auswirkungen auf die Finanzierungssituation in der Eingliederungshilfe ergeben könnte.

Der schon in den Vorjahren vor dem Hintergrund der Corona-Pandemie ins Stocken geratene Verhandlungsprozess in Rheinland-Pfalz zur weiteren Umsetzung des BTHG wurde auch im Jahr 2022 nicht mit nennenswerten Ergebnissen fortgeführt, so dass sich hieraus im Jahr 2022 keine Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft ergaben. Ende 2022 wurde die Übergangsvereinbarung um weitere zwei Jahre verlängert, um die benötigten zeitlichen Ressourcen zur Umsetzung des BTHG zu schaffen. Im Rahmen dieser Verlängerung wurde den Leistungserbringern auch die Möglichkeit eingeräumt, für das Jahr 2023 einer pauschalen Vergütungserhöhung analog den Vorjahren beizutreten. Das Herz-Jesu-Haus Kühr hat dies für all seine Leistungsangebote für das Jahr 2023 wahrgenommen.

Am 19. November 2022 trat das sogenannte Erdgas-Wärme-Soforthilfegesetz in Kraft, wodurch der Gesellschaft im Dezember 2022 die (Abschlags-)Zahlungen auf die Gaslieferungen erlassen wurden (sog. "Dezember-Soforthilfe"), was sich neben der bereits zum 1. Oktober 2022 wirksamen Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gas von 19 % auf 7 % durch das Gesetz zur temporären Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gaslieferungen über das Erdgasnetz positiv auf die Energiekosten auswirkte. Am 16.12.2022 stimmte der Bundesrat zudem den gesetzlichen Strom-, Gas- und Wärmepreisbremsen zu. Hieraus resultierende Entlastungen wirken sich jedoch erst im Geschäftsjahr 2023 aus.

⁴ https://www.destatis.de/DE/Themen/Staat/Oeffentliche-Finanzen/Ausgaben-Einnahmen/_inhalt.html (abgerufen am 02.10.2023)
⁵ https://www.destatis.de/DE/Themen/Staat/Oeffentliche-Finanzen/Ausgaben-Einnahmen/_inhalt.html (abgerufen am 02.10.2023)
⁶ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/04/PD23_135_711.html (abgerufen am 02.10.2023)

Die Entwicklung des Arbeitsmarktes im Verlauf des Jahres 2022 war gut. Trotz der verschiedenen Krisen war der Arbeitsmarkt robust. Die Arbeitslosenquote sank im Vergleich zum Vorjahr um 0,4 Prozentpunkte auf 5,3 Prozent. ⁷ Im Juni 2022 waren 34,5 Millionen Personen sozialversicherungspflichtig beschäftigt. 1,9 % mehr als vor einem Jahr. Der Arbeitsmarkt wurde auch 2022 durch Kurzarbeit gestützt, im Vergleich zu den Vorjahren allerdings deutlich weniger. Damit einhergehend stieg auch wieder die Arbeitskräftenachfrage. Mit 845.000 (VJ: 706.000) gemeldeten Arbeitsstellen im Jahresdurchschnitt 2022 lag die Arbeitskräftenachfrage um 139.000 (VJ: 92.000) höher als im Jahr 2021. ⁸

Auf Ebene der Gesellschaft machte sich der Mangel - nicht nur an qualifiziertem Personal sondern grundsätzlich an Arbeitskräften- auch weiterhin negativ bemerkbar. Dies wurde durch die Corona-Pandemie und die damit einhergehenden Arbeitsbedingungen noch verstärkt. Freie Stellen konnten nicht bzw. nur mit erheblicher Verzögerung besetzt werden, so dass erstmalig Ende 2022 auch auf eine externe Pflegekraft zurückgegriffen werden musste, um die Mindestbesetzung an manchen Tagen zu gewährleisten.

2.2. Geschäftsverlauf

Die GmbH schließt das Jahr 2022 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 403 TEUR (Vorjahresüberschuss 420 TEUR) ab. Die Kührer Fürsorge GmbH gliedert sich in die beiden Bilanzierungskreise "Herz-Jesu-Haus Kühr" für die operative Geschäftstätigkeit und den Bilanzierungskreis "Zentrale" für die Vermögensverwaltung. Durch diese Differenzierung ist bereits auf Bilanzebene der Erfolg der beiden Geschäftstätigkeiten ersichtlich und diese können jeweils auch getrennt dargestellt werden.

Zum Jahresergebnis tragen bei:

Jahresergebnis	2022	2021
Herz-Jesu-Haus Kühr	- 115 TEUR	251 TEUR
Zentrale	- 288 TEUR	169 TEUR
Insgesamt	- 403 TEUR	420 TEUR

⁷ https://de.statista.com/statistik/daten/studie/1224/umfrage/arbeitslosenquote-in-deutschland-seit-1995/ (abgerufen am 27.09.2023)
⁸ https://www.arbeitsagentur.de/presse/2023-02-jahresrueckblick-2022 (abgerufen am 02.10.2023)

Der Jahresfehlbetrag rührt zu nahe drei Viertel aus dem Bilanzierungskreis der Zentrale, in dem primär die vermögensverwaltenden Tätigkeiten der Gesellschaft abgebildet werden. Im Jahr 2022 haben sowohl Aktien als auch festverzinsliche Wertpapiere aufgrund der hohen Inflation und der restriktiveren Geldpolitik erheblich Kursverluste erlitten. Dies führte dazu, dass zum Jahresende in der Summe Abschreibungen auf die von der Kührer Fürsorge GmbH gehaltenen Wertpapiere des Anlagevermögens in Höhe von 351 TEUR vorgenommen werden mussten. Zudem fielen die im Jahr 2021 im Bilanzierungskreis der Zentrale erfassten Erbschaften und Spenden in Höhe von 121 TEUR im Geschäftsjahr 2022 weg.

Die im Rahmen des Lageberichts 2021 für das Geschäftsjahr 2022 abgegebene Prognose berücksichtigte die außerplanmäßigen Abschreibungen auf die Wertpapiere des Anlagevermögens infolge der sehr volatilen Kapitalmärkte nicht und ging für die Zentrale von einem Überschuss in Höhe von ca. 100 TEUR aus. Folglich sind diese Abschreibungen maßgeblich dafür verantwortlich, dass das prognostizierte Jahresergebnis für die gesamte GmbH im Bereich von - 100 TEUR bis 0 TEUR nicht erreicht werden konnte.

Der negative Ergebnisbeitrag im Bilanzierungskreis Herz-Jesu-Haus Kühr, in dem die operative Geschäftstätigkeit der Gesellschaft abgebildet wird, entspricht dagegen weitgehend der im Lagebericht 2021 für das Geschäftsjahr 2022 prognostizierten Entwicklung und liegt sogar am oberen Ende der Erwartungen. Hierbei haben sich gegenläufige Effekte weitgehend gegeneinander aufgewogen.

In diesem Zusammenhang sind in erster Linie nicht periodengerecht refinanzierte Mehraufwendungen für die Umsetzung der Tarifeinigung im Sozial- und Erziehungsdienst (SuE) zu nennen. Diese Einigung hat das Ergebnis des Herz-Jesu-Hauses mit 304 TEUR belastet und war maßgeblich dafür verantwortlich, dass der Personalaufwand des Jahres 2022 um etwa 400 TEUR oberhalb seines im Vorjahr prognostizierten Wertes liegt. Die zusätzlichen Aufwendungen konnten jedoch durch ebenfalls nicht eingeplante Nachzahlungen von Zuschüssen zur Finanzierung des Schulbetriebs in den Schuljahren 2018 bis 2021 in Höhe von 157 TEUR sowie durch von einem nahestehenden Verein erhaltene Zuwendungen in Höhe von 149 TEUR teilweise kompensiert werden. Der auch ohne den Sondereffekt aus der Tarifeinigung im Sozial- und Erziehungsdienst stärker als erwartet gestiegene Personalaufwand konnte zudem durch die insgesamt weniger stark als erwartet gestiegenen Sachaufwendungen ausgeglichen werden. Hierbei wirkten sich auch die vorstehend beschriebenen gesetzgeberischen Maßnahmen zur Begrenzung der Energiekostenanstiege positiv aus, die erst im Oktober und November 2022 beschlossen wurden und daher ebenfalls nicht Bestandteil der Prognose waren.

Da die für die Abweichung von der Ergebnisprognose maßgeblich verantwortlichen außerplanmäßigen Abschreibungen auf die Wertpapiere des Anlagevermögens nicht zahlungswirksam sind, ergaben sich hieraus grundsätzlich keine negativen Auswirkungen auf den Geldmittelbestand der Gesellschaft. Dass sich dieser entgegen der Prognose, die von einem weitgehend konstanten Bestand ausging, dennoch verringert hat, geht vornehmlich auf kurzfristige Liquiditätsvorschüsse in Höhe von 1.087 TEUR an einen nahestehenden Verein zurück, die einerseits zu Liquiditätsabflüssen und andererseits zu einem Anstieg der sonstigen Vermögensgegenstände führten. Zudem wurde ein gegenüber diesem Verein bestehendes langfristiges Darlehen in einem Umfang von 285 TEUR vorzeitig zurückgeführt, woraus sich ebenfalls ungeplante Auswirkungen auf den Geldmittelbestand am Abschlussstichtag ergaben.

Die Auslastung in den besonderen Wohnformen war weiterhin niedrig, da trotz größter Bemühungen zur Personalaquise freie Stellen nicht besetzt werden konnten. Sie lag mit 93,8 % nahezu auf dem prognostizierten Niveau von 93,9 %. Dies führte Ende 2022 sogar dazu, dass eine Wohngruppe vorläufig geschlossen werden musste, um das Personal zusammenzuziehen. Die Schwierigkeit, geeignetes Personal einzustellen, war nach unserer Einschätzung der kritische Erfolgsfaktor im Jahr 2022. Damit setzt sich der Trend aus dem Jahr 2021 fort. Hintergründe sind der allgemeine Personalmangel, der auch im sozialen Bereich seine Spuren hinterlässt. Zudem mussten auch im Jahr 2022 insgesamt 6 Beschäftigungsverbote (Vorjahr 5) kompensiert werden. Aufgrund der höheren Fluktuation müssen die Anstrengungen im Rahmen der Personalgewinnung und Personalentwicklung weiter intensiviert werden.

Obwohl die Abweichung von der Ergebnisprognose für das Geschäftsjahr 2022 primär auf die Abschreibungen auf die Wertpapiere des Anlagevermögens und somit auf nicht beeinflussbare gesamtwirtschaftliche Entwicklungen zurückzuführen ist, muss der Geschäftsverlauf des Jahres 2022 vor dem Hintergrund der ungelösten Probleme im Bereich der Personalgewinnung und -bindung sowie deren Auswirkungen auf die Auslastung in den besonderen Wohnformen als herausfordernd bezeichnet werden.

2.3. Lage

2.3.1. Ertragslage

Verglichen mit dem Jahr 2021 hat sich das Jahresergebnis der Gesellschaft um 823 TEUR auf einen Jahresfehlbetrag von 403 TEUR verringert. Die wesentlichen Ursachen für diese Entwicklung werden nachstehend erläutert:

Die Auslastung in den Besonderen Wohnformen liegt im Geschäftsjahr 2022 mit durchschnittlich 93,8 % (Vorjahr 94,3 %) weiterhin unter dem Belegungsniveau vor der Corona-Pandemie. Neben den personellen Schwierigkeiten haben sich die Anfragen für einen Einzug in die besondere Wohnform weiter verändert: Es gibt zahlreiche - auch überregionale Anfragen - von Menschen mit Komplex-Behinderungen, Autismus-Spektrum-Störungen und herausforderndem Verhalten. Durch die Ambulantisierung von Leistungen ist grundsätzlich eine deutliche Zunahme des Hilfebedarfs bei Anfragen zu verzeichnen, was wiederum einen deutlich erhöhten personellen Aufwand für eine bedarfsgerechte Betreuung bedeutet. Dies wirkt sich ebenfalls negativ auf die Belegungsmöglichkeiten in der Besonderen Wohnform aus.

In der Tagesförderstätte ist die Zahl der Klienten ebenfalls leicht gesunken. Die Auslastung beträgt hier im Jahresdurchschnitt 90,83 %, im Vorjahr lag sie bei 93,2 %.

Erneut gestiegen ist die Zahl der Klient/innen im modulfinanzierten Senioren-Treff. Im Durchschnitt nahmen 43 Senioren dort tagesstrukturierende Angebote wahr. Dies sind jahresdurchschnittlich ca. drei Klient/innen mehr als im Jahr 2021.

Die Erlöse aus Teilhabeleistungen und Existenzsichernden Leistungen nahmen um 194 TEUR bzw. 1,2 % zu, wozu neben den auslastungsbedingten Veränderungen insbesondere die im Vorjahresvergleich gestiegenen jahresdurchschnittlichen Vergütungssätze beitrugen.

Die sonstigen Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um 231 TEUR gesunken, da der Vorjahreswert überwiegend aufgrund signifikanten Corona-Hilfen und zusätzlichen Mieteinnahmen überdurchschnittlich hoch war (+ 336 TEUR). Gegenläufig wirkten sich insbesondere höhere Erträge aus der Herstellung von Mahlzeiten aus. In der Summe sind die Umsatzerlöse im Vorjahresvergleich um 37 TEUR oder 0,2 % auf 17.503 TEUR rückläufig.

Die Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten (1.381 TEUR, Vorjahr 1.278 TEUR) basieren vornehmlich auf der öffentlichen Förderung der Personalkosten des in der Integrativen Kindertagesstätte und der Förderschule tätigen Personals. Ihre Zunahme beläuft sich auf 8,1 % und ist in erster Linie auf die Spitzabrechnung früherer Schuljahre in Höhe von 157 TEUR zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich um 46 TEUR reduziert. Ursächlich sind vornehmlich die Zunahme der Spenden und sonstigen Zuwendungen um 52 TEUR einerseits sowie um 86 TEUR gesunkene Personalkostenerstattungen andererseits.

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtaufwendungen mit 76,3 % (Vorjahr 76,2 %) den größten Kostenblock der Gesellschaft dar. An Personalkosten sind 15.207 TEUR (Vorjahr 14.549 TEUR) aufgewendet worden. Dies entspricht einem Anstieg von 658 TEUR oder 4,5 %. Wesentliche Ursache für diesen Anstieg ist neben der regulären AVR-Tarifsteigerung die rückwirkende Tarifeinigung mit strukturellen Verbesserungen für den Sozial- und Erziehungsdienst inklusive der Gewährung von Regenerationstagen auch schon für das Jahr 2022, die sich mit 304 TEUR auswirkte. Im Jahresdurchschnitt waren 222,1 Vollkräfte beschäftigt (Vorjahr 226,6 Vollkräfte). Die durchschnittlichen Personalkosten je Vollkraft betragen 68.469 EUR (Vorjahr 64.206 EUR) und sind um 6,6 % gestiegen. Die Steigerung der Durchschnittskosten beruht auf der AVR-Tarifsteigerung zum 01.04.2022 mit 1,8 % und den strukturellen Änderungen für den Sozial- und Erziehungsdienst. Hinzu kommen personenbedingte Veränderungen für den Bereich Leitung und Verwaltung sowie durch Altersteilzeitvereinbarungen.

Mit 1.792 TEUR hat sich der Materialaufwand im Vergleich zum Vorjahr (1.743 TEUR) um 49 TEUR oder 2,8 % erhöht. Damit blieb seine Entwicklung hinter den Erwartungen aufgrund der Inflationsentwicklung in Deutschland zurück. Positiv bemerkbar machten sich hierbei insbesondere die gesunkenen Kosten für Wasser, Strom und Gas (- 62 TEUR) sowie für pandemiebedingte Mehrbedarfe, durch die vorwiegend preisbedingte Kostensteigerungen in anderen Bereichen weitgehend aufgefangen werden konnten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sanken um 177 TEUR bzw. 9,7 % auf 1.643 TEUR. Wesentliche Elemente dieser Veränderung sind: - 215 TEUR Instandhaltungsbedarf (der im Vorjahr durch die Erneuerung der Außenanalagen erhöht war), + 83 TUR Verwaltungsbedarf (37 TEUR Softwarepflege, 33 TEUR 150-jähriges Jubiläum, 14 TEUR Rechts- und Beratungskosten) und - 53 TEUR sonstige Aufwendungen (- 42 TEUR sonstige Personalkosten, unter denen auch die Kosten der Testung von Mitarbeitern auf das Corona-Virus ausgewiesen werden, -18 TEUR Fortbildungskosten).

Infolge der gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen und ihrer Einflüsse auf die Kapitalmärkte mussten zum 31. Dezember 2022 außerplanmäßige Abschreibungen auf die Wertpapiere des Anlagevermögens in Höhe von 351 TEUR vorgenommen werden, so dass sich der entsprechende Aufwand gegenüber dem Vorjahr um 329 TEUR erhöht hat. Die Wertpapiere des Anlagevermögens werden nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.

Wird berücksichtigt, dass der bereits im Geschäftsjahr 2022 angefallene Personalaufwand aus der Tarifeinigung im Sozial- und Erziehungsdienst im Geschäftsjahr 2022 noch nicht entsprechend refinanziert wurde und die Abschreibungen auf die Wertpapiere des Anlagevermögens grundsätzlich auf Auswirkungen außerhalb der operativen Geschäftstätigkeit zurückzuführen sind, kann die Ertragslage Jahr 2022 als noch zufriedenstellend betrachtet werden.

2.3.2. Finanzlage

Die Liquidität der Gesellschaft war im Berichtszeitraum jederzeit gewährleistet. Die aus der Gegenüberstellung von kurzfristigem Vermögen (7.971 TEUR) und kurzfristigem Kapital (2.492 TEUR), den kurzfristig nicht zahlungswirksamen Rückstellungen für Urlaub und Mehrarbeit (+ 603 TEUR) sowie den nicht zur Veräußerung bereitstehenden Vorratsbeständen (- 59 TEUR) abgeleitete Liquidität auf kurze Sicht beträgt unter ergänzender Berücksichtigung der kurzfristig veräußerlichen Wertpapiere des Anlagevermögens (+ 5.611 TEUR) zum Bilanzstichtag 11.634 TEUR (Vorjahresstichtag 12.110 TEUR) und reicht zur Deckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (Posten 4, 5, 8, 12,13 und 15 der Gewinn- und Verlustrechnung geteilt durch zwölf Monate) in Höhe von 1.556 TEUR (Vorjahr 1.513 TEUR) für rund 7,5 Monate (Vorjahr 8,0 Monate) aus.

Da zum 31.12.2022 Forderungen gegen einen nahestehenden Verein aus Liquiditätsvorschüssen in Höhe von 1.087 TEUR bestanden und langfristige Darlehen gegenüber diesem Verein in einem Umfang von 285 TEUR vorzeitig zurückgeführt wurden, verringerte sich der Bestand der Geldmittel (Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände) zum Abschlussstichtag um 828 TEUR. Ohne diese Geschäftsvorfälle reichten die Einzahlungsüberschüsse aus der operativen Geschäftstätigkeit grundsätzlich aus, um die Investitionstätigkeit im Geschäftsjahr 2022 zu finanzieren.

Von den im Geschäftsjahr 2022 getätigten Investitionen entfallen 562 TEUR auf das Sachanlagevermögen. Diese setzen sich primär aus Anlagen im Bau (Umbau von zwei Etagen im Marienhaus) 323 TEUR und aus anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 236 TEUR zusammen. Wesentliche Positionen sind dabei 80 TEUR für Dienstwagen, 45 TEUR für eine neue Spülmaschine und 41 TEUR für neues Mobiliar. Im Übrigen handelt es sich maßgeblich um Ersatzbeschaffungen. Zudem wurden (Netto-)Investitionen in die Wertpapiere des Anlagevermögens in Höhe von 107 TEUR getätigt.

Wesentlichste Investition ist im Jahr 2023 die Fortführung des Umbaus von zwei Etagen im Marienhaus in eine Wohngruppe, die aus Eigenmitteln finanziert wird. Die Gesamtkosten der Maßnahme werden auf 655 TEUR geschätzt, zum Abschlussstichtag waren davon bereits 312 TEUR als Zugänge zu den Anlagen im Bau erfasst.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind keine nennenswerten Darlehen mehr enthalten, diese wurden zum 31.12.2022 getilgt. Vor dem Hintergrund der aktuellen Liquiditätssituation sollen auch künftig anstehende Investitionen vorrangig aus Eigenmitteln der Gesellschaft und nicht über Darlehen finanziert werden.

Die Liquiditätssituation der Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag 31.12.2022 als zufriedenstellend zu beurteilen.

2.3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme liegt 1,8 % unter der Vorjahressumme und beträgt zum 31.12.2022 25.658 TEUR (Vorjahr 26.132 TEUR).

Das Finanzanlagevermögen in Höhe von 5.624 TEUR, das in Form der Wertpapieren des Anlagevermögens in Höhe von 5.611 TEUR vornehmlich der langfristigen Liquiditätsanlage der Gesellschaft dient, ist bei (Netto-)Investitionen von 107 TEUR vornehmlich infolge der außerplanmäßigen Abschreibungen in Höhe von 351 TEUR in der Stichtagsbetrachtung um 244 TEUR gesunken.

Der Anteil des langfristigen Vermögens an der Bilanzsumme beträgt 68,9 % (Vorjahr 70,0 %). Es besteht ausschließlich in Anlagevermögen. Der Anteil des langfristigen Kapitals, das sich aus dem Eigenkapital, dem Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen sowie langfristigen Rückstellungen und den verbliebenen Darlehensverbindlichkeiten zusammensetzt, ist im Vergleich zum Vorjahr mit einem Anteil von 90,2 % der Bilanzsumme (Vorjahr 92,2 %) gesunken. Maßgebliche Ursachen sind um 314 TEUR rückläufige Darlehensverbindlichkeiten, infolge planmäßiger Auflösungen gesunkene Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen (- 219 TEUR) sowie der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres.

Die betriebswirtschaftlich wünschenswerte Finanzierung von langfristigem Vermögen durch Kapital mit entsprechender Fristigkeit ist weiterhin deutlich gegeben. Das langfristig verfügbare Kapital übersteigt das langfristig gebundene Vermögen zum 31. Dezember 2022 um 5.479 TEUR (Vorjahresstichtag 5.811 TEUR). Der stichtagsbezogene Rückgang um 332 TEUR resultiert im Wesentlichen aus nicht vollständig durch operative Einzahlungsüberschüsse gedeckte Investitionen sowie der Tilgung eines Darlehens in Höhe von 312 TEUR.

Im Bereich des kurzfristigen Vermögens sind vornehmlich die sonstigen Vermögensgegenstände um 932 TEUR angestiegen. Diese beinhalten zum 31.12.2022 eine Forderung gegen einen nahestehenden Verein aus Liquiditätsvorschüssen in Höhe von 1.087 TEUR.

Das kurzfristige Kapital hat sich insgesamt um 462 TEUR auf 2.492 TEUR erhöht. Dabei sind die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen im Vergleich zum Vorjahr um 134 TEUR auf 215 TEUR gesunken. Die kurzfristigen Rückstellungen sind um 327 TEUR im Wesentlichen aufgrund der Rückstellung für Altersteilzeit (+ 147 TEUR), der Rückstellung für die Regenrationstage im SuE-Bereich (+ 102 TEUR) sowie höherer Urlaubs- und Arbeitszeitguthaben der Mitarbeiter (+ 111 TEUR) gestiegen. Die kurzfristigen sonstigen Verbindlichkeiten stiegen ebenfalls. Von der Zunahme um 296 TEUR entfallen 202 TEUR auf die im Jahr 2023 auszuzahlenden Zulagen für den Sozial- und Erziehungsdienst für das Jahr 2022.

2.4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Der in der Bilanz ausgewiesene Geldmittelbestand ist auf 4.793 TEUR gesunken (Vorjahr 5.621 TEUR). Die Minderung um 828 TEUR basiert insbesondere auf Liquiditätsvorschüssen an einen nahestehenden Verein (1.087 TEUR) sowie der außerplanmäßigen Tilgung eines von dem Verein gewährten langfristigen Darlehens (285 TEUR).

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Zum Zeitpunkt der Berichtserstellung sind 272 Plätze in der Besonderen Wohnform belegt. Damit liegt die Auslastungsquote bei 295 Sollplätzen stichtagsbezogen bei 92,2 % und damit geringfügig unter dem Durchschnittswert des Vorjahres (93,9 %). Das fehlende Personal behindert neue Einzüge. Für das Jahr 2024 ist weiterhin mit deutlichen Schwierigkeiten der Personalgewinnung und mittlerweile auch der Personalbindung zu rechnen. Dies wird in Zukunft der limitierende Faktor für die Belegung in der besonderen Wohnform sein.

Bei unseren tagesstrukturierenden Angeboten gehen wir von einer gleichen Auslastung wie im Jahr 2022 aus.

Für das kommende Geschäftsjahr 2023 erwarten wir einen Jahresfehlbetrag in Höhe von ca. 350 TEUR. In der Ergebnisprognose berücksichtigt sind deutliche Umsatzausweitungen, auch da bspw. die SuE-Tarifvereinbarung 2022 sowie die für den AVR-Bereich vorgesehene Inflationsausgleichsprämie für die Jahre 2023 und 2024 in Höhe von 3.000 EUR je Vollzeitkraft über einen Zuschlag im Geschäftsjahr 2023 finanziert werden.

Die Ausweitung der Umsatzerlöse sowie der Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten, die neben den bereits beschriebenen Effekten auch auf übliche Entgeltsteigerungen zurückgeht, wird mit ca. 1,3 Mio. EUR bzw. 6,8 % erwartet. Zugleich ist infolge sinkender Erträge aus Spenden und Zuwendungen mit um 0,2 Mio. EUR bzw. 55,7 % geringeren sonstigen betriebliche Erträgen zu rechnen.

Damit können der voraussichtlich um 0,7 Mio. EUR bzw. 4,3 % steigende Personalaufwand, bei dem es neben der Zahlung der Inflationsausgleichsprämie im allgemeinen Teil der AVR im Jahr 2023 keine Personalkostensteigerung gab, sowie ein erwartungsgemäß um 0,6 Mio. EUR bzw. 36,1 % höhere Materialaufwand, für den vornehmlich mit Energiekostensteigerungen und einen deutlich höheren Aufwand für Fremdpersonal zu rechnen ist, nicht vollständig kompensiert werden.

Lediglich infolge des voraussichtlich zumindest teilweisen Wegfalls der außerplanmäßigen Abschreibungen auf die Wertpapiere des Anlagevermögens ist daher von einer leichten Ergebnisverbesserung auszugehen. Aufgrund der momentanen Volatilität der Finanzmärkte besteht jedoch auch in Bezug auf die Prognose 2023 ein erhebliches Risiko, dass das tatsächliche Jahresergebnis 2023 infolge der weiteren Entwicklungen auf den Finanzmärkten deutlich von der Prognose (nach oben oder unten hin) abweicht.

Trotz der weiteren aus Eigenmittelen finanzierten Investitionen in den Umbau des Marienhauses und damit in die bauliche Substanz der Gesellschaft sowie dem prognostizierten Jahresfehlbetrag rechnen wir für das Geschäftsjahr 2023 mit einem leichten Anstieg des Geldmittelbestandes. Bei seiner Entwicklung wird sich vornehmlich der Ausgleich der Forderung gegen den nahestehenden Verein aus Liquiditätsvorschüssen positiv auswirken.

3.2. Chancenbericht

Durch den Umbau des Marienhauses und den Umzug der Gruppe Gertrudis, konnten Anfang 2023 Räumlichkeiten für eine Physiotherapiepraxis etabliert werden, die die Räume angemietet hat und die physiotherapeutische Versorgung für Klient/innen garantiert. Dies führt zu einer Reduzierung des Aufwands für die Behandlung unserer Klienten und Klientinnen und generiert Mieteinnahmen. Zusätzlich sind weitere Personalwohnräume entstanden, die uns einen Vorteil bei der Personalgewinnung verschaffen könnten.

Die bauliche Substanz der Einrichtung befindet sich in einem guten Zustand, so dass den Klient/innen bedarfsgerechte und ansprechende Räumlichkeiten geboten werden können, ohne dass in näherer Zukunft größere Sanierungen anstehen.

Ende August 2022 wurde zwischen dem Land und der LIGA der rheinland-pfälzische Rahmenvertrag für die Eingliederungshilfe abgeschlossen. Nun besteht die Möglichkeit, Leistungsbereiche im Rahmen einer standardisierten Pauschalkalkulation neu zu verhandeln. Zurzeit wird geprüft, ob es im Herz-Jesu-Haus Leistungsbereiche gibt, die von dieser pauschalen Verhandlungsmethode wirtschaftlich profitieren würden.

Aktuell laufen Projekte zur Umstrukturierung der Versorgung der Klient/innen mit Inkontinenzmitteln sowie mit persönlichen Hygieneartikeln. Beide Projekte sollen die Prozesse straffen und den personellen und finanziellen Aufwand der Einrichtung reduzieren. Weiterhin strukturieren wir zurzeit die Hauswirtschaft im Wohnbereich um, damit diese die pädagogischen Fachkräfte von entsprechenden hauswirtschaftlichen Tätigkeiten entlastet und Freiräume für pädagogische Tätigkeiten gewinnen.

Zurzeit befindet sich die Geschäftsführung in Gesprächen mit dem Land Rheinland-Pfalz und der Kreisverwaltung Mayen-Koblenz zur Erweiterung der im Zentrum ansässigen Förderschule. Bei positivem Verlauf der Baumachbarkeitsstudie könnte die Anzahl der Schüler im Herz-Jesu-Haus nahezu verdoppelt werden. Dies würde die Zukunft der Schule am Standort sichern und einen guten Kontakt zu zukünftigen Klienten und Klientinnen der besonderen Wohnform oder der Mosellandwerkstätten sichern.

Zum 1. Juli 2022 griff eine länger geplante Umstrukturierung der Aufbau-Organisation. Die Einführung eines zentralen Teilhabemanagements soll eine verbesserte Koordination und Übersicht über die von Leistungsträgern für Klient/innen angeforderten Bedarfsfeststellungen ermöglichen. Zudem ist hier die Beantragung von Einzelfallhilfen zentralisiert, die mittlerweile einen nennenswerten Personalanteil in der besonderen Wohnform ausmachen.

Die Etablierung eines Fachdienstes "Beratung und Gesundheit" soll die verbesserte Koordination und den weiteren Aufbau medizinisch-therapeutischer Leistungen, die von niedergelassenen Experten erbracht werden, vor allem in den besonderen Wohnformen ermöglichen. Es handelt sich hierbei vor allem um medizinisch notwendige Leistungen, die von Krankenkassen finanziert werden, für deren Inanspruchnahme die Klient/innen jedoch Unterstützung benötigen. Neben der Qualitätsverbesserung der Versorgung von Klient/innen wird hieraus eine positive Auswirkung in den Sozialraum erwartet, da die Leistungen teilweise auch von Bürger/innen der Region genutzt werden können.

Zum Jahresbeginn 2023 wurde eine sog. Beratende Pflegefachkraft für den Wohnbereich geschaffen, die zum einen die fachliche Qualität in der Pflege sichert und fördert und zum anderen die, infolge des Alters der Klienten/-innen, immer größer werdende Schnittstelle zu Krankenhäusern und Akut-Versorgung koordiniert.

3.3. Risikobericht

Das größte Risiko besteht aktuell im Personal- und Fachkräftemangel. Freie Stellen können nur mit Mühe und teilweise großen zeitlichen Verzögerungen besetzt werden. Dies hat Auswirkungen auf die Fachkraftquote und damit mittelbar auf die Qualität in der Betreuung der Klientel. Aus diesem Grunde ist die personalintensive Ausbildung geeigneter Fachkräfte von besonderer Bedeutung.

Der Einsatz von Mitarbeitenden mit Migrationshintergrund ist mit hohen bürokratischen Hürden verbunden. Hier sind aus Sicht der Geschäftsführung dringend gesetzliche und bürokratische Änderungen notwendig.

Der Einsatz von Zeitarbeits- und Arbeitsüberlassungsfirmen (ANÜs) führt zu nicht refinanzierten Mehrkosten und hat zudem häufig einen destabilisierenden Effekt auf einzelne Teams, da die ANÜs an keinerlei Teamsitzungen und Absprachen teilnehmen und die ansonsten übliche Qualitätssicherung unmöglich ist.

Perspektivisch wird die demographische Entwicklung weiter dazu führen, dass das Alter der Klient/innen steigt, was in der Regel zur Zunahme des Hilfebedarfs (in pflegerischer Hinsicht oder durch die Entwicklung dementieller Symptome) führt. Gleichzeitig steigt der Alters-durchschnitt der Mitarbeitenden in der Betreuung, was in der Regel mit einer Zunahme orthopädischer oder anderer gesundheitlicher Beschwerden und eingeschränkten Einsatzmöglichkeiten bzw. erhöhten Ausfallquoten einhergeht.

In den letzten Jahren sind bereits Leistungsträger in Rente gegangen. Die Anzahl der Mitarbeitenden, die das Rentenalter erreichen, wird aufgrund der demographischen Entwicklung (sog. "Babyboomer") deutlich zunehmen und stellt ein weiteres Risiko dar.

Eine weitere Unsicherheit ist, ob zukünftige Personal- und Sachkostensteigerungen von den kommunalen besser Leistungsträger dauerhaft refinanziert werden, falls sich deren wirtschaftliche Situation aufgrund der Rezession verschlechtert. Der zunehmende Personalbedarf hängt auch mit der zunehmenden Bürokratisierung und neuen Themen wie Recruiting und Digitalisierung zusammen.

Der im August 2022 abgeschlossene Rahmenvertrag für die Eingliederungshilfe beinhaltet zusätzliche Anforderungen an die Leistungserbringer. Erbrachte Leistungen sollen künftig nicht nur dokumentiert, sondern ihre Inanspruchnahme von den Klient/innen quittiert werden. Zudem werden Leistungserbringer künftig die Wirksamkeit ihrer Maßnahmen nachweisen müssen. Hierbei ist weder klar, wie diese Anforderungen umgesetzt werden sollen noch wie ihre Refinanzierung erfolgen soll.

Weiterhin ist die Schnittstelle zwischen Eingliederungshilfe und Pflege nicht geklärt. Durch das hohe Durchschnittsalter der Klientinnen der besonderen Wohnform und aufgrund der Schwere der Behinderungsbilder, hat der Bedarf an Pflege deutlich zugenommen. Das BTHG versäumt die leistungsgerechte Vergütung der pflegerischen Leistungen. Stattdessen ist die Finanzierung der Pflege bei allen Menschen mit Pflegegrad auf € 266 begrenzt.

Auf der Grundlage einer ausreichenden und soliden Eigenkapitalquote, sowie einer guten Liquiditätsausstattung können auch ertragsschwächere Zeiten vorübergehend gemeistert werden. Die Kührer Fürsorgegesellschaft ist gut aufgestellt, ihrem caritativen Auftrag auch weiterhin gerecht zu werden.

Niederfell, den 09. Oktober 2023

Christoph Schwickart, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		103.045,00		145
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	10.707.804,07		11.276
2. Technische Anlagen und Maschinen	77.311,45		105
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	852.065,99		897
4. Anlagen im Bau	323.044,75		0
		11.960.226,26		12.278
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00		13
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.611.260,88		5.855
		5.624.060,88		5.868
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		58.731,55		48
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.853.312,46		1.874
2. Forderungen gegen Gesellschafter	17.493,58		0
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	7.012,12		23
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.166.603,33		235
		3.044.421,49		2.132
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		4.793.199,39		5.621
- davon Treuhandvermögen 357.467,83 EUR (Vorjahr 387 TEUR)
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		37.962,57		7
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		36.816,75		33
		25.658.463,89		26.132

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	8.771.579,03		8.351
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-402.892,55		420
		17.844.284,94		18.247
B. SONDERPOSTEN AUS SPENDEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		5.212.387,00		5.431
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		1.151.809,56		825
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	214.921,23		349
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 214.921,23 EUR (Vorjahr 349 TEUR)
2. Sonstige Verbindlichkeiten	1.234.366,16		1.252
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.231.591,48 EUR (Vorjahr 958 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 2.774,68 EUR (Vorjahr 294 TEUR)
- davon aus Steuern 131.983,18 EUR (Vorjahr 141 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 1.730,27 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
- davon Treuhandverbindlichkeiten 357.467,83 EUR (Vorjahr 387 TEUR)
		1.449.287,39		1.601
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		695,00		28
		25.658.463,89		26.132

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022		2021
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	17.503.435,89		17.540
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	1.381.405,57		1.278
3. Sonstige betriebliche Erträge	328.475,86		374
- davon aus der Währungsumrechnung 2.034,34 EUR (Vorjahr 3 TEUR)
		19.213.317,32		19.192
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.505.847,70		1.481
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	285.740,38		262
		1.791.588,08		1.743
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	12.073.091,12		11.444
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.133.556,33		3.105
- davon für Altersversorgung 756.503,29 EUR (Vorjahr 754 TEUR)
		15.206.647,45		14.549
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		229.046,00		233
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		920.708,33		917
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.642.738,21		1.820
- davon aus der Währungsumrechnung 194,18 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
9. Erträge aus anderen Wertpapieren des Finanzanlagevermögens		93.090,96		74
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.131,87		10
- davon aus der Abzinsung 487,37 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen		351.123,59		22
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		22.257,58		33
- davon aus der Aufzinsung 0,00 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.306,03		0
14. Ergebnis nach Steuern		-399.783,12		425
15. Sonstige Steuern		3.109,43		5
16. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-402.892,55		420

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist teilweise nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger, mildtätiger und kirchlicher Zwecke von der Körperschaftsteuer befreit.

Die Bilanzierung erfolgt auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr ausschließlich planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 800,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs analog § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden mit ihren letzten Einstandspreisen bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Für bestehende mögliche Forderungsausfallrisiken wurden Wertberichtigungen gebildet.

Die auf fremde Währung lautenden Zinsforderungen und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem am Abschlussstichtag geltenden Wechselkurs umgerechnet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital wird mit seinem Nennbetrag bilanziert.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber (ehemaligen) Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands Anstalt des öffentlichen Rechts (KZVK) in Köln. Aus der Umstellung von einem umlagefinanzierten auf ein kapitalgedecktes Versorgungssystem zum 1. Januar 2002 hat sich bei der KZVK eine finanzökonomische Deckungslücke ergeben, die für die Gesellschaft eine mittelbare Pensionsverpflichtung darstellt. Der Betrag der zum 31. Dezember 2022 auf die Gesellschaft entfallenden mittelbaren Pensionsverpflichtung kann näherungsweise aus der Berechnungsgrundlage des bis zum 31. Dezember 2019 von der KZVK bei ihren Mitgliedsunternehmen zur Schließung dieser Deckungslücke erhobenen Finanzierungsbeitrags abgeleitet werden. Er beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf 2.683 TEUR und entspricht dem unter Anwendung des Zinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren ermittelten Barwert der ursprünglich erwarteten Mehrbeiträge. In Ausübung des Wahlrechtes nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB wurde auf die Passivierung einer entsprechenden Rückstellung verzichtet.

Die Aufstockungsbeträge für Altersteilzeitverhältnisse werden nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt klassifiziert. Soweit diesen ein Abfindungscharakter beigemessen wird, werden sie mit Abschluss des Altersteilzeitvertrages sofort und in voller Höhe als Rückstellung passiviert. Soweit den Aufstockungsbeträgen hingegen ein Entlohnungscharakter beigemessen wird, werden diese über den Zeitraum als Rückstellung angesammelt, über den die zusätzliche Entlohnung in Form der Aufstockungsbeträge von den Arbeitnehmern verdient wird.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Die Gesellschaft ist an der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Treis-Karden, zu 50 % beteiligt. Sie hält 12.800,00 EUR (50 %) des Stammkapitals der Gesellschaft (25.600,00 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten beträgt im Jahr 2022 - 83.259,20 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2022 beträgt 5.941.571,39 EUR.

Bei den Forderungen gegen Gesellschafter handelt es sich zugleich um sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind zugleich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

In die anderen Gewinnrücklagen wurde im Geschäftsjahr 2022 ein Betrag in Höhe von 419.725,49 TEUR eingestellt, der dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2021 entspricht.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch insolvenzgesicherte Sparguthaben bei der Bank im Bistum Essen eG, Essen, gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Der beizulegende Zeitwert, der den Anschaffungskosten entspricht, beträgt 295.790,43 EUR. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen, die mit den insolvenzgesicherten Sparguthaben verrechnet werden, ist auf 561.431,30 EUR zu beziffern.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Altersteilzeit	317
Ausstehender Urlaub	385
Arbeitszeitguthaben	320
Jubiläumszuwendungen	60
Archivierungskosten	41
Übrige Rückstellungen	29
Summe	1.152

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind - wie branchenüblich - teilweise durch Eigentumsvorbehalte zugunsten der Lieferanten gesichert.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten ist ein Betrag in Höhe von 9.138,64 EUR durch Eigentumsvorbehalte gesichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB sind in dem folgenden Posten im jeweiligen Jahr in der angegebenen Höhe enthalten:

GuV-Posten	2022	2021
	EUR	EUR
Abschreibungen auf Finanzanlagen	351.123,59	22.387,01

Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung nach § 285 Nr. 31 HGB sind im Geschäftsjahr 2022 in dem folgenden Posten enthalten:

GuV-Posten	Art	Betrag
		EUR
Sonstige betriebliche Erträge	Zuwendung des ehemaligen Gesellschafters für Umbaumaßnahmen	149.000,00

Folgender Posten beinhaltet im Geschäftsjahr 2022 Erträge, die anderen Geschäftsjahren zuzurechnen sind:

GuV-Posten	Art	Betrag
		EUR
Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	Zuschussnachzahlungen für die Schuljahre 2018 bis 2021	156.886,11

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr folgende Personen bestellt:

	Frau Claudia Schönershoven, Pädagogische Geschäftsführerin der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung
	Herr Helmut Boos, Kaufmännischer Geschäftsführer der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung (bis 31.12.2022)
	Herr Christoph Schwickart, Kaufmännischer Geschäftsführer der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung (seit 01.07.2022)

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

	Dr. Ilka Sax-Eckes, Dipl.-Psychologin, Systemische Familientherapeutin, Consulting. Coaching. Supervision, Simmertal (Vorsitzende)
	Dip.-Kfm. Armin Dönnhoff, ehemaliger Geschäftsführer der Stiftung Kreuznacher Diakonie, Meddersheim (seit 01.01.2023)
	Kathrin Laymann, Bürgermeisterin der Verbandsgemeinde Rhein-Mosel, Koblenz (seit 01.01.2023)
	Prof. Dr. Armin Schneider, Dekan Fachbereich Sozialwissenschaften Hochschule Koblenz, Hillscheid (seit 01.01.2023)
	Dr. Severin Strauch, Rechtsanwalt bei der Solidaris Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, Köln
	Schwester M. Klara Hahnová SSCJ, Generalvikarin der Kongregation der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu (Vorsitzende) (bis 23.06.2022)
	Bruno Seibeld, Bürgermeister der Verbandsgemeinde Rhein-Mosel a.D. (stellvertretender Vorsitzender) (bis 31.12.2022)
	Dipl.-Bw. (FH) Hans-Jürgen Reisen, ehemaliger Referent für Betriebswirtschaft im Diözesan-Caritasverband Trier, Trier (bis 31.12.2022)
	Dipl.-Kfm. Werner Grünert, ehemaliger Geschäftsführer der Vereinigung der Vinzentinerinnen GmbH, Aachen (bis 31.12.2022)

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen im Jahr 2022 15 TEUR. Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gemäß § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

5.3 Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat mit einem Energieversorger Contractingverträge geschlossen, um Betriebs- und Instandhaltungsrisiken einer Energieerzeugungsanlage sowie der Heizungsanlage auf den Vertragspartner auszulagern. Nach dem Stand am 31. Dezember 2022 ergibt sich aus dem Vertrag innerhalb der kommenden 12 Jahre eine Gesamtbelastung in Höhe von rd. 1,5 Mio. EUR, die sich annähernd linear über den voraussichtlichen Zeitraum der Vertragslaufzeit erstreckt.

Risiken bestehen jeweils in der Vertragslaufzeit und der damit einhergehenden Bindung an den Vertragspartner.

Aus laufenden Baumaßnahmen ergibt sich zum Abschlussstichtag zudem ein Bestellobligo in Höhe von rd. 200 TEUR.

Abschlussprüferhonorar

Das im Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 erfasste Gesamthonorar beläuft sich auf 24 TEUR (ohne Umsatzsteuer) und betrifft mit 23 TEUR Abschlussprüfungsleistungen und mit 1 TEUR sonstige Leistungen.

5.4 Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Jahr 2022 waren durchschnittlich 315,25 Arbeitnehmer bei der Gesellschaft beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Wohnbereich/Besondere Wohnform	246,25
Ambulante Dienste/aufsuchende Assistenz	13,00
Tagesförderstätte	32,25
Förderschule	14,75
Integrative Kindertagesstätte	9,00

Darüber hinaus waren weitere Mitarbeiter aufgrund von Gestellungsverträgen beschäftigt.

5.5 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2022 den anderen Gewinnrücklagen zu entnehmen.

Niederfell, 9. Oktober 2023

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung
Niederfell

- Geschäftsführung -

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Christoph Schwickart, Geschäftsführer

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4	5
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	299.615,60	8.353,80	0,00	307.969,40
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	26.439.377,20	3.248,50	0,00	26.442.625,70
2. Technische Anlagen und Maschinen	970.598,33	0,00	0,00	970.598,33
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.729.414,71	235.937,03	38.227,68	4.927.124,06
4. Anlagen im Bau	0,00	323.044,75	0,00	323.044,75
	32.139.390,24	562.230,28	38.227,68	32.663.392,84
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00	0,00	0,00	12.800,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.879.085,50	461.692,59	363.563,11	5.977.214,98
	5.891.885,50	461.692,59	363.563,11	5.990.014,98
	38.330.891,34	1.032.276,67	401.790,79	38.961.377,22

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	6	7	8	9
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	154.441,60	50.482,80	0,00	204.924,40
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	15.163.010,13	571.811,50	0,00	15.734.821,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	865.951,88	27.335,00	0,00	893.286,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.832.647,72	271.079,03	28.668,68	4.075.058,07
4. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	19.861.609,73	870.225,53	28.668,68	20.703.166,58
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	23.761,79	351.123,59	8.931,28	365.954,10
	23.761,79	351.123,59	8.931,28	365.954,10
	20.039.813,12	1.271.831,92	37.599,96	21.274.045,08

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	Stand 31.12.2022
A. Anlagevermögen	EUR
1	10
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	103.045,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	10.707.804,07
2. Technische Anlagen und Maschinen	77.311,45
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	852.065,99
4. Anlagen im Bau	323.044,75
	11.960.226,26
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.611.260,88
	5.624.060,88
	17.687.332,14

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Niederfell

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Niederfell, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 9. Oktober 2023

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Marcus Gail, Wirtschaftsprüfer

Martin Freyberg, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung vom 17.11.2023

[...]

a) Der Jahresabschluss der Kührer Fürsorge GmbH für das Geschäftsjahr 2022 wird festgestellt.

b) Der Jahresfehlbetrag in Höhe von 402.892,55 EUR wird aus den anderen Gewinnrücklagen entnommen.

[...]

30:T25584,

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Niederfell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen der Gesellschaft

Das in ihrer Trägerschaft stehende Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell, ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung in Niederfell bietet an

•

Besondere Wohnformen mit insgesamt 295 Plätzen

•

eine Tagesförderstätte

•

einen Senioren-Treff

•

eine Förderschule mit den Schwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung

•

eine integrative Kindertagesstätte und

•

Ambulante Dienste für Menschen mit geistiger Behinderung mit den Angeboten

―	Betreutes Wohnen für Menschen mit geistiger Behinderung im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz
―	Betreuung von Menschen mit geistiger Behinderung im Rahmen des Persönlichen Budgets.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung ist zudem Gesellschafter der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr gGmbH mit Sitz in Treis-Karden, die u. a. im Herz-Jesu-Haus Kühr für Menschen Arbeitsplätze in einer

•	Zweigwerkstatt für behinderte Menschen

anbietet. Gleichberechtigter Mitgesellschafter, ebenfalls mit 50% beteiligt, ist der Franziskanerbrüder vom hl. Kreuz e. V. in Hausen/Wied.

Die Gesellschaft ist korporatives Mitglied des Deutschen Caritasverbandes. Dementsprechend werden die Mitarbeiter nach den Arbeitsvertragsrichtlinien des Deutschen Caritasverbandes (AVR) vergütet. Bestandteil dieser Vergütung ist eine zusätzliche Altersversorgung bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse (KZVK) in Köln.

Die durch das Bundesteilhabegesetz (BTHG) ab dem 01.01.2020 eingeführte Trennung der Fachleistung der Eingliederungshilfe von den Leistungen für den Lebensunterhalt hat insbesondere Auswirkungen auf die Kosten der Besonderen Wohnformen. Nach dem bis zum 31.12.2019 geltenden Recht erhielten Leistungsberechtigte eine Komplexleistung. Durch diese wurden alle Leistungen der Eingliederungshilfe und des notwendigen Lebensunterhalts nach dem SGB XII »aus einer Hand« erbracht und finanziert. Seit dem 01.01.2020 sind nun Lebensunterhaltsbedarfe aus der bisherigen Komplexleistung herausgelöst. Hierzu zählen insbesondere Bedarfe für Unterkunft und Heizung, pauschalierte Versorgungsleistungen für Ernährung und Hauswirtschaft sowie ein Barbetrag einschließlich einer Bekleidungspauschale zur persönlichen Verfügung.

Die in den Besonderen Wohnformen abzurechnenden Leistungsentgelte wurden hierzu im Rahmen der bis zum 31.12.2022 vereinbarten Umsetzungsphase zur Ermittlung der Fachleistungssätze zunächst um die Leistungen für den Lebensunterhalt »bereinigt«.

Ab dem Jahr 2021 sind in die Fachleistungssätze jeweils

•	zum Jahresanfang Sachkostensteigerungen auf Basis der vom Statistischen Landesamt ermittelten Steigerung des Lebenskostenindex und
•	Personalkostensteigerung entsprechend der jeweils ab 01.04. geltenden Tarifsteigerungen in den AVR

eingeflossen. Dementsprechend sind die Vergütungssätze wie folgt gestiegen:

Besondere Wohnform

(Erwachsene Menschen mit geistiger Behinderung)

Kalendertäglicher Vergütungssatz

ab 01.01.2021	ab 01.04.2021	ab 01.01.2022	ab 01.04.2022
118,58 EUR	120,02 EUR	120,13 EUR	121,85 EUR

Die Fachleistungen werden vom Träger der Eingliederungshilfe übernommen. In Rheinland-Pfalz ist dies für volljährige Menschen mit Behinderung das Landesamt für Soziales, Jugend und Versorgung in Mainz. Die Kosten für die Leistungen zum Lebensunterhalt trägt weiterhin der Sozialhilfeträger. Die Rechnungstellung erfolgt aber nicht mehr unmittelbar an die Träger der Sozialhilfe sondern an den Klienten bzw. dessen gesetzlichen Betreuer, der in der Regel einen Antrag auf Übernahme der Grundsicherungsleistungen bei dem jeweils zuständigen Sozialamt stellen muss.

Am 10.12.2020 hatte die AVR-Bundeskommission für die Caritas-Beschäftigten, die am 01.12.2020 in einem Dienst- oder Ausbildungsverhältnis stehen, eine tarifliche Einmalzahlung in Höhe von 225,00 bis 600,00 EUR beschlossen. Die tarifliche Einmalzahlung wurde aufgrund ihrer Anknüpfung an ein bestehendes Beschäftigungsverhältnis im Jahr 2020 bereits im Geschäftsjahr 2020 aufwandswirksam erfasst und konnte somit mit der Gehaltsabrechnung für den Monat Februar 2021 ohne Auswirkung aus das Jahresergebnis 2021 ausgezahlt werden. Erst mit Vergütungsbescheid vom 15.10.2021 wurde der Personalkosten-Mehraufwand über einen 12 Monate befristeten Sonderzuschlag zum Leistungsentgelt als gerechtfertigt anerkannt. Eine entsprechende Forderung war im Jahresabschluss zum 31.12.2020 nicht berücksichtigt.

Besondere Wohnform

(Erwachsene Menschen mit geistiger Behinderung)

Kalendertäglicher Sonderzuschlag	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Tarifliche Corona-Einmalzahlung	1,00 EUR

Mit Vergütungsbescheid vom 02.12.2021 bzw. 01.02.2022 wurden über zwei weitere Sonderzuschläge zum Leistungsentgelt Mehrkosten, die zum Aufrechterhalten des Betriebes während der Corona-Pandemie angefallen sind, als gerechtfertigt anerkannt.

Besondere Wohnform

Sonderzuschlag Corona-Pandemie

vom 01.12. - 31.12.2020	vom 01.12. - 31.12.2021
30,16 EUR	7,75 EUR

Es handelt sich hierbei insbesondere um Sachkosten für klinischen Mund-Nasen-Schutz und FFP2-Masken, Desinfektionsmittel, Schutzkittel, Testmaterial, Plexiglas-Trennungen und die Einrichtung und den Rückbau von Quarantänebereichen.

Obwohl die sozialhilferechtlichen Regelbedarfsstufen Anfang des Jahres 2021 angehoben wurden, haben die Rahmenvertragsparteien in Abstimmung mit dem Sozialministerium Rheinland-Pfalz vereinbart, für das Jahr 2021 die für 2020 ermittelte Angemessenheitsgrenze für die Mietberechnung beizubehalten.

Für das Jahr 2022 wurden die Mieten entsprechend dem vom Kreis Mayen-Koblenz festgesetzten oberen Angemessenheitswert i. H. v. 467,84 EUR erhöht und auch die übrigen Tabellenwerte angepasst:

Besondere Wohnform

(Erwachsene Menschen mit geistiger Behinderung) ab 01.01.2022

Existenzsichernde Leistungen, monatlich	Einzelzimmer	Doppelzimmer
Mietkosten	467,84 EUR	438,62 EUR
Versorgungspauschale (Verpflegung und Hauswirtschaft)	243,00 EUR	243,00 EUR
- Zwischensumme	710,84 EUR	681,62 EUR
Barmittelbetrag und Bekleidungspauschale	161,00 EUR	161,00 EUR
- Gesamtsumme	871,84 EUR	842,62 EUR

Besondere Wohnform

(Kinder und Jugendliche mit geistiger Behinderung)

Kalendertäglicher Vergütungssatz

ab 01.01.2021	ab 01.04.2021	ab 01.01.2022	ab 01.04.2022
141,67 EUR	143,25 EUR	144,28 EUR	146,34 EUR

Für den Bereich Wohnen für Kinder und Jugendliche wurde folgender Sonderzuschlag für coronabedingte tarifliche Einmalzahlungen anerkannt:

Besondere Wohnform

(Kinder und Jugendliche mit geistiger Behinderung)

Kalendertäglicher Sonderzuschlag	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Tarifliche Corona-Einmalzahlung	1,20 EUR

Tagesförderstätte

Kalendertäglicher Vergütungssatz Ganztagsplatz / Halbtagsplatz

ab 01.01.2021	ab 01.04.2021	ab 01.01.2022	ab 01.04.2022
72,68 € / 36,34 €	73,56 € / 36,78 €	74,02 € / 37,01 €	75,08 € / 37,54 €

Darüber hinaus wurden folgende Sonderzuschläge als gerechtfertigt anerkannt:

Tagesförderstätte

Kalendertäglicher Sonderzuschlag	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Tarifliche Corona-Einmalzahlung	0,62 EUR

Für teilzeitbeschäftigte Klienten wurde ein hälftiger Sonderzuschlag in Rechnung gestellt.

Tagesförderstätte

Sonderzuschlag Corona-Pandemie

vom 01.12. - 31.12.2020	vom 01.12. - 31.12.2021
30,06 EUR	7,75 EUR

Für den Bereich der Integrativen Kindertagesstätte gelten folgende Vergütungssätze:

Integrative Kindertagesstätte

Tagessatz

ab 01.01.2021	ab 01.04.2021	ab 01.01.2022	ab 01.04.2022
79,92 EUR	80,91 EUR	81,49 EUR	82,66 EUR

Integrative Kindertagesstätte

Kalendertäglicher Sonderzuschlag	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Tarifliche Corona-Einmalzahlung	0,69 EUR

Um Senioren mit Behinderung, die aus ihrem Arbeitsleben aus der Werkstatt für behinderte Menschen ausscheiden, weiterhin einen bedarfsgerechten zweiten Lebensraum zu bieten, wurden im Berichtsjahr für einen Personenkreis von durchschnittlich 40 älteren Klienten zusätzlich zum Leistungsentgelt für die Besondere Wohnformen folgende Tagessätze abgerechnet:

Seniorenmodul

Kalendertäglicher Vergütungssatz ab	01.01.2021	01.04.2021	01.01.2022	01.04.2022
niedriger Bedarf	17,10 EUR	17,31 EUR	17,42 EUR	17,67 EUR
mittlerer Bedarf	29,79 EUR	30,15 EUR	30,34 EUR	30,77 EUR
hoher Bedarf	55,16 EUR	55,83 EUR	56,18 EUR	56,98 EUR

Seniorenmodul

Kalendertäglicher Sonderzuschlag tarifliche Corona-Einmalzahlung	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
niedriger Bedarf	0,14 EUR
mittlerer Bedarf	0,25 EUR
hoher Bedarf	0,47 EUR

Für den ehemals ambulanten Bereich, künftig Aufsuchende Assistenz genannt, gelten folgende Vergütungssätze bzw. Sonderzuschläge:

Aufsuchende Assistenz

Stundensatz ab	01.01.2021	01.04.2021	01.01.2022	01.04.2022
Fachkraft	63,93 EUR	64,71 EUR	65,11 EUR	66,04 EUR
Assistenzkraft	41,92 EUR	42,43 EUR	42,69 EUR	43,30 EUR

Aufsuchende Assistenz

Kalendertäglicher Sonderzuschlag tarifliche Corona-Einmalzahlung	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Fachkraft	0,54 EUR
Assistenzkraft	0,36 EUR

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Geschäftsjahr 2021 war wie 2020 durch die Corona-Pandemie geprägt. Am 13.12.2020 wurde durch die Bundesregierung der zweite landesweite Lockdown beschlossen, der bis Ende Mai 2021 andauerte. Die ergriffenen Maßnahmen hinterließen deutliche Spuren in der Wirtschaft. Zudem kam es bereits im Verlauf des Jahres 2021 zu steigenden Energiepreisen aufgrund der Erholung der Weltwirtschaft nach dem Corona-Einbruch und der wieder zunehmenden Industrieproduktion. Gleichzeitig erhöhten sich auch noch die Preise für CO ₂ -Emissionen. Dieser Energiekostenanstieg hat sich seit dem Einmarsch Russlands in der Ukraine am 24.02.2022 noch einmal vervielfacht.

Trotz andauernder Pandemie und Lieferengpässen erholte sich das Bruttoinlandsprodukt 2021 zu 2020 dennoch um 2,7%. ¹ Für 2022 erwartet der Internationale Währungsfonds (IWF) für Deutschland gemessen am Bruttoinlandsprodukt nur noch ein Wachstum von 1,5 % und danach für das Jahr 2023 sogar mit einem Rückgang der Wirtschaftsleistung um 0,3 % gegenüber dem Jahr 2022. Als Belastungsfaktoren sieht der IWF hierbei neben der Teuerungskrise und dem Krieg in der Ukraine auch die Wirtschaftslage in China, die durch regelmäßige Lockdowns zur Eindämmung der Pandemie belastet ist woraus sich erhebliche Auswirkungen auf die globalen Lieferketten ergeben. ²

¹ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2022/01/PD22_020_811.html
² IWF-Prognose für 2023 für deutsche Wirtschaft besonders schlecht (faz.net)

Die Ausgaben des Öffentlichen Gesamthaushalts sind im Jahr 2021 gegenüber dem Vorjahr um 5,0 % auf 1.762,4 Milliarden Euro gestiegen. Gleichzeitig stiegen die Einnahmen etwas stärker als die Ausgaben um 9,4 % auf 1.629,3 Milliarden Euro. (Anm: das ergibt ein Finanzierungsdefizit von 133,2 Milliarden Euro). Im Jahr 2020 hatte das Finanzierungsdefizit 189,2 Milliarden Euro betragen, während im Vorkrisenjahr 2019 ein Überschuss von 45,2 Milliarden Euro realisiert worden war. Das Finanzierungsdefizit des Öffentlichen Gesamthaushalts im Jahr 2021 erklärt sich zum größten Teil aus dem Finanzierungsdefizit des Bundes, das im Zusammenhang mit den Kosten der Corona-Pandemie nochmals leicht gestiegen ist. ³

Auch unter Berücksichtigung der im Jahr 2022 ergriffenen staatlichen Maßnahmen zur Bewältigung der Folgen des Kriegs in der Ukraine steht mit Blick auf die zunehmend angespannte öffentliche Haushaltslage zu befürchten, dass sich diese nachhaltig negativ auf die Finanzierungssituation in der Eingliederungshilfe auswirken könnte.

Der schon im Vorjahr vor dem Hintergrund der Corona-Pandemie ins Stocken geratene Verhandlungsprozess in Rheinland-Pfalz zur weiteren Umsetzung des BTHG wurde auch im Jahr 2021 nicht mit nennenswerten Ergebnissen fortgeführt, so dass sich hieraus zumindest im Jahr 2021 keine Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft ergaben.

Zur Abmilderung der monetären Folgen der Corona-Pandemie auch im Jahr 2021, wurden den Trägern der Einrichtungshilfe im Land-Rheinland Pfalz, wie vorstehend bereits dargestellt, Sonderzuschläge zu den Leistungsentgelten gewährt. Durch diese sollen sowohl die corona-bedingten Mehrkosten im Sach- als auch im Personalkostenbereich ausgeglichen werden.

Die Entwicklung des Arbeitsmarktes im Verlauf des Jahres 2021 war gut. Anfangs war sie allerdings noch spürbar von der Pandemie und den Maßnahmen zu ihrer Bekämpfung geprägt, bevor im Sommer eine Erholung einsetzte. Die Arbeitslosenquote sank im Vergleich zum Vorjahr um 0,2 Prozentpunkte auf 5,7 Prozent. Die Inanspruchnahme von Kurzarbeit war deutlich niedriger als in 2020 und die sozialversicherungspflichtige Beschäftigung stieg von Juni 2020 auf Juni 2021 um 479.000 auf 33,8 Millionen. Damit einhergehend stieg auch wieder die Arbeitskräftenachfrage. Mit 706.000 gemeldeten Arbeitsstellen im Jahresdurchschnitt 2021 lag die Arbeitskräftenachfrage um 92.000 höher als im Jahr 2020. ⁴

³ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2022/04/PD22_155_711.html
⁴ https://www.arbeitsagentur.de/presse/2022-02-jahresrueckblick-2021-arbeitsmarkt-erholt-sich-im-zweiten-corona-jahr

Auf Ebene der Gesellschaft machte sich der Mangel an qualifiziertem Personal auch weiterhin negativ bemerkbar. Freie Stellen konnten nicht bzw. nur mit erheblicher Verzögerung besetzt werden. Diese bereits in den vergangenen Jahren vorherrschende Tendenz wurde durch den Ausbruch der Corona-Pandemie und die damit einhergehenden schwierigen Arbeitsbedingungen noch verstärkt.

2.2. Geschäftsverlauf

Die GmbH schließt das Jahr 2021 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 420 TEUR (Vorjahr - 49 TEUR) ab. Zum Jahresergebnis tragen bei:

Jahresergebnis	2021	2020
Herz-Jesu-Haus Kühr	251 EUR	-122 TEUR
Zentrale	169 EUR	73 TEUR
insgesamt	420 EUR	-49 TEUR

Der Jahresfehlbetrag des Vorjahres geht in erster Linie auf nicht periodengerecht refinanzierte Mehraufwendungen im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie zurück. Verglichen mit dem Fehlbetrag des Geschäftsjahres 2020 hat sich das Ergebnis im Jahr 2021 insgesamt um 469 TEUR verbessert. Bei einer insbesondere durch Corona bedingten annähernd gleichbleibend niedrigen Auslastung unterhalb des prognostizierten Niveaus ist dies dem Umstand geschuldet, dass mit Blick auf den Personalaufwand trotz Bemühungen zur Personalakquise freie Stellen nicht besetzt werden konnten. Zudem konnten ergebnisbelastende Auswirkungen nicht jährlich wiederkehrender Geschäftsvorfälle (insb. Instandhaltungsmaßnahmen im Bereich der Außenanlagen, Kosten der Implementierung neuer Softwareprodukte, Wegfall einer im Vorjahr erhaltenen Großspende) durch positive periodenfremde Ergebnisauswirkungen kompensiert werden. Des Weiteren tragen zwei Erbschaften in Höhe von 71 TEUR, sowie ein um 63 TEUR verbessertes Ergebnis aus der Wertpapierverwaltung zum Anstieg des Jahresergebnisses bei.

Die Schwierigkeiten, geeignete Fachkräfte einzustellen, setzten sich tendenziell auch in 2021 fort. Dafür sind unterschiedliche Faktoren entscheidend. Zum einen macht sich der Fachkräftemangel im sozialen Bereich auch im Herz-Jesu-Haus bemerkbar. Die nahtlose Besetzung frei werdender Stellen gelingt nicht mehr. Zudem mussten auch in 2021 insgesamt 5 Beschäftigungsverbote (Vorjahr 13) neben Stundenerhöhungen bestehender Dienstverträge teils auch durch Ersatzeinstellungen kompensiert werden. Aufgrund einer im Vergleich zu früheren Jahren höheren Fluktuation, insbesondere im Wohnbereich, müssen die Anstrengungen im Rahmen der Personalgewinnung und Personalentwicklung weiter intensiviert werden. Diese werden erschwert durch den Umstand, dass in Zeiten der Corona-Pandemie die Wechsel-Bereitschaft von potentiellen Mitarbeitern geringer ist, zumal in einem Arbeitsfeld, das durch hohe Anforderungen in Bezug auf Hygiene- und Vorsichtsmaßnahmen gekennzeichnet ist.

Die schon genannten Erträge aus Erbschaften in Höhe von 71 TEUR sowie die positiven periodenfremde Ergebniseinflüsse, die nicht Bestandteil der Prognose des Ergebnisses für das Geschäftsjahr 2021 waren, sind maßgeblich dafür verantwortlich, dass das für das Geschäftsjahr 2021 erwartete ausgeglichene Jahresergebnis deutlich überschritten werden konnte. Für Corona- bedingte Mehraufwendungen des Jahres 2020 konnten nachträgliche Erstattungen in Höhe von 182 TEUR vereinnahmt werden. Zudem hat die Gesellschaft Nachzahlungen zum Schulzuschuss 2019/2020 in Höhe von 80 TEUR sowie für die Vermietung von Werkstatträumlichkeiten im Jahr 2020 in Höhe von 69 TEUR erhalten. Gemessen an der Prognose für das Geschäftsjahr 2021 ist der Geschäftsverlauf damit aus finanzieller Sicht als erfreulich zu bewerten.

2.3. Lage

2.3.1. Ertragslage

Die Auslastung in den Besonderen Wohnformen liegt im Geschäftsjahr 2021 mit durchschnittlich 94,3 % (Vorjahr 94,6 %) weiterhin unter dem Belegungsniveau vor der Corona-Pandemie. Weiterhin bestehen Restriktionen aufgrund der Corona-Pandemie. Auch ist eine deutliche Tendenz bei Eltern zu bemerken, ihre (teils erwachsenen) Kindern länger zuhause zu betreuen, um zum einen in behütetem Rahmen einen größeren Schutz vor Infektionen zu bieten, zum anderen, um die aufwändigen Auflagen für Besuche ihrer Kinder in der besonderen Wohnform im Rahmen der jeweils gültigen Landesverordnungen zu vermeiden.

Zudem ist eine deutliche Zunahme des Hilfebedarfes bei den anfragenden Klienten zu vermerken, der häufig den durch das gewährte Leistungsentgelt zu finanzierenden Betreuungsrahmen sprengt und in besonderer Weise qualifiziertes Fachpersonal erfordert.

In der Tagesförderstätte ist die Zahl der Klienten ebenfalls leicht gesunken. Die Auslastung beträgt hier im Jahresdurchschnitt 93,2 %, im Vorjahr lag sie bei 94,3 %.

Etwas gestiegen ist die Zahl der Klienten im modulfinanzierten Senioren-Treff. Im Durchschnitt nahmen 40 Senioren dort tagesstrukturierende Angebote wahr. Dies ist jahresdurchschnittlich ca. ein Klient mehr als im Jahr 2020.

Infolge der Erhöhung der Leistungsentgelte konnte die rückläufige Auslastung der Angebote der Gesellschaft ausgeglichen werden. Die Erlöse aus Teilhabeleistungen und existenzsichernden Leistungen nahmen (ohne Corona-Hilfen) um 79 TEUR zu. Im Übrigen resultiert der Anstieg der Umsatzerlöse um insgesamt 373 TEUR bzw. 2,2 % auf 17.540 TEUR (Vorjahr 17.167 TEUR) vornehmlich aus gestiegenen Corona-Hilfen sowie zusätzlichen Mieteinnahmen.

Die Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten (1.278 TEUR, Vorjahr 999 TEUR) basieren vornehmlich auf der öffentlichen Förderung der Personalkosten des in der integrativen Kindertagesstätte und der Förderschule tätigen Personals. Ihre Zunahme beläuft sich auf 28 % und ist in erster Linie einer Erhöhung der Abrechnungsbasis, der sogenannten "Ecklehrer-Vergütung" für das Personal der Schule bei gleichzeitig gesunkenen Ist-Personalkosten auf Grund von Altersnachfolgeregelungen zurückzuführen. Gleichzeitig sind im Geschäftsjahr alle Abrechnungen der öffentlichen Finanzhilfen zeitnah erfolgt, so dass entgegen der bisherigen Praxis vorsichtige Schätzungen entbehrlich waren.

Dass sich die sonstigen betrieblichen Erträge trotz der Erbschaften in Höhe von 71 TEUR um 52 TEUR gegenüber dem Vorjahr vermindert haben, erklärt sich vornehmlich mit einer im Vorjahr vereinnahmten Großspende in Höhe von 155 TEUR.

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtaufwendungen mit 76,2 % (Vorjahr 77,7 %) den größten Kostenblock der Gesellschaft dar. An Personalkosten sind 14.549 TEUR (Vorjahr 14.691 TEUR) aufgewendet worden. Dies entspricht einem Rückgang um -142 TEUR, der insbesondere dem Umstand geschuldet ist, dass freie Stellen nicht besetzt werden konnten. Im Jahresdurchschnitt waren 226,6 Vollkräfte beschäftigt (Vorjahr 231,9 Vollkräfte). Die durchschnittlichen Personalkosten je Vollkraft betragen 64.206 EUR (Vorjahr 63.351 EUR) und sind um 1,3 % gestiegen. Die Steigerung der Durchschnittskosten beruht im Wesentlichen auf der AVR Tarifsteigerung, die zum 01.04.2021 allgemein mindestens 1,4 % betrug.

Mit 1.742 TEUR hat sich der Materialaufwand im Vergleich zum Vorjahr (1.822 TEUR) um 80 TEUR verringert. Dies ist insbesondere dem Umstand geschuldet, dass deutlich geringere Kosten insbesondere für pflegerisches Material im Zusammenhang mit der Bewältigung der Corona-Pandemie angefallen sind.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen um 364 TEUR bzw. 25 % auf 1.819 TEUR an. Hierbei wirkten sich insbesondere um 172 TEUR höhere Instandhaltungsaufwendungen, die maßgeblich auf die Erneuerung der Außenanlagen zurückzuführen sind, um 39 TEUR gestiegene Fortbildungskosten, die vornehmlich auf Schulungskosten für neue Softwareprodukte entfallen, sowie um 77 TEUR höhere sonstige Personalaufwendungen, deren Zunahme auf Kosten für Corona-Tests für das eigene Personal entfällt, aus. Zudem erhöhte sich der Verwaltungsbedarf um 73 TEUR, wofür allen voran gestiegen Gebühren für die Verwaltung des Wertpapiervermögens sowie weitere externe Beratungsleistungen verantwortlich sind.

Da die Corona-bedingten Mehrkosten der Gesellschaft erstattet wurden, ist die Ertragslage der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2021 als zufriedenstellend zu bewerten.

2.3.2. Finanzlage

Die Liquidität der Gesellschaft war im Berichtszeitraum jederzeit gewährleistet. Die aus der Gegenüberstellung von kurzfristigem Vermögen (7.841 TEUR) und kurzfristigem Kapital (2.030 TEUR), den nicht zahlungswirksamen Rückstellungen für Urlaub und Mehrarbeit (+ 492 TEUR) sowie den nicht zur Veräußerung bereitstehenden Vorratsbeständen (- 48 TEUR) abgeleitete Liquidität auf kurze Sicht beträgt unter ergänzender Berücksichtigung der kurzfristig veräußerlichen Wertpapiere des Anlagevermögens (+ 5.855 TEUR) zum Bilanzstichtag 12.110 TEUR (Vorjahr 11.604 TEUR) und reicht zur Deckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (Posten 4, 5, 8, 12 und 14 der Gewinn- und Verlustrechnung geteilt durch zwölf Monate) in Höhe von 1.512 TEUR (Vorjahr 1.500 TEUR) für rund 8,0 Monate (Vorjahr 7,7 Monate) aus.

Da Mittel in Höhe von 2.414 TEUR (bereinigt um entsprechende Abgänge) zur langfristigen Geldanlage in Wertpapiere des Anlagevermögens investiert wurden, verringerte sich der Geldmittelbestand stichtagsbezogen trotz operativer Zahlungsmittelüberschüsse.

Von den im Geschäftsjahr 2021 getätigten Investitionen entfallen 109 TEUR auf neue Softwarelizenzen sowie 438 TEUR auf das Sachanlagevermögen. Von den Investitionen in die Sachanlagen betreffen 245 TEUR auf die Erweiterung und Umgestaltung der Parkplätze und Freizeitanlagen. Im Übrigen handelt es sich maßgeblich um Ersatzbeschaffungen. Die Investitionstätigkeit wurde fast ausschließlich aus Eigenmitteln finanziert.

Bis auf drei unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Darlehen in Höhe von 323 TEUR besteht zum 31.12.2021 kein langfristiges Fremdkapital. Vor dem Hintergrund der aktuellen Liquiditätssituation sollen auch künftig anstehende Investitionen vorrangig aus Eigenmitteln der Gesellschaft und nicht über Darlehen finanziert werden. Für das Jahr 2022 ist in diesem Zusammenhang insbesondere der Umbau von zwei Wohnetagen im Marienhaus zu nennen, für den Kosten in Höhe von 385 TEUR veranschlagt wurden.

Die Liquiditätssituation der Gesellschaft ist als zufriedenstellend zu beurteilen.

2.3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme liegt rund 1,5 % unter der Vorjahressumme und beträgt zum 31.12.2021 26.132 TEUR (Vorjahr 26.542 TEUR).

Das Finanzanlagevermögen in Höhe von 5.868 TEUR, das in Form der Wertpapiere des Anlagevermögens in Höhe von 5.855 TEUR vornehmlich der langfristigen Liquiditätsanlage der Gesellschaft dient, ist infolge von Investitionen um 2.401 TEUR gestiegen. Diese umfassen auch von der Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e.V., Niederfell, übertragene Wertpapiere, mittels derer ein Teil der zum 31.12.2020 gegen den Verein bestehenden Forderungen aus einem Baukostenzuschuss beglichen wurden.

Der Anteil des langfristigen Vermögens an der Bilanzsumme beträgt 70,1 % (Vorjahr 61,3 %). Es besteht ausschließlich in Anlagevermögen. Der Anteil des langfristigen Kapitals, das sich aus dem Eigenkapital, dem Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen sowie langfristigen Rückstellungen und Darlehensverbindlichkeiten zusammensetzt, ist im Vergleich zum Vorjahr mit einem Anteil von 92,2 % der Bilanzsumme (Vorjahr 90,1 %) gestiegen. Die betriebswirtschaftlich wünschenswerte Finanzierung von langfristigem Vermögen durch Kapital mit entsprechender Fristigkeit ist weiterhin deutlich gegeben. Das langfristig verfügbare Kapital übersteigt das langfristig gebundene Vermögen zum 31. Dezember 2021 um 5.811 TEUR (Vorjahr 7.664 TEUR). Bei dem Rückgang um 1.853 TEUR machte sich insbesondere die Übertragung der Wertpapiere zum Ausgleich der Forderung aus dem Baukostenzuschuss der Schwesterngemeinschaft bemerkbar, die vor dem Hintergrund der guten Liquiditätslage der Gesellschaft nicht kurzfristig veräußert werden mussten.

Im Bereich des kurzfristigen Vermögens sind die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (+ 239 TEUR) gestiegen. Die sonstigen Vermögensgegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten (-1.136 TEUR) sind gesunken. Der Anstieg der Forderungen hängt primär mit der Nachberechnung der Corona-Zuschläge im Dezember 2021 für die vorangegangenen Monate zusammen. Zudem wirkte sich hierbei die Systematik der Mietberechnung aus existenzsichernden Leistungen aus. Die Mieten werden von der Kundenverwaltung jeweils zu Anfang eines Monats rückwirkend für den abgelaufenen Monat in Rechnung gestellt. Der Rückgang der sonstigen Vermögengegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten hat seine Ursache in der finalen Abwicklung der Baukostenzuschüsse in 2021 durch die Schwesterngemeinschaft.

Das kurzfristige Kapital hat sich insgesamt um 588 TEUR auf 2.030 TEUR verringert. Dabei sind die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen im Vergleich zum Vorjahr um 267 TEUR auf 349 TEUR gesunken, wobei sich der Ausgleich von Baurechnungen auswirkte. Weitere Rückgänge ergaben sich bei den kurzfristigen Rückstellungen, die vornehmlich infolge der Auszahlung der Corona-Prämie um insgesamt 161 TEUR niedriger ausgewiesen werden.

2.4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Der in der Bilanz ausgewiesene Geldmittelbestand ist auf 5.621 TEUR gesunken (Vorjahr 7.168 TEUR). Die Minderung um 1.547 TEUR basiert insbesondere auf weiteren Umschichtungen von Mitteln in die Wertpapiere des Anlagevermögens zur langfristigen Geldanlage, die ebenfalls in die Beurteilung der Finanzkraft der Gesellschaft einzubeziehen sind.

Bereits in den vergangenen Jahren wurde mit finanzieller Unterstützung durch den ehemaligen Gesellschafter, den Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e.V., in die Sanierung der Bausubstanz des Herz-Jesu-Hauses investiert. Diesbezüglich sehen wir uns somit gut für die Zukunft aufgestellt.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Zum Zeitpunkt der Berichtserstellung sind 277 Plätze in den Besonderen Wohnform belegt. Damit liegt die Auslastungsquote bei 295 Sollplätzen stichtagsbezogen bei 93,9 % und damit sogar geringfügig unter dem Durchschnittswert des Vorjahres. Obwohl sich das Raumangebot durch die Fertigstellung des Umbaus des Theresienhauses verbessert hat, behindert die andauernde Corona-Pandemie weiter neue Einzüge. Im Jahr 2023 rechnen wir in der Besonderen Wohnform mit einem Wiederanstieg der Belegung. Bei unseren tagesstrukturierenden Angeboten gehen wir weiterhin von einer konstanten Auslastung aus.

Für das kommende Geschäftsjahr 2022 ist es sehr schwer, ein verlässliches Ergebnis zu prognostizieren, da viele Einflussfaktoren unkalkulierbar sind. Somit ist die Prognose mit erheblichen Unsicherheiten behaftet. Infolge des Kriegs in der Ukraine und aufgrund der Corona-Pandemie gestörte Lieferketten dürften zu erheblichen Sachkostensteigerungen führen, die derzeit immer noch nicht hinreichend verlässlich beziffert werden können. So herrscht derzeit auch über politische Maßnahmen zur Abmilderung der Belastungen keine Klarheit.

Ein verbesserter Zugang zu Fachkräften ist auch derzeit nicht absehbar. Dies zeigt sich in einer auch weiterhin unzureichenden Stellenbesetzung, aus der sich wiederum Beschränkungen bei der Neuaufnahme von Klienten und somit für die Auslastung ergeben. Das Herz-Jesu-Haus hat aufgrund der Herausforderungen am Arbeitsmarkt eine Teilzeitstelle für das Recruiting ausgeschrieben, um in dem schärfer werdenden Wettbewerb um Fachkräfte nicht benachteiligt zu werden. Sollte die Einrichtung gezwungen sein, auf Leiharbeit zurückzugreifen, würde dies ebenfalls das Jahresergebnis belasten.

Ausgehend von dem im Dezember 2021 aufgestellten Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2022, in dem noch ein Überschuss von etwa 100 TEUR bei einer verbesserten Auslastung sowie Stellenbesetzung vorgesehen war, erwarten wir für das kommende Geschäftsjahr ein Jahresergebnis im Bereich von -100 TEUR bis 0 TEUR. Zwar dürfte die unzureichende Ertragsentwicklung aufgrund einer bislang unterhalb der ursprünglichen Erwartungen liegenden Auslastung dadurch kompensiert werden, dass auch die Stellenbesetzung erneut hinter den Planungsannahmen zurückbleibt, vor dem Hintergrund der Unsicherheiten in Bezug auf die Sachkostenentwicklung ist jedoch von einem über den Wirtschaftsplan hinausgehenden Ergebnisrückgang auszugehen. Da dennoch mit positiven Zahlungsmittelzuflüssen aus der laufenden Geschäftstätigkeit zu rechnen ist, dürften sich keine nennenswerten Veränderungen im Bereich des Geldmittelbestandes ergeben.

3.2. Chancenbericht

Durch den Umbau des Theresienhauses konnte im Jahr 2020 die Wohnsituation im Zentrum deutlich verbessert werden. Ein weiterer Schritt in die gleiche Richtung hat im Jahr 2022 begonnen: Durch den Umzug der älteren Ordensschwestern aus dem Marienhaus in die Schwesternklausur im Victor-Braun-Haus wurde ein ganzes Wohnhaus im Zentrum frei. Im Erdgeschoss wurde die ehemalige Schwesternkapelle in einen dritten Gruppenraum für den Seniorentreff umgebaut und im Herbst 2022 in Betrieb genommen. Die beiden Wohnetagen darüber werden derzeit generalsaniert. Die Umbaukosten dafür sind mit 385 TEUR veranschlagt. Es entstehen in der Besonderen Wohnform zehn Einzelzimmer mit dezentralen Sanitärbereichen, die voraussichtlich im zweiten Quartal 2023 von einer bereits bestehenden Wohngruppe bezogen werden können. Durch diesen Umzug wird dann im Therapiezentrum eine komplette Etage im Dachgeschoss frei. Es ist beabsichtigt, in einer Hälfte der Etage auf Mietbasis eine externe Physiotherapiepraxis zu implementieren. Die anderen Räume werden zu Unterkünften für Mitarbeitende im Bundesfreiwilligendienst umgewandelt. Die neuen Nutzungsmöglichkeiten helfen uns, junge Menschen für das Herz-Jesu-Haus zu gewinnen, die mit zu einer Entspannung der derzeitigen personellen Situation beitragen können.

Mit dem 22.04.2015 trat das neue Energiedienstleistungsgesetz (EDL-G) in Kraft. Seitdem ist ein Energieaudit für alle Firmen, die nicht zu den kleinen oder mittleren Unternehmen (KMU) zählen, verpflichtend. Auch die Kührer Fürsorgegesellschaft, die als Unternehmen mittlerer Größenordnung nach den bisher geltenden Durchführungsbestimmungen befreit war, trifft im Jahr 2022 erstmals die Auditpflicht. Diese Verpflichtung verstehen wir in erster Linie auch als Chance zur nachhaltigen Steigerung der Energieeffizienz und damit zur gleichzeitigen Optimierung des Energieeinsatzes als auch der Senkung von Energiekosten.

Gerade vor dem Hintergrund derzeit unkalkulierbarer Energiekostensteigerungen aufgrund des Ukrainekrieges versprechen wir uns davon

•	eine systematische Erfassung des Energieverbrauchs und der -verbraucher
•	die Identifikation von "Energiefressern"
•	eine transparente Darstellung des Energieeinsatzes, -verbrauchs, der Energieerzeugung und der Energiekosten
•	wirtschaftliche Energieeffizienzmaßnahmen zu ermitteln
•	und Mitarbeiter und Klienten für Energieeinsparung zu sensibilisieren.

Da die Gesellschaft insgesamt in einem sehr regulierten Umfeld tätig ist, dürften die genannten Chancen nicht dazu führen, dass es zu erheblichen und dauerhaften Veränderungen der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft kommt.

3.3. Risikobericht

Der Fachkräftemangel, der sich bereits in den letzten Jahren gezeigt hat, ist mittlerweile deutlich zu spüren. Freie Stellen können nur mit Mühe und teilweise großen zeitlichen Verzögerungen besetzt werden. Dies hat Auswirkungen auf die Fachkraftquote und damit mittelbar auf die Qualität in der Betreuung der Klientel. Aus diesem Grunde ist die personalintensive Ausbildung geeigneter Fachkräfte weiterhin im gleichen, wenn nicht sogar höheren Umfang nötig. Zum Ende des Jahres 2021 befanden sich im Herz-Jesu-Haus Kühr insgesamt 14 junge Menschen in einer beruflichen Ausbildung, davon 13 in der Ausbildung zum Heilerziehungspfleger sowie eine in der Ausbildung zur Erzieherin. Darüber hinaus absolvierten zwei Fachoberschülerinnen des Zweiges Wirtschaft und Soziales ihren praktischen Teil im Herz-Jesu-Haus.

Die einrichtungsbezogene Impfpflicht hat leider bei einem - wenn auch sehr geringen Teil- der Mitarbeiterschaft - dazu geführt, das soziale Arbeitsfeld zu verlassen. Zudem hat sich die Arbeitssituation durch das ständige Tragen von FFP2-Masken, den erhöhten Aufwand durch vielfältige Hygienemaßnahmen, die Mehrbelastung durch die Betreuung infizierter Klientinnen und Klienten und nicht zuletzt das höhere eigene Infektionsrisiko, für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter dauerhaft verschlechtert. Dies führt zu einer höheren Fluktuation der Mitarbeiterschaft.

Durch die Einschränkungen der Corona-Pandemie entfallen nach wie vor zahlreiche Angebote, die auch der Akquise neuer Klientinnen dienten. So haben -teilweise um Infektionen von "außerhalb" zu vermeiden, aber auch durch Restriktionen im Rahmen der geltenden Landesverordnungen- übergreifende Freizeit- Bildungs- und Sportangebote in 2021 nicht stattgefunden. Die Möglichkeit für externe Klienten und ihre Angehörigen, sich ein Bild von den Leistungsangeboten zu machen und notwendiges Vertrauen aufzubauen, ist damit entfallen.

Die zum 31.12.2022 angestrebte Umsetzung des Bundesteilhabegesetzes scheint in weiter Ferne. Die ursprünglich für das Gesamtjahr 2022 geplante sog. "virtuelle Erprobung", bei der das Land wichtige Erkenntnisse zur Trennung der Leistungen, der individuellen Hilfebedarfserfassung und der darauf basierenden personenzentrierten Leistungserbringung in Form sog. Leistungsmodule gewinnen wollte, hat bislang nicht stattgefunden. Stattdessen werden Leistungserbringer mit verschiedensten Anforderungen der kommunalen Leistungsträger konfrontiert und sind teilweise weder in die Planung der Leistungen einbezogen noch erhalten sie Kenntnis davon, ob Kostenzusagen erfolgen.

Trotz zunehmender Routine im Umgang mit der Corona-Pandemie ist in Rheinland-Pfalz der Verhandlungsprozess zur weiteren Umsetzung des Bundesteilhabegesetzes kaum vorangekommen. Nach wie vor gibt es keine abgestimmten Leistungs- und Vergütungsvereinbarungen, auf deren Basis die Einrichtungen das Land zu Entgeltverhandlungen für 2023 aufrufen könnten. Dies ist umso dramatischer, da zum 31.12.2022 die bisherige Übergangsregelung ausläuft. Für die Leistungserbringer bedeutet dies eine weitere Unsicherheit in der wirtschaftlich bereits jetzt sehr schwierigen Situation. Wann und in welcher Weise die stetig steigenden Sachkosten - insbesondere die Aufwendungen für Energie - erstattet werden, ist völlig ungewiss.

Der öffentlich-rechtliche Vertrag gemäß §§ 53 ff. SGB X über die Förderung des Betreuten Wohnens von Menschen mit Behinderungen in der aktuell gültigen Fassung wird noch bis zum 31.12.2022 angewendet, danach läuft er aus. Das Herz-Jesu-Haus hat den Vertrag vorsorglich gekündigt und strebt an, die Leistungen in Form von Fachleistungsstunden im Rahmen Persönlicher Budgets fortzuführen.

Vor dem Hintergrund der Auswirkungen der weiter andauernden Corona-Pandemie und dem Krieg in der Ukraine sind die Kapitalmärkte derzeit sehr volatil. Es muss damit gerechnet werden, dass sich auch hieraus im Geschäftsjahr 2022 ein negativer Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ergibt, der bei der oben abgegebenen Prognose noch nicht berücksichtigt ist.

Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind trotz der schwierigen wirtschaftlichen Gesamtsituation für die nächsten zwölf Monate nicht zu erwarten.

Auf der Grundlage einer ausreichenden und soliden Eigenkapitalquote, sowie einer guten Liquiditätsausstattung können auch ertragsschwächere Zeiten vorübergehend gemeistert werden. Die Kührer Fürsorgegesellschaft ist gut aufgestellt, ihrem caritativen Auftrag auch weiterhin gerecht zu werden.

Niederfell, den 18. Oktober 2022

gez. Helmut Boos, Geschäftsführer

gez. Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

gez. Christoph Schwickart, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		145.174,00		71
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	11.276.367,07		11.595
2. Technische Anlagen und Maschinen	104.646,45		106
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	896.766,99		1.021
		12.277.780,51		12.722
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00		13
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.855.323,71		3.454
		5.868.123,71		3.467
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		48.459,79		56
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.873.851,16		1.635
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	22.564,08		45
3. Sonstige Vermögensgegenstände	235.475,93		1.374
		2.131.891,17		3.054
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		5.621.189,82		7.168
- davon Treuhandvermögen 386.741,91 EUR (Vorjahr 371 TEUR)
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		6.572,01		4
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		33.082,43		0
		26.132.273,44		26.542

PASSIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	8.351.853,54		8.401
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	419.725,49		-49
		18.247.177,49		17.828
B. SONDERPOSTEN AUS SPENDEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		5.430.933,00		5.652
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		825.130,79		973
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	348.712,05		616
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 348.712,05 EUR (Vorjahr 616 TEUR)
2. Sonstige Verbindlichkeiten	1.252.411,61		1.414
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 958.105,06 EUR (Vorjahr 1.091 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 294.306,55 EUR (Vorjahr 323 TEUR)
- davon aus Steuern 141.482,54 EUR (Vorjahr 142 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 1.610,42 EUR (Vorjahr 3 TEUR)
- davon Treuhandverbindlichkeiten 386.741,91 EUR (Vorjahr 371 TEUR)
		1.601.123,66		2.030
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		27.908,50		59
		26.132.273,44		26.542

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021

	2021		2020
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	17.539.603,60		17.167
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	1.277.848,91		999
3. Sonstige betriebliche Erträge	374.131,75		426
- davon aus der Währungsumrechnung 2.865,53 EUR (Vorjahr 7 TEUR)
		19.191.584,26		18.592
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.480.516,79		1.563
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	261.969,43		259
		1.742.486,22		1.822
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.443.850,62		11.653
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.105.612,18		3.038
- davon für Altersversorgung 754.199,98 EUR (Vorjahr 745 TEUR)
		14.549.462,80		14.691
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		232.920,56		228
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		916.563,60		888
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.819.469,99		1.455
9. Erträge aus anderen Wertpapieren des Finanzanlagevermögens		73.824,91		33
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		9.736,00		0
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen		22.387,01		15
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		32.748,14		28
- davon aus der Aufzinsung 7.656,02 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
13. Ergebnis nach Steuern		424.947,97		-46
14. Sonstige Steuern		5.222,48		3
15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		419.725,49		-49

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist teilweise nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger, mildtätiger und kirchlicher Zwecke von der Körperschaftsteuer befreit.

Die Bilanzierung erfolgt auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr fortgeführten planmäßigen und soweit erforderlich außerplanmäßigen Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 800,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs analog § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden mit ihren letzten Einstandspreisen bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Für bestehende mögliche Forderungsausfallrisiken wurden Wertberichtigungen gebildet.

Die auf fremde Währung lautenden Zinsforderungen und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem am Abschlussstichtag geltenden Wechselkurs umgerechnet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen.

Das Eigenkapital wird mit seinem Nominalbetrag bilanziert.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber (ehemaligen) Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands Anstalt des öffentlichen Rechts (KZVK) in Köln. Aus der Umstellung von einem umlagefinanzierten auf ein kapitalgedecktes Versorgungssystem zum 1. Januar 2002 hat sich bei der KZVK eine finanzökonomische Deckungslücke ergeben, die für die Gesellschaft eine mittelbare Pensionsverpflichtung darstellt. Der Betrag der zum 31. Dezember 2021 auf die Gesellschaft entfallenden mittelbaren Pensionsverpflichtung kann näherungsweise aus der Berechnungsgrundlage des bis zum 31. Dezember 2019 von der KZVK bei ihren Mitgliedsunternehmen zur Schließung dieser Deckungslücke erhobenen Finanzierungsbeitrags abgeleitet werden. Er beläuft sich zum 31. Dezember 2021 auf 2.768 TEUR und entspricht dem unter Anwendung des Zinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren ermittelten Barwert der ursprünglich erwarteten Mehrbeiträge. In Ausübung des Wahlrechtes nach Artikel 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde auf die Passivierung einer entsprechenden Rückstellung verzichtet.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Die Gesellschaft ist an der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Treis-Karden, zu 50 % beteiligt. Sie hält 12.800,00 EUR (50 %) des Stammkapitals der Gesellschaft (25.600,00 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten beträgt im Jahr 2021 243.765,75 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2021 beträgt 6.024.830,59 EUR.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind zugleich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Den anderen Gewinnrücklagen wurde im Geschäftsjahr 2021 ein Betrag in Höhe von 48.919,40 TEUR zur Verrechnung mit dem Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2020 entnommen.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch insolvenzgesicherte Sparguthaben bei der Bank im Bistum Essen eG, Essen, gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Der beizulegende Zeitwert, der den Anschaffungskosten entspricht, beträgt 238.493,06 EUR. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen, die mit den insolvenzgesicherten Sparguthaben verrechnet werden, ist auf 374.736,08 EUR zu beziffern.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Altersteilzeit	169
Ausstehender Urlaub	304
Arbeitszeitguthaben	188
Jubiläumszuwendungen	60
Archivierungskosten	41
Übrige Rückstellungen	63
Summe	825

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind - wie branchenüblich - teilweise durch Eigentumsvorbehalte zugunsten der Lieferanten gesichert.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten ist ein Betrag in Höhe von 32.574,82 EUR durch Eigentumsvorbehalte gesichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben in Höhe von 264.716,23 EUR eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB sind in dem folgenden Posten im jeweiligen Jahr in der angegebenen Höhe enthalten:

GuV-Posten	2021	2020
	EUR	EUR
Abschreibungen auf Finanzanlagen	22.387,01	15.472,64

Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung nach § 285 Nr. 31 HGB sind im Geschäftsjahr 2021 in dem folgenden Posten enthalten:

GuV-Posten	Art	Betrag
		EUR
Umsatzerlöse	Erstattung coronabedingter Mehraufwendungen	259.116,15
Umsatzerlöse	Kostenerstattung für die Durchführung von Corona-Tests	106.941,63
Sonstige betriebliche Erträge	Erträge aus Erbschaften	70.806,10

Folgende Posten beinhalten im Geschäftsjahr 2021 Erträge, die einem anderen Geschäftsjahr zuzurechnen sind:

GuV-Posten	Art	Betrag
		EUR
Umsatzerlöse	Erstattung coronabedingter Mehraufwendungen	182.243,58
Umsatzerlöse	Rückwirkende Mietanpassung	68.736,96
Umsatzerlöse	Zuschussnachzahlung für das Schuljahr 2019/2020	79.687,03
Sonstige betriebliche Erträge	Auflösung einer Rückstellung für Rückzahlungsrisiken	20.000,00

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr folgende Personen bestellt:

	Frau Claudia Schönershoven, Pädagogische Geschäftsführerin der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung
	Herr Helmut Boos, Kaufmännischer Geschäftsführer der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

Mit Wirkung zum 1. Juli 2022 wurde Herr Christoph Schwickart, kaufmännischer Geschäftsführer der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, zum weiteren Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt. Gleichzeitig wurde Frau Anja Mönch, Leiterin der Finanzbuchhaltung der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Gesamtprokura erteilt.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

	Schwester M. Klara Hahnová SSCJ, Generalvikarin der Kongregation der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu
	(Vorsitzende) (bis 23. Juni 2022)
	Bruno Seibeld, Bürgermeister der Verbandsgemeinde Rhein-Mosel
	(stellvertretender Vorsitzender)
	Dipl.-Bw. (FH) Hans-Jürgen Reisen, ehemaliger Referent für Betriebswirtschaft im Diözesan-Caritasverband Trier, Trier
	Dr. Severin Strauch, Rechtsanwalt bei der Solidaris Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, Köln
	Dipl.-Kfm. Werner Grünert, ehemaliger Geschäftsführer der Vereinigung der Vinzentinerinnen GmbH, Aachen
	Dr. Ilka Sax-Eckes, Dipl.-Psychologin, Systemische Familientherapeutin, Consulting. Coaching. Supervision, Simmertal

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen im Jahr 2021 12 TEUR. Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gemäß § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

5.3 Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat mit einem Energieversorger Contractingverträge geschlossen, um Betriebs- und Instandhaltungsrisiken einer Energieerzeugungsanlage sowie der Heizungsanlage auf den Vertragspartner auszulagern. Nach dem Stand am 31. Dezember 2021 ergibt sich aus dem Vertrag innerhalb der kommenden 13 Jahre eine Gesamtbelastung in Höhe von rd. 1,6 Mio. EUR, die sich annähernd linear über den voraussichtlichen Zeitraum der Vertragslaufzeit erstreckt.

Risiken bestehen jeweils in der Vertragslaufzeit und der damit einhergehenden Bindung an den Vertragspartner.

5.4 Abschlussprüferhonorar

Das im Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 erfasste Gesamthonorar beläuft sich auf 22 TEUR (ohne Umsatzsteuer) und betrifft mit 21 TEUR Abschlussprüfungsleistungen und mit 1 TEUR sonstige Leistungen.

5.5 Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Jahr 2021 waren durchschnittlich 324,75 Arbeitnehmer bei der Gesellschaft beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Wohnbereich/Besondere Wohnform	254,50
Ambulante Dienste/aufsuchende Assistenz	15,00
Tagesförderstätte	31,25
Förderschule	14,50
Integrative Kindertagesstätte	9,50

Darüber hinaus waren weitere Mitarbeiter aufgrund von Gestellungsverträgen beschäftigt.

5.6 Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten sind

Am 24. Februar 2022 hat die russische Föderation einen Angriffskrieg gegen die Ukraine begonnen, dessen Ende derzeit weiterhin nicht absehbar ist. Insbesondere aufgrund der Auswirkungen dieses Krieges aber auch der andauernden Corona-Pandemie werden sich im Jahr 2022 weltwirtschaftliche Veränderungen ergeben, aus denen mit hoher Wahrscheinlichkeit eine Belastung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft im Jahr 2022 resultiert (insbesondere durch steigende Preise und Veränderungen an den Kapitalmärkten). Die Einschätzung der konkreten Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 2022 ist zurzeit jedoch noch nicht hinreichend verlässlich möglich, da die Lage weiterhin sehr volatil ist.

5.7 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2021 in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Niederfell, 18. Oktober 2022

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung
Niederfell

- Geschäftsführung -

gez. Helmut Boos, Geschäftsführer

gez. Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

gez. Christoph Schwickart, Geschäftsführer

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2021

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4	5
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	190.528,58	109.087,02	0,00	299.615,60
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	26.191.753,27	247.623,93	0,00	26.439.377,20
2. Technische Anlagen und Maschinen	949.408,94	21.189,39	0,00	970.598,33
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.560.514,76	168.900,95	1,00	4.729.414,71
	31.701.676,97	437.714,27	1,00	32.139.390,24
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00	0,00	0,00	12.800,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.480.659,63	2.518.825,15	120.399,28	5.879.085,50
	3.493.459,63	2.518.825,15	120.399,28	5.891.885,50
	35.385.665,18	3.065.626,44	120.400,28	38.330.891,34

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Zuschreibungen	Entnahme für Abgänge	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	6	7	8	9	10
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	119.584,58	34.857,02	0,00	0,00	154.441,60
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	14.597.087,20	565.922,93	0,00	0,00	15.163.010,13
2. Technische Anlagen und Maschinen	843.430,18	22.521,70	0,00	0,00	865.951,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.539.385,77	293.261,95	0,00	0,00	3.832.647,72
	18.979.903,15	881.706,58	0,00	0,00	19.861.609,73
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	26.493,03	22.387,01	- 9.862,09	15.256,16	23.761,79
	26.493,03	22.387,01	- 9.862,09	15.256,16	23.761,79
	19.125.980,76	938.950,61	- 9.862,09	15.256,16	20.039.813,12

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	Stand 31.12.2021
	EUR
1	11
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	145.174,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	11.276.367,07
2. Technische Anlagen und Maschinen	104.646,45
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	896.766,99
	12.277.780,51
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.855.323,71
	5.868.123,71
	18.291.078,22

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Niederfell

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Niederfell, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 18. Oktober 2022

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Edgar Kempenich, Wirtschaftsprüfer

Martin Freyberg, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Umlaufbeschluss der Gesellschafterversammlung der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung vom 26.10.2022

[...]

a) Der Jahresabschluss der Kührer Fürsorge GmbH für das Geschäftsjahr 2021 wird festgestellt.

b) Der Jahresüberschuss i.H.v. 419.725,49 EUR wird in die Gewinnrücklage eingestellt.

[...]

31:T23c2c,

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Niederfell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

1. Grundlagen der Gesellschaft

Das in ihrer Trägerschaft stehende Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell, ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung in Niederfell, bietet an

•

Besondere Wohnformen mit insgesamt 295 Plätzen

•

eine Tagesförderstätte

•

einen Senioren-Treff

•

eine Förderschule mit den Schwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung

•

eine integrative Kindertagesstätte und

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Ambulante Dienste für Menschen mit geistiger Behinderung mit den Angeboten

―	Betreutes Wohnen für Menschen mit geistiger Behinderung im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz
―	Betreuung von Menschen mit geistiger Behinderung im Rahmen des persönlichen Budgets.

•	Zweigwerkstatt für behinderte Menschen

anbietet. Gleichberechtigter Mitgesellschafter, ebenfalls mit 50 % beteiligt, ist der Franziskanerbrüder vom hl. Kreuz e. V. in Hausen/Wied.

Die durch das Bundesteilhabegesetz (BTHG) ab dem 01.01.2020 eingeführte Trennung der Fachleistung der Eingliederungshilfe von den Leistungen für den Lebensunterhalt hat insbesondere Auswirkungen auf die Kosten der Besonderen Wohnformen. Nach dem bis zum 31.12.2019 geltenden Recht erhielten Leistungsberechtigte eine Komplexleistung. Durch diese wurden alle Leistungen der Eingliederungshilfe und des notwendigen Lebensunterhalts nach dem SGB XII »aus einer Hand« erbracht und finanziert. Seit dem 01.01.2020 sind nun Lebensunterhaltsbedarfe aus der bisherigen Komplexleistung herausgelöst. Hierzu zählen insbesondere Bedarfe für Unterkunft und Heizung, pauschalierte Versorgungsleistungen für Ernährung und Hauswirtschaft sowie ein Barbetrag und eine Bekleidungspauschale zur persönlichen Verfügung.

Die in den Besonderen Wohnformen abzurechnenden Leistungsentgelte wurden hierzu im Rahmen der bis zum 31.12.2022 vereinbarten Umsetzungsphase zunächst um die Leistungen für den Lebensunterhalt »bereinigt«.

Für das Herz-Jesu-Haus Kühr haben sich die Berechnungsgrundlagen ab dem 01.01.2020 wie folgt geändert:

Besondere Wohnform

(Erwachsene Menschen mit geistiger Behinderung)

Leistungsentgelt, kalendertäglich bis 31.12.2019	136,74 EUR
./. Existenzsichernde Leistungen	- 22,28 EUR
Vorläufiger Fachleistungssatz	114,46 EUR
+ Pauschale Entgelterhöhung i. H. v. 3,48 %	3,98 EUR
Kalendertäglicher Fachleistungssatz ab 01.01.2020	118,44 EUR

Da die existenzsichernden Leistungen von der pauschalen Entgelterhöhung ausgenommen sind, beträgt die Nettosteigerung bezogen auf das ursprüngliche Leistungsentgelt 2,91 %.

Die Fachleistungen werden vom Träger der Eingliederungshilfe übernommen. In Rheinland-Pfalz ist dies für volljährige Menschen mit Behinderung das Landesamt für Soziales, Jugend und Versorgung in Mainz. Die Kosten für die Leistungen zum Lebensunterhalt trägt weiterhin der Sozialhilfeträger. Die Rechnungstellung erfolgt aber nicht mehr unmittelbar an die Träger der Sozialhilfe sondern an den Klienten bzw. dessen gesetzlichen Betreuer, der in der Regel einen Antrag auf Übernahme der Grundsicherungsleistungen bei dem jeweils zuständigen Sozialamt stellen muss.

Besondere Wohnform ab 01.01.2020

Existenzsichernde Leistungen, monatlich	Einzelzimmer	Doppelzimmer
Mietkosten	442,50 EUR	433,55 EUR
Versorgungspauschale (Verpflegung und Hauswirtschaft)	238,00 EUR	238,00 EUR
- Zwischensumme	680,50 EUR	671,55 EUR
Barmittelbetrag und Bekleidungspauschale	151,00 EUR	151,00 EUR
- Gesamtsumme	831,50 EUR	822,55 EUR

Obwohl die sozialhilferechtlichen Regelbedarfsstufen Anfang des Jahres 2021 angehoben wurden, haben die Rahmenvertragsparteien in Abstimmung mit dem Sozialministerium Rheinland-Pfalz vereinbart, zumindest für das Jahr 2021 die für 2020 ermittelte Angemessenheitsgrenze für die Mietberechnung beizubehalten. Deshalb bleiben die Mieten vorerst unverändert. Die anderen Tabellenwerte verändern sich im Jahr 2021 wie folgt:

Besondere Wohnform ab 01.01.2021

Existenzsichernde Leistungen, monatlich	Einzelzimmer	Doppelzimmer
Mietkosten	442,50 EUR	433,55 EUR
Versorgungspauschale (Verpflegung und Hauswirtschaft)	241,00 EUR	241,00 EUR
- Zwischensumme	683,50 EUR	674,55 EUR
Barmittelbetrag und Bekleidungspauschale	160,00 EUR	160,00 EUR
- Gesamtsumme	843,50 EUR	834,55 EUR

Hinsichtlich der Anpassung der Fachleistungssätze ab dem 01.01.2021 hat die Gemeinsame Kommission SGB IX nach § 23 Landesrahmenvertrag Rheinland-Pfalz entgegen der bisherigen Praxis keinen Prozentwert als pauschale Anhebung vereinbart. Es sollen die tatsächlichen Tarifsteigerungen in entsprechender Höhe auf Antrag übernommen werden. Für die Sachkostensteigerung wird der vom Statistischen Landesamt Rheinland-Pfalz ermittelte Lebenshaltungsindex herangezogen. Maßgeblich ist hierbei der Prozentsatz des jeweiligen Vorjahres. Der Berechnung zugrunde gelegt wird ein Verhältnis von 80 % Personalkosten zu 20 % Sachkosten.

Die Anträge wurden seitens der Kührer Fürsorge GmbH fristgerecht gestellt. Zum Zeitpunkt der Berichterstattung waren für den Bereich der erwachsenen Menschen mit geistiger Behinderung noch keine neuen Vergütungssätze beschieden. Dies hat folgenden Hintergrund:

Unstrittig ist die Sachkostensteigerung. Das Statistische Landesamt weist für das der Berechnung zugrunde zu legende Vorjahr 2020 eine Erhöhung um 0,6 % aus. Problematischer stellt sich die Personalkostensteigerung dar. Der AVR-Tarifbeschluss sieht ab dem 01.04.2021 eine Steigerung von 1,4 % vor, mindestens aber zusätzlich 50,00 EUR monatlich. Dies bedeutet, dass sich insbesondere in den unteren Tarifgruppen mehr als 1,4 % durchschnittliche Steigerung ergibt. In der Kührer Fürsorge GmbH beträgt die durchschnittliche Steigerung 1,58 %, die mit der für den TVÖD ermittelten Tarifwirkung von 1,56 % nahezu übereinstimmt. Ob im laufenden Vergütungsverfahren eine über 1,4 % liegende Personalkostensteigerung individuell nachgewiesen werden muss oder ein durchschnittlicher Tarifwirkungswert zugrunde gelegt werden soll, ist in der Gemeinsamen Kommission weiter strittig.

Besondere Wohnform

(Kinder und Jugendliche mit geistiger Behinderung)	ab 01.01.2020	ab 01.04.2021
Kalendertäglicher Vergütungssatz	141,50 EUR	143,25 EUR

Mit Schreiben vom 05.03.2021 hatte unser örtlich zuständiger Kostenträger, die Kreisverwaltung Mayen-Koblenz, einen Vergütungsbescheid mit einem ausgewiesenen Vergütungssatz i. H. v. 143,25 € für Kinder und Jugendliche übersandt. Da es sich bei diesem Personenkreis lediglich um zwei eingestreute Wohnplätze handelt, für die der konkrete Nachweis einer sicherlich etwas über 1,4 % hinausgehenden Personalkostensteigerung nicht möglich ist, hat die Geschäftsführung den Bescheid akzeptiert.

Tagesförderstätte	ab 01.01.2020
Ganztagsplatz	72,59 EUR
Halbtagssatz	36,30 EUR

Integrative Kindertagesstätte	ab 01.01.2020
Tagessatz	79,92 EUR

Um Senioren mit Behinderung, die aus ihrem Arbeitsleben aus der Werkstatt für behinderte Menschen ausscheiden, weiterhin einen bedarfsgerechten zweiten Lebensraum zu bieten, wurden im Berichtsjahr für einen Personenkreis von derzeit 39 älteren Klienten zusätzlich zum Leistungsentgelt für die Besondere Wohnformen folgende Tagessätze abgerechnet:

Seniorenmodul	ab 01.01.2020
niedriger Bedarf	17,08 EUR
mittlerer Bedarf	29,75 EUR
hoher Bedarf	55,09 EUR

Für den ehemals ambulanten Bereich gelten folgende Stundensätze:

Ambulante Dienste	ab 01.01.2020
Fachkraft	63,85 EUR
Assistenzkraft	41,87 EUR

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Für das Geschäftsjahr 2020 haben sich im Vergleich zum Vorjahr wesentliche Veränderungen ergeben. Neben dem bereits vorstehend beschriebenen Systemwechsel der Finanzierung der Leistungen in der Eingliederungshilfe durch das BTHG hinterlassen die weltweite Ausbreitung des Coronavirus SARS-CoV-2 sowie die zur Eindämmung des Pandemiegeschehens ergriffenen Maßnahmen deutliche Spuren in der deutschen Wirtschaft.

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie haben die Weltwirtschaft 2020 in eine schwere Rezession gestürzt. Das Bruttoinlandsprodukt war wegen der Corona-Krise um 4,9 % eingebrochen.

In ihrer Frühjahrsprojektion ¹ für das Jahr 2021 rechnet die Bundesregierung mit einem Anstieg des Bruttoinlandsprodukts um 3,5 % (preisbereinigt). Für das Jahr 2022 wird im Zuge des Aufholprozesses ein weiterer Zuwachs in Höhe von 3,6 % erwartet. ²

Der Arbeitsmarkt war im vergangenen Jahr deutlich durch die Krise beeinträchtigt, zeigte sich aber angesichts des starken Einbruchs der Wirtschaftsleistung sehr robust. Nach einer verhaltenen Entwicklung im ersten Quartal erwartet die Bundesregierung ab dem zweiten Quartal deutlichere Zuwächse der Erwerbstätigkeit und insbesondere der Mini-Jobber (u. a. durch Wiederöffnung der Gastronomie). Insgesamt soll es im Jahresschnitt 2021 zu einem leichten Rückgang der Erwerbstätigen um 60.000 Personen kommen. Im kommenden Jahr dürfte sich dann ein Beschäftigungsaufbau um 290.000 Personen einstellen.

Das bedeutendste Abwärtsrisiko für die Prognosen stellt die weitere pandemische Entwicklung dar. Die Impfkampagne in Deutschland läuft mangels Impfstoff-Knappheit schleppend und auch neue Virus-Mutationen könnten die Öffnung der Wirtschaft stoppen, was die Erholung abermals zurückwerfen würde.

Die führenden Wirtschaftsinstitute gehen davon aus, dass die öffentlichen Haushalte in diesem Jahr ein Defizit aufweisen, das mit 159 Milliarden Euro etwas größer wäre als 2020. Daher steht zu befürchten, dass sich dies auch negativ auf die Finanzierung der Eingliederungshilfe auswirken könnte. ³

Durch die Corona-Pandemie ist in Rheinland-Pfalz der Verhandlungsprozess zur weiteren Umsetzung des Bundesteilhabegesetzes ins Stocken geraten. Wie bereits im Lagebericht des Vorjahres ausgeführt, wurde am 22.07.2019 ergänzend zum Landesrahmenvertrag für erwachsene Menschen mit Behinderungen eine Umsetzungsvereinbarung beschlossen, die den Übergang in ein modulares System bis 31.12.2022 regeln soll. Es ist zu erwarten, dass die vereinbarte Frist nicht eingehalten werden kann.

Die Auswirkungen des BTHG im Hinblick auf die Finanzierung notwendiger Leistungen für den Betroffenen sind damit weiterhin nicht abzusehen.

¹ https://www.bmwi.de/Redaktion/DE/Artikel/Wirtschaft/Projektionen-der-Bundesregierung/projektionen-der-bundesregierung-jahresprojektion-2021.html (abgerufen am 05.07.2021)
² https://www.bmwi.de/Redaktion/DE/Pressemitteilungen/2021/04/20210427-Altmaier-Rechnen-mit-Wirt-schaftswachstum-von-3,5%25-2021-und-3,6%25-2022.html (abgerufen am 05.07.2021)
³ https://www.rwi-essen.de/media/content/pages/publikationen/gemeinschaftsdiagnose/gd_f2021.pdf (abgerufen am 05.07.2021)

Der öffentlich-rechtliche Vertrag gemäß §§ 53 ff. SGB X über die Förderung des Betreuten Wohnens von Menschen mit Behinderungen in der aktuell gültigen Fassung wird bis zum 31.12.2022 weiterhin angewendet.

2.2. Geschäftsverlauf

Die GmbH schließt das Jahr 2020 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 49 TEUR (Vorjahr + 440 TEUR) ab. Zum Jahresergebnis tragen bei:

Jahresergebnis	2020	2019
Herz-Jesu-Haus Kühr	- 121.627,87 EUR	343 TEUR
Zentrale	72.708,47 EUR	97 TEUR
insgesamt	- 48.919,40 EUR	440 TEUR

Der Jahresüberschuss des Vorjahres war in erster Linie dem Umstand geschuldet, dass mit Blick auf den Personalaufwand trotz intensivster Bemühungen zur Personalakquise der prospektiv ausgehandelte Stellenplan nicht wie geplant vollständig umgesetzt werden konnte.

Die Schwierigkeiten, geeignete Fachkräfte einzustellen, setzten sich tendenziell auch in 2020 fort. Dafür sind unterschiedliche Faktoren entscheidend. Zum einen macht sich der Fachkräftemangel im sozialen Bereich auch im Herz-Jesu-Haus bemerkbar. Die nahtlose Besetzung frei werdender Stellen gelingt seltener. Zudem mussten in 2020 insgesamt 13 Beschäftigungsverbote (Vorjahr 11) neben Stundenerhöhungen bestehender Dienstverträge teils auch durch Ersatzeinstellungen kompensiert werden. Aufgrund einer im Vergleich zu früheren Jahren höheren Fluktuation, insbesondere im Wohnbereich, müssen die Anstrengungen im Rahmen der Personalgewinnung und Personalentwicklung weiter intensiviert werden. Diese werden erschwert durch den Umstand, dass in Zeiten der Corona-Pandemie die Wechsel-Bereitschaft von potentiellen Mitarbeitern geringer ist, zumal in einem Arbeitsfeld, das durch hohe Anforderungen in Bezug auf Hygiene- und Vorsichtsmaßnahmen gekennzeichnet ist.

Im Lagebericht des vergangenen Jahres prognostizierte die Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2020 ein negatives Jahresergebnis von -100 TEUR. Die Einschätzung basierte u.a. auf der Annahme, dass der im Laufe des Jahres angefallene Corona-bedingte Mehraufwand für Personal- und Sachkosten in Höhe von rund 300 TEUR rückerstattet wird. Entsprechende Erstattungsanträge wurden beim Land fristgerecht eingereicht. Zum Zeitpunkt der Berichtserstellung stehen Erstattungsleistungen weiter aus. Mit Rundschreiben vom 25.03.2021 teilte das Land mit, dass die ersten Anträge zwischenzeitlich plausibilisiert werden konnten und die Mehrkosten über einen Zuschlag zum Leistungsentgelt vergütet werden sollen. Da davon auszugehen ist, dass das Erstattungsverfahren alsbald anlaufen wird, wurden im Jahresabschluss unter Berücksichtigung eines Sicherheits-Einbehalts 200 TEUR als Forderung ausgewiesen.

Dass der prognostizierte Jahresfehlbetrag dennoch geringer als zunächst erwartet ausgefallen ist, geht maßgeblich auf die insgesamt hinter den Erwartungen zurückgebliebene Kostenentwicklung im Sach- und Personalkostenbereich zurück. Hierdurch konnten selbst die Kosten in Höhe von 132 TEUR für die im Dezember 2020 beschlossene AVR Corona-Prämie kompensiert werden. Aus wirtschaftlicher Sicht ist der Geschäftsverlauf des Jahres 2020 damit insgesamt noch als zufriedenstellend zu bewerten.

2.3. Lage

2.3.1. Ertragslage

Die Auslastung in den Besonderen Wohnformen liegt im Geschäftsjahr 2020 mit durchschnittlich 94,6 % erheblich unter dem Vorjahresniveau (97,8 %). Dies ist in erster Linie durch Restriktionen aufgrund der Corona-Pandemie und Einschränkungen des Raumangebotes durch den Umbau des Theresienhauses begründet. Auch sind Einzüge verschoben worden, da die Auflagen, z. B. Quarantäne-Pflicht, für Neu-Einzüge phasenweise sehr hoch waren und von Klienten nicht bewältigt werden konnten. Zudem sind in 2020 elf Klienten verstorben. Die - zumeist unerwarteten - Sterbefälle stehen gottlob nicht in Zusammenhang mit dem Coronavirus, obgleich im Herz-Jesu-Haus Kühr seit Beginn der Pandemie bisher elf Infektionen unter den Klienten zu verzeichnen waren.

In der Tagesförderstätte ist die Zahl der Klienten gestiegen. Die Auslastung beträgt hier im Jahresdurchschnitt 94,3 %, im Vorjahr lag sie bei 91,9 %.

Etwas gestiegen ist die Zahl der Klienten im modulfinanzierten Senioren-Treff. Im Durchschnitt nahmen 39 Senioren dort tagesstrukturierende Angebote wahr. Dies sind jahresdurchschnittlich ca. zwei Klienten mehr als im Jahr 2019.

Infolge der Erhöhung der Leistungsentgelte konnten die deutlich rückläufige Auslastung in den Besonderen Wohnformen ausgeglichen werden. Die Umsatzerlöse erhöhten sich unter erstmaliger Hinzurechnung der Erträge aus existenzsichernden Leistungen um 262 TEUR bzw. 1,5 % auf insgesamt 17.166 TEUR (Vorjahr 16.904 TEUR). Der Anstieg beinhaltet mit 200 TEUR die vorsichtig angesetzten Erstattungen für den Corona-bedingten Mehraufwand.

Die Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten (999 TEUR) basieren vornehmlich auf der öffentlichen Förderung der Personalkosten des in der integrativen Kindertagesstätte und der Förderschule tätigen Personals (Vorjahr 965 TEUR). Ihre Zunahme beläuft sich auf 3,5 % und kann damit vorwiegend auf den Ausgleich der allgemeinen Kostenentwicklung zurückgeführt werden.

Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Erträge um 191 TEUR beruht mit 156 TEUR vornehmlich auf den im Geschäftsjahr 2019 ausgewiesenen außergewöhnlichen Erträgen aus dem Verzicht der KZVK auf anteilige Finanzierungsbeiträge für die Jahre 2016 bis 2018.

Die Steigerung der Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (+ 98 TEUR) ist Folge der beginnenden ratierlichen Auflösung eines Baukostenzuschusses zum Umbau des Theresien- hauses. Wie in den vorherigen Lageberichten erwähnt, hatte die ehemalige Gesellschafterin, die Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e.V. in Niederfell in Aussicht gestellt, das Umbauprojekt zu fördern. Mit Abschluss der Umbauarbeiten hat die Gesellschaft einen Zuschuss i. H. v. 3.335 TEUR erhalten, der ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung unmittelbar den Sonderposten zugeführt wurde.

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtaufwendungen mit 77,7 % (Vorjahr 78,2 %) den größten Kostenblock der Gesellschaft dar. An Personalkosten sind 14.691 TEUR (Vorjahr 14.224 TEUR) aufgewendet worden. Dies entspricht einem Anstieg um 467 TEUR bzw. 3,3 %, der sich aus einem leicht gestiegenen Personaleinsatz, der AVR-Tarifsteigerung zum 01.03.2020 sowie der AVR Corona-Prämie in Höhe von 132 TEUR erklärt. Im Jahresdurchschnitt waren 231,9 Vollkräfte beschäftigt (Vorjahr 228,8 Vollkräfte). Die durchschnittlichen Personalkosten je Vollkraft betragen 63.351 EUR (Vorjahr 62.168 EUR) und sind um 1,9 % gestiegen.

An Einzelfallhilfen werden im Jahresdurchschnitt weiterhin 10,35 Vollkräfte (Vorjahr 11,47 VK) sowohl in den Besonderen Wohnformen als auch in der Tagesförderstätte über Sonderrechnungen durch örtliche Kostenträger finanziert.

Im Geschäftsjahr 2020 wurde die Vergütung durch tariflichen Beschluss der Regionalkommission Mitte angehoben, und zwar

AVR-Tarifsteigerung	Anlage 3 (Verwaltung, Technik, Hauswirtschaft u.a.)	Anlage 33 (Sozial- und Erziehungsdienst)
ab 01.03.2020	1,41 %	1,06 %

Am 26.03.2021 haben sich die Mitarbeiterseite und die Dienstgeberseite der Arbeitsrechtlichen Kommission des Deutschen Caritasverbandes (Bundeskommission) für die Jahre 2021/22 auf einen Tarifabschluss geeinigt, der für die Beschäftigten Gehaltssteigerungen ab dem 01.04.2021 in zwei Schritten um mindestens 3,2 Prozent vorsieht.

Konkret sieht der Kommissionsbeschluss folgendes vor:

AVR-Tarifsteigerung	allgemein
ab 01.04.2021	1,40 %, mindestens 50 EUR monatlich
ab 01.04.2022	1,80 %

Wie zuvor bereits erwähnt, ist der Umbau des Theresienhauses abgeschlossen. Die gesamten Umbaukosten betrugen gemäß Abschlussbericht des Baubetreuers KAP aus Mainz 5.474 TEUR. Insbesondere durch die erstmalige Abschreibung der Aufwendungen für den Umbau des Gebäudes und die Beschaffung neuen Mobiliars erhöhen sich die Abschreibungen auf Sachanlagen um 191 TEUR auf 888 TEUR (Vorjahr 697 TEUR).

Ebenfalls um 144 TEUR gestiegen ist der Instandhaltungsaufwand. Er summiert sich im Geschäftsjahr 2020 auf 653 TEUR (Vorjahr 509 TEUR) und war maßgeblich dafür verantwortlich, dass sich die sonstigen betrieblichen Aufwendungen trotz der um 109 TEUR rückläufigen Aufwendungen aus dem Abgang von Sachanlagevermögen nur um 27 TEUR bzw. 1,8 % vermindert haben.

Mit 1.821 TEUR hat sich der Materialaufwand im Vergleich zum Vorjahr (1.761 TEUR) um 60 TEUR erhöht. Dies ist insbesondere dem Umstand geschuldet, dass zur Pandemiebekämpfung Schutzmasken und -bekleidung angeschafft werden mussten und der Verbrauch an Desinfektionsmitteln erheblich gestiegen ist. Selbst rückläufige Aufwendungen für Lebensmittel, Betreuungsaufwand und Energie konnten dieser Entwicklung insgesamt nicht vollständig entgegenwirken. Jedoch wurde bereits vorstehend darauf hingewiesen, dass die Corona-bedingten Mehraufwendungen der Gesellschaft grundsätzlich erstattet werden sollen.

2.3.2. Finanzlage

Die Liquidität der Gesellschaft war im Berichtszeitraum jederzeit gewährleistet. Die aus der Gegenüberstellung von kurzfristigem Vermögen (10.282 TEUR) und kurzfristigem Kapital (2.618 TEUR), den kurzfristig nicht zahlungswirksamen Rückstellungen für Urlaub und Mehrarbeit (+ 542 TEUR) sowie den Vorratsbeständen (- 56 TEUR) abgeleitete Liquidität auf kurze Sicht beträgt unter ergänzender Berücksichtigung der kurzfristig veräußerlichen Wertpapiere des Anlagevermögens (+ 3.454 TEUR) zum Bilanzstichtag 11.604 TEUR (Vorjahr 11.137 TEUR) und reicht zur Deckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (Posten 4, 5, 8, 12 und 14 der Gewinn- und Verlustrechnung geteilt durch zwölf Monate) in Höhe von 1.500 TEUR (Vorjahr 1.458 TEUR) für rund 7,7 Monate (Vorjahr 7,6 Monate) aus.

Im Geschäftsjahr 2020 fielen an Umbaukosten für das Theresienhaus einschließlich der Kosten für die Beschaffung neuer Möbel sowie technischer Anlagen 3.074 TEUR (Vorjahr 2.283 TEUR) an. Die Investitionen wurden sowohl aus den Einzahlungsüberschüssen aus der laufenden Geschäftstätigkeit als auch aus dem Baukostenzuschuss der Schwesterngemeinschaft mit einer Gesamthöhe von 3.335 TEUR finanziert. Dementsprechend erklärt sich auch der trotz der Baumaßnahmen zu beobachtende stichtagsbezogene Anstieg der modifizierten Liquidität auf kurze Sicht um 467 TEUR.

Bis auf drei unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesene Darlehen in Höhe von 356 TEUR besteht zum 31. Dezember 2020 kein langfristiges Fremdkapital. Vor dem Hintergrund der aktuellen Liquiditätssituation sollen auch künftig anstehende Investitionen vorrangig aus Eigenmitteln der Gesellschaft und nicht über Darlehen finanziert werden.

2.3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme liegt rund 16,6 % über der Vorjahressumme und beträgt zum 31.12.2020 26.542 TEUR (Vorjahr 22.758). Mit dem Abschluss der Umbauarbeiten zusammenhängend stellen die Sachanlagen auf der Aktivseite mit 12.722 TEUR bzw. 47,9 % den größten Posten dar.

Im Vorjahr wurden Sachanlagen in Höhe von 10.167 TEUR ausgewiesen. Der Geldmittelbestand ist infolge der Herstellungskosten für den Umbau des Theresienhauses im Geschäftsjahr 2020 um 2.300 TEUR auf 7.168 TEUR (Vorjahr 9.467 TEUR) gesunken und hat zum Abschlussstichtag einen Anteil von 27,0 % an der Bilanzsumme.

Das Finanzanlagevermögen in Höhe von 3.467 TEUR, das in Form der Wertpapiere des Anlagevermögens vornehmlich der langfristigen Liquiditätsanlage der Gesellschaft dient, ist um 2.116 TEUR gestiegen. Dies hat seine Ursache darin, dass die Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e.V. den zuvor bereits erläuterten Umbaukostenzuschuss hauptsächlich durch Übertragung von Wertpapieren in das Depot der Kührer Fürsorge GmbH realisiert hat.

Der Anteil des langfristigen Vermögens an der Bilanzsumme beträgt 61,3 % (Vorjahr 50,6 %). Es besteht ausschließlich in Anlagevermögen. Der Anteil des langfristigen Kapitals, das sich aus dem Eigenkapital, dem Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen sowie langfristigen Rückstellungen und Darlehensverbindlichkeiten zusammensetzt, ist im Vergleich zum Vorjahr mit einem Anteil von 90,1 % der Bilanzsumme (Vorjahr 91,7 %) geringfügig gesunken. Die betriebswirtschaftlich wünschenswerte Finanzierung von langfristigem Vermögen durch Kapital mit entsprechender Fristigkeit ist weiterhin deutlich gegeben. Das langfristig verfügbare Kapital übersteigt das langfristig gebundene Vermögen zum 31. Dezember 2020 um 7.664 TEUR (Vorjahr 9.345 TEUR). Bei dem Rückgang um 1.681 TEUR machte sich insbesondere die Übertragung der Wertpapiere bemerkbar, die vor dem Hintergrund der guten Liquiditätslage der Gesellschaft nicht kurzfristig veräußert werden mussten, um die laufenden Baukosten des Theresienhauses zu decken.

Im Bereich des kurzfristigen Vermögens sind sowohl die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (+ 312 TEUR) als auch die Sonstigen Vermögensgegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten (+ 980 TEUR) gestiegen. Der Anstieg der Forderungen hängt primär mit der gebildeten Forderung in Höhe von 200 TEUR für die Erstattungen der Corona-bedingten Mehraufwendungen zusammen. Zudem wirkte sich hierbei die Systematik der Mietberechnung aus existenzsichernden Leistungen aus. Die Mieten werden von der Kundenverwaltung jeweils zu Anfang eines Monats rückwirkend für den abgelaufenen Monat in Rechnung gestellt. Der unter den Sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesene Anstieg um 1.067 TEUR hängt mit dem Baukostenzuschuss der Schwesterngemeinschaft zusammen. Von dem mit Vorstandsbeschluss des Vereins bewilligten Zuschuss i. H. v. insgesamt 3.335 TEUR waren bis zum 31.12.2020 2.302 TEUR geflossen, so dass sich der noch ausstehende Betrag von 1.033 TEUR in dem Bilanzposten erhöhend auswirkte.

Die Zunahme der sonstigen Rückstellungen um 114 TEUR geht vornehmlich auf die gebildete Rückstellung für die nach den AVR der Caritas zu zahlende Corona-Prämie zurück.

Der Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um 478 TEUR hat seine Ursache darin, dass Schlussrechnungen von am Umbau beteiligten Firmen nach der Fertigstellung in 2020 erst im Folgejahr 2021 gestellt und beglichen wurden.

2.4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Der in der Bilanz ausgewiesene Geldmittelbestand ist auf 7.168 TEUR gesunken (Vorjahr 9.468 TEUR). Die Minderung um 2.300 TEUR basiert insbesondere auf den Abflüssen von Zahlungsmitteln zur Finanzierung der Umbaumaßnahme im Theresienhaus.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Zum Zeitpunkt der Berichtserstellung sind 278 Plätze in den Besonderen Wohnform belegt. Damit liegt die Auslastungsquote bei 295 Sollplätzen stichtagsbezogen bei 94,2 % und damit sogar geringfügig unter dem Durchschnittswert des Vorjahres. Obwohl sich das Raumangebot durch die Fertigstellung des Umbaus des Theresienhauses verbessert hat, behindert die andauernde Corona-Pandemie weiter neue Einzüge. Ab dem 3. Quartal rechnen wir in der Besonderen Wohnform mit einem Wiederanstieg der Belegung. Bei unseren tagesstrukturierenden Angeboten gehen wir weiterhin von einer konstanten Auslastung aus.

Für das kommende Geschäftsjahr 2021 prognostizieren wir ein ausgeglichenes Jahresergebnis, sofern es wie zuvor erwähnt gelingt, dass die Auslastung in den Besonderen Wohnformen wieder ansteigt. Die Ergebnisprognose unterstellt eine Auslastung von 96,0 %. Für den Sachkostenbereich rechnen wir mit einer allgemeinen Teuerungsrate von 1,4 %, für den Personalkostenbereich mit einer Steigerung von rund 1,8 % bei einer durchschnittlichen Mehrbeschäftigung im Umfang von 1,5 Vollzeitäquivalenten im Vergleich zum Vorjahr.

Bei der Prognose gehen wir ferner davon aus, dass - neben den für 2020 noch ausstehenden Zahlungen - auch die im Jahr 2021 anfallenden Corona-bedingten Mehrkosten über einen Zuschlag zum Leistungsentgelt vollständig erstattet werden, woraus sich ggf. sogar eine positive Planungsabweichung ergeben könnte. Zudem erwarten wir, dass es trotz der teilweise eingeschränkten Leistungserbringungsmöglichkeiten durch die Weiterzahlung der Vergütungssätze durch die Kostenträger zu keinen nennenswerten Einnahmeausfällen kommen wird. Derzeit wird unter den Verhandlungspartnern diskutiert, die Pandemievereinbarungen über den 30.06.2021 hinaus zu verlängern.

3.2. Chancenbericht

Das Theresienhaus, ein Anfang der 80er Jahre erbautes 6-stöckiges Wohnhaus im Zentrum, entsprach insbesondere in Bezug auf die sanitären Anlagen nicht mehr den heutigen Standards. Der Umbau ist fertiggestellt und 44 Menschen mit geistiger Behinderung, eingeschränkter Mobilität sowie erhöhtem pflegerischem Hilfebedarf sind in vier Wohngruppen umgezogen. Die Wohnplätze - überwiegend Einzelzimmer - verfügen über dezentrale Sanitäreinheiten. Das Dachgeschoss ist ausgebaut, um den Mitarbeitern Umkleide- und Duschräume zur Verfügung stellen zu können. Wir sind nunmehr in der Lage, insbesondere in pflegerischer Hinsicht dem steigenden Hilfebedarf der Klienten räumlich gerecht zu werden. Unser Angebot an weiteren Einzelzimmern verbessert zudem die allgemeine Wohnqualität im Zentrum. Dies führt nach unserem Dafürhalten dazu, dass sich die Nachfrage nach dem von der Gesellschaft vorgehaltenen Wohnraum wieder stabilisieren wird.

Die Gesamtkosten waren mit 5.663 TEUR brutto veranschlagt. Gemäß dem Abschlussbericht unseres Baubetreuers KAP aus Mainz betragen die Gesamtkosten der Baumaßnahme 5.474 TEUR und unterschreiten damit die Prognose erfreulicherweise um 189 TEUR. Ebenfalls eingehalten werden konnte die Bauzeitplanung.

Das Umbauprojekt wurde von der Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e.V. durch einen Zuschuss in Höhe von 3.335 TEUR gefördert. Das verbleibende von der Gesellschaft zu tragende Finanzierungsvolumen ist über vorhandene Eigenmittel gedeckt.

Mit dem Wiederbezug des umgebauten Theresienhauses wurde gleichzeitig eine allgemeine Umstrukturierung des Wohnbereiches durchgeführt. Fortan leben die meisten Klienten im Zentrum in den Räumlichkeiten, die vom Zuschnitt sowie der sanitären Situation am besten zu ihren individuellen Hilfebedarfen passen. Auch die Zusammensetzung der Wohnverbünde ist noch einmal punktuell angepasst worden. Zudem sind ganze Wohngemeinschaften umgezogen, so dass die Wohnverbünde sich in räumlicher Nähe zueinander befinden, um sich personell und organisatorisch besser und effektiver unterstützen zu können. Die meisten Verbünde befinden sich in räumlicher Nähe zueinander, um sich personell und organisatorisch besser und effektiver unterstützen zu können.

3.3. Risikobericht

Das Herz-Jesu-Haus Kühr liegt im nördlichen Rheinland-Pfalz. Durch die hohe Angebots- und Wettbewerbsdichte in der Region verstärkt sich der Fachkräftemangel. Insbesondere die Suche nach geeigneten Fachkräften der Eingliederungshilfe wie z. B. Heilerziehungspflegern oder pädagogischen und pflegerischen Fachkräften mit einer geeigneten beruflichen Vorbildung hat kaum noch Erfolg. Die Gesellschaft bekommt die negativen Auswirkungen bereits seit dem Geschäftsjahr 2017 deutlich zu spüren. Freie Stellen können nur mit Mühe und zeitlichen Verzögerungen besetzt werden. Dies hat Auswirkungen auf die Fachkraftquote und damit mittelbar auf die Qualität in der Betreuung der Klientel. Aus diesem Grunde ist die personalintensive Ausbildung geeigneter Fachkräfte weiterhin im gleichen, wenn nicht sogar höheren Umfang, nötig. Zum Ende des Jahres 2020 befanden sich im Herz-Jesu-Haus Kühr insgesamt 14 junge Menschen in Ausbildung, davon 13 in der Ausbildung zum Heilerziehungspfleger sowie eine in der Ausbildung zur Erzieherin.

Auch wenn der Systemwechsel durch das Bundesteilhabegesetz (BTHG) Menschen mit Behinderung gleichberechtigte Teilhabe verspricht und sich für Einzelne ihre finanzielle Situation verbessern mag: Für Einrichtungen und Dienste der Behindertenhilfe entsteht ein hoher Verwaltungsmehraufwand, den das Landesamt für Soziales, Jugend und Versorgung in Mainz als Leistungsträger mit einem einmaligen BTHG-Zuschlag je leistungsberechtigter Person mit der Abrechnung für den Monat August 2020 in Höhe von 100 EUR völlig unzureichend honoriert.

Die Auswirkungen auf die Kosten des Wohnens durch die eingeführte Trennung der Fachleistung der Eingliederungshilfe von den Leistungen für den Lebensunterhalt nach Inkrafttreten der 3. Reformstufe des BTHG ab dem 1. Januar 2020 wurden unter Punkt 1 ausgeführt. Im Hinblick auf Kundenverwaltung und Finanzbuchhaltung bedeutet dies:

―	viele statt einzelner Rechnungsempfänger
―	monatlicher Rechnungsversand an Selbstzahler bzw. deren gesetzliche Vertreter
―	erhöhte Anforderungen an die Offene Posten-Buchführung und neue Sichtweise auf das betriebliche Mahnwesen
―	Heranführen der Selbstzahler an korrekte und pünktliche Zahlung, vorzugsweise unter Anwendung des Lastschriftverfahrens.

Wider Erwarten sind durch die unmittelbare Abrechnung von Leistungen mit Klienten bzw. deren rechtlichen Betreuern bisher keine gravierenden Ausfallrisiken entstanden. Bei den Mietzahlungen liegt die Zahlungsquote aktuell bei 99 %.

Was die finanziellen Auswirkungen der Corona-Pandemie anbelangt, haben Land und Kommunen durch die Weiterzahlung der Vergütungsätze einen wesentlichen Beitrag dazu geleistet, die Auswirkungen der teilweise eingeschränkten Leistungserbringungsmöglichkeiten von Diensten und Einrichtungen abzumildern. Dazu trägt insbesondere bei, dass

―	in der besonderen Wohnform rückwirkend zum 01.03.2020 bis Jahresende für Corona- bedingte Abwesenheiten die 40%ige Differenz (Bettengeld zum vollen Leistungsentgelt) nachberechnet werden konnte,
―	in der Tagesförderstätte und der Seniorenbegleitung die Leistungsentgelte unabhängig von der Belegung ohne Abzüge durchgezahlt wurden,
―	in den vormals Ambulanten Diensten mit dem örtlichen Kostenträger einvernehmlich vereinbart werden konnte, unabhängig von tatsächlich erbrachten Leistungen die im Vorjahr geleisteten durchschnittlichen monatlichen Stunden in Rechnung stellen zu dürfen,
―	in der Integrativen Kindertagesstätte und in der Förderschule damit zu rechnen ist, dass die Landeszuwendungen zu Personal- und Sachkosten grundsätzlich ungekürzt gezahlt werden.

Es besteht Aussicht, dass die aufgrund der Pandemie getroffenen Sondervereinbarungen über den 30.06.2021 hinaus verlängert werden.

Sachkosten, die aufgrund der durch Landesverordnung vorgeschriebenen Testungen von Mitarbeitern, Klienten und Besuchern auf das Coronavirus entstehen, werden seit Dezember 2020 weitestgehend direkt über die Kassenärztliche Vereinigung erstattet.

Zusätzliche Corona-bedingte Personal- und Sachkosten sollen - wie zuvor beschrieben - in einem vereinfachten Verfahren trägerindividuell gegenüber dem Leistungsträger als Zuschlag zum Leistungsentgelt geltend gemacht werden können. Das Landesamt für Soziales, Jugend und Versorgung Rheinland-Pfalz hat hierzu am 07.06.2020 in einer Sitzung mit den Verbandsvertretern verlauten lassen, dass insgesamt 213 Vorgänge mit einem Volumen über 5 Mio. EUR zu bearbeiten seien. Die Plausibilisierung der Anträge würde noch etwas Zeit in Anspruch nehmen.

Zur langfristigen Sicherung der Liquidität der Gesellschaft werden Teile des Vermögens auch in Wertpapiere investiert. Insgesamt wird dabei eine konservative Risikopolitik verfolgt. Um eine möglichst breite Risikodiversifikation zu erreichen, werden dabei auch Anlagen in auf Fremdwährung lautenden Wertpapieren vorgenommen. Hierdurch ergibt sich allerdings das Risiko von wechselkursbedingten Wertminderungen.

Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die nächsten zwölf Monate nicht zu erwarten.

Auf der Grundlage einer ausreichenden und soliden Eigenkapitalquote, sowie einer guten Liquiditätsausstattung können auch ertragsschwächere Zeiten vorübergehend gemeistert werden. Die Kührer Fürsorgegesellschaft ist gut aufgestellt, ihrem caritativen Auftrag auch weiterhin gerecht zu werden.

Niederfell, den 12. Juli 2021

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		70.944,00		1
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	11.594.666,07		6.626
2. Technische Anlagen und Maschinen	105.978,76		37
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.021.128,99		639
4. Anlagen im Bau	0,00		2.865
		12.721.773,82		10.167
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00		13
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.454.166,60		1.338
		3.466.966,60		1.351
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		55.874,76		49
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.635.617,25		1.324
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	44.792,82		0
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.374.063,25		307
		3.054.473,32		1.631
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		7.168.158,81		9.468
- davon Treuhandvermögen 371.284,19 EUR (Vorjahr 373 TEUR)
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		4.273,04		91
		26.542.464,35		22.758

PASSIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	8.400.772,94		7.960
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-48.919,40		440
		17.827.452,00		17.876
B. SONDERPOSTEN AUS SPENDEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		5.652.312,00		2.541
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		973.498,23		859
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	615.985,86		138
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 615.985,86 EUR (Vorjahr 138 TEUR)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		1
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 0,00 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	1.414.110,57		1.307
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.091.254,92 EUR (Vorjahr 971 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 322.855,65 EUR (Vorjahr 336 TEUR)
- davon aus Steuern 141.979,30 EUR (Vorjahr 152 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 2.661,99 EUR (Vorjahr 10 TEUR)
-davon Treuhandverbindlichkeiten 371.284,19 EUR (Vorjahr 373 TEUR)
		2.030.096,43		1.446
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		59.105,69		36
		26.542.464,35		22.758

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	2020		2019
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	17.166.422,16		16.904
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	999.416,19		965
3. Sonstige betriebliche Erträge	425.899,21		617
- davon aus der Währungsumrechnung 7.161,99 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
		18.591.737,56		18.486
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.562.726,46		1.508
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	258.661,81		253
		1.821.388,27		1.761
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.653.065,85		11.255
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.038.190,33		2.969
- davon für Altersversorgung 745.032,81 EUR (Vorjahr 714 TEUR)
		14.691.256,18		14.224
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		228.117,78		130
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		888.473,84		697
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.454.650,10		1.482
9. Erträge aus anderen Wertpapieren des Finanzanlagevermögens		33.256,72		17
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		10,35		1
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen		15.472,64		0
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		27.691,35		27
- davon aus der Aufzinsung 1.280,30 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
13. Ergebnis nach Steuern		-45.809,97		443
14. Sonstige Steuern		3.109,43		3
15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-48.919,40		440

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist teilweise nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger, mildtätiger und kirchlicher Zwecke von der Körperschaftsteuer befreit.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

Die Bilanzierung erfolgt auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr fortgeführten planmäßigen und soweit erforderlich außerplanmäßigen Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 800,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs analog § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden mit ihren letzten Einstandspreisen bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Für bestehende mögliche Forderungsausfallrisiken wurden Wertberichtigungen gebildet.

Die auf fremde Währung lautenden Zinsforderungen und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem am Abschlussstichtag geltenden Wechselkurs umgerechnet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen.

Das Eigenkapital wird mit seinem Nominalbetrag bilanziert.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber (ehemaligen) Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands Anstalt des öffentlichen Rechts (KZVK) in Köln. Aus der Umstellung von einem umlagefinanzierten auf ein kapitalgedecktes Versorgungssystem zum 1. Januar 2002 hat sich bei der KZVK eine finanzökonomische Deckungslücke ergeben, die für die Gesellschaft eine mittelbare Pensionsverpflichtung darstellt. Der Betrag der zum 31. Dezember 2020 auf die Gesellschaft entfallenden mittelbaren Pensionsverpflichtung kann näherungsweise aus der Berechnungsgrundlage des bis zum 31. Dezember 2019 von der KZVK bei ihren Mitgliedsunternehmen zur Schließung dieser Deckungslücke erhobenen Finanzierungsbeitrags abgeleitet werden. Er beläuft sich zum 31. Dezember 2020 auf 2.820 TEUR und entspricht dem unter Anwendung des Zinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren ermittelten Barwert der ursprünglich erwarteten Mehrbeiträge. Unter Anwendung des Zinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergäbe sich ein um 176 TEUR höherer Betrag. In Ausübung des Wahlrechtes nach Artikel 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde auf die Passivierung einer entsprechenden Rückstellung verzichtet.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Die Gesellschaft ist an der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Treis-Karden, zu 50 % beteiligt. Sie hält 12.800,00 EUR (50 %) des Stammkapitals der Gesellschaft (25.600,00 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten betrug im Jahr 2019 325.464,30 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2019 betrug 5.723.508,30 EUR.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind zugleich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Im Geschäftsjahr 2020 hat die Gesellschaft von einem ehemaligen Gesellschafter einen Zuschuss zu den Herstellungskosten eines Gebäudeumbaus in Höhe von 3.335 TEUR erhalten. Der Zuschuss wurde den Sonderposten ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung zugeführt.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch insolvenzgesicherte Sparguthaben bei der Bank im Bistum Essen eG, Essen, gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Der beizulegende Zeitwert, der den Anschaffungskosten entspricht, beträgt 135.957,61 EUR. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen, die mit den insolvenzgesicherten Sparguthaben verrechnet werden, ist auf 284.924,60 EUR zu beziffern.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Altersteilzeit	149
Ausstehender Urlaub	303
Arbeitszeitguthaben	239
AVR-Caritas Corona-Prämie	132
Jubiläumszuwendungen	54
Archivierungskosten	34
Rückforderungen Kostenträger	20
Übrige Rückstellungen	42
Summe	973

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind - wie branchenüblich - teilweise durch Eigentumsvorbehalte zugunsten der Lieferanten gesichert.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten ist ein Betrag in Höhe von 60.992,69 EUR durch Eigentumsvorbehalte gesichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben in Höhe von 269.829,15 EUR eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB sind in dem folgenden Posten im jeweiligen Jahr in der angegebenen Höhe enthalten:

GuV-Posten	2020	2019
	EUR	EUR
Abschreibungen auf Finanzanlagen	15.472,64	300,00

Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung nach § 285 Nr. 31 HGB sind im Geschäftsjahr 2020 in dem folgenden Posten enthalten:

GuV-Posten	Art	Betrag
		EUR
Umsatzerlöse	Erstattung Corona-bedingter Mehraufwendungen	200.000,00

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr folgende Personen bestellt:

	Frau Claudia Schönershoven, Pädagogische Leiterin der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung
	Herr Helmut Boos, Kaufmännischer Leiter der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

	Schwester M. Klara Hahnová SSCJ, Generalvikarin der Kongregation der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu
	(Vorsitzende)
	Bruno Seibeld, Bürgermeister der Verbandsgemeinde Rhein-Mosel
	(stellvertretender Vorsitzender)
	Dipl.-Bw. (FH) Hans-Jürgen Reisen, ehemaliger Referent für Betriebswirtschaft im Diözesan-Caritasverband Trier, Trier
	Dr. Severin Strauch, Rechtsanwalt bei der Solidaris Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, Köln
	Dipl.-Kfm. Werner Grünert, ehemaliger Geschäftsführer der
	Vereinigung der Vinzentinerinnen GmbH, Aachen
	Dr. Ilka Sax-Eckes, Dipl.-Psychologin, Systemische Familientherapeutin, Consulting. Coaching. Supervision, Simmertal

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen im Jahr 2020 9 TEUR. Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gemäß § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

5.3 Außerbilanzielle Geschäfte

Die Gesellschaft hat mit einem Energieversorger Contractingverträge geschlossen, um Betriebs- und Instandhaltungsrisiken einer Energieerzeugungsanlage sowie der Heizungsanlage auf den Vertragspartner auszulagern. Nach dem Stand am 31. Dezember 2020 ergibt sich aus dem Vertrag innerhalb der kommenden 14 Jahre eine Gesamtbelastung in Höhe von rd. 1,8 Mio. EUR, die sich annähernd linear über den voraussichtlichen Zeitraum der Vertragslaufzeit erstreckt.

Risiken bestehen jeweils in der Vertragslaufzeit und der damit einhergehenden Bindung an den Vertragspartner.

5.4 Abschlussprüferhonorar

Das im Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 erfasste Gesamthonorar beläuft sich auf 22 TEUR (ohne Umsatzsteuer) und betrifft mit 21 TEUR Abschlussprüfungsleistungen und mit 1 TEUR sonstige Leistungen.

5.5 Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Jahr 2020 waren durchschnittlich 334,50 Arbeitnehmer bei der Gesellschaft beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Heimbereich	263,50
Ambulante Dienste	15,00
Tagesförderstätte	33,00
Förderschule	12,50
Integrative Kindertagesstätte	10,50
Summe	334,50

Darüber hinaus waren weitere Mitarbeiter aufgrund von Gestellungsverträgen beschäftigt.

5.6 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den anderen Gewinnrücklagen einen Betrag in Höhe des Jahresfehlbetrags für das Geschäftsjahr 2020 von 48.919,40 EUR zu entnehmen.

Niederfell, 12. Juli 2021

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung
Niederfell

Geschäftsführung

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2020

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	2	3
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	104.647,35	85.881,23
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	20.679.553,56	72.241,26
2. Technische Anlagen und Maschinen	858.086,74	91.322,20
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.904.708,92	681.367,29
4. Anlagen im Bau	2.865.463,29	2.585.292,25
	28.307.812,51	3.430.223,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.360.941,74	2.293.201,18
	1.373.741,74	2.293.201,18
	29.786.201,60	5.809.305,41

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Umbuchung	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR
1	4	4	5
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	190.528,58
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	+ 5.450.755,54	10.797,09	26.191.753,27
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	949.408,94
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	25.561,45	4.560.514,76
4. Anlagen im Bau	- 5.450.755,54	0,00	0,00
	± 5.450.755,54	36.358,54	31.701.676,97
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	12.800,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	173.483,29	3.480.659,63
	0,00	173.483,29	3.493.459,63
	± 5.450.755,54	209.841,83	35.385.665,18

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	6	7	8	9
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	103.772,35	15.812,23	0,00	119.584,58
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	14.053.461,14	554.423,15	10.797,09	14.597.087,20
2. Technische Anlagen und Maschinen	821.208,51	22.221,67	0,00	843.430,18
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.265.465,43	296.016,79	22.096,45	3.539.385,77
4. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	18.140.135,08	872.661,61	32.893,54	18.979.903,15
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	22.764,80	15.472,64	11.744,41	26.493,03
	22.764,80	15.472,64	11.744,41	26.493,03
	18.266.672,23	903.946,48	44.637,95	19.125.980,76

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	Stand 31.12.2020	Stand 31.12.2019
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	10	11
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	70.944,00	875,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	11.594.666,07	6.626.092,42
2. Technische Anlagen und Maschinen	105.978,76	36.878,23
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.021.128,99	639.243,49
4. Anlagen im Bau	0,00	2.865.463,29
	12.721.773,82	10.167.677,43
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00	12.800,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.454.166,60	1.338.176,94
	3.466.966,60	1.350.976,94
	16.259.684,42	11.519.529,37

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Niederfell

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Niederfell, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1.Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 12. Juli 2021

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Christoph Tritz, Wirtschaftsprüfer

Martin Freyberg, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung der Kührer Fürsorge GmbH am 05.10.2021, 13:30 Uhr

[ ]

a) Der Jahresabschluss der Kührer Fürsorge GmbH für das Geschäftsjahr 2020 wird festgestellt.

[ ]

32:T21476,

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Niederfell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die im Jahre 1919 gegründete Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung ist Träger gemeinnütziger Einrichtungen mit Sitz in Niederfell/Mosel. Als gemeinnützig anerkannte Gesellschaft nimmt sie Aufgaben der Behindertenhilfe an der Untermosel wahr.

Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell

Dazu gehören

•	ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung und dezentralen Wohnmöglichkeiten mit insgesamt 295 Plätzen
•	eine Tagesförderstätte
•	ein Senioren-Treff
•	eine Förderschule mit den Schwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung
•	eine integrative Kindertagesstätte und
•	Ambulante Dienste für Menschen mit geistiger Behinderung mit den Angeboten

―	Betreutes Wohnen für Menschen mit geistiger Behinderung im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz
―	Betreuung von Menschen mit geistiger Behinderung im Rahmen des Persönlichen Budgets.

•	Zweigwerkstatt für behinderte Menschen

anbietet. Gleichberechtigter Mitgesellschafter, ebenfalls mit 50% beteiligt, ist der Franziskanerbrüder vom hl. Kreuz e. V. in Hausen/Wied.

Im Herz-Jesu-Haus Kühr werden insbesondere Leistungen für Menschen mit geistiger Behinderung erbracht. Folgender Vergütungssatz war vereinbart:

Wohnbereich
Leistungsentgelt, kalendertäglich	01.01. bis 31.12.2019	136,74 EUR

Die durch das Bundesteilhabegesetz (BTHG) ab dem 01.01.2020 eingeführte Trennung der Fachleistung der Eingliederungshilfe von den Leistungen für den Lebensunterhalt hat auch Auswirkungen auf die Kosten des Wohnens in einer stationären Einrichtung. Nach dem bis zum 31.12.2019 geltenden Recht erhielten Leistungsberechtigte eine Komplexleistung. Durch diese wurden alle Leistungen der Eingliederungshilfe und des notwendigen Lebensunterhalts nach dem SGB XII »aus einer Hand« erbracht und finanziert.

Seit dem 01.01.2020 sind nun Lebensunterhaltsbedarfe aus der bisherigen Komplexleistung herausgelöst. Hierzu zählen insbesondere Bedarfe für Unterkunft und Heizung, pauschalierte Versorgungsleistungen für Ernährung und Hauswirtschaft sowie ein Barbetrag und eine Bekleidungspauschale zur persönlichen Verfügung.

Die in den nun als »Besondere Wohnformen« bezeichneten stationären Einrichtungen der Eingliederungshilfe zur Abrechnung kommenden Leistungsentgelte wurden hierzu im Rahmen der bis zum 31.12.2022 vereinbarten Umsetzungsphase zunächst um die Leistungen für den Lebensunterhalt »bereinigt«.

Für das Herz-Jesu-Haus Kühr haben sich die Berechnungsgrundlagen ab dem 01.01.2020 wie folgt geändert:

Besondere Wohnform ab 01.01.2020
Fachleistungssatz für erwachsene Menschen mit geistiger Behinderung, kalendertäglich	118,44 EUR

Die Kosten für die Leistungen zum Lebensunterhalt trägt weiterhin der Sozialhilfeträger. Die Rechnungstellung erfolgt aber nicht mehr unmittelbar an die Träger der Sozialhilfe sondern an den Klienten bzw. dessen gesetzlichen Betreuer, der zuvor in der Regel einen Antrag auf Übernahme der Grundsicherungsleistungen bei dem jeweils zuständigen Sozialamt stellen muss.

Besondere Wohnform ab 01.01.2020
Existenzsichernde Leistungen, monatlich	Einzelzimmer	Doppelzimmer
Mietkosten	442,50 EUR	433,55 EUR
Versorgungspauschale (Verpflegung und Hauswirtschaft)	238,00 EUR	238,00 EUR
- Zwischensumme	680,50 EUR	671,55 EUR
Barmittelbetrag und Bekleidungspauschale	151,00 EUR	151,00 EUR
- Gesamtsumme	831,50 EUR	822.55 EUR

Für minderjährige Menschen mit Behinderung sind in Rheinland-Pfalz künftig ausschließlich die Landkreise bzw. kreisfreien Städte zuständig. Bei Minderjährigen werden die Lebensunterhaltsbedarfe nicht herausgerechnet. Der Vergütungssatz beträgt ab 01.01.2020 kalendertäglich 141,50 EUR.

Für die übrigen leistungsentgeltfinanzierten Bereiche im Herz-Jesu-Haus gelten im gesamten Geschäftsjahr weiter folgende kalendertäglichen Vergütungssätze, die ab 01.01.2020 pauschal um + 3,48 % angepasst wurden:

Tagesförderstätte	bis 31.12.2019	ab 01.01.2020
Ganztagsplatz	70,15 EUR	72,59 EUR
Halbtagssatz	35,08 EUR	36,30 EUR

Integrative Kindertagesstätte	bis 31.12.2019	ab 01.01.2020
Tagessatz	77,23 EUR	79,92 EUR

Um Senioren mit Behinderung, die aus ihrem Arbeitsleben aus der Werkstatt für behinderte Menschen oder der Tagesförderstätte ausscheiden, weiterhin einen bedarfsgerechten zweiten Lebensraum zu bieten, wurden im Berichtsjahr für einen Personenkreis von 39 älteren Bewohnern zusätzlich zum Leistungsentgelt für stationäres Wohnen folgende Tagessätze abgerechnet:

Seniorenmodul	bis 31.12.2019	ab 01.01.2020
niedriger Bedarf	16,51 EUR	17,08 EUR
mittlerer Bedarf	28,75 EUR	29,75 EUR
hoher Bedarf	53,24 EUR	55,09 EUR

Für den ehemals ambulanten Bereich gelten folgende Stundensätze:

Ambulante Dienste	bis 31.12.2019	ab 01.01.2020
Fachkraft	61,70 EUR	63,85 EUR
Assistenzkraft	40,46 EUR	41,87 EUR

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Auch mangels nennenswerter Veränderungen gegenüber dem Geschäftsjahr 2018 haben sich im Jahr 2019 weder die gesamtwirtschaftlichen noch die branchenbezogenen Rahmenbedingungen entscheidend auf den Geschäftsverlauf bzw. die Lage der Gesellschaft ausgewirkt.

Wesentliche Veränderungen haben sich dafür im Geschäftsjahr 2020 ergeben. Neben dem bereits vorstehend beschriebenen Systemwechsel der Finanzierung der Leistungen in der stationären Eingliederungshilfe durch das BTHG hinterlassen die überregionale Ausbreitung des Coronavirus SARS-CoV-2 sowie die zur Eindämmung des Pandemiegeschehens ergriffenen Maßnahmen deutliche Spuren in der deutschen Wirtschaft und auch den Einrichtungen der Eingliederungshilfe.

In ihrer Herbstprognose ¹ gehen die führenden Wirtschaftsforschungsinstitute für das laufende Jahr 2020 aufgrund der Corona-Pandemie von einem Rückgang des Bruttoinlandsprodukts um 5,4 % aus. Für 2021 erwarten die Wirtschaftsforscher einen Zuwachs um 4,7 %, gefolgt von einer Zunahme der Wirtschaftsleistung um 2,7 % im darauffolgenden Jahr. Erst Ende 2022 dürfte die deutsche Wirtschaft wieder normal ausgelastet sein.

Das größte Risiko für die Prognose bleibt der ungewisse Pandemieverlauf. Die Institute nehmen an, dass die Infektionsschutzmaßnahmen im Verlauf des kommenden Sommerhalbjahrs 2021 soweit gedrosselt werden können, dass sie die ökonomische Aktivität nicht mehr nennenswert beeinträchtigen.

Auch am Arbeitsmarkt hat die Corona-Krise nach der Herbstprognose deutliche Spuren gezeigt. Trotz massiver Kurzarbeit gingen bis zur Jahresmitte 2020 schätzungsweise 820.000 Stellen verloren. Seitdem steigt die Zahl der Erwerbstätigen wieder leicht. Die Arbeitslosenquote dürfte dieses und nächstes Jahr auf 5,9 % steigen und 2022 leicht auf 5,5 % zurückgehen.

Sowohl aus der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung als auch aus den von der öffentlichen Hand ergriffenen Maßnahmen zur Abmilderung der wirtschaftlichen Folgen für die besonders betroffenen Unternehmen und Personen dürften sich kurzfristig erhebliche negative Auswirkungen auf die öffentlichen Haushalte ergeben. Es steht zu befürchten, dass sich dies auch negativ auf die Finanzierung der Eingliederungshilfe auswirken könnte.

¹ Auszüge aus der Pressemitteilung zur Gemeinschaftsdiagnose 2/2020 vom 14. Oktober 2020 (http://gemeinschaftsdiagnose.de/wp-content/uploads/2020/10/iwh-press-release_2020-21_Gemeinschaftsdiagnose_2-20_de.pdf).

Die Auswirkungen des BTHG im Hinblick auf die Finanzierung notwendiger Leistungen für den Betroffenen sind damit weiterhin nicht abzusehen.

2.2. Geschäftsverlauf

Die GmbH schließt das Jahr 2019 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 440 TEUR (Vorjahr 1.068 TEUR) ab. Zum Jahresergebnis tragen bei:

Jahresergebnis	2019	2018
Herz-Jesu-Haus Kühr	342.919,74 EUR	980 TEUR
Zentrale	97.457,07 EUR	88 TEUR
insgesamt	440.376,81 EUR	1.068 TEUR

Die Schwierigkeiten, geeignete Fachkräfte einzustellen, setzten sich tendenziell auch in 2019 fort. Dafür sind unterschiedliche Faktoren entscheidend: Zum einen macht sich der Fachkräftemangel im sozialen Bereich mittlerweile auch im Herz-Jesu-Haus bemerkbar. Die nahtlose Besetzung freiwerdender Stellen gelingt seltener. Zudem mussten in 2019 durch insgesamt elf Beschäftigungsverbote und eine im Vergleich zu den Vorjahren erhöhte Fluktuation, insbesondere im Wohnbereich, die Anstrengungen im Rahmen der Personalgewinnung und Personalentwicklung weiter intensiviert werden.

Auch da die ursprünglich für das Geschäftsjahr 2019 mit rund 5 % angenommene vergütungsbedingte Zunahme des Personalaufwandes tatsächlich bei »nur« rund 3 % liegt und der Anstieg der Sachkosten hinter der angenommenen Teuerungsrate von 2,7 % zurückbleibt, übersteigt das Jahresergebnis 2019 das im Vorjahr mit 350 TEUR prognostizierte Ergebnis um 90 TEUR. Aus finanzieller Sicht ist der Geschäftsverlauf damit nach wie vor positiv zu beurteilen.

2.3. Lage

2.3.1. Ertragslage

Die Auslastung im Wohnbereich liegt im Geschäftsjahr 2019 mit durchschnittlich 97,8 % leicht unter dem Vorjahresniveau (98,4 %). Die Einschränkungen des Raumangebotes durch den Umbau des Theresienhauses erschweren trotz bestehender Warteliste neue Einzüge.

Hingegen ist in der Tagesförderstätte die Zahl der Klienten gestiegen. Die Auslastung beträgt hier im Jahresdurchschnitt 91,9 %, im Vorjahr lag sie bei 89,1 %. Ebenfalls gestiegen ist die Zahl der Klienten im modulfinanzierten Senioren-Treff. Zum Jahresende 2019 wurden 39 Senioren betreut, am 31.12.2018 waren es 33.

Trotz infolge der Leistungs- und Vergütungsentwicklung insgesamt leicht gestiegener Betreuungserträge konnten vornehmlich deutlich rückläufige Erträge aus Personalkostenerstattungen nicht gänzlich ausgeglichen werden. Die Umsatzerlöse verringerten sich daher um 55 TEUR bzw. 0,3 % auf insgesamt 16.904 TEUR (Vorjahr 16.959 TEUR).

Die Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten basieren vornehmlich auf der öffentlichen Förderung der Personalkosten des in der integrativen Kindertagesstätte und der Förderschule tätigen Personals. Ihr Rückgang gegenüber dem Jahr 2018 um 92 TEUR auf 965 TEUR ist vornehmlich auf verringerte Zuschüsse zum Betrieb der Förderschule zurückzuführen.

Die Steigerung der sonstigen betrieblichen Erträge (+ 299 TEUR) ergibt sich aus Erträgen in Zusammenhang mit einem von der KZVK ausgesprochenen Verzicht auf anteilige Finanzierungsbeiträge der Jahre 2016 bis 2018 in Höhe von 156 TEUR sowie aus einem Betriebskostenzuschuss der ehemaligen Gesellschafterin, der Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu in Deutschland e. V., Niederfell, in Höhe von 155 TEUR.

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtaufwendungen mit 78,2 % (Vorjahr 76,3 %) den größten Kostenblock der Gesellschaft dar. An Personalkosten sind 14.224 TEUR (Vorjahr 13.294 TEUR) aufgewendet worden. Dies entspricht einem Anstieg um 930 TEUR bzw. 7,0 %, der sich in erster Linie aus dem erwartungsgemäß gestiegenen Personaleinsatz erklärt. Im Jahresdurchschnitt waren 228,8 Vollkräfte beschäftigt (Vorjahr 220,3 Vollkräfte). Die durchschnittlichen Personalkosten je Vollkraft betragen 62.168 EUR (Vorjahr 60.345 EUR) und sind um 3,0 % gestiegen.

Der Anstieg der durchschnittlichen Personalkosten je Vollkraft ist durch die allgemeinen Tarifsteigerungen begründet. In den Geschäftsjahren 2019 und 2020 wurde die Vergütung durch tariflichen Beschluss der Regionalkommission Mitte in zwei Schritten angehoben, und zwar

AVR-Tarifsteigerung	Anlage 3 (Verwaltung, Technik, Hauswirtschaft u.a.)	Anlage 33 (Sozial- und Erziehungsdienst)
ab 01.01.2019	3,09 %	3,02 %
ab 01.03.2020	1,41 %	1,06 %

In Einzelfallhilfen werden im Jahresdurchschnitt weiterhin 11,47 Vollkräfte (Vorjahr 11,49 VK) im Betreuungsdienst über Sonderrechnungen durch örtliche Kostenträger finanziert.

Im Vergleich zum Personalaufwand haben sich die sonstigen betrieblichen Aufwendungen deutlich verringert. Die Aufwendungen belaufen sich in 2019 auf 1.482 TEUR nach 1.629 TEUR im Jahr 2018. Dies entspricht einer Minderung um 9,0 % bzw. 147 TEUR. Hierbei machen sich insbesondere, ebenfalls erwartungsgemäß, gesunkene Instandhaltungsaufwendungen (- 263 TEUR) bemerkbar. Ihrem Rückgang steht im Geschäftsjahr 2019 ein Aufwand aus dem Abgang von Anlagevermögen in Höhe von 112 TEUR gegenüber.

Mit 1.761 TEUR hat sich der Materialaufwand im Vergleich zum Vorjahr (1.766 TEUR) nahezu nicht verändert.

2.3.2. Finanzlage

Die Liquidität der Gesellschaft war im Berichtszeitraum jederzeit gewährleistet. Die um die kurzfristig veräußerlichen Wertpapiere des Anlagevermögens modifizierte Liquidität auf kurze Sicht beträgt zum Bilanzstichtag 11.135 TEUR (Vorjahr 12.439 TEUR) und reicht zur Deckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (Posten 4, 5, 8, 12 und 14 der Gewinn- und Verlustrechnung geteilt durch zwölf Monate) in Höhe von 1.458 TEUR (Vorjahr 1.393 TEUR) für rund 7,6 Monate (Vorjahr 8,9 Monate) aus.

Im Geschäftsjahr 2019 fielen an Umbaukosten für das Theresienhaus 2.283 TEUR an. Sie werden gemeinsam mit den bereits in den Vorjahren entstandenen Herstellungskosten von 582 TEUR unter den »Anlagen im Bau« ausgewiesen. Die Investitionen in 2019 wurden sowohl aus den Einzahlungsüberschüssen aus der laufenden Geschäftstätigkeit als auch aus den vorhandenen liquiden Mitteln der Gesellschaft finanziert. Dementsprechend erklärt sich auch der im vorherigen Abschnitt dargestellte stichtagsbezogene Rückgang der modifizierten Liquidität auf kurze Sicht um 1.304 TEUR.

Bis auf zwei unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesene Darlehen in Höhe von 363 TEUR besteht zum 31. Dezember 2019 kein langfristiges Fremdkapital. Vor dem Hintergrund der aktuellen Liquiditätssituation sollen auch künftig anstehende Investitionen vorrangig aus Eigenmitteln der Gesellschaft und nicht über Darlehen finanziert werden.

2.3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme liegt rund 1,7 % über der Vorjahressumme und beträgt zum 31.12.2019 22.758 TEUR. Neben den Geldmitteln, deren Bestand insbesondere infolge der Anschaffungs und Herstellungskosten für den Umbau des Theresienhauses im Geschäftsjahr 2019 um 811 TEUR auf 9.467 TEUR gesunken sind und die zum Abschlussstichtag einen Anteil von 41,6 % an der Bilanzsumme haben, stellen die Sachanlagen auf der Aktivseite mit 10.168 TEUR bzw. 44,7 % den größten Posten dar. Im Vorjahr wurden Sachanlagen in Höhe von 8.419 TEUR ausgewiesen. Die Steigerung resultiert in erster Linie aus der laufenden Umbaumaßnahme Theresienhaus, für die zum 31.12.2019 unter im Bau befindlich insgesamt 2.865 TEUR ausgewiesen sind.

Das Finanzanlagevermögen in Höhe von 1.351 TEUR, das in Form der Wertpapiere des Anlagevermögens vornehmlich der langfristigen Liquiditätsanlage der Gesellschaft dient, ist vornehmlich durch die planmäßige Rückzahlung einer Unternehmensanleihe im Vorjahresvergleich (1.641 TEUR) gesunken.

Der Anteil des langfristigen Vermögens an der Bilanzsumme beträgt 50,6 % (Vorjahr 44,9 %). Es besteht ausschließlich in Anlagevermögen. Der Anteil des langfristigen Kapitals, das sich aus dem Eigenkapital, dem Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen sowie langfristigen Rückstellungen und Darlehensverbindlichkeiten zusammensetzt, ist mit einem Anteil von 91,7 % der Bilanzsumme auf Vorjahresniveau (Vorjahr 91,5 %). Die betriebswirtschaftlich wünschenswerte Finanzierung von langfristigem Vermögen durch Kapital mit entsprechender Fristigkeit ist weiterhin deutlich gegeben. Das langfristig verfügbare Kapital übersteigt das langfristig gebundene Vermögen zum 31. Dezember 2019 um 9.343 TEUR (Vorjahr 10.424 TEUR).

Im Bereich des kurzfristigen Vermögens haben sich neben den Geldmitteln insbesondere die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (- 246 TEUR) reduziert.

Die kurzfristig fälligen sonstigen Rückstellungen haben sich gegenüber dem Bilanzstichtag des Vorjahres um 266 TEUR erhöht. Neben einem Anstieg der Rückstellungen für Altersteilzeitvereinbarungen, ausstehenden Urlaub und Arbeitszeitguthaben (+ 144 TEUR) wirkte sich hierbei die Erfassung einer Rückstellung für die Spitzabrechnung der Zuschüsse zum Betrieb der Förderschule im Schuljahr 2018/2019 in Höhe von 120 TEUR aus.

Die im Vorjahr unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesene Verpflichtung aus der Spitzabrechnung für das Schuljahr 2017/2018 in Höhe von 98 TEUR wurde im Geschäftsjahr von der Gesellschaft beglichen. Zudem konnten aufgrund des Verzichts der KZVK auf anteilige Finanzierungsbeiträge für die Jahre 2017 und 2018 Verbindlichkeiten in Höhe von 78 TEUR aufgelöst werden. Beide Geschäftsvorfälle waren prägend für den Rückgang der kurzfristigen sonstigen Verbindlichkeiten um 265 TEUR.

2.4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Der in der Bilanz ausgewiesene Geldmittelbestand ist zum 31. Dezember 2019 auf 9.467 TEUR gesunken (Vorjahresstichtag 10.278 TEUR). Die Minderung um 811 TEUR basiert insbesondere auf den Abflüssen von Zahlungsmitteln zur Finanzierung der Umbaumaßnahme im Theresienhaus.

Bereits in den vergangenen Jahren wurde mit finanzieller Unterstützung durch den ehemaligen Gesellschafter, den Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e. V., in die Sanierung der Bausubstanz des Herz-Jesu-Hauses investiert. Diesbezüglich sehen wir uns somit gut für die Zukunft aufgestellt.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Zum Zeitpunkt der Berichtserstellung sind 279 Plätze in der besonderen Wohnform belegt. Damit liegt die Auslastungsquote bei 295 Sollplätzen stichtagsbezogen bei 94,2 % und damit um 3,6 % unter dem Vorjahreswert. Bisher konnte stets mit einer stabilen Auslastungsquote auf hohem Niveau gerechnet werden. Dass sich dies im Jahre 2020 ändern wird, liegt insbesondere an

―	zehn Bewohnerinnen, die im laufenden Jahr - zumeist unerwartet - verstorben sind
―	coronabedingten Schwierigkeiten bei Neu-Einzügen und
―	einem eingeschränkten Raumangebot während der Umbauphase des Theresienhauses und der dadurch bedingten Planungsunsicherheit.

Hinsichtlich unserer Raumsituation hat sich mit dem Wiederbezug des umgebauten Theresienhauses das Angebot im gesamten Zentrum erheblich verbessert. Im nachfolgenden Chancenbericht wird dieser positive Aspekt näher erörtert.

Was die pandemische Entwicklung anbelangt, steigen die Infektionszahlen mit dem Corona-Virus seit Wochen in ganz Europa und Deutschland wieder an. Es wird deutlich: Nur mit einem Impfstoff lässt sich die Pandemie effektiv und nachhaltig eindämmen. Alle warten auf ein wirksames Mittel, an dem Wissenschaftler unter Hochdruck forschen. Eine zeitliche Prognose, wann sich die Aufnahme-Situation wieder entspannen wird, ist daher schwierig. Bei aller Ungewissheit rechnen wir ab dem 2. Quartal des kommenden Jahres damit, dass die Auslastungsquote wieder nachhaltig steigen wird.

Für das kommende Geschäftsjahr 2020 rechnen wir mit einem leicht negativen Jahresergebnis von -100 TEUR, sofern die Auslastung in der besonderen Wohnform nicht weiter sinkt. Die Ergebnisprognose unterstellt für den Sachkostenbereich eine allgemeine Teuerungsrate von 0,5 % sowie für die Personalkostenentwicklung eine Steigerung von rund 3,1 % bei einer durchschnittlichen Mehrbeschäftigung im Umfang von 2,0 Vollzeitäquivalenten im Vergleich zum Vorjahr. Infolge der weiteren Investitionen in den Umbau des Theresienhauses dürfte sich der Geldmittelbestand, vorbehaltlich eines von der Gesellschafterin in Aussicht gestellten Investitionskostenzuschusses, um etwa 0,5 Mio. EUR reduzieren.

Bei der Prognose gehen wir davon aus, dass die im nachfolgenden Risikobericht aufgeführten coronabedingten Mehrkosten über einen Zuschlag zum Leistungsentgelt vollständig erstattet werden. Zudem gehen wir davon aus, dass es trotz der teilweise eingeschränkten Leistungserbringungsmöglichkeiten durch die Weiterzahlung der Vergütungssätze durch die Kostenträger zu keinen nennenswerten Einnahmeausfällen kommen wird.

Am 16.09.2020 tagte die Unterkommission Vergütung der Gemeinsamen Kommission gemäß dem Landesrahmenvertrag nach § 131 SGB IX. Entgegen der bisherigen Praxis wurde kein Prozentwert als pauschale Anhebung vereinbart. Die tatsächlichen Tarifsteigerungen werden in entsprechender Höhe auf Antrag wie folgt übernommen:

―	Personalkostensteigerungen ab dem 01.01.2021 in Folge von Tarifabschlüssen werden nach Zeitpunkt und Höhe berücksichtigt. Dabei gilt ein Verhältnis von 80 % Personalkosten zu 20 % Sachkosten.
―	Für die Sachkostensteigerungen wird ab dem 01.01.2021 der Lebenshaltungskostenindex des Statistischen Landesamtes Rheinland-Pfalz als Verbraucherpreisindex zu Grunde gelegt. Dabei ist der Verbraucherpreisindex des jeweiligen Vorjahres der maßgebliche Fortschreibungswert zum 01.01. jeden Jahres.

Die Leistungserbringer hatten das Recht, ihre Nichtteilnahme am pauschalen Verfahren innerhalb einer Frist von drei Wochen zu erklären. Die Kührer Fürsorge ist der Vereinbarung beigetreten.

3.2. Chancenbericht

Das Theresienhaus, ein Anfang der 80er Jahre erbautes 6-stöckiges Wohnhaus im Zentrum, entsprach insbesondere in Bezug auf die sanitären Anlagen nicht mehr den heutigen Standards. Der zweite Bauabschnitt ist zum Zeitpunkt der Berichterstattung fertiggestellt und 44 Menschen mit geistiger Behinderung, eingeschränkter Mobilität sowie erhöhtem pflegerischem Hilfebedarf sind in vier Wohngruppen umgezogen. Die Wohnplätze - überwiegend Einzelzimmer-verfügen über dezentrale Sanitäreinheiten. Das Dachgeschoss ist ausgebaut, um den Mitarbeitern Umkleide- und Duschräume zur Verfügung stellen zu können. Wir sind nunmehr in der Lage, insbesondere in pflegerischer Hinsicht dem steigenden Hilfebedarf der Bewohner räumlich gerecht zu werden. Unser Angebot an weiteren Einzelzimmern verbessert zudem die allgemeine Wohnqualität im Zentrum. Dies führt nach unserem Dafürhalten dazu, dass sich die Nachfrage nach dem von der Gesellschaft vorgehaltenen Wohnraum wieder stabilisieren wird.

Die komplette Fertigstellung des Theresienhauses ist Ende 2020 zu erwarten. Zurzeit wird in einem 3. Bauabschnitt noch das Nebentreppenhaus renoviert und ein veralteter und störanfälliger Personenaufzug ausgebaut und erneuert. Die Arbeiten mussten aus dem 2. Bauabschnitt herausgelöst werden, um insbesondere für die Förderschule lückenlos einen barrierefreien Zugang zu gewährleisten.

Die Gesamtkosten sind mit 5.663 TEUR brutto veranschlagt. Im aktuellen 3. Quartalsbericht des Baubetreuers KAP aus Mainz liegt die Prognose der Gesamtkosten nach Fertigstellung des 2. Bauabschnitts bei 5.600 TEUR und damit weiterhin im Kostenplan. Der Zahlungsstand bisher erbrachter Leistungen lag gemäß dem Bericht bei 4.569 TEUR und entspricht rund 82 % der prognostizierten Baukosten.

Die Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e.V. hat in Aussicht gestellt, den Umbau durch einen Zuschuss in Höhe von 3.335 TEUR zu fördern. Das verbleibende, von der Gesellschaft zu tragende, Finanzierungsvolumen wird über vorhandene Eigenmittel gedeckt.

Den Wiederbezug des umgebauten Theresienhauses nutzen wir, um eine allgemeine Umstrukturierung des Wohnbereiches durchzuführen. So sollen Bewohner in den Räumlichkeiten leben, die vom Zuschnitt sowie der sanitären Situation am besten zu ihrem Hilfebedarf passen. Auch ist die Zusammensetzung der Wohnverbünde noch einmal überprüft und punktuell angepasst worden. Da die Verbünde sich in räumlicher Nähe befinden sollen, um sich personell und organisatorisch besser und effektiver unterstützen zu können, werden ganze Wohngruppen umziehen. Insgesamt sind in den nächsten Wochen und Monaten Umzüge von rund 100 Bewohnerinnen und Bewohnern geplant.

3.3. Risikobericht

Das Herz-Jesu-Haus Kühr liegt im nördlichen Rheinland-Pfalz. Durch die hohe Angebots- und Wettbewerbsdichte in der Region verstärkt sich der Fachkräftemangel. Insbesondere die Suche nach geeigneten Fachkräften der Eingliederungshilfe wie z. B. Heilerziehungspflegern oder pädagogischen und pflegerischen Fachkräften mit einer geeigneten beruflichen Vorbildung hat kaum noch Erfolg. Die Gesellschaft bekommt die negativen Auswirkungen bereits seit dem Geschäftsjahr 2017 deutlich zu spüren. Freie Stellen können nur mit Mühe und zeitlichen Verzögerungen besetzt werden. Dies hat Auswirkungen auf die Fachkraftquote und damit mittelbar auf die Qualität in der Betreuung der Klientel. Aus diesem Grunde ist die personalintensive Ausbildung geeigneter Fachkräfte weiterhin im gleichen, wenn nicht sogar höheren Umfang, nötig. Zum Ende des Jahres 2019 befanden sich im Herz-Jesu-Haus Kühr insgesamt 14 junge Menschen in Ausbildung, davon 13 in der Ausbildung zum Heilerziehungspfleger sowie eine in der Ausbildung zur Erzieherin.

Auch wenn der Systemwechsel durch das Bundesteilhabegesetz (BTHG) Menschen mit Behinderung gleichberechtigte Teilhabe verspricht und sich für Einzelne ihre finanzielle Situation verbessern mag: Für Einrichtungen und Dienste der Behindertenhilfe entsteht ein hoher Verwaltungsmehraufwand, den das Landesamt für Soziales, Jugend und Versorgung in Mainz als Leistungsträger mit einem einmaligen BTHG-Zuschlag je leistungsberechtigter Person in Höhe von 100 EUR völlig unzureichend honoriert.

Im Hinblick auf Kundenverwaltung und Finanzbuchhaltung bedeutet dies:

―	Viele statt einzelner Rechnungsempfänger
―	monatlicher Rechnungsversand an Selbstzahler bzw. deren gesetzliche Vertreter
―	erhöhte Anforderungen an die Offene Posten-Buchführung und neue Sichtweise auf das betriebliche Mahnwesen
―	Heranführen der Selbstzahler an korrekte und pünktliche Zahlung, vorzugsweise unter Anwendung des Lastschriftverfahrens.

―	in der besonderen Wohnform rückwirkend zum 01.03.2020 bis Jahresende für Coronabedingte Abwesenheiten die 40%ige Differenz (Bettengeld zum vollen Leistungsentgelt) nachberechnet werden kann,
―	in der Tagesförderstätte und der Seniorenbegleitung die Leistungsentgelte unabhängig von der Belegung ohne Abzüge durchgezahlt werden,
―	in den vormals Ambulanten Diensten mit dem örtlichen Kostenträger einvernehmlich vereinbart werden konnte, unabhängig von tatsächlich erbrachten Leistungen die im Vorjahr geleisteten durchschnittlichen monatlichen Stunden in Rechnung stellen zu dürfen,
―	in der Integrativen Kindertagesstätte und in der Förderschule damit zu rechnen ist, dass die Landeszuwendungen zu Personal- und Sachkosten grundsätzlich ungekürzt gezahlt werden.

Zusätzliche Corona-bedingte Personal- und Sachkosten sollen in einem vereinfachten Verfahren trägerindividuell gegenüber dem Leistungsträger als Zuschlag zum Leistungsentgelt geltend gemacht werden können. Insgesamt sind im Zeitraum vom 15.03. bis zum 30.09.2020 tatsächliche Corona-bedingte Mehrkosten i. H. v. 251 TEUR angefallen. Der entstandene Mehraufwand soll beim Landesamt für Soziales, Jugend und Versorgung in Mainz als Sonderzuschlag zum Leistungsentgelt geltend gemacht werden können. Kostennachweise sind zunächst nicht zu übermitteln, sind aber auf Verlangen vorzulegen.

Bei ihrer Mitgliederversammlung am 10.09.2020 hat die Mitarbeiterseite der Arbeitsrechtlichen Kommission des Deutschen Caritasverbandes beschlossen, sich den Forderungen der Gewerkschaft ver.di in der laufenden Tarifrunde 2020 anzuschließen. Gemäß der Einigung zwischen den öffentlichen Arbeitgebern und ver.di vom 25.10.2020, die eine Laufzeit bis zum 31.12.2022 hat, sollen die Löhne und Gehälter zunächst zum 01.04.2021 um 1,4 % angehoben werden, mindestens aber um 50 Euro. Zum 01.04.2022 folgt dann eine Steigerung um weitere 1,8 %.

Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die nächsten zwölf Monate nicht zu erwarten.

Auf der Grundlage einer ausreichenden und soliden Eigenkapitalquote, sowie einer guten Liquiditätsausstattung können auch ertragsschwächere Zeiten vorübergehend gemeistert werden. Die Kührer Fürsorgegesellschaft ist gut aufgestellt, ihrem caritativen Auftrag auch weiterhin gerecht zu werden.

Niederfell, 28. Oktober 2020

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		875,00		2
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	6.626.092,42		7.200
2. Technische Anlagen und Maschinen	36.878,23		48
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	639.243,49		589
4. Anlagen im Bau	2.865.463,29		582
		10.167.677,43		8.419
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00		13
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.338.176,94		1.628
		1.350.976,94		1.641
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		48.486,72		52
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.324.343,15		1.571
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		11
3. Sonstige Vermögensgegenstände	306.875,21		391
		1.631.218,36		1.973
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		9.467.441,38		10.278
- davon Treuhandvermögen 373.499,17 EUR (Vorjahr 403 TEUR)
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		90.855,21		14
		22.757.531,04		22.379

PASSIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	7.960.396,13		6.892
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	440.376,81		1.068
		17.876.371,40		17.436
B. SONDERPOSTEN AUS SPENDEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		2.539.774,77		2.663
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		858.742,68		591
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	138.264,50		138
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 138.264,50 EUR (Vorjahr 138 TEUR)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.440,48		0
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.440,48 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	1.306.452,63		1.507
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 970.682,19 EUR (Vorjahr 1.206 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 335.770,44 EUR (Vorjahr 301 TEUR)
- davon aus Steuern 152.456,69 EUR (Vorjahr 150 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 9.823,91 EUR (Vorjahr 83 TEUR)
- davon Treuhandverbindlichkeiten 373.499,17 EUR (Vorjahr 403 TEUR)
		1.446.157,61		1.645
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		36.484,58		44
		22.757.531,04		22.379

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2019

	2019		2018
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	16.903.867,82		16.959
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	964.583,94		1.057
3. Sonstige betriebliche Erträge	617.079,42		318
		18.485.531,18		18.334
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.507.427,86		1.526
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	253.376,68		240
		1.760.804,54		1.766
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.254.553,22		10.493
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.969.344,88		2.801
- davon für Altersversorgung 714.273,78 EUR (Vorjahr 722 TEUR)
		14.223.898,10		13.294
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		129.680,81		133
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		696.726,40		690
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.481.524,23		1.629
- davon aus der Währungsumrechnung 20,05 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
9. Erträge aus anderen Wertpapieren des Finanzanlagevermögens		17.082,41		18
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		646,92		1
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen		300,00		12
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		26.201,81		24
- davon aus der Aufzinsung 539,31 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
13. Ergebnis nach Steuern		443.486,24		1.071
14. Sonstige Steuern		3.109,43		3
15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		440.376,81		1.068

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

1. Allgemeines

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Niederfell wurde am 21. August 1919 gegründet. Die Gesellschaft betreibt in Niederfell das Herz-Jesu-Haus, ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung. Sie ist beim Amtsgericht Koblenz unter der Nummer HRB 437 in das Handelsregister eingetragen.

Die Gesellschaft ist teilweise nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger, mildtätiger und kirchlicher Zwecke von der Körperschaftsteuer befreit.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

Die Bilanzierung erfolgt auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Die Ermittlung der Anschaffungskosten von auf fremde Währungen lautenden Wertpapieren des Anlagevermögens erfolgt dabei auf Basis des im Erwerbszeitpunkt geltenden Wechselkurses. Unabhängig von einer voraussichtlich dauernder Wertminderung wird bei zeitwertbedingten und währungskursinduzierten Wertminderungen von dem Abschreibungswahlrecht für Finanzanlagen nach § 253 Abs. 3 S. 6 HGB Gebrauch gemacht.

Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden mit ihren letzten Einstandspreisen bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Für bestehende mögliche Forderungsausfallrisiken wurden Wertberichtigungen gebildet.

Die auf fremde Währung lautenden Zinsforderungen und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem am Abschlussstichtag geltenden Wechselkurs umgerechnet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen.

Das Eigenkapital wird mit seinem Nominalbetrag bilanziert.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands Anstalt des öffentlichen Rechts (KZVK) in Köln. Aus der Umstellung von einem umlagefinanzierten auf ein kapitalgedecktes Versorgungssystem zum 1. Januar 2002 hat sich bei der KZVK eine finanzökonomische Deckungslücke ergeben, die für die Gesellschaft eine mittelbare Pensionsverpflichtung darstellt. Der Betrag der zum 31. Dezember 2019 auf die Gesellschaft entfallenden mittelbaren Pensionsverpflichtung kann näherungsweise aus der Berechnungsgrundlage des bis zum 31. Dezember 2019 von der KZVK bei ihren Mitgliedsunternehmen zur Schließung dieser Deckungslücke erhobenen Finanzierungsbeitrags abgeleitet werden. Er beläuft sich zum 31. Dezember 2019 auf 2.687 TEUR und entspricht dem unter Anwendung des Zinssatzes nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB ermittelten Barwert der ursprünglich erwarteten Beiträge. In Ausübung des Wahlrechtes nach Artikel 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde jedoch auf die Passivierung einer entsprechenden Rückstellung verzichtet.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Die Gesellschaft ist an der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Treis-Karden, zu 50 % beteiligt. Sie hält 12.800,00 EUR (50 %) des Stammkapitals der Gesellschaft (25.600,00 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten betrug im Jahr 2018 133.456,64 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2018 betrug 5.398.008,59 EUR.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch insolvenzgesicherte Sparguthaben bei der Bank im Bistum Essen eG, Essen, gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Der beizulegende Zeitwert, der den Anschaffungskosten entspricht, beträgt 45.187,30 EUR. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen, die mit den insolvenzgesicherten Sparguthaben verrechnet werden, ist auf 123.322,01 EUR zu beziffern.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Altersteilzeit	78
Ausstehender Urlaub	236
Arbeitszeitguthaben	266
Jubiläumszuwendungen	49
Archivierungskosten	34
Rückforderungen Kostenträger	140
Übrige Rückstellungen	56
Summe	859

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind - wie branchenüblich - teilweise durch Eigentumsvorbehalte zugunsten der Lieferanten gesichert.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten ist ein Betrag in Höhe von 62.771,56 EUR durch einen Eigentumsvorbehalt gesichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben in Höhe von 274.942,07 EUR eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB sind in dem folgenden Posten im jeweiligen Jahr in der angegebenen Höhe enthalten:

GuV-Posten	2019	2018
	EUR	EUR
Abschreibungen auf Finanzanlagen	300,00	12.289,72

Erträge bzw. Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung nach § 285 Nr. 31 HGB sind im Geschäftsjahr 2019 in den folgenden Posten enthalten:

GuV-Posten	Art	Betrag
		EUR
Sonstige betriebliche Erträge	Verzicht der KZVK auf anteilige Finanzierungsbeiträge der Jahre 2016 bis 2018	156.271,87
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Abgang von Sachanlagevermögen	112.146,00

Die dargestellten Erträge und Aufwendungen sind zugleich vorhergehenden Geschäftsjahren zuzurechnen.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr folgende Personen bestellt:

	Frau Claudia Schönershoven, Pädagogische Leiterin der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung
	Herr Helmut Boos, Kaufmännischer Leiter der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

	Schwester M. Klara Hahnová SSCJ, Generalvikarin der Kongregation der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu (Vorsitzende)
	Bruno Seibeld, Bürgermeister der Verbandsgemeinde Rhein-Mosel (stellvertretender Vorsitzender)
	Dipl.-Bw. (FH) Hans-Jürgen Reisen, ehemaliger Referent für Betriebswirtschaft im Diözesan-Caritasverband Trier, Trier
	Dr. Severin Strauch, Rechtsanwalt bei der Solidaris Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, Köln
	Dipl.-Kfm. Werner Grünert, ehemaliger Geschäftsführer der Vereinigung der Vinzentinerinnen GmbH, Aachen
	Dr. Ilka Sax-Eckes, Dipl.-Psychologin, Systemische Familientherapeutin, Consulting. Coaching. Supervision, Simmertal (seit 1. Januar 2020)

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen im Jahr 2019 10 TEUR. Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gemäß § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

5.3 Außerbilanzielle Geschäfte

Die Gesellschaft hat mit einem Energieversorger einen Contractingvertrag geschlossen, um Betriebs- und Instandhaltungsrisiken der Heizungsanlage auf den Vertragspartner auszulagern. Nach dem Stand am 31. Dezember 2019 ergibt sich aus dem Vertrag innerhalb der kommenden 15 Jahre eine Gesamtbelastung in Höhe von rd. 1,6 Mio. EUR, die sich annähernd linear über den voraussichtlichen Zeitraum der Vertragslaufzeit erstreckt.

Risiken bestehen jeweils in der Vertragslaufzeit und der damit einhergehenden Bindung an den Vertragspartner.

Aus bereits vergebenen Aufträgen für Baumaßnahmen bestand am 31. Dezember 2019 ein Bestellobligo in Höhe von 2,6 Mio. EUR.

5.4 Abschlussprüferhonorar

Das im Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 erfasste Gesamthonorar beläuft sich auf 22 TEUR (ohne Umsatzsteuer) und betrifft mit 21 TEUR Abschlussprüfungsleistungen und mit 1 TEUR sonstige Leistungen.

5.5 Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Jahr 2019 waren durchschnittlich 330,75 Arbeitnehmer bei der Gesellschaft beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Heimbereich	266,00
Ambulante Dienste	14,50
Tagesförderstätte	29,75
Förderschule	9,50
Integrative Kindertagesstätte	11,00
Summe	330,75

Darüber hinaus waren weitere Mitarbeiter aufgrund von Gestellungsverträgen beschäftigt.

5.6 Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten sind

Der laufende Geschäftsbetrieb der von der Gesellschaft betriebenen Einrichtungen ist im Geschäftsjahr 2020 in erheblichem Umfang durch die Ausbreitung des neuartigen Coronavirus SARS-CoV-2 und die notwendigen Maßnahmen zu dessen Eingrenzung betroffen.

Wie im Risikobericht (Tz. 3.3) des Lageberichts für das Geschäftsjahr 2019 dargestellt, ist derzeit davon auszugehen, dass die hieraus für die Gesellschaft ergebenden finanziellen Konsequenzen (Corona-bedingte Mehrkosten und Einnahmeausfälle) weitgehend kompensiert werden. Eine abschließende Beurteilung des Einflusses der Pandemie auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2020 ist jedoch noch nicht möglich.

5.7 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2019 in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

Niederfell, 28. Oktober 2020

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung Niederfell

Geschäftsführung

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2019

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4	5
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	104.647,35	0,00	0,00	104.647,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	20.833.980,97	0,00	154.427,41	20.679.553,56
2. Technische Anlagen und Maschinen	858.086,74	0,00	0,00	858.086,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.725.821,40	279.443,87	100.556,35	3.904.708,92
4. Anlagen im Bau	582.005,60	2.283.457,69	0,00	2.865.463,29
	25.999.894,71	2.562.901,56	254.983,76	28.307.812,51
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	17,70	0,00	12.800,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.661.241,74	0,00	300.300,00	1.360.941,74
	1.674.024,04	17,70	300.300,00	1.373.741,74
	27.778.566,10	2.562.919,26	555.283,76	29.786.201,60

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Zuschreibungen	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	6	7	8	9	10
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	102.706,35	1.066,00	0,00	0,00	103.772,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	13.634.093,55	461.649,00	0,00	42.281,41	14.053.461,14
2. Technische Anlagen und Maschinen	810.402,11	10.806,40	0,00	0,00	821.208,51
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.136.226,74	223.205,00	0,00	93.966,31	3.265.465,43
4. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	17.580.722,40	695.660,40	0,00	136.247,72	18.140.135,08
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	33.189,88	300,00	- 10.425,08	300,00	22.764,80
	33.189,88	300,00	- 10.425,08	300,00	22.764,80
	17.716.618,63	697.026,40	- 10.425,08	136.547,72	18.266.672,23

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	Stand 31.12.2019	Stand 31.12.2018
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	875,00	1.941,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	6.626.092,42	7.199.887,42
2. Technische Anlagen und Maschinen	36.878,23	47.684,63
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	639.243,49	589.594,66
4. Anlagen im Bau	2.865.463,29	582.005,60
	10.167.677,43	8.419.172,31
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00	12.782,30
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.338.176,94	1.628.051,86
	1.350.976,94	1.640.834,16
	11.519.529,37	10.061.947,47

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Niederfell

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Niederfell, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 28. Oktober 2020

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Christoph Tritz, Wirtschaftsprüfer

Martin Freyberg, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung der Kührer Fürsorge GmbH am 01.12.2020

a) Der Jahresabschluss der Kührer Fürsorge GmbH für das Geschäftsjahr 2019 wird festgestellt.

b) Der Jahresüberschuss wird in die Gewinnrücklage eingestellt.

33:T1b6d9,

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Niederfell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

1. Grundlagen der Gesellschaft

Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell

•	ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung und heimangebundene Außenwohngruppen mit insgesamt 295 Wohnplätzen
•	eine Tagesförderstätte
•	einen Senioren-Treff
•	eine Förderschule mit den Schwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung
•	eine integrative Kindertagesstätte und
•	Ambulante Dienste für Menschen mit geistiger Behinderung mit den Angeboten
	- Betreutes Wohnen für Menschen mit geistiger Behinderung im Landkreis Mayen- Koblenz und der Stadt Koblenz
	- Betreuung von Menschen mit geistiger Behinderung im Rahmen des Persön- lichen Budgets.

•	Zweigwerkstatt für behinderte Menschen

anbietet. Gleichberechtigter Mitgesellschafter, ebenfalls mit 50% beteiligt, ist der Franziskanerbrüder vom hl. Kreuz e. V. in Hausen/Wied.

Im Herz-Jesu-Haus Kühr werden insbesondere Leistungen für Menschen mit geistiger Behinderung erbracht. Aufgrund der Inbetriebnahme eines inklusiven Wohnprojektes »Dezentrales Wohnen - Markstraße 4« in Niederfell und der damit verbundenen strukturverändernden Dezentralisierung fand am 09.01.2018 eine Leistungsentgeltverhandlung statt. Ab dem 15.02.2018, dem Tag der Inbetriebnahme des neuen Wohnhauses, wurde für den gesamten Wohnbereich folgende Erhöhung des Leistungsentgelt als gerechtfertigt anerkannt:

Wohnbereich
kalendertägliches Leistungsentgelt	bis 14.02.2018	129,45 EUR
	ab 15.02.2018	136,74 EUR

Für die übrigen leistungsentgeltfinanzierten Bereiche im Herz-Jesu-Haus gelten nach Inanspruchnahme der landesweit vereinbarten pauschalen Steigerungsraten seit dem 01.12.2017 weiter folgende kalendertäglichen Vergütungssätze:

Tagesförderstätte
Vollzeitbesucher	70,15 EUR
Teilzeitbesucher	35,08 EUR

Integrative Kindertagesstätte
Tagessatz	77,23 EUR

Die Vergütungssätze sind im Hinblick auf das Inkrafttreten der dritten und letzten Reformstufe des Bundesteilhabegesetzes befristet bis zum 31.12.2019.

Um Senioren mit Behinderung, die aus ihrem Arbeitsleben aus der Werkstatt für behinderte Menschen oder der Tagesförderstätte ausscheiden, weiterhin einen bedarfsgerechten zweiten Lebensraum zu bieten, wurden im Berichtsjahr für einen Personenkreis von 32 älteren Bewohnern zusätzlich zum Leistungsentgelt für stationäres Wohnen kalendertäglich abgerechnet:

Seniorenmodul
niedriger Bedarf	16,51 EUR
mittlerer Bedarf	28,75 EUR
hoher Bedarf	53,24 EUR

Mit dem örtlichen Träger der Sozialhilfe, der Kreisverwaltung Mayen-Koblenz, wurden am 21.01.2019 aufgrund tariflicher Personalkostensteigerungen für den ambulanten Bereich mit rückwirkender Geltung folgende Stundensätze vereinbart:

Ambulante Dienste
Stundensatz	ab 01.08.2018	ab 01.01.2019
Fachkraft	59,85 EUR	61,70 EUR
Assistenzkraft	39,25 EUR	40,46 EUR

Bis zum 31.07.2018 betrug der Stundensatz für die Fachkraft 58,00 EUR und der für die Assistenzkraft 38,50 EUR.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Nachdem das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt im Berichtsjahr um 1,4 % gestiegen ist, rechnet die Bundesregierung im Jahreswirtschaftsbericht 2019 nur noch mit einem Wirtschaftswachstum von 1,0 % - dem geringsten Wert seit 2013. In ihrer Herbstprognose 2018 war die Regierung für beide Jahre noch von einem Wachstum des Bruttoinlandsprodukts um 1,8 % ausgegangen. Ursache dafür sind vor allem der schwelende »BREXIT« und weltweite Handelskonflikte.

Der Arbeitsmarkt entwickelt sich nach den Prognosen des Wirtschaftsministeriums dennoch weiter positiv und die Nachfrage nach Arbeitskräften bleibt hoch. Die Arbeitslosenquote werde im Jahr 2019 voraussichtlich auf 4,9 % sinken - nach 5,2 % im Jahr 2018, hieß es. Die Zahl der Beschäftigten werde auf 45,2 Millionen steigen. In der Folge sollen demnach auch die privaten Einkommen zunehmen. Die Nettolöhne und -gehälter dürften 2019 voraussichtlich - wie schon im Jahr 2018 - um 4,8 % wachsen.

In der für die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft besonders relevanten Berufsgruppe »Erziehung, Sozialarbeit und Heilerziehungspflege« sank die Arbeitslosenquote nach den statistischen Angaben der Bundesagentur für Arbeit im Berichtsjahr auf 3,9 % nach 4,1 % im Jahr 2017. Die erfolgreiche Besetzung offener Stellen bleibt dementsprechend herausfordernd.

Im Bereich der Eingliederungshilfe steigt die Zahl der Anspruchsberechtigten weiter stetig. Nicht zuletzt aus diesem Grunde hatte sich die Politik darauf verständigt, die Leistungen an Menschen mit Behinderung aus dem bisherigen »Fürsorgesystem« herauszuführen und die Eingliederungshilfe zu einem modernen Teilhaberecht weiterzuentwickeln. Mit dem Bundesteilhabegesetz (BTHG), das am 01.01.2017 in einer ersten Stufe in Kraft getreten ist, wird eine der großen sozialpolitischen Reformen umgesetzt. Mit Inkrafttreten der letzten Stufe zum 31.12.2019 sollte ein kompletter Systemwechsel erfolgen und nicht mehr zwischen stationären, teilstationären und ambulanten Leistungen unterschieden werden.

Am 28.12.2018 wurde der Landesrahmenvertrag nach § 131 SGB IX zwischen dem Träger der Eingliederungshilfe (Landesamt für Soziales, Jugend und Versorgung) und den Vereinigungen der Leistungserbringer (u.a. LIGA der Freien Wohlfahrtsverbände in Rheinland-Pfalz e.V.) geschlossen. Dieser gilt für die volljährigen Menschen mit Behinderungen.

In Ergänzung des Landesrahmenvertrages wurden in § 59 zwischen den Vertragspartnern Meilensteine vereinbart, bis zu denen in der ersten Jahreshälfte 2019 einzelne Umsetzungsschritte erreicht sein sollten. Inzwischen wurde deutlich, dass die noch offenen Inhalte nicht fristgerecht geregelt werden können und eine vollständige Implementierung des neuen Systems bis zum 01.01.2020 nicht realisierbar ist. Am 22.07.2019 wurde von den Vertragspartnern in einer Sitzung der Gemeinsamen Kommission gemäß § 23 Landesrahmenvertrag eine Umsetzungsvereinbarung beschlossen, die den Übergang in ein modulares System regelt. Die Umsetzungsphase beginnt am 01.01.2020 und endet am 31.12.2022. Die nach dem Bundesteilhabegesetz vorgesehene Trennung der existenzsichernden Leistungen von den Fachleistungen wird dadurch sichergestellt, dass der Vergütungssatz zum Stichtag 31.12.2019 vorläufig durch einen pauschalen »Mietansatz« bereinigt wird. Der verbleibende Vergütungsanteil wird zum 01.01.2020 pauschal erhöht. Hierzu wird eine Unterkommission gebildet.

Für den Bereich der heutigen ambulanten Angebote geht ab 01.01.2020 die Trägerschaft der Eingliederungshilfe für Volljährige von den Kommunen auf das Landesamt für Soziales, Jugend und Versorgung in Mainz über. Die bestehenden Vergütungen für ambulante Fachleistungsstunden im Rahmen des Persönlichen Budgets werden zum 01.01.2020 ebenfalls pauschal fortgeschrieben. Im Laufe des Jahres 2020 soll eine vereinheitlichende Mustervereinbarung abgeschlossen werden, die als Zwischenschritt zur Umstellung auf das modulare System dient.

Der Landesrahmenvertrag für die minderjährigen Menschen mit Behinderungen ist noch in Arbeit und wird von den 36 Kommunen mit den Leistungserbringern abgeschlossen.

Die Auswirkungen des BTHG im Hinblick auf die Finanzierung notwendiger Leistungen für den Betroffenen sind damit weiterhin nicht abzusehen.

2.2. Geschäftsverlauf

Die GmbH schließt das Jahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 1.068 TEUR (Vorjahr 592 TEUR) ab. Zum Jahresergebnis tragen bei:

Jahresergebnis	2018	2017
Herz-Jesu-Haus Kühr	979.715,24 EUR	557 TEUR
Zentrale	88.503,86 EUR	35 TEUR
insgesamt	1.068.219,10 EUR	592 TEUR

Der Jahresüberschuss des Vorjahres resultierte in erster Linie aus den gestiegenen Leistungsentgelten im Wohnbereich. Trotz intensivster Bemühungen zur Personalakquise war es im Laufe des Jahres 2017 nicht gänzlich gelungen, den prospektiv ausgehandelten Stellenplan durch Neueinstellungen umzusetzen. Hierdurch konnte selbst eine Ergebnisbelastung durch außerplanmäßige Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen in Höhe von 525 TEUR kompensiert werden.

Die Schwierigkeiten bei der Besetzung des prospektiv ausgehandelten Stellenplans setzten sich auch in 2018 fort. Ursache dafür ist nicht allein die Situation auf dem Arbeitsmarkt. Am 12.06.2017 hatte die Geschäftsführung aufgrund des Baufortschritts des Wohnprojekts »Dezentrales Wohnen - Markstraße 4« frühzeitig zu Entgeltverhandlungen aufgerufen. Es wurden alle zur Entscheidung notwendigen Kalkulationsunterlagen übersandt mit dem Hinweis, dass mit der Inbetriebnahme Anfang Februar 2018 zu rechnen ist. Die Verhandlung fand auf Einladung der Vergütungskommission erst mit erheblicher Verspätung am 09.01.2018 statt. Dabei wurde ab Inbetriebnahme des Wohnprojekts zum 15.02.2018 eine Stellenausweitung um insgesamt 9,5 Vollstellen als gerechtfertigt anerkannt. Neue Mitarbeiter in der verbleibenden Zeit einzustellen, war nicht möglich. Zudem kam auch im Geschäftsjahr 2018 erschwerend hinzu, dass im Jahresverlauf für Schwangere 13 Beschäftigungsverbote aufgrund von Gefährdungsbeurteilungen ausgesprochen wurden. Da diese Beschäftigungsverbote stets sehr kurzfristig ausgesprochen werden und eine Nachbesetzung durch Neueinstellung zeitlichen Vorlauf benötigt, konnten in Einzelfällen Stellen vorübergehend nicht besetzt werden.

Dementsprechend liegt das Jahresergebnis 2018 mit 1.068 TEUR in etwa auf dem Niveau des um die außerplanmäßigen Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen in Höhe von 525 TEUR modifizierten Jahresüberschusses 2017 in Höhe von 1.117 TEUR. Da die Stellenbesetzung nicht wie geplant vollständig umgesetzt werden konnte, liegt das tatsächlich erzielte Jahresergebnis 2018 erneut weit über dem ursprünglich prognostizierten Ergebnis von 300 TEUR. Der Geschäftsverlauf ist damit ausschließlich aus finanzieller Sicht positiv zu beurteilen. Langfristig gesehen würde das Fehlen von geeignetem Personal ein erhebliches Risiko für die Gesellschaft darstellen.

Aktuell ist das Stellensoll im Betreuungsdienst im stationären Wohnbereich annähernd erfüllt. Mit Stand 31.07.2019 halten sich Auslastungsquote und Beschäftigungsquote in etwa die Waage.

2.3. Lage

2.3.1. Ertragslage

Die Auslastung im Wohnbereich ist weiterhin gut und liegt im Geschäftsjahr 2018 mit durchschnittlich 98,4 % geringfügig über dem Vorjahresniveau (98,3 %). Dies gilt auch für den teilstationären Bereich. Sowohl in der Tagesförderstätte als auch in der modulfinanzierten Seniorenbegleitung ist die Zahl der Klienten gestiegen.

In der Folge hat sich die Umsatzentwicklung aus Betreuungserträgen verbessert. Die Umsatzerlöse sind um 1.429 TEUR bzw. 9,2 % auf insgesamt 16.959 TEUR (Vorjahr 15.530 TEUR) gestiegen. Ausschlaggebend dafür waren neben den Auslastungssteigerungen primär höhere jahresdurchschnittliche Leistungsentgelte. Zunächst wirken sich am 01.08. und 01.12.2017 in Kraft getretenen Pauschal-Erhöhungen um 1,0 % bzw. 3,6 % sowohl für den Wohnbereich als auch im Bereich der tagestrukturierenden Angebote (Tagesförderstätte, Seniorenmodul) anteilig auch in 2018 positiv aus.

Maßgeblich gestiegen ist das Leistungsentgelt im Wohnbereich um 5,6 % ab dem 15.02.2018. Ursache hierfür sind - wie zuvor bereits beschrieben - die Strukturveränderungen aufgrund der Inbetriebnahme des Wohnprojekts »Dezentrales Wohnen - Markstraße 4« in Niederfell.

Die Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten basieren vornehmlich auf der öffentlichen Förderung der Personalkosten des in der integrativen Kindertagesstätte und der Förderschule tätigen Personals. Dementsprechend korrespondiert ihr Rückgang gegenüber dem Jahr 2017 um 50 TEUR auf 1.057 TEUR vornehmlich mit rückläufigen Personalkosten in den genannten Einrichtungen.

Die Entwicklung der sonstigen betrieblichen Erträge (- 61 TEUR) ergibt sich im Wesentlichen aus um 65 TEUR rückläufigen Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen.

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtkosten mit 76,3 % (Vorjahr 75,7 %) den größten Kostenblock der Gesellschaft dar. An Personalkosten sind 13.294 TEUR (Vorjahr 12.576 TEUR) aufgewendet worden. Dies entspricht einem Anstieg um 718 TEUR bzw. 5,7 %. Im Jahresdurchschnitt waren 220,8 Vollkräfte beschäftigt (Vorjahr 215,0 Vollkräfte ¹). Die durchschnittlichen Personalkosten je Vollkraft sind insbesondere vor dem Hintergrund der tariflichen Steigerung um rd. 2,9 % auf 60.208 EUR gestiegen.

Am 20.08.2018 hat die Regionalkommission Mitte bekanntgegeben, dass die Vergütung der Beschäftigten in drei Schritten angehoben werden soll, und zwar

AVR-Tarifsteigerung	Anlage 3	Anlage 33
	(Verwaltung, Technik, Hauswirtschaft u.a.)	(Sozial- und Erziehungsdienst)
ab 01.06.2018	3,19%
ab 01.01.2019	3,09 %
ab 01.03.2019	1,41 %	1,06 %

Zudem erhielten Beschäftigte unterer Lohngruppen im Dezember 2018 eine Einmalzahlung in Höhe von 250 EUR.

Im Jahresdurchschnitt werden weiterhin 11,49 Vollkräfte (Vorjahr 11,19 VK) im Betreuungsdienst über Sonderrechnungen durch örtliche Kostenträger finanziert.

¹ Um Personalkosten objektiver vergleichen zu können, werden Auszubildende mit 0,5 Vollzeitäquivalenten gerechnet und Praktikanten bei der Berechnung außer Acht gelassen. Im Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017 sind daher abweichend 228,7 Vollkräfte aufgeführt.

Neben dem Personalaufwand ist auch bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen eine deutliche Zunahme zu verzeichnen. Die Aufwendungen belaufen sich in 2018 auf 1.629 TEUR nach 1.109 TEUR im Jahr 2017. Dies entspricht einem Anstieg um 46,9 % bzw. 520 TEUR. Hierbei machten sich insbesondere höhere Instandhaltungs- (+ 357 TEUR bzw. 86,0 %) und Mietaufwendungen (+ 127 TEUR bzw. 79,8 %) bemerkbar. Die gestiegenen Mieten stehen in unmittelbaren Zusammenhang mit dem seit dem 15.02.2018 zu entrichtenden Mietzins für die Räumlichkeiten des inklusiven Wohnprojektes »Dezentrales Wohnen - Markstraße 4«. Die Entwicklung des Instandhaltungsaufwands ist durch die Erneuerung des Aufzugs im Therapiezentrum sowie der Herrichtung von Räumlichkeiten für die Tagesförderstätte geprägt.

Demgegenüber hat sich der Materialaufwand mit einem Anstieg um 79 TEUR bzw. 4,7 % auf 1.766 TEUR nur vergleichsweise geringfügig erhöht. Hierzu trugen insbesondere ein Anstieg der Kosten für Lebensmittel (+ 24 TEUR), Energie (+ 23 TEUR) und hauswirtschaftliche Fremdleistungen (+ 25 TEUR) bei.

Wie bereits dargestellt, mussten im Vorjahr außerplanmäßige Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen in Höhe von 525 TEUR vorgenommen werden. Dementsprechend sind die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen auf insgesamt 690 TEUR (Vorjahr 1.191 TEUR) gesunken.

2.3.2. Finanzlage

Die Liquidität der Gesellschaft war im Berichtszeitraum jederzeit gewährleistet. Die um die jederzeit veräußerlichen Wertpapiere des Anlagevermögens modifizierte Liquidität auf kurze Sicht beträgt zum Bilanzstichtag 12.439 TEUR (Vorjahr 11.534 TEUR) und reicht zur Deckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (Posten 4, 5, 8, 12 und 14 der Gewinn- und Verlustrechnung geteilt durch zwölf Monate) für rund 8,9 Monate (Vorjahr 9,0 Monate) aus.

Im Geschäftsjahr 2018 fielen an Umbaukosten für das Theresienhaus 453 TEUR an. Sie werden gemeinsam mit den bereits im Vorjahr entstandenen Herstellungskosten von 129 TEUR unter den »Anlagen im Bau« ausgewiesen. Die weiteren im Geschäftsjahr 2018 getätigten Investitionen von 368 TEUR entfallen mit 204 TEUR vornehmlich auf die Ausstattung des inklusiven Wohnprojektes »Dezentrales Wohnen - Markstraße 4« sowie im Übrigen auf Ersatzbeschaffungen.

Die Investitionen konnten aus den Zahlungsmittelzuflüssen aus der laufenden Geschäftstätigkeit finanziert werden.

Bis auf ein Darlehen des ehemaligen Gesellschafters, dem Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu in Deutschland e. V., Niederfell, in Höhe von 306 TEUR besteht zum 31. Dezember 2018 kein nennenswertes langfristiges Fremdkapital. Vor dem Hintergrund der aktuellen Liquiditätssituation sollen auch die anstehenden künftigen Investitionen vorrangig aus Eigenmitteln der Gesellschaft und nicht über Darlehen finanziert werden.

2.3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme liegt rund 5,4 % über der Vorjahressumme und schließt zum 31.12.2018 mit 22.379 TEUR ab. Neben den Geldmitteln, deren Bestand insbesondere infolge des guten wirtschaftlichen Ergebnisses im Geschäftsjahr 2018 um 1.360 TEUR auf 10.278 TEUR gestiegen ist und die zum Abschlussstichtag einen Anteil von 45,9 % an der Bilanzsumme haben, stellen die Sachanlagen auf der Aktivseite mit 8.419 TEUR bzw. 37,6 % den größten Posten dar. Im Vorjahr waren Sachanlagen in Höhe von 8.285 TEUR ausgewiesen. Die Steigerung resultiert in erster Linie aus der laufenden Umbaumaßnahme Theresienhaus, für die zum 31.12.2018 unter im Bau befindlich insgesamt 582 TEUR ausgewiesen sind.

Das Finanzanlagevermögen in Höhe von 1.641 TEUR, das in Form der Wertpapiere des Anlagevermögens vornehmlich der langfristigen Liquiditätsanlage der Gesellschaft dient, blieb im Vorjahresvergleich (1.653 TEUR) konstant.

Im kurzfristigen Bereich haben sich neben den Geldmitteln insbesondere die sonstigen Vermögensgegenstände (- 324 TEUR) sowie die sonstigen Verbindlichkeiten (+ 236 TEUR) verändert. Der Rückgang der sonstigen Vermögensgegenstände basiert vornehmlich auf geringeren Forderungen gegen den ehemaligen Gesellschafter, dem Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu in Deutschland e. V., aus vorverauslagten Kosten. Der Anstieg der sonstigen Verbindlichkeiten ergibt sich im Wesentlichen aus höheren Rückzahlungsverpflichtungen aus erhaltenen Zuschussvorauszahlungen sowie einer weiteren Zunahme der Treuhandverbindlichkeiten.

Der Anteil des langfristigen Vermögens, das ausschließlich in Anlagevermögen besteht, an der Bilanzsumme beträgt 44,9 % (Vorjahr 46,8 %), der Anteil des langfristigen Kapitals, das sich aus dem Eigenkapital, dem Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen sowie langfristigen Rückstellungen und Darlehensverbindlichkeiten zusammensetzt, an der Bilanzsumme ist mit 91,5 % auf Vorjahresniveau (Vorjahr 91,8 %). Die betriebswirtschaftlich wünschenswerte Finanzierung von langfristigem Vermögen durch Kapital mit entsprechender Fristigkeit ist somit weiterhin deutlich gegeben.

2.4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Der in der Bilanz ausgewiesene Geldmittelbestand hat sich auf 10.278 TEUR (Vorjahr 8.918 TEUR) erhöht. Der Anstieg um 1.360 TEUR basiert insbesondere auf den Zahlungsmittelzuflüssen aus der operativen Geschäftstätigkeit.

Baulich ist das Herz-Jesu-Haus Kühr auf hohem Niveau. In den vergangenen Jahren wurde mit finanzieller Unterstützung durch den ehemaligen Gesellschafter, den Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e. V., in erheblichem Maße in die Sanierung der Bausubstanz des Herz-Jesu-Hauses investiert.

Derzeit wird das Theresienhaus ausschließlich unter Einsatz erheblicher Eigenmittel kernsaniert. Hierzu folgen weitere Ausführungen unter Punkt 3.2.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Zum Zeitpunkt der Berichtserstellung sind 288 stationäre Wohnplätze belegt. Damit liegt die Auslastungsquote bei 295 Sollplätzen stichtagsbezogen bei 97,6 % und damit geringfügig unter dem Vorjahreswert (98,3 %). Aufgrund vorliegender Anfragen rechnen wir allerdings weiter mit einer stabilen Auslastungsquote auf hohem Niveau.

Für das kommende Geschäftsjahr 2019 rechnen wir mit einem Jahresüberschuss in Höhe von rund 350 TEUR, sofern die sehr gute Auslastung im stationären Bereich nicht gravierend sinkt. Die Ergebnisprognose unterstellt für den Sachkostenbereich eine Teuerungsrate von rund 2,7 % sowie für die Personalkostenentwicklung eine vergütungsbedingte Zunahme von rund 5,0 % bei einer zugleich verbesserten Beschäftigungsquote. Trotz voraussichtlich nahezu konstanten Umsatzerlösen sowie Zuweisungen und Zuschüssen zu Betriebskosten können die hieraus erwarteten Kostensteigerungen nach den derzeitigen Planungen zumindest teilweise durch einen rückläufigen Instandhaltungsaufwand kompensiert werden.

Zumindest wenn die von dem ehemaligen Gesellschafter, dem Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu in Deutschland e. V., in Aussicht gestellte Bezuschussung der Baumaßnahmen im Theresienhaus nicht im Jahr 2019 erfolgt, muss infolge der mit der Investition verbundenen Zahlungsmittelabflüsse trotz weiterhin zu erwartender Überschüsse im Bereich der operativen Geschäftstätigkeit mit einem Rückgang des Geldmittelbestandes gerechnet werden.

3.2. Chancenbericht

Am 17.10.2017, dem 151. Jahrestag der Gründung ihrer Kongregation durch den Ordensgründer Abbé Victor Braun, hat unser (ehemaliger) Gesellschafter, der Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu in Deutschland e.V., die »Victor-Braun-Stiftung« als eine rechtsfähige öffentliche und kirchliche Stiftung des privaten Rechts errichtet. Die Stiftung will insbesondere das Gründungscharisma der Kongregation wahren und dazu beitragen, die von den Schwestern geschaffenen Werke zu erhalten und zu unterstützen.

Der erste Vorstand besteht aus:

-	Schwester M. Adelinde SSCJ, Generaloberin, (Vorstandsvorsitzende der Stiftung) bürgerlicher Name Marianne Grandits
-	Schwester M. Radegundis SSCJ, Hausoberin, (stv. Vorstandsvorsitzende) bürgerlicher Name Herta Ulberth
-	Dr. Hartmut Münzel, Rechtsanwalt.

Im Jahr darauf, am 18.06.2018 haben der Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu in Deutschland e. V. sowie die Kongregation der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu, KdöR, Wien, ihre Geschäftsanteile an der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung auf die Victor-Braun-Stiftung übertragen, die damit alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft ist. Vor dem Hintergrund der rückläufigen Zahl an Ordensmitgliedern ist die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung in Niederfell mit diesem Schritt zukunftssicher aufgestellt. Für die Ordensschwestern selbst ist es gut zu wissen, dass sich ihr Wirken im Sinne des Ordensstifters fortsetzt.

Wie in den Vorjahrjahresberichten erwähnt, hat der Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e. V. das Gebäude, in dem die Gesellschaft seit dem 15.02.2018 das inklusive Wohnprojekt »Dezentrales Wohnen - Markstraße 4« in Niederfell betreibt, realisiert und hierfür mitten in der Ortsgemeinde Niederfell ein barrierefreies Gebäude errichtet, das neben dem Wohnangebot für 24 Menschen mit Behinderungen auch über Wohnraum für Menschen ohne Behinderung aus der Region verfügt. Das Projekt eröffnet der Gesellschaft nicht nur die Möglichkeit der politischen Forderung nach Dezentralisierung Rechnung zu tragen. Vielmehr ergibt sich durch die Auslagerung der 24 Plätze auch die Möglichkeit den Wohnraum am Hauptstandort an die sich verändernden Rahmenbedingungen anzupassen.

Im Therapiezentrum wurde die Aufzugsanlage erneuert. Der Aufzug wurde bis unter das Dach geführt, so dass im Zentrum alle Bereiche barrierefrei zugänglich sind. Die Fertigstellung erfolgte im September 2018. Die Baukosten in Höhe von rund 187 TEUR werden aus Eigenmitteln finanziert.

Das Theresienhaus, ein Anfang der 80er Jahre erbautes 6-stöckiges Wohnhaus im Zentrum, entspricht insbesondere in Bezug auf die sanitären Anlagen nicht mehr den heutigen Standards. Das Gebäude wird derzeit in zwei Bauabschnitten saniert. Da es nicht gelungen ist, dass Gebäude komplett frei zu ziehen, bleibt jeweils eine Hälfte während der Bauzeit bewohnt. Der Umbau wird etwa zwei Jahre in Anspruch nehmen. Die Gesamtkosten sind mit rund 5,7 Millionen EUR brutto veranschlagt. Unser früherer Gesellschafter, der Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e.V., Niederfell, hat in Aussicht gestellt, den Umbau mit rund 3,3 Millionen EUR zu bezuschussen. Das von der Gesellschaft zu tragende Finanzierungsvolumen soll über vorhandene Eigenmittel gedeckt werden.

Die Umbauten liegen zum Zeitpunkt der Berichterstattung sowohl im Zeit- als auch im Kostenplan. Der erste Bauabschnitt wird im August 2018 fertiggestellt, die Komplettsanierung wird im Herbst 2020 abgeschlossen sein.

Nach dem Umbau werden 44 Menschen mit geistiger Behinderung und Einschränkungen in der Mobilität sowie erhöhtem pflegerischem Hilfebedarf in vier Wohngruppen im Theresienhaus wohnen. Die Wohnplätze - überwiegend Einzelzimmer - werden über dezentrale Sanitäreinheiten verfügen. Das Dachgeschoss wird ausgebaut, um den Mitarbeitern Umkleide- und Duschräume zur Verfügung stellen zu können. Nach der Modernisierung sind wir in der Lage, auf Dauer insbesondere in pflegerischer Hinsicht dem steigenden Hilfebedarf der Bewohner räumlich gerecht zu werden. Unser Angebot an weiteren Einzelzimmern wird zudem die allgemeine Wohnqualität im Zentrum deutlich verbessern.

Auch der Systemwechsel infolge des Bundesteilhabegesetzes führt nach unserem Dafürhalten nicht dazu, dass die Nachfrage nach dem von der Gesellschaft vorgehaltenen Wohnraum sinken wird.

3.3. Risikobericht

Das Herz-Jesu-Haus Kühr liegt im nördlichen Rheinland-Pfalz. Durch die hohe Angebots- und Wettbewerbsdichte in der Region verstärkt sich der Fachkräftemangel. Insbesondere die Suche nach geeigneten Fachkräften der Eingliederungshilfe wie z. B. Heilerziehungspflegern oder pädagogischen und pflegerischen Fachkräften mit einer geeigneten beruflichen Vorbildung hat kaum noch Erfolg. Die Gesellschaft bekommt die negativen Auswirkungen bereits seit dem Geschäftsjahr 2017 deutlich zu spüren. Freie Stellen können nur mit Mühe bzw. gar nicht besetzt werden. Aus diesem Grunde ist die personalintensive Ausbildung geeigneter Fachkräfte weiterhin im gleichen, wenn nicht sogar höheren Umfang, nötig. Zum Ende des Jahres 2018 befanden sich im Herz-Jesu-Haus Kühr insgesamt 14 junge Menschen in der Ausbildung zum Heilerziehungspfleger.

Das Bundesteilhabegesetz wurde im Dezember 2016 verabschiedet. Da es einen kompletten Systemwandel und die Überführung der Eingliederungshilfe in die Sozialhilfe bedeutet, wird unser Arbeitsfeld vor gravierenden Veränderungen stehen. Das sozialhilferechtliche Dreieck Klient, Leistungserbringer und Leistungsträger wird in ein unüberschaubares Beantragungssystem überführt, in dem Klienten Einzelleistungen beantragen müssen. Die Umsetzung soll auf Landesebene erfolgen. Wesentliche Fragestellungen insbesondere auch in Bezug auf die künftige Finanzierung sind jedoch, wie schon unter Punkt 2.1. dargestellt, weiterhin ungeklärt. Die finanziellen Auswirkungen für die Gesellschaft lassen sich daher nach wie vor nicht konkret abschätzen.

Wir befürchten, insbesondere für Klienten mit hohem Hilfebedarf, Einbußen in der Finanzierung und damit deutliche Verschlechterungen in der Betreuungsqualität. Es besteht Einigkeit der Vertragspartner, dass die Umsetzung des BTHG einen Verwaltungsmehraufwand für alle Beteiligten mit sich bringt. Über die Berücksichtigung eines etwaigen Mehraufwands für die Leistungserbringer wird derzeit verhandelt.

Hinzu kommt die Problematik, dass nahezu alle Klienten die Unterstützung ihrer rechtlichen Betreuer benötigen. Hier sehen wir eine gravierende Veränderung des Aufgabenfeldes und einen sehr erheblichen Schulungs- und Informationsbedarf bei den Betreuern, den wir als Einrichtung nicht erbringen können.

Darüber hinaus bleibt abzuwarten, ob die rechtlichen Änderungen möglicherweise einen negativen Einfluss auf die Liquidität der Gesellschaft haben. Da die Leistungen der Gesellschaft derzeit überwiegend unmittelbar gegenüber den Kostenträgern abgerechnet werden können, ergeben sich im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen aktuell nahezu keine Ausfallrisiken. Dies könnte sich ändern, wenn die Leistungen künftig verstärkt gegenüber den Klienten abzurechnen wären.

Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die nächsten zwölf Monate nicht zu erwarten.

Auf der Grundlage einer ausreichenden und soliden Eigenkapitalquote, sowie einer sehr guten Vermögens- und Finanzsituation können auch ertragsschwächere Zeiten gemeistert werden.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft ist gut aufgestellt, ihrem caritativen Auftrag auch weiterhin gerecht zu werden.

Niederfell, 29. August 2019

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVSEITE

	31.12.2018		31.12.2017
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.941,00		5
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	7.199.887,42		7.670
2. Technische Anlagen und Maschinen	47.684,63		59
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	589.594,66		427
4. Anlagen im Bau	582.005,60		129
		8.419.172,31		8.285
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30		13
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.628.051,86		1.640
		1.640.834,16		1.653
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		52.408,03		39
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.571.023,28		1.561
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	11.060,86		18
3. Sonstige Vermögensgegenstände	390.280,75		714
		1.972.364,89		2.293
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		10.278.472,63		8.918
- davon Treuhandvermögen 403.354,64 EUR (Vorjahr 363 TEUR)
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		13.670,89		8
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		0,00		27
		22.378.863,91		21.228
PASSIVSEITE
	31.12.2018		31.12.2017
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	6.892.177,03		6.300
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	1.068.219,10		592
		17.435.994,59		16.368
B. SONDERPOSTEN AUS SPENDEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		2.663.028,87		2.734
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		591.026,73		581
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	137.765,92		257
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 137.765,92 EUR (Vorjahr 257 TEUR)
2. Sonstige Verbindlichkeiten	1.506.650,81		1.244
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.206.144,14 EUR (Vorjahr 938 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 300.506,67 EUR (Vorjahr 306 TEUR)
- davon aus Steuern 149.753,86 EUR (Vorjahr 121 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 83.170,63 EUR (Vorjahr 43 TEUR)
- davon Treuhandverbindlichkeiten 403.354,64 EUR (Vorjahr 363 TEUR)
		1.644.416,73		1.501
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		44.396,99		44
		22.378.863,91		21.228

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2018

	2018		2017
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	16.959.126,88		15.530
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	1.057.255,72		1.107
3. Sonstige betriebliche Erträge	317.478,09		378
		18.333.860,69		17.015
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.525.940,00		1.473
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	240.388,45		214
		1.766.328,45		1.687
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	10.492.465,31		9.895
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.801.283,52		2.681
- davon für Altersversorgung 721.724,36 EUR (Vorjahr 676 TEUR)
		13.293.748,83		12.576
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		132.944,24		139
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		689.567,42		1.191
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.628.899,49		1.109
- davon aus der Währungsumrechnung 189,42 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		18.312,54		31
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.494,54		18
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen		12.289,72		19
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		24.449,57		26
- davon aus der Aufzinsung 0,00 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
13. Ergebnis nach Steuern		1.071.328,53		595
14. Sonstige Steuern		3.109,43		3
15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		1.068.219,10		592

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist gemäß § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger und mildtätiger Zwecke von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

Die Bilanzierung erfolgt auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Im Geschäftsjahr 2018 ist ein Gesellschafterwechsel erfolgt. Die bislang unter den Forderungen und Verbindlichkeiten gegen bzw. gegenüber Gesellschaftern ausgewiesenen Forderungen aus Kostenvorlagen und Verbindlichkeiten aus langfristigen Darlehen werden daher zum 31. Dezember 2018 unter den sonstige Vermögensgegenständen bzw. sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen. Um die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr sicherzustellen, wurden die Beträge des Vorjahres entsprechend angepasst. Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ergeben sich hieraus nicht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Die Ermittlung der Anschaffungskosten von auf fremde Währungen lautenden Wertpapieren des Anlagevermögens erfolgt dabei auf Basis des im Erwerbszeitpunkt geltenden Wechselkurses. Unabhängig von einer voraussichtlich dauernder Wertminderung wird bei zeitwertbedingten und währungskursinduzierten Wertminderungen von dem Abschreibungswahlrecht für Finanzanlagen nach § 253 Abs. 3 S. 6 HGB Gebrauch gemacht.

Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden mit ihren letzten Einstandspreisen bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Für bestehende mögliche Forderungsausfallrisiken wurden Wertberichtigungen gebildet.

Die auf fremde Währung lautenden Zinsforderungen und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem am Abschlussstichtag geltenden Wechselkurs umgerechnet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen.

Unter dem aktiven Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung wurde im Vorjahr der über die Verpflichtungen aus Altersteilzeitverhältnissen hinausgehende beizulegende Zeitwert des ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen dienenden Vermögens, das dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen ist, ausgewiesen.

Das Eigenkapital wird mit seinem Nominalbetrag bilanziert.

Um die finanzökonomische Deckungslücke zu schließen, erhebt die KZVK einen Finanzierungsbeitrag. Er belief sich im Geschäftsjahr auf 164 TEUR und wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten Personalaufwand ausgewiesen. Der Barwert der zukünftig voraussichtlich an die KZVK zu leistenden Finanzierungsbeiträge, der als Anhaltspunkt für die zum 31. Dezember 2018 auf die Gesellschaft entfallende mittelbare Pensionsverpflichtung angesehen werden kann, beläuft sich auf 2.639 TEUR.

Die bilanzielle Behandlung der Aufstockungsbeträge für Altersteilzeitverhältnisse erfolgte unter Beachtung des IDW RS HFA 3 n. F. Hiernach sind die Aufstockungsbeträge nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt zu charakterisieren. Da den Aufstockungsbeträgen der getroffenen Altersteilzeitvereinbarungen ein Abfindungscharakter beigemessen wird, wurden sie der Rückstellung mit Abschluss der Altersteilzeitvereinbarungen in voller Höhe zugeführt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen. Die für die einzelnen Schuljahre gewährten Landeszuschüsse zum Betrieb der Sonderschule werden mittels Schätzung auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Aufgrund von zeitwertbedingten sowie währungskursinduzierten Wertminderungen wurden im Geschäftsjahr Abschreibungen auf das Finanzanlagevermögen in Höhe von 12 TEUR vorgenommen.

Die Gesellschaft ist an der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Treis-Karden, zu 50 % beteiligt. Sie hält 12.782,30 EUR (50 %) des Stammkapitals der Gesellschaft (25.564,59 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten betrug im Jahr 2017 84.111,90 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2017 betrug 5.264.551,95 EUR.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch insolvenzgesicherte Sparguthaben bei der Bank im Bistum Essen eG, Essen, gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Der beizulegende Zeitwert, der den Anschaffungskosten entspricht, beträgt 28.177,78 EUR. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen, die mit den insolvenzgesicherten Sparguthaben verrechnet werden, ist auf 41.890,63 EUR zu beziffern.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Ausstehender Urlaub	188
Arbeitszeitguthaben	251
Jubiläumszuwendungen	49
Rückzahlungsrisiko KZVK-Sanierungsgeld	20
Übrige Rückstellungen	83
Summe	591

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind - wie branchenüblich - teilweise durch Eigentumsvorbehalte zugunsten der Lieferanten gesichert.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten haben 280 TEUR eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 5 und 6 HGB sind in den folgenden Posten im jeweiligen Jahr in der angegebenen Höhe enthalten:

GuV-Posten	2018	2017
	EUR	EUR
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	0,00	525.227,84
Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	12.289,72	18.608,36

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr folgende Personen bestellt:

	Frau Claudia Schönershoven, Pädagogische Leiterin der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung
	Herr Helmut Boos, Kaufmännischer Leiter der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung
Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.
5.2 Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:
	Schwester M. Klara Hahnová SSCJ, Generalsekretärin der Kongregation der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu (Vorsitzende)
	Bruno Seibeld, Bürgermeister der Verbandsgemeinde Rhein-Mosel (stellvertretender Vorsitzender)
	Dipl.-Bw. (FH) Hans-Jürgen Reisen, ehemaliger Referent für Betriebswirtschaft im Diözesan-Caritasverband Trier, Trier (seit dem 27. November 2018)
	Dr. Severin Strauch, Rechtsanwalt bei der Solidaris Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, Köln
	Dipl.-Kfm. Werner Grünert, ehemaliger Geschäftsführer der Vereinigung der Vinzentinerinnen GmbH, Aachen
	Dr. Christiane Zakrzewski, ehemalige Geschäftsführerin des Sozialdienstes Kath. Frauen e. V., Koblenz (bis zum 27. November 2018)

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen im Jahr 2018 10,5 TEUR. Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gemäß § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

5.3 Außerbilanzielle Geschäfte

Die Gesellschaft hat mit einem Energieversorger einen Contractingvertrag geschlossen, um Betriebs- und Instandhaltungsrisiken der Heizungsanlage auf den Vertragspartner auszulagern. Nach derzeitigem Stand ergibt sich aus dem Vertrag innerhalb der kommenden 16 Jahre eine Gesamtbelastung in Höhe von rd. 1,7 Mio. EUR, die sich annähernd linear über den voraussichtlichen Zeitraum der Vertragslaufzeit erstreckt.

Risiken bestehen jeweils in der Vertragslaufzeit und der damit einhergehenden Bindung an den Vertragspartner.

Aus bereits vergebenen Aufträgen für Baumaßnahmen bestand am 31. Dezember 2018 ein Bestellobligo in Höhe von 3,6 Mio. EUR.

5.4 Abschlussprüferhonorar

Das im Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2018 erfasste Gesamthonorar beläuft sich auf 21 TEUR (ohne Umsatzsteuer) und betrifft mit 20 TEUR Abschlussprüfungsleistungen und mit 1 TEUR sonstige Leistungen.

5.5 Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Jahr 2018 waren durchschnittlich 318,25 Arbeitnehmer bei der Gesellschaft beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Heimbereich	257,50
Ambulante Dienste	11,00
Tagesförderstätte	29,50
Förderschule	8,25
Integrative Kindertagesstätte	12,00
Summe	318,25

Darüber hinaus waren weitere Mitarbeiter aufgrund von Gestellungsverträgen beschäftigt.

5.6 Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten sind

Der Aufsichtsrat und die Vertreterversammlung der KZVK haben in 2019 beschlossen im Jahr 2020 zur dauerhaften Sicherung der Versorgungszusagen der KZVK die Abrechnungsverbände P (Versorgungszusagen ab 2002) und S (Versorgungszusagen vor 2002) zusammenzulegen. Ab dem Jahr 2020 soll für sieben Jahre einen Angleichungsbetrag bei den beteiligten Unternehmen erhoben werden, der erstmalig im Jahr 2020 für das Jahr 2020 in Rechnung gestellt werden soll und voraussichtlich unterhalb des derzeitigen Finanzierungsbeitrags, der ursprünglich bis zum Jahr 2040 erhoben werden sollte, liegt. Der Finanzierungsbeitrag, der sich im Jahr 2018 auf 164 TEUR belief, soll im Jahr 2019 letztmalig erhoben werden. Hieraus könnten sich insgesamt positive Auswirkungen auf die künftige Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ergeben.

5.7 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2018 in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Niederfell, 29. August 2019

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung
Niederfell
- Geschäftsführung -

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2018

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	104.647,35	0,00	0,00	104.647,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	21.273.615,43	1.407,55	441.042,01	20.833.980,97
2. Technische Anlagen und Maschinen	858.086,74	0,00	0,00	858.086,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.427.327,22	366.338,02	67.843,84	3.725.821,40
4. Anlagen im Bau	128.705,90	453.299,70	0,00	582.005,60
	25.687.735,29	821.045,27	508.885,85	25.999.894,71
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	0,00	0,00	12.782,30
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.661.241,74	0,00	0,00	1.661.241,74
	1.674.024,04	0,00	0,00	1.674.024,04
	27.466.406,68	821.045,27	508.885,85	27.778.566,10

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	99.629,35	3.077,00	0,00	102.706,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	13.604.109,56	471.026,00	441.042,01	13.634.093,55
2. Technische Anlagen und Maschinen	798.823,71	11.578,40	0,00	810.402,11
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.999.940,56	203.886,02	67.599,84	3.136.226,74
4. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	17.402.873,83	686.490,42	508.641,85	17.580.722,40
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	20.900,16	12.289,72	0,00	33.189,88
	20.900,16	12.289,72	0,00	33.189,88
	17.523.403,34	701.857,14	508.641,85	17.716.618,63

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	Stand 31.12.2018	Stand 31.12.2017
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	13	14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.941,00	5.018,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	7.199.887,42	7.669.505,87
2. Technische Anlagen und Maschinen	47.684,63	59.263,03
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	589.594,66	427.386,66
4. Anlagen im Bau	582.005,60	128.705,90
	8.419.172,31	8.284.861,46
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	12.782,30
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.628.051,86	1.640.341,58
	1.640.834,16	1.653.123,88
	10.061.947,47	9.943.003,34

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Niederfell

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Niederfell, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 29. August 2019

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Edgar Kempenich, Wirtschaftsprüfer

Martin Freyberg, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 1. Oktober 2019

[…]

a) Der Jahresabschluss der Kührer Fürsorge GmbH für das Geschäftsjahr 2018 wurde festgestellt.

b) Der Jahresüberschuss wird in die Gewinnrücklage eingestellt.

[…]

34:T1342e,

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Niederfell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die im Jahre 1919 gegründete Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist Träger gemeinnütziger Einrichtungen mit Sitz in Niederfell/Mosel. Als gemeinnützig anerkannte Gesellschaft nimmt sie Aufgaben der Behindertenhilfe an der Untermosel wahr. Sie unterhält oder bietet an im

Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell

•

ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung und heimangebundene Außenwohngruppen mit insgesamt 295 Wohnplätzen

•

eine Tagesförderstätte

•

eine Förderschule mit den Schwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung

•

eine integrative Kindertagesstätte und

•

Ambulante Dienste für Menschen mit geistiger Behinderung mit den Angeboten

―	Betreutes Wohnen für Menschen mit geistiger Behinderung im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz
―	Betreuung von Menschen mit geistiger Behinderung im Rahmen des Persönlichen Budgets.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist zudem Gesellschafter der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr gGmbH mit Sitz in Treis-Karden, die u. a. im Herz-Jesu-Haus Kühr für Menschen mit Beeinträchtigungen Arbeitsplätze in einer

•	Zweigwerkstatt für behinderte Menschen

anbietet. Gleichberechtigter Mitgesellschafter, ebenfalls mit 50 % beteiligt, ist der Franziskanerbrüder vom hl. Kreuz e. V. in Hausen/Wied.

Im Herz-Jesu-Haus Kühr werden insbesondere Leistungen für Menschen mit geistiger Behinderung erbracht. Infolge der Vergütungssatzverhandlung am 04.10.2016 wurde für den Wohnbereich rückwirkend zum 01.08.2016 folgender Vergütungssatz vereinbart:

Leistungsentgelte	bis 31.07.2016	ab 01.08.2016
Wohnbereich
Vergütungssatz I	98,86 EUR	116,97 EUR
Vergütungssatz II	108,85 EUR	116,97 EUR

Der Vergütungssatz I (ehemals »Bewahrfälle«/Hilfe zur Pflege), der zuletzt nur noch für eine Bewohnerin abgerechnet wurde, fällt weg. Ab 01.08.2016 wird nur noch ein Vergütungssatz (Eingliederungshilfe) abgerechnet.

Ab 01.02.2017 wurde in der Verhandlung ein Vergütungssatz in Höhe von 123,71 EUR als gerechtfertigt anerkannt. Danach steigt der Vergütungssatz wieder analog der landesweit vereinbarten Pauschalen. Dabei gilt für die Zeit bis zum 31.12.2019 gemäß Beschluss der Vergütungskommission Folgendes: »Die Vergütung aller Einrichtungen (...) werden ab dem 01.08.2017 um 1 % und ab dem 01.12.2017 um 3,6 % erhöht.«

Aufgrund des Sondertatbestandes der Fertigstellung und Inbetriebnahme des Wohnhauses in der Markstraße 4 in Niederfell und der damit verbundenen weiteren Dezentralisierung wird die Geschäftsführung in der zweiten Jahreshälfte 2017 wie in der ersten Verhandlungsrunde vereinbart zu einer weiteren Einzelverhandlung aufrufen.

Für die übrigen leistungsentgeltfinanzierten Bereiche im Herz-Jesu-Haus gelten nach Inanspruchnahme der landesweit vereinbarten pauschalen Steigerungsraten folgende kalendertäglichen Vergütungssätze:

Leistungsentgelte	bis 31.07.2016	ab 01.08.2016
Tagesförderstätte
Vollzeitbesucher	65,56 EUR	67,04 EUR
Teilzeitbesucher	32,78 EUR	33,52 EUR
Integrative Kindertagesstätte
Tagessatz	72,44 EUR	73,81 EUR

Um Senioren mit Behinderung, die aus ihrem Arbeitsleben aus der Werkstatt für behinderte Menschen oder der Tagesförderstätte ausscheiden, weiterhin die Nutzung eines zweiten Lebensraumes zu bieten, wurden im Berichtsjahr für einen Personenkreis von 26 älteren Bewohnern zusätzlich zum Leistungsentgelt für stationäres Wohnen kalendertäglich abgerechnet:

Leistungsentgelt	bis 31.07.2016	ab 01.08.2016
Seniorenmodul
niedriger Bedarf	15,43 EUR	15,78 EUR
mittlerer Bedarf	26,87 EUR	27,48 EUR
hoher Bedarf	49,76 EUR	50,88 EUR

Sämtliche Vergütungssätze sind befristet bis 31.07.2017 und nehmen am zuvor beschriebenen Verfahren der pauschalen Pflegesatzsteigerung teil.

Unsere Ambulanten Dienste rechnen ihre Leistungen im Persönlichen Budget mit folgenden Vergütungssätzen ab:

Stundensatz	ab 01.02.2016	ab 01.01.2017
Ambulante Fachleistungsstunde
Fachkraft	56,00 EUR	58,00 EUR
Assistenzkraft	37,00 EUR	38,50 EUR

Die Anfang 2016 mit dem örtlichen Träger der Sozialhilfe, der Kreisverwaltung Mayen-Koblenz verhandelten Stundensätze werden - frühestens ab dem 01.01.2018 - entsprechend der tariflichen Entwicklung in den AVR angepasst.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Bundesregierung erwartet in ihrer Frühjahrsprojektion im April 2017 für das laufende Jahr einen Anstieg des (preisbereinigten) Bruttoinlandsprodukts von 1,5 %, für das Jahr 2018 um 1,6 %. Die gute Lage am Arbeitsmarkt und der kräftige Beschäftigungsaufbau sorgen für eine solide Binnenwirtschaft: Im Jahr 2018 werden voraussichtlich 44,4 Mio. Menschen erwerbstätig sein. Gleichzeitig geht die Arbeitslosigkeit weiter zurück, auf 2,6 Millionen Personen im Jahr 2018. Hinzu kommen gute Lohnsteigerungen - auch der Mindestlohn ist gestiegen.

Auch im Bereich der Eingliederungshilfe steigt die Zahl der Anspruchsberechtigten weiter stetig. Nicht zuletzt aus diesem Grunde hatte sich die Politik darauf verständigt, die Leistungen an Menschen mit Behinderung aus dem bisherigen »Fürsorgesystem« herauszuführen und die Eingliederungshilfe zu einem modernen Teilhaberecht weiterzuentwickeln. Mit dem Bundesteilhabegesetz, das am 01.01.2017 in einer ersten Stufe in Kraft getreten ist, wird eine der großen sozialpolitischen Reformen umgesetzt. Mit Inkrafttreten der letzten Stufe zum 31.12.2019 erfolgt ein kompletter Systemwechsel. Es wird nicht mehr zwischen stationären, teilstationären und ambulanten Leistungen unterschieden. Leistungen der Eingliederungshilfe sind ab dem 01.02.2020 Fachleistungsstunden zur Teilhabe und werden von Leistungen der Existenzsicherung getrennt.

2.2. Geschäftsverlauf

Die GmbH schließt das Jahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 1.197 TEUR (Vorjahr Fehlbetrag 82 TEUR) ab.

Zum Jahresergebnis tragen bei:

Jahresergebnis	2016	2015
Herz-Jesu-Haus Kühr	296.248,05 EUR	-119 TEUR
Zentrale	901.201,85 EUR	37 TEUR
insgesamt	1.197.449,90 EUR	-82 TEUR

Der Jahresfehlbetrag 2015 war im Wesentlichen überdurchschnittlich hohen Instandhaltungskosten aufgrund der Generalsanierung des Gebäudetraktes »Marienhaus« geschuldet. Für das Geschäftsjahr 2016 ging die Geschäftsführung - ohne Berücksichtigung von Einmaleffekten - vorsichtigerweise von einem ausgeglichenen Jahresergebnis aus. Dabei wurde darauf hingewiesen, dass sich die Prognose je nach erzieltem Ergebnis der Vergütungsverhandlung erheblich verändern könne.

In der Vergütungsverhandlung vom 04.10.2016 konnte - wie zuvor aufgezeigt - stufenweise eine auskömmliche Pflegesatzsteigerung ausgehandelt werden. Ein Zugeständnis an die Kostenträgerseite bestand in der Hauptsache darin, einer Reduzierung der Personalforderung im Betreuungsbereich zuzustimmen unter der Bedingung, im Bedarfsfalle auch weiterhin individuelle Zusatzbetreuungen beantragen zu können. Rückwirkend zum 01.08.2016 wurde der Pflegesatz um rund 7,5 % erhöht. Dadurch sind die Umsatzerlöse im Herz-Jesu-Haus Kühr entsprechend gestiegen und das für das Geschäftsjahr prognostizierte ausgeglichene Jahresergebnis konnte überschritten werden.

Der hohe Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2016 basiert jedoch überwiegend auf folgendem Sondereffekt: Da die KZVK die Altersversorgung von einem Umlage- auf ein kapitalgedecktes System umgestellt hat, musste seit über 10 Jahren von den beteiligten Organisationen ein »Sanierungsgeld« zur Finanzierung der dadurch entstandenen Deckungslücke geleistet werden. Die Vorgehensweise bei der Erhebung wurde mit dem BGH-Urteil vom 09.12.2015 als unrechtmäßig beurteilt, so dass das geleistete Sanierungsgeld zurückzuerstatten ist. Einschließlich Zinserstattung hat die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschland in Köln (KZVK) für die Jahre 2002 bis 2011 im Geschäftsjahr 2016 insgesamt 743 TEUR an die Gesellschaft zurückgezahlt, woraus im Bilanzierungskreis Zentrale ein hoher positiver Ergebniseinfluss resultiert.

Die Gefahr, dass wegen der Rückzahlung des Sanierungsgeldes mit Rückforderungen der Kostenträger durch rückwirkend reduzierte Entgelte zu rechnen wäre, sieht die Geschäftsführung in pflegesatzfinanzierten Bereichen nicht. Es gilt der Grundsatz, dass Pflegesätze prospektiv verhandelt werden und nachträgliche Ausgleiche nicht stattfinden.

Für die durch Landeszuschüsse sog. »fehlbedarfsfinanzierten« Bereiche Förderschule und Integrative Kindertagesstätte wurden hingegen Verbindlichkeitsrückstellungen gebildet, da hier zu erwarten ist, dass zu Unrecht erhaltene Finanzhilfen zurückgefordert werden.

2.3. Lage

2.3.1. Ertragslage

Die Umsatzentwicklung aus Betreuungserträgen hat sich sowohl im Wohnbereich als auch in der Tagesförderstätte verbessert. Die Umsatzerlöse sind um 7,6 % auf 14.337 TEUR (Vorjahr 13.330 TEUR) gestiegen. Maßgebend dafür waren bei leicht gesunkener aber weiterhin konstant guter Auslastung (im Wohnbereich 98,1 % (Vorjahr 98,6 %) in erster Linie höhere jahresdurchschnittliche Leistungsentgelte aufgrund der Steigerung der Vergütungssätze rückwirkend zum 01.08.2016 nach der Einzelverhandlung am 04.10.2016.

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtkosten mit 75,1 % (Vorjahr 73,0 %) den größten Kostenblock dar. An Personalkosten sind 11.801 TEUR (Vorjahr 10.915 TEUR) aufgewendet worden. Im Jahresdurchschnitt waren 215,9 Vollkräfte beschäftigt (Vorjahr 216,6 Vollkräfte). Die durchschnittlichen Personalkosten je Vollkraft sind um 8,4 % auf 54.656 EUR gestiegen. Angesichts der Tarifsteigerungen in den AVR um 2,40 % zum 01.03.2015 und weiteren 2,4 % zum 01.06.2016 sind die Durchschnittspersonalkosten überproportional gestiegen. Begründet ist dies insbesondere dadurch, dass im Vergleich zum Vorjahr

―	die Kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK) die Umlagen um 0,47 % erhöht hat,
―	der ab 01.01.2016 erhobene Finanzierungsbeitrag eine Steigerung um 1,40 % zur Folge hat und
―	die Tarifänderungen im Sozial- und Erziehungsdienst zu einem Personalkostenanstieg im Betreuungsdienst von rd. 3,7 % geführt haben.

In der Vergütungsverhandlung vom 04.10.2016 hatte die Geschäftsführung ihre ursprüngliche Position, in neue Vergütungssätze die Zusatzbetreuungen stellenmäßig »einpreisen« zu wollen, aufgeben müssen. Auf Intervention der Verhandlungspartner auf Kostenträgerseite wurde einer Reduzierung der gesamten Personalforderung im Betreuungsbereich zugestimmt unter der Bedingung, im Bedarfsfalle auch weiterhin individuelle Zusatzbetreuungen beantragen zu können.

Dies hat zur Folge, dass im Jahresdurchschnitt weiterhin 12,09 Vollkräfte (Vorjahr 10,80 VK) im Betreuungsdienst über Sonderrechnungen durch örtliche Kostenträger finanziert werden.

2.3.2. Finanzlage

Die im Geschäftsjahr 2016 getätigten Investitionen stellen überwiegend Ersatzinvestitionen dar. Sie konnten aus den Zahlungsmittelzuflüssen aus der laufenden Geschäftstätigkeit finanziert werden.

2.3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme liegt rund 5,4 % über der Vorjahressumme und schließt zum 31.12.2016 mit 20.758 TEUR ab. Die Sachanlagen stellen auf der Aktivseite mit 9.064 TEUR bzw. 43,7 % der Bilanzsumme den größten Posten dar.

Der Anteil des langfristigen Vermögens an der Bilanzsumme beträgt 56,72 % (Vorjahr 67,30 %), der Anteil des langfristigen Kapitals an der Bilanzsumme ist mit 91,6 % auf Vorjahresniveau.

2.4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Vornehmlich durch die Rückzahlung des KZVK-Sanierungsgeldes nebst Zinsen für die Jahre 2002 bis 2011 sowie die Desinvestitionen im Bereich des Finanzanlagevermögens hat sich der in der Bilanz ausgewiesene Geldmittelbestand auf 7.374 TEUR (Vorjahr 4.867 TEUR) erhöht.

Baulich ist das Herz-Jesu-Haus Kühr auf hohem Niveau. In den vergangenen Jahren wurde mit finanzieller Unterstützung durch unseren Gesellschafter, die Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e. V., in erheblichem Maße in die Sanierung der Bausubstanz des Herz-Jesu-Hauses investiert. Im Berichtszeitraum wurden zwei Etagen des Augustinushauses grundlegend renoviert. Insbesondere wurden neue Büroräume für die Nachtdienste, die Verbundleiter und die Hauswirtschaftsleitung geschaffen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Zum Zeitpunkt der Berichtserstellung wohnen 290 Bewohner im Herz-Jesu-Haus. Damit liegt die Auslastungsquote bei 295 Sollplätzen stichtagsbezogen wie im Vorjahr bei 98,3 %, obwohl im Berichtszeitraum alleine sechs Bewohner verstorben sind. Aufgrund vorliegender Aufnahmeanfragen rechnen wir weiter mit einer sehr guten Auslastungsquote.

Ab dem 01.01.2017 erhalten die Beschäftigten der Caritas eine Steigerung der Regelvergütung von 2,35 %. Damit wurde die zweite Stufe der Entgelterhöhung in der Tarifrunde 2016/17 umgesetzt. Die Verhandlungen über den Einstieg in eine neue Entgeltordnung für die Arbeitsvertragsrichtlinien (AVR) werden im Jahr 2017 fortgesetzt.

3.2. Chancenbericht

Wie im Vorjahrjahresbericht erwähnt, wird derzeit ein barrierefreies Gebäude errichtet, das neben dem Wohnangebot für 24 Menschen mit Behinderungen auch über Wohnraum für Menschen ohne Behinderung aus der Region verfügt. Bauherr ist der Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e. V., der das Gebäude nach Fertigstellung an die Kührer Fürsorge GmbH, Niederfell, vermieten wird.

Am 02.02.2016 hat das Ministerium für Soziales, Arbeit, Gesundheit und Demografie Rheinland-Pfalz in Mainz unserem Antrag zugestimmt. Zuvor hatte der Landkreis Mayen-Koblenz den Bedarf für das inklusive Wohnprojekt bestätigt und befürwortet. Ein kalkulierter Mietpreis von 9,50 EUR/qm wurde als ortsüblich akzeptiert und pflegesatzwirksam anerkannt.

Die Bauarbeiten laufen seit Sommer letzten Jahres, die Fertigstellung ist nach dem aktuellen Bauzeitplan im Januar 2018 geplant.

Aufgrund dieser strukturverändernden Dezentralisierungsmaßnahme wird die Geschäftsführung in der zweiten Jahreshälfte 2017 erneut in Einzelverhandlung mit dem überörtlichen Kostenträger, dem Landesamt für Soziales, Jugend und Versorgung in Mainz treten. Im Vorfeld wurde bereits vereinbart, keine gesonderte Vergütung für das Wohnprojekt, sondern einen Aufschlag zum Gesamtpflegesatz zu vereinbaren.

3.3. Risikobericht

Die Zunahme der Betreuungsintensität der Klienten führt zu Arbeitsverdichtung und höherer Arbeitsbelastung, sei es durch stärkere körperliche Belastung durch intensive Pflege oder größere psychische Belastungen durch herausforderndes und aggressives Verhalten der Klienten.

Gleichzeitig nimmt das Durchschnittsalter der Mitarbeiter zu und damit auch die Anzahl der Mitarbeiter, die in ihrer Belastbarkeit eingeschränkt sind.

Das Bundesteilhabegesetz wurde im Dezember 2016 verabschiedet. Da es einen kompletten Systemwandel und die Überführung der Eingliederungshilfe in die Sozialhilfe bedeutet, wird unser Arbeitsfeld vor gravierenden Veränderungen stehen. Das sozialhilferechtliche Dreieck Klient, Leistungserbringer und Leistungsträger wird in ein unüberschaubares Beantragungssystem überführt, in dem Klienten Einzelleistungen beantragen müssen. Die Umsetzung soll nun auf Landesebene erfolgen. Wir befürchten, insbesondere für Klienten mit hohem Hilfebedarf,

Einbußen in der Finanzierung und damit deutliche Verschlechterungen in der Betreuungsqualität. Wir erwarten einen enormen administrativen Mehraufwand, um notwendige Leistungen für die Klienten zu beantragen. Hinzu kommt die Problematik, dass nahezu alle Klienten hierzu die Unterstützung ihrer rechtlichen Betreuer benötigen. Hier sehen wir eine gravierende Veränderung des Aufgabenfeldes und einen sehr erheblichen Schulungs- und Informationsbedarf bei den Betreuern, den wir als Einrichtung nicht erbringen können.

Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die nächsten zwölf Monate nicht zu erwarten.

Für das kommende Geschäftsjahr 2017 rechnet die Geschäftsführung mit einem Jahresüberschuss in Höhe von rund 350 TEUR, sofern die sehr gute Auslastung im stationären Bereich nicht gravierend sinkt. Dabei wurde berücksichtigt, dass die Pflegesätze im Wohnbereich infolge der Vergütungssatzverhandlung am 04.10.2016 zum 01.02.2017 mit 5,76 % nochmals deutlich steigen werden. Zudem unterstellt die Ergebnisprognose für den Sachkostenbereich eine Teuerungsrate von rd. 1,4 % sowie für die Personalkostenentwicklung eine Zunahme von rd. 3,4 %.

Auf der Grundlage einer ausreichenden und soliden Eigenkapitalquote, sowie einer sehr guten Vermögens- und Finanzsituation können auch ertragsschwächere Zeiten gemeistert werden.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft ist gut aufgestellt, ihrem caritativen Auftrag auch weiterhin gerecht zu werden.

Niederfell, den 23. Juni 2016

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVSEITE

	31.12.2016		31.12.2015
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		23.143,00		32
II. Sachanlagen		9.064.117,42		9.611
III. Finanzanlagen		2.686.514,39		3.594
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		41.467,58		43
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.556.957,07		1.446
- davon Forderungen gegen Gesellschafter 95.789,95 EUR (Vorjahr 105 TEUR)
- davon Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 11.576,88 EUR (Vorjahr 6 TEUR)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		7.374.454,85		4.867
- davon Treuhandvermögen 306.567,07 EUR (Vorjahr 319 TEUR)
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		11.208,76		9
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		0,00		95
		20.757.863,07		19.697
PASSIVSEITE
	31.12.2016		31.12.2015
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen	5.184.677,55		5.185
IV. Verlustvortrag	-82.353,96		0
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	1.197.449,90		-82
		15.775.371,95		14.579
B. SONDERPOSTEN AUS SPENDEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		2.873.033,16		3.037
C. RÜCKSTELLUNGEN		635.339,53		646
D. VERBINDLICHKEITEN		1.405.127,55		1.386
- davon gegenüber Gesellschaftern 315.845,43 EUR (Vorjahr 321 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.094.395,04 EUR (Vorjahr 1.070 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 310.732,51 EUR (Vorjahr 316 TEUR)
- davon Treuhandverbindlichkeiten 306.567,07 EUR (Vorjahr 319 TEUR)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		68.990,88		49
		20.757.863,07		19.697

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2016

	2016		2015
	EUR		TEUR
1. Rohergebnis		14.733.197,75	12.859
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	9.326.874,56		8.743
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.473.922,93		2.172
- davon für Altersversorgung 642.877,36 EUR (Vorjahr 422 TEUR)
		11.800.797,49	10.915
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		165.851,18	166
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen		690.035,97	681
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.465.820,93	1.512
6. Erträge aus anderen Wertpapieren und auf Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		56.800,69	68
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		233.575,80	10
8. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		5.863,80	45
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		26.669,25	29
- davon aus der Aufzinsung 1.253,07 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
10. Ergebnis vor Steuern		1.200.237,98	-79
11. Sonstige Steuern		2.788,08	3
12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		1.197.449,90	-82

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

1. Allgemeines

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH mit Sitz in Niederfell wurde am 21. August 1919 gegründet. Die Gesellschaft betreibt in Niederfell das Herz-Jesu-Haus, ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung. Sie ist beim Amtsgericht Koblenz unter der Nummer HRB 437 in das Handelsregister eingetragen.

Die Gesellschaft ist gemäß § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger und mildtätiger Zwecke von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgen nach den gesetzlichen Vorschriften der §§ 266 Abs. 2 und Abs. 3 sowie 275 Abs. 2 HGB. Sie sind nach § 265 HGB um branchenspezifische Posten erweitert worden. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Durch das am 23. Juli 2015 in Kraft getretene Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurde unter anderem die Umsatzerlösdefinition des § 277 HGB Abs. 1 HGB geändert. Gemäß der neuen Definition sind nunmehr alle Erträge aus dem Verkauf und der Vermietung oder Verpachtung von Produkten sowie aus der Erbringung von Dienstleistungen den Umsatzerlösen zuzuordnen.

Vor dem Hintergrund der Gesetzesänderung und zur Herstellung einer besseren Vergleichbarkeit wurden die Vorjahreszahlen in der Bilanz sowie in der Gewinn- und Verlustrechnung angepasst. Die Anpassungen im Vorjahr betreffen Umgliederungen von den sonstigen Vermögensgegenständen in die Forderung aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 172 TEUR sowie von den sonstigen betrieblichen Erträgen in die Umsatzerlöse (382 TEUR) und die Zuweisung und Zuschüsse zu Betriebskosten (97 TEUR) iin Höhe von 479 TEUR. Hierbei handelt es sich insbesondere um Erträge aus Hilfs- und Nebenbetrieben sowie um Zuschüsse zum Betrieb der Kindertagesstätte und zu ambulanten Leistungsangeboten.

Gleichzeitig wurden korrespondierende Umgliederungen in Höhe von 34 TEUR aus den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in das Rohergebnis vorgenommen. Es handelt sich dabei um Aufwendungen für Hilfs- und Nebenbetriebe sowie Betreuungsaufwand.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 410,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs analog § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgte eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu den letzten Einstandspreisen bewertet.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die auf fremde Währung lautenden Zinsforderungen und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem zum Bilanzstichtag geltenden Wechselkurs umgerechnet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen gebildet.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtung wurde in Ausübung des Wahlrechtes nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB verzichtet. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlage-pflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2016 2.473 TEUR und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die bilanzielle Behandlung der Aufstockungsbeträge für Altersteilzeitverhältnisse erfolgt demgegenüber unter Beachtung des IDW RS HFA 3 n. F. Hiernach sind die Aufstockungsbeträge nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt zu charakterisieren. Da die Aufstockungsbeträge der getroffenen Altersteilzeitvereinbarungen einen Entlohnungscharakter haben, werden sie der Rückstellung mit Abschluss der Altersteilzeitvereinbarung ratierlich bis zum Eintritt in die Freistellungsphase zugeführt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die jeweils für die einzelnen Schuljahre gewährten Landeszuschüsse zum Betrieb der Sonderschule werden mittels Schätzung auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagennachweis zu entnehmen, der diesem Anhang als Anlage beigefügt wurde.

Aufgrund von zeitwertbedingten sowie währungskursinduzierten Wertminderungen wurden im Geschäftsjahr außerplanmäßige Abschreibungen auf das Finanzanlagevermögen in Höhe von 6 TEUR vorgenommen. Der Ausweis der Aufwendungen erfolgt unter den Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens.

Die Gesellschaft ist an der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Treis-Karden, zu 50 % beteiligt. Sie hält 12.782,30 EUR (50 %) des Stammkapitals der Gesellschaft (25.564,59 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten betrug im Jahr 2015 34.061,55 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2015 betrug 5.145.693,03 EUR.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch insolvenzgesicherte Sparguthaben bei der Bank im Bistum Essen eG, Essen, gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Der beizulegende Zeitwert, der den Anschaffungskosten entspricht, beträgt 63.483,14 EUR. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen ist mit 82.939,28 EUR zu beziffern.

Von den Verbindlichkeiten haben 290 TEUR eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten in Höhe von 1.253,07 EUR Aufwendungen aus der Aufzinsung der Altersteilzeitrückstellung. Hierbei handelt es sich um den Saldo aus Aufwendungen aus der Aufzinsung der Altersteilzeitrückstellung in Höhe von 1.292,24 EUR sowie Erträgen aus der Verzinsung der insolvenzgesicherten Sparguthaben in Höhe von 39,17 EUR.

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	TEUR
Rohergebnis	Erstattung KZVK-Sanierungsgeld	523
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	Verzinsung KZVK-Sanierungsgeld	221

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr folgende Personen bestellt:

	Frau Claudia Schönershoven
	Herr Helmut Boos

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

	Schwester M. Klara Hahnová SSCJ, Generalsekretärin der Kongregation der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu (Vorsitzende)
	Bruno Seibeld, Bürgermeister der Verbandsgemeinde Rhein-Mosel (stellvertretender Vorsitzender)
	Dipl.-Kfm. Werner Grünert, ehemaliger Geschäftsführer der Vereinigung der Vinzentinerinnen GmbH, Aachen
	Rechtsanwalt Dr. Hartmut Münzel, stellv. Vorsitzender der Angela von Cordier-Stiftung, Remagen
	Dr. Christiane Zakrzewski, ehemalige Geschäftsführerin des Sozialdienstes Kath. Frauen e. V., Koblenz

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen im Jahr 2016 10 TEUR. Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gemäß § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

5.3 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

5.4 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2016 waren durchschnittlich 283,00 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Heimbereich	224,25
Ambulante Dienste	7,75
Tagesförderstätte	28,25
Förderschule	11,75
Integrative Kindertagesstätte	11,00
Summe	283,00

Darüber hinaus waren weitere Mitarbeiter aufgrund von Gestellungsverträgen beschäftigt.

5.5 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss mit dem bestehenden Verlustvortrag zu verrechnen und den verbleibenden Betrag in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Niederfell, den 23. Juni 2016

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH
Niederfell

- Geschäftsführung -

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2016

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	108.048,85	3.748,50	0,00	111.797,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	21.096.566,46	6.985,94	0,00	21.103.552,40
2. Technische Anlagen und Maschinen	858.086,74	0,00	0,00	858.086,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.844.791,85	123.209,16	84.870,83	3.883.130,18
	25.799.445,05	130.195,10	84.870,83	25.844.769,32
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	0,00	0,00	12.782,30
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.711.817,91	120.399,28	1.033.910,92	2.798.306,27

	3.724.600,21	120.399,28	1.033.910,92	2.811.088,57

	29.632.094,11	254.342,88	1.118.781,75	28.767.655,24

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zuschreibungen */ Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	75.852,85	12.801,50	0,00	88.654,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.119.392,05	479.049,67	0,00	12.598.441,72
2. Technische Anlagen und Maschinen	734.542,07	51.106,64	0,00	785.648,71
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.334.352,14	147.078,16	84.868,83	3.396.561,47
	16.188.286,26	677.234,47	84.868,83	16.780.651,90
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	131.108,31	5.863,80	0,00	124.574,18
		-12.397,93 ^*
	131.108,31	5.863,80	0,00	124.574,18
		-12.397,93 ^*
	16.395.247,42	695.899,77	84.868,83	16.993.880,43

	Restbuchwerte 31.12.2016	Restbuchwerte 31.12.2015
Bilanzposten:	Restbuchwerte 31.12.2016	Restbuchwerte 31.12.2015
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	13	14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	23.143,00	32.196,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.505.110,68	8.977.174,41
2. Technische Anlagen und Maschinen	72.438,03	123.544,67
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	486.568,71	510.439,71
	9.064.117,42	9.611.158,79
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	12.782,30
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	2.673.732,09	3.580.709,60

	2.686.514,39	3.593.491,90

	11.773.774,81	13.236.846,69

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2016 wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB zutreffenGin Anspruch genommen.

Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerkt erteilt:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, den 25. Juli 2017

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Christoph Tritz, Wirtschaftsprüfer

Markus Fischer, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 27. November 2017

der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Beschluss:

Die Gesellschafterversammlung stellt den Jahresabschluss der Kührer Fürsorge GmbH für das Geschäftsjahr 2016 in der vorliegenden Fassung fest.

Sie beschließt, den Jahresüberschuss in Höhe von 1.197.449,90 EUR mit dem bestehenden Verlustvortrag in Höhe von 82.353,96 EUR zu verrechnen und den sich ergebenden Gesamtbetrag in Höhe von 1.115.095,94 EUR in die Gewinnrücklagen einzustellen.

35:T17ac4,

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Niederfell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die im Jahre 1919 gegründete Kührer Fürsorge Gesellschaft mbH ist Träger gemeinnütziger Einrichtungen mit Sitz in Niederfell/Mosel. Als gemeinnützig anerkannte Gesellschaft nimmt sie Aufgaben der Behindertenhilfe an der Untermosel wahr. Sie unterhält oder bietet an im

Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell

•

ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung und heimangebundene Außenwohngruppen mit insgesamt 295 Wohnplätzen

•

eine Tagesförderstätte

•

eine Förderschule mit den Schwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung

•

eine integrative Kindertagesstätte und

•

Ambulante Dienste für Menschen mit geistiger Behinderung mit den Angeboten

―	Betreutes Wohnen für Menschen mit geistiger Behinderung im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz
―	Betreuung von Menschen mit geistiger Behinderung im Rahmen des Persönlichen Budgets.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist zudem Gesellschafter der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr gGmbH mit Sitz in Treis-Karden, die u.a. im Herz-Jesu-Haus Kühr für Menschen mit Beeinträchtigungen Arbeitsplätze in einer

•	Zweigwerkstatt für behinderte Menschen

anbietet. Gleichberechtigter Mitgesellschafter, ebenfalls mit 50 % beteiligt, ist der Franziskanerbrüder vom hl. Kreuz e.V. in Hausen/Wied.

Ab 1. August 2015 wurden die Vergütungssätze in der Behindertenhilfe in zwei Schritten landesweit um 2,0 %, ab 1. Januar 2016 um weitere 0,5 % angehoben. Die Vereinbarung hat eine Laufzeit bis zum 31. Juli 2016.

Demgemäß wurden im Berichtsjahr folgende Vergütungssätze abgerechnet:

Leistungsentgelte	bis 31.07.2015	ab 01.08.2015
Wohnbereich
Leistungsentgelt I	94,42 EUR	96,31 EUR
Leistungsentgelt II	103,96 EUR	106,04 EUR
Tagesförderstätte
Tagessatz	61,90 EUR	63,14 EUR
Halbtagessatz	30,95 EUR	31,57 EUR
Integrative Kindertagesstätte
Tagessatz	69,12 EUR	70,50 EUR

Das Leistungsentgelt II (Eingliederungshilfe) ist der im Wohnbereich überwiegend abgerechnete Vergütungssatz, das Leistungsentgelt I (ehemals »Bewahrfälle«/Hilfe zur Pflege) wurde im Berichtszeitraum für zwei Bewohnerinnen, ab 2016 für eine Bewohnerin abgerechnet.

Um Senioren mit Behinderung, die aus ihrem Arbeitsleben aus der Werkstatt für behinderte Menschen oder der Tagesförderstätte ausscheiden, weiterhin die Nutzung eines zweiten Lebensraumes zu bieten, wurden im Berichtsjahr für einen Personenkreis von 19 älteren Bewohnern zusätzlich zum Leistungsentgelt für stationäres Wohnen kalendertäglich abgerechnet:

Seniorenmodul
Tagesstruktur	bis 31.07.2015	ab 01.08.2015
niedriger Bedarf	15,05 EUR	15,35 EUR
mittlerer Bedarf	26,21 EUR	26,74 EUR
hoher Bedarf	48,54 EUR	49,51 EUR

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Bundesregierung erwartet in ihrer Frühjahrsprojektion im April 2016 einen Anstieg des Bruttoinlandsprodukts von real 1,7 Prozent im Jahr 2016 und 1,5 Prozent im Jahr 2017. Unter diesen Vorzeichen scheint sich der Aufschwung der deutschen Wirtschaft in diesem und im kommenden Jahr fortzusetzen. Der Arbeitsmarkt entwickelt sich gut. Die Beschäftigung ist bei spürbaren Lohnsteigerungen gestiegen.

Die große Herausforderung in den kommenden Jahren ist die Flüchtlingsmigration. Vor dem Hintergrund einer nur schrittweise erfolgenden Integration von Flüchtlingen in den Arbeitsmarkt geraten die Kostenträger der Sozialhilfe zusätzlich unter Kostendruck.

Auch im Bereich der Eingliederungshilfe steigt die Zahl der Anspruchsberechtigten weiter stetig.

Aus diesem Grunde hat sich die Politik darauf verständigt, die Leistungen an Menschen mit Behinderung aus dem bisherigen »Fürsorgesystem« herauszuführen und die Eingliederungshilfe zu einem modernen Teilhaberecht weiterzuentwickeln. Die Leistungen sollen nicht länger institutionsorientiert bereitgestellt, sondern sich am persönlichen Bedarf orientieren und entsprechend eines bundeseinheitlichen Verfahrens personenbezogen ermittelt werden.

Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts wird über einen Referentenentwurf zu einem Bundesteilhabgesetzes diskutiert.

2.2. Geschäftsverlauf

Die GmbH schließt das Jahr mit einem Fehlbetrag in Höhe von - 82 TEUR (Vorjahresüberschuss + 383 TEUR) ab:

Jahresergebnis	2015	2014
Herz-Jesu-Haus Kühr	- 118.859,21 EUR	295 TEUR
Zentrale	36.505,25 EUR	88 TEUR
insgesamt	-82.353,96 EUR	383 TEUR

Das Jahresergebnis bleibt damit hinter der Vorjahresprognose eines ausgeglichenen Jahresergebnisses zurück.

War der hohe Jahresüberschuss 2014 zum großen Teil Sondereffekten wie z.B. der ergebnissteigernden Auflösung einer Rückstellung für Sanierungsgeldzahlungen an die KZVK geschuldet, so basiert auch der ausgewiesene Jahresfehlbetrag in 2015 im Wesentlichen auf folgender Besonderheit:

Die Baukosten für die Modernisierung des Marienhauses mit Einbau eines rollstuhlgerechten Personenaufzugs und Anbau eines Raumes für die Seniorenbetreuung im Erdgeschoss, die aus Eigenmittel finanziert wurden, liegen über der ursprüngliche Kostenschätzung. Ohne Baunebenkosten und loses Mobiliar waren für den Umbau 470 TEUR veranschlagt. Abgerechnet wurden hierfür aufgrund unvorhersehbarer Umstände rund 600 TEUR. Davon entfallen 235 TEUR auf die neuen Räumlichkeiten für die Seniorenbetreuung. Dieser Teil der Kosten wurde aktiviert, da mit der Baumaßnahme eine räumliche Erweiterung sowie eine Nutzungsänderung im Bereich bereits vorhandener Räumlichkeiten verbunden waren. In der Folge liegen die Aufwendungen für Instandhaltung um rund 400 TEUR höher als im Vorjahr.

Im Marienhaus umgebaut wurden auch zwei Etagen, in denen ältere Schwestern in ordenseigener Regie in »häuslicher Pflege« betreut werden. Wie im Vorjahresbericht erwähnt, wird sich unser Gesellschafter, der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e.V., anteilig an den Gesamtkosten beteiligen. In seiner nächsten Mitgliederversammlung im Herbst 2016 wird darüber Beschluss gefasst.

2.3. Lage

2.3.1. Ertragslage

Die Umsatzentwicklung aus Betreuungserträgen hat sich sowohl im Wohnbereich als auch in der Tagesförderstätte verbessert. Die Umsatzerlöse sind um 2,5 % auf 12.947 TEUR (Vorjahr 12.628 TEUR) gestiegen. Maßgebend dafür waren bei leicht gesunkener, aber weiterhin konstant guter Auslastung (im Wohnbereich 98,6 % (Vorjahr 99,4 %)) in erster Linie höhere jahresdurchschnittliche Leistungsentgelte aufgrund unterjähriger pauschaler Pflegesatzerhöhungen. Darüber hinaus trugen Ertragssteigerungen aus individuell vereinbarten Zusatzbetreuungen zur Ausweitung der Umsatzerlöse bei.

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtkosten mit 73,2 % (Vorjahr 75,2 %) den größten Kostenblock dar. An Personalkosten sind 10.915 TEUR (Vorjahr 10.816 TEUR) aufgewendet worden. Im Jahresdurchschnitt waren 216,6 Vollkräfte beschäftigt (Vorjahr 217,5 Vollkräfte). Die durchschnittlichen Personalkosten je Vollkraft sind um 1,3 % auf 50.399 EUR gestiegen. Angesichts der Tarifsteigerungen in den AVR um 3,0 % ab 1. Januar 2015 und weiteren 2,4 % ab dem 1. März 2015 sind die Durchschnittspersonalkosten nur unterproportional gestiegen. Begründet ist dies insbesondere dadurch, dass im Vergleich zum Vorjahr

―	die Kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK) auf die Erhebung des Sanierungsgeldes verzichtet hat,
―	mehr Praktikanten beschäftigt wurden, die in der Durchschnittsberechnung wie Regelkräfte gewichtet sind, allerdings wesentlich geringer vergütet werden,
―	Rückstellungen für Mehrarbeit und Altersteilzeit erfolgswirksam aufgelöst wurden.

Die Zahl der Mitarbeiter, die im Wohnbereich und der Tagesförderstätte in befristeten Zusatzbetreuungsverhältnissen beschäftigt werden, ist im Berichtsjahr weiter leicht angestiegen. Da die bedarfsgerechte Betreuung einzelner Bewohner nicht mehr im Rahmen der regelentgeltfinanzierten Personalbandbreite geleistet werden kann, wurden auf unsere Anträge hin im Jahresdurchschnitt 10,80 Vollkräfte (Vorjahr 9,15 VK) im Betreuungsdienst über Sonderrechnungen durch örtliche Kostenträger finanziert. Dadurch konnte weiteren Personalanpassungen infolge der sich vergrößernden Deckungslücke zwischen gewährtem Leistungsentgelt und den überproportional steigenden Personalkosten entgegengewirkt werden.

2.3.2. Finanzlage

Im Geschäftsjahr ist der Gesamtcashflow der Gesellschaft um 1.194 TEUR auf - 199 TEUR gesunken. Der Gesamtcashflow setzt sich zusammen aus einem positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 313 TEUR sowie negativen Cashflows aus der Investitionstätigkeit in Höhe von - 481 EUR und aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von - 31 TEUR.

2.3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme liegt rund 1,5 % unter der Vorjahressumme und schließt zum 31. Dezember 2015 mit 19.697 TEUR ab. Die Sachanlagen stellen auf der Aktivseite mit 9.611 TEUR bzw. 48,8 % der Bilanzsumme den größten Posten dar.

Der Anteil des langfristigen Vermögens an der Bilanzsumme beträgt 67,2 % (Vorjahr 67,0 %), der Anteil des langfristigen Kapitals an der Bilanzsumme 91,2 %. Unter Berücksichtigung der Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens ist die Eigenkapitalquote auf 89,4 % (Vorjahr 89,3 %) leicht angestiegen.

2.4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Vornehmlich durch die umfangreichen Investitionen in das Sachanlagevermögen, insbesondere den Umbau des Marienhauses, hat sich der in der Bilanz ausgewiesene Geldmittelbestand auf 4.867 TEUR (Vorjahr 5.066 TEUR) verringert.

3. Nachtragsbericht

Der Verwaltungsrat der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse in Köln (KZVK) hat im Februar 2016 mit Bezug auf das Urteil des Bundesgerichtshofes vom 9. Dezember 2015 entschieden, ein Sanierungsgeld künftig nicht mehr zu erheben und die seit dem Jahr 2002 gezahlten Sanierungsgelder an die Rechtsträger zurückzuzahlen. Durch die Rückzahlung des Sanierungsgeldes und dessen Verzinsung ergibt sich für die Beteiligten der KZVK ein einmaliger Ertrag. Auf Ebene des Deutschen Caritasverbandes wurde im Zuge der Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2015 entschieden, diesen einmaligen Ertrag nicht im Jahr der höchstrichterlichen Entscheidung, sondern erst im darauffolgenden Geschäftsjahr 2016, in dem die KZVK auf die Einrede der Verjährung verzichtet und die Rückzahlung nebst Verzinsung verbindlich angekündigt hat, auszuweisen. Denn nicht das Urteil des BGH sondern der Beschluss des Verwaltungsrates wird als wertbegründend angesehen.

Für die Kührer Fürsorgegesellschaft schließt sich die Geschäftsführung der Verfahrensweise des Dachverbandes an.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4.1. Prognosebericht

Zum Zeitpunkt der Berichtserstellung wohnen 290 Bewohner im Herz-Jesu-Haus. Damit liegt die Auslastungsquote bei 295 Sollplätzen stichtagsbezogen bei 98,3 % und damit geringfügig unter dem Jahresdurchschnitt 2015 (98,6 %). Aufgrund vorliegender Aufnahmeanfragen rechnen wir weiter mit einer sehr guten Auslastungsquote.

Am 16. Juni 2015 wurde in der Sitzung der Vergütungskommission die landesweite pauschale Anhebung der Leistungsentgelte verhandelt. Bei einer Laufzeit vom 1. August 2015 bis 31. Juli 2016 erfolgte eine pauschale Anhebung in zwei Schritten: 2,0 % zum 1. August 2015 und weitere 0,5 % zum 1. Januar 2016.

Zusätzlich wurde vereinbart, dass die Mehrkosten auf Grund des neuen Tarifvertrages für Beschäftigte im Sozial- und Erziehungsdienst auf individuellen Nachweis durch die Einrichtungsträger übernommen werden.

Dementsprechend gelten unseren Anträgen entsprechend rückwirkend zum 1. Januar 2016 folgende Vergütungssätze:

Leistungsentgelte	bis 31.12.2015	pauschale Erhöhung um 0,5 %	Personalkostenzusetzung wegen Tariferhöhung	ab 01.01.2016
Wohnbereich
Leistungsentgelt I	96,31 EUR	0,48 EUR	2,07 EUR	98,86 EUR
Leistungsentgelt II	106,04 EUR	0,53 EUR	2,28 EUR	108,85 EUR
Tagesförderstätte
ganztags	63,14 EUR	0,32 EUR	2,10 EUR	65,56 EUR
halbtags	31,57 EUR	0,16 EUR	1,05 EUR	32,78 EUR
Integrative Kindertagesstätte
Tagessatz	70,50 EUR	0,35 EUR	-	70,85 EUR
Seniorenmodul
niedriger Bedarf	15,35 EUR	0,07 EUR	-	15,43 EUR
mittlerer Bedarf	26,74 EUR	0,13 EUR	-	26,87 EUR
hoher Bedarf	49,51 EUR	0,25 EUR	-	49,76 EUR

Hinsichtlich ambulanter Leistungen für Menschen mit geistiger Behinderung sind die Verhandlungen mit der Kreisverwaltung Mayen-Koblenz als örtlich zuständigem Kostenträger am 28. Januar 2016 beendet worden.

Folgende Vergütungssätze wurden als gerechtfertigt anerkannt:

Ambulante Fachleistungsstunde
	ab 01.02.2016	ab 01.01.2017
Fachkraft	56,00 EUR	58,00 EUR
Assistenzkraft	37,00 EUR	38,50 EUR

Vor dem Hintergrund, dass Budgetempfängern in Rheinland-Pfalz von den Kommunen bisher im Landesdurchschnitt lediglich 33,00 EUR für die Inanspruchnahme ambulanter Fachleistungsstunden vergütet wurden, sind wir mit den vereinbarten Leistungsentgelten nunmehr in der Lage, entsprechende qualifizierte Angebote im Ambulanten Dienst kostendeckend vorhalten zu können. Die Stundensätze werden künftig - frühestens ab dem 1. Januar 2018 - entsprechend der tariflichen Entwicklung in den AVR angepasst. Das Recht auf Kündigung aus einem wichtigen Grund bleibt hiervon unberührt.

Werden mögliche Einmaleffekte (bspw. die Rückzahlung des Sanierungsgelds durch die KZVK, Zuschuss des Gesellschafters) außer Betracht gelassen, kann für das Geschäftsjahr 2016 mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis gerechnet werden. Dies setzt allerdings erfolgreiche Entgeltverhandlungen mit dem überörtlichen Kostenträger, dem Landesamt für Jugend, Soziales und Versorgung in Mainz, voraus. Wie in den Berichten der letzten Jahre bereits herausgestellt, ist das Entgelt im Wohnbereich nicht mehr kostendeckend. Über die Beantragung von Zusatzbetreuungen gelang es, die Personalbesetzung im Wohnbereich auf dem fachlich notwendigen Mindeststandard zu halten. Vor dem Hintergrund eines grundlegenden strukturellen Wandels, der zunehmend gefragten Ausdifferenzierung unserer Wohnangebote und der deutlichen Veränderung des Klientels hin zu Menschen mit höherem Hilfebedarf ist bereits heute abzusehen, dass die zu erwartende pauschale Steigerung der Pflegesätze ab dem 1. August 2016 (aktueller Verhandlungsstand 2,25 % bis 31. Juli 2017) bei weitem nicht kostendeckend sein wird. Das Herz-Jesu-Haus Kühr wird deswegen für den Wohnbereich nicht von der pauschalen Anhebung Gebrauch machen. Die Geschäftsführung legt der Vergütungskommission des Landesamtes in Mainz ein neues Kostenblatt vor und wird in Einzelverhandlung des Wohnheimpflegesatzes treten. Wir gehen davon aus, dass das Verhandlungsergebnis deutlich über der Pauschale liegen wird.

Da auf Seiten der Gesellschaft für das Wirtschaftsjahr 2016 keine wesentlichen Investitionsvorhaben geplant sind, ist damit zu rechnen, dass sich der Liquiditätsmittelbestand nicht weiter verringern sondern analog zum erwarteten ausgeglichenen Jahresergebnis stabilisieren wird.

4.2. Chancenbericht

Wie in den Vorjahrjahresbericht erwähnt, möchte die Kührer Fürsorge GmbH in Niederfell ein dezentrales platzneutrales Wohnprojekt für 24 Menschen mit einer geistigen Behinderung und umfassenden Unterstützungsbedarf aufbauen. Unser Gesellschafter, die Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e.V., hat zu diesem Zweck in zentraler Lage in Niederfell zusammenhängende Grundstücke in einer Größe von insgesamt 1.250 qm erworben. Dort ist geplant, ein barrierefreies Gebäude zu errichten, das neben dem Wohnangebot für Menschen mit Behinderungen auch über Wohnraum für Menschen ohne Behinderung aus der Region verfügt. Bauherr ist der Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e.V., der nach Fertigstellung das Gebäude an die Kührer Fürsorge GmbH, Niederfell, vermieten wird.

Am 2. Februar 2016 hat das Ministerium für Soziales, Arbeit, Gesundheit und Demografie Rheinland-Pfalz in Mainz unserem Antrag zugestimmt. Zuvor hatte der Landkreis Mayen-Koblenz den Bedarf für das inklusive Wohnprojekt bestätigt und befürwortet. Ein kalkulierter Mietpreis von 9,50 EUR/qm wurde als ortsüblich akzeptiert und pflegesatzwirksam anerkannt. Die Baugenehmigung hatte die Kreisverwaltung Mayen-Koblenz bereits am 21. Juli 2015 erteilt. Nach dem erstellten Bauzeitenplan wird am 4. Juli 2016 mit den Bauarbeiten begonnen. Die Fertigstellung ist im November 2017 geplant.

Risikobericht

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mit ihrer Einrichtung Herz-Jesu-Haus Kühr liegt im nördlichen Rheinland-Pfalz; einer Region, in der eine hohe Angebots- und Wettbewerbsdichte durch mehrere arrivierte Träger vorzufinden ist. Der sich abzeichnende Fachkräftemangel wird hierdurch verstärkt.

Ziel wird es auch zukünftig sein, trotz erschwerter Rahmenbedingungen die erreichten Standards in der Begleitung von Menschen mit Behinderung zu erhalten und - wo möglich - weiter auszubauen.

Bei Anfragen nach Wohnheimplätzen ist weiterhin festzustellen, dass insbesondere nach Aufnahmemöglichkeiten für betreuungsintensives Klientel nachgefragt wird. Personalgewinnung und -qualifikation stellen angesichts des inzwischen spürbaren Fachkräftemangels eine wachsende Herausforderung dar.

Ungewiss ist die Entwicklung im Hinblick auf das geplante Bundesteilhabegesetz. Bereits jetzt zeichnen sich große Unschärfen bezüglich der Abgrenzung von Eingliederungshilfe und Pflege ab, was die konzeptionelle Ausrichtung der Leistungsangebote der Eingliederungshilfe sowie die Struktur der Betreuungsangebote vor einen grundlegenden Wandel stellt. Auch die steigenden Tendenz der Leistungsträger, die Kostenübernahme für notwendige Hilfen hinauszuzögern und der Wille, Kosten in andere Töpfe zu verschieben, erschweren das Erbringen bedarfsgerechter Angebote und erzeugen zusätzlichen administrativen und organisatorischen Aufwand.

Der Tarifstreit im Öffentlichen Dienst wurde am 29. April 2016 beendet. Die Entgelte der Beschäftigten in Bund und Kommunen steigen in zwei Stufen rückwirkend ab 1. März 2016 um 2,4 % und ab 1. Februar 2017 um 2,35 %. Die Laufzeit beträgt 24 Monate und endet am 28. Februar 2018.

Üblicherweise werden sich die AVR-Regionalkommissionen in kommenden Verhandlungen an diesen Tarifbeschlüssen orientieren. Hinsichtlich einer neuen Entgeltordnung, die ebenfalls im Fokus der Dienstnehmerseite steht, wies die Dienstgeberseite darauf hin, dass vor einer Übernahme genau zu prüfen sei, ob die im Öffentlichen Dienst getroffenen Regelungen auch für die Caritas passen.

Darüber hinaus macht die Dienstgeberseite im Vorfeld deutlich, dass es nur dann eine Tariferhöhung geben kann, wenn die Frage der Mitarbeiterbeteiligung an den Beiträgen zur Zusatzversorgung einer Lösung zugeführt wird. Hintergrund ist Folgender: Ab dem 1. Januar 2016 steigen die Pflichtbeiträge in der KZVK von 4,8 % auf 5,3 % und erhöhen sich in mehreren Schritten auf 7,1 % im Jahr 2024. Gemäß AVR trägt der Arbeitgeber bis zu einem Umlagesatz von 5,2 % die Beiträge allein, darüber hinaus sind die Mitarbeiter hälftig zu beteiligen. Durch die Umstellung von einer Umlage auf ein kapitalgedecktes System ist strittig, ob der Mitarbeiterbeitrag überhaupt erhoben werden kann. Bis zu einer Beschlussfassung durch die Arbeitsrechtliche Kommission folgt die Geschäftsführung der Empfehlung des Caritasverbandes, bis zum 30. Juni 2016 aufgrund der Geringfügigkeit des Mehrbeitrags (0,05 %) auf den Einbehalt des Eigenbetrags der Mitarbeiter zu verzichten.

Wie sich Beitragserhöhungen zur Zusatzversorgung auf die Wirtschaftlichkeit der Caritas auswirken werden, ist schwer vorherzusagen.

Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die nächsten zwölf Monate nicht zu erwarten.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft ist gut aufgestellt, ihrem caritativen Auftrag auch weiterhin gerecht zu werden.

Niederfell, 10. Juni 2016

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVSEITE

	31.12.2015		31.12.2014
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		32.196,00		26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.977.174,41		9.168
2. Technische Anlagen und Maschinen	123.544,67		175
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	510.439,71		504
		9.611.158,79		9.847
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30		13
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.580.709,60		3.506
		3.593.491,90		3.519
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		42.512,05		51
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.115.816,98		1.118
2. Forderungen gegen Gesellschafter	105.222,56		14
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	5.821,51		22
4. Sonstige Vermögensgegenstände	219.887,10		279
		1.446.748,15		1.433
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		4.867.472,95		5.066
- davon Treuhandvermögen 319.063,80 EUR (Vorjahr 286 TEUR)
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		8.751,79		49
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		94.609,12		0
		19.696.940,75		19.991
PASSIVSEITE
	31.12.2015		31.12.2014
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	5.184.677,55		4.802
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-82.353,96		383
		14.577.922,05		14.661
B. SONDERPOSTEN AUS SPENDEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		3.036.625,35		3.199
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		645.960,98		684
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	153,75		2
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 153,75 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	199.300,57		125
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 199.300,57 EUR (Vorjahr 125 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	320.958,35		326
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 5.112,92 EUR (Vorjahr 5 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	866.695,28		956
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 866.695,28 EUR (Vorjahr 956 TEUR)
- davon aus Steuern 110.873,76 EUR (Vorjahr 130 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 3.311,07 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
- davon Treuhandverbindlichkeiten 319.063,80 EUR (Vorjahr 286 TEUR)
		1.387.107,95		1.409
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		49.324,42		38
		19.696.940,75		19.991

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2015

	2015		2014
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	12.947.262,97		12.628
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	959.532,26		913
3. Sonstige betriebliche Erträge	709.705,09		1.017
		14.616.500,32		14.558
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.389.072,85		1.421
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	333.325,57		300
		1.722.398,42		1.721
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	8.743.118,77		8.618
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.171.633,65		2.198
- davon für Altersversorgung 422.114,05 EUR (Vorjahr 519 TEUR)
		10.914.752,42		10.816
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		165.512,19		183
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen		680.954,10		684
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.547.332,12		1.109
- davon aus der Währungsumrechnung 0,76 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		68.306,78		76
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		9.951,71		9
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens		44.975,46		68
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		29.424,36		42
- davon aus der Aufzinsung 2.197,45 EUR (Vorjahr 4 TEUR)
13. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-79.565,88		386
14. Sonstige Steuern		2.788,08		3
15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-82.353,96		383

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

1. Allgemeines

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH wurde am 21. August 1919 gegründet. Die Gesellschaft betreibt in Niederfell das Herz-Jesu-Haus, ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung.

Die Gesellschaft ist gemäß § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger und mildtätiger Zwecke von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB a. F.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 410,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs analog § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Dies gilt im Wirtschaftsjahr 2015 auch für die währungskursinduzierten Wertminderungen, bei denen in den beiden Vorjahren Abschreibungen nur bei Vorliegen von voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen erfolgt sind. Die wechselkursbedingten Abschreibungen betragen im Wirtschaftsjahr insgesamt 29 TEUR.

Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgte eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Mit Urteil vom 9. Dezember 2015 hat der Bundesgerichtshof entschieden, dass die Kirchliche Zusatzversorgungskasse Köln (KZVK) das "KZVK-Sanierungsgeld" zu Unrecht erhoben hat. In der Folge hat der KZVK Verwaltungsrat in seiner Sitzung am 25. Februar 2016 beschlossen, die seit dem Jahr 2002 gezahlten Beiträge an die Unternehmen verzinst zurückzuzahlen.

Da der Beschluss ein wertbegründendes Ereignis darstellt, wurde auf die Bilanzierung einer entsprechenden Forderung verzichtet. Vor diesem Hintergrund und der Tatsache, dass nicht auszuschließen ist, dass es infolge des Urteils und dem Verwaltungsratsbeschluss zu Rückforderungsansprüchen von Kostenträgern kommt, wurden gleichzeitig die gebildeten Rückstellungen für die ausstehenden Sanierungsgelder der Erhebungsjahre 2013 und 2014 beibehalten.

Die auf fremde Währung lautenden Zinsforderungen und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem zum Bilanzstichtag geltenden Wechselkurs umgerechnet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen gebildet.

Die bilanzielle Behandlung der Aufstockungsbeträge für Altersteilzeitverhältnisse, deren Altersteilzeitvereinbarung vor dem 1. Januar 2012 geschlossen wurde, erfolgt in Anwendung des IDW RS HFA 3 a. F. Demnach waren die vom Arbeitgeber zu zahlenden Aufstockungsbeträge stets als eigenständige Abfindungsverpflichtungen zu beurteilen und bereits im Zeitpunkt des Abschlusses des Altersteilzeitvertrages nach den für schwebende Geschäfte geltenden Grundsätzen in voller Höhe rückstellungspflichtig.

Die bilanzielle Behandlung der Aufstockungsbeträge für Altersteilzeitverhältnisse, deren Altersteilzeitvereinbarung nach dem 31. Dezember 2011 geschlossen wurde, erfolgt demgegenüber unter Beachtung des IDW RS HFA 3 n. F. Hiernach sind die Aufstockungsbeträge nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt zu charakterisieren. Da die Aufstockungsbeträge der seit dem Jahr 2012 getroffenen Altersteilzeitvereinbarungen einen Entlohnungscharakter haben, werden sie der Rückstellung mit Abschluss der Altersteilzeitvereinbarung ratierlich zugeführt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die jeweils für die einzelnen Schuljahre gewährten Landeszuschüsse zum Betrieb der Sonderschule werden mittels Schätzung auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagennachweis zu entnehmen, der diesem Anhang als Anlage beigefügt wurde.

Aufgrund von zeitwertbedingten sowie währungskursinduzierten Wertminderungen wurden im Geschäftsjahr außerplanmäßige Abschreibungen auf das Finanzanlagevermögen in Höhe von 45 TEUR vorgenommen. Der Ausweis der Aufwendungen erfolgt gemeinsam unter den Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens.

Die Gesellschaft ist an der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Treis-Karden, zu 50 % beteiligt. Sie hält 12.782,30 EUR (50 %) des Stammkapitals der Gesellschaft (25.564,59 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten betrug im Jahr 2014 416.378,06 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2014 betrug 5.111.631,48 EUR.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch insolvenzgesicherte Sparguthaben bei der Bank im Bistum Essen eG, Essen, gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Der beizulegende Zeitwert, der den Anschaffungskosten entspricht, beträgt 198.285,35 EUR. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen ist mit 134.063,49 EUR zu beziffern. Aus der Saldierung der Altersteilzeitrückstellungen mit dem Planvermögens zum Zeitwert ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von 94.609,12 EUR.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Ausstehender Urlaub	120
Geleistete Mehrarbeit	173
Sanierungsgeld KZVK	215
Jubiläumszuwendungen	42
Altersteilzeitverpflichtungen	30
Übrige Rückstellungen	66
Summe	646

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

Verbindlichkeitenspiegel für das Geschäftsjahr 2015

Nr. Ausweis	Gesamt	Davon mit einer Restlaufzeit			Gesichert
Nr. Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von 1 - 5 Jahren	von mehr als 5 Jahren	Gesichert
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	153,75	153,75	0,00	0,00	0,00
2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	199.300,57	199.300,57	0,00	0,00	0,00
3 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	320.958,35	5.112,92	20.451,68	295.393,75	0,00
4 Sonstige Verbindlichkeiten	866.695,28	866.695,28	0,00	0,00	0,00
	1.387.107,95	1.071.262,52	20.451,68	295.393,75	0,00

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten in Höhe von 2.197,45 EUR Aufwendungen aus der Aufzinsung der Altersteilzeitrückstellung. Hierbei handelt es sich um den Saldo aus Aufwendungen aus der Aufzinsung der Altersteilzeitrückstellung in Höhe von 4 TEUR sowie Erträgen aus der Verzinsung der insolvenzgesicherten Sparguthaben in Höhe von 2 TEUR.

5. Sonstige Anhaben

5.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr folgende Personen bestellt:

	Frau Claudia Schönershoven
	Herr Helmut Boos

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

	Schwester M. Klara Hahnová SSCJ, Generalsekretärin der Kongregation der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu (Vorsitzende)
	Bruno Seibeld, Bürgermeister der Verbandsgemeinde Rhein-Mosel (stellvertretender Vorsitzender)
	Dipl.-Kfm. Werner Grünert, ehemaliger Geschäftsführer des Vereins Caritative Vereinigung Köln e. V., Köln
	Rechtsanwalt Dr. Hartmut Münzel, stellv. Vorsitzender der Angela von Cordier-Stiftung, Remagen
	Dr. Christiane Zakrzewski, ehemalige Geschäftsführerin des Sozialdienstes Kath. Frauen e. V., Koblenz

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen im Jahr 2015 10 TEUR. Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gemäß § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

5.3 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl von Beteiligten aufweist, welche regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

5.4 Abschlussprüferhonorar

Das im Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2015 erfasste Gesamthonorar (saldiert mit der Überdotierung des Vorjahres) beläuft sich auf 17.062,69 EUR (ohne Umsatzsteuer) und betrifft mit 16.662,69 EUR Abschlussprüfungsleistungen und mit 400,00 EUR sonstige Leistungen.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2015 waren durchschnittlich 288,25 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Heimbereich	233,25
Ambulante Dienste	6,25
Tagesförderstätte	26,25
Förderschule	11,00
Integrative Kindertagesstätte	11,50
Summe	288,25

Darüber hinaus waren weitere Mitarbeiter aufgrund von Gestellungsverträgen beschäftigt.

5.6 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Niederfell, 10. Juni 2016

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH
Niederfell

- Geschäftsführung -

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2015

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	91.882,22	16.166,63	0,00	108.048,85
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20.815.441,42	281.125,04	0,00	21.096.566,46
2. Technische Anlagen und Maschinen	858.086,74	0,00	0,00	858.086,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.745.977,64	165.670,07	66.855,86	3.844.791,85
	25.419.505,80	446.795,11	66.855,86	25.799.445,05
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	0,00	0,00	12.782,30

2. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.596.459,91	404.528,00	289.170,00	3.711.817,91

	3.609.242,21	404.528,00	289.170,00	3.724.600,21

	29.120.630,23	867.489,74	356.025,86	29.632.094,11

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zuschreibungen ^*/Abschreibungen des Geschäfts- Jahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	66.303,22	9.549,63	0,00	75.852,85
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	11.647.766,45	471.625,60	0,00	12.119.392,05
2. Technische Anlagen und Maschinen	683.437,07	51.105,00	0,00	734.542,07
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.241.500,13	148.673,87	55.821,86	3.334.352,14
	15.572.703,65	671.404,47	55.821,86	16.188.286,26
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
		- 4.270,00 ^*
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	90.402,85	44.975,46	0,00	131.108,31
		- 4.270,00 ^*
	90.402,85	44.975,46	0,00	131.108,31
		- 4.270,00 ^*
	15.729.409,72	725.929,56	55.821,86	16.395.247,42

	Restbuchwerte 31.12.2015	Restbuchwerte 31.12.2014
Bilanzposten:	Restbuchwerte 31.12.2015	Restbuchwerte 31.12.2014
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	13	14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	32.196,00	25.579,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.977.174,41	9.167.674,97
2. Technische Anlagen und Maschinen	123.544,67	174.649,67
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	510.439,71	504.477,51
	9.611.158,79	9.846.802,15
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	12.782,30

2. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.580.709,60	3.506.057,06

	3.593.491,90	3.518.839,36

	13.236.846,69	13.391.220,51

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 5. Juli 2016

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Nick Fienhold, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 15. November 2016 der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Beschluss: Die Gesellschafterversammlung stellt den Jahresabschluss der Kührer Fürsorge GmbH für das Geschäftsjahr 2015 in der vorliegenden Fassung fest. Der Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen.

36:T16ac9,

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Niederfell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

1. Grundlagen der Gesellschaft

Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell

•

ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung und heimangebundene Außenwohngruppen mit insgesamt 295 Wohnplätzen

•

eine Tagesförderstätte

•

eine Förderschule mit den Schwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung

•

eine integrative Kindertagesstätte und

•

Ambulante Dienste für Menschen mit geistiger Behinderung mit den Angeboten

―	Betreutes Wohnen für Menschen mit geistiger Behinderung im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz
―	Betreuung von Menschen mit geistiger Behinderung im Rahmen des Persönlichen Budgets.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist zudem Gesellschafter der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Treis-Karden, die u .a. im Herz-Jesu-Haus Kühr für Menschen mit Beeinträchtigungen Arbeitsplätze in einer

•	Zweigwerkstatt für behinderte Menschen

anbietet. Gleichberechtigter Mitgesellschafter, ebenfalls mit 50 % beteiligt, ist der Franziskanerbrüder vom hl. Kreuz e. V. in Hausen/Wied.

Die Gesellschaft ist Mitglied des Deutschen Caritasverbandes. Dementsprechend werden die Mitarbeiter nach den Arbeitsvertragsrichtlinien des Deutschen Caritasverbandes (AVR) vergütet. Bestandteil dieser Vergütung ist eine zusätzliche Altersversorgung bei der Kirchlichen Zu-satzversorgungskasse (KZVK) in Köln.

Demgemäß werden folgende Vergütungssätze abgerechnet:

Leistungsentgelte	bis 31.05.2014	ab 01.06.2014
Wohnbereich
Leistungsentgelt I	91,87 EUR	94,42 EUR
Leistungsentgelt II	101,15 EUR	103,96 EUR
Tagesförderstätte
Tagessatz	60,23 EUR	61,90 EUR
Halbtagessatz	30,12 EUR	30,95 EUR
Integrative Kindertagesstätte
Tagessatz	67,25 EUR	69,12 EUR

Das Leistungsentgelt II (Eingliederungshilfe) ist der im Wohnbereich überwiegend abgerechnete Vergütungssatz, das Leistungsentgelt I (ehemals »Bewahrfälle« / Hilfe zur Pflege) wurde im Berichtszeitraum noch für zwei Bewohnerinnen abgerechnet.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft hat sich im Jahresdurchschnitt 2014 nach der Einschätzung des Statistischen Bundesamtes als stabil erwiesen. Der Arbeitsmarkt ist weiterhin robust, so dass der private Konsum weiterhin die Binnennachfrage stützen wird. Der schwächere Euro und die günstigeren Ölpreise dürften mittelfristig belebend wirken. Die Inflationsrate ist trotz der expansiven Geldpolitik der Notenbanken auf niedrigem Niveau.

Gleichwohl stehen die Kostenträger der Sozialhilfe weiter unter einem enormen Kostendruck. Einerseits steigt die Zahl der Anspruchsberechtigten im Bereich der Eingliederungshilfe stetig, andererseits besteht der politische Anspruch, die UN-Behindertenrechtskonvention mit den vorrangigen Zielen der Ambulantisierung von Hilfe und Dezentralisierung von Wohnangeboten umzusetzen.

Weiterhin ist festzustellen, dass Kostenanerkenntnisse für stationäre Maßnahmen zunehmend herausgezögert oder unter Verweis auf ambulante Maßnahmen abgelehnt werden.

Nach wie vor mangelt es im ambulanten Bereich allerdings an geregelten Finanzierungsstrukturen. Im Landesdurchschnitt werden Budgetempfängern in Rheinland-Pfalz von den Kommunen 33,00 EUR für die Inanspruchnahme ambulanter Fachleistungsstunden vergütet. Für die Leistungserbringer ist dieser Stundensatz völlig unzureichend, um qualifizierte Angebote vorhalten zu können. Derzeit sind mit der Kreisverwaltung Mayen-Koblenz als örtlich zuständigem Kostenträger Verhandlungen nach §§ 75 SGB XII im Gange mit dem Ziel, eine Leistungs- und Prüfvereinbarung sowie eine Vereinbarung auskömmlicher Vergütungssätze abzuschließen. Die Geschäftsführung ist zuversichtlich, im Laufe des Jahres 2015 zu einem Abschluss zu kommen.

2.2. Geschäftsverlauf

Die GmbH schließt das Jahr mit einem Überschuss in Höhe von 383 TEUR (Vorjahresüberschuss 162 TEUR) ab. Das ausgewiesene Jahresergebnis geht damit über die Vorjahresprognose eines positiven - im Vergleich zum Vorjahr leicht rückläufigen - Jahresergebnisses hinaus.

Abweichend von den ursprünglichen Erwartungen stiegen die Erlöse in den durch Leistungsentgelten sowie Zuweisungen und Zuschüssen finanzierten Bereichen stärker an als die Personalkosten. Auch ist die Sachkostenentwicklung hinter ihrer prognostizierten Entwicklung zurückgeblieben. Dementsprechend hat sich auch der Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit nicht wie ursprünglich angenommen verringert, sondern vielmehr erhöht.

Zum Ergebnis tragen bei:

Jahresergebnis	2014	2013
Herz-Jesu-Haus Kühr	294.514,31 EUR	50 TEUR
Zentrale	87.996,44 EUR	112 TEUR
insgesamt	382.510,75 EUR	162 TEUR

a) Herz-Jesu-Haus Kühr

Im Herz-Jesu-Haus Kühr wirkten sich insbesondere folgende Entwicklungen ergebnissteigernd aus:

•

Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um 478 TEUR gestiegen. Maßgebend hierfür waren zum einen erneute Auslastungssteigerungen im Wohnbereich (99,4 % nach 98,3 % im Vorjahr) und in der Tagesförderstätte (+0,7 %) als auch jahresdurchschnittlich höhere Leistungsentgelte infolge der unterjährigen pauschalen Entgelterhöhung im Vorjahr und der erneuten Anhebung ab dem 01.06.2014. Zudem konnten erstmals ganzjährig Einnahmen aus dem Seniorenmodul erzielt werden. Um Senioren mit Behinderung, die aus dem Arbeitsleben, z.B. aus der Werkstatt für behinderte Menschen oder der Tagesförderstätte ausscheiden, weiterhin die Nutzung eines zweiten Lebensraumes zu bieten, wurden zusätzlich zum Leistungsentgelt für stationäres Wohnen kalendertäglich abgerechnet:

Seniorenmodul
Tagesstruktur	01.01. - 31.05.2014	ab 01.06.2014
niedriger Bedarf	14,65 EUR	15,05 EUR
mittlerer Bedarf	25,51 EUR	26,21 EUR
hoher Bedarf	47,23 EUR	48,54 EUR

•

Eine gebildete Rückstellung in Höhe von 98 TEUR für Sanierungsgeldzahlungen an die Kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK) wurde ergebnissteigernd aufgelöst. Im Zuge einer noch ausstehenden Grundsatzentscheidung des Bundesgerichtshofs zur Zulässigkeit der Sanierungsgelderhebung hatte die KZVK ihren Beteiligten mit Schreiben vom 10.09.2014 mitgeteilt, Sanierungsgeld für das Abrechnungsjahr 2012 nicht einzufordern, um einmalige außerordentliche Belastungen zu vermeiden.

•

Die Energiekosten - insbesondere für Strom und Gas - sind um 87 TEUR geringer als im Vorjahr. Ursächlich hierfür sind niedrigere Bezugspreise und Einsparungen, die insbesondere aus umgesetzten Maßnahmen des ÖKOPROFIT-Projekts resultieren.

•

Zudem sind die Aufwendungen für Instandhaltungen einschließlich Wartung gegenüber dem Vorjahr um 68 TEUR gesunken.

Durch diese positiven Einflüsse konnten der Rückgang der Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten um 72 TEUR, bei dem sich insbesondere eine im Vorjahr geänderte Vorgehensweise bei der Abgrenzung der Schulzuschüsse ausgewirkt hat, um 118 TEUR rückläufige periodenfremde Erträge sowie ein um 246 TEUR gestiegener Personalaufwand kompensiert werden.

b) Zentrale

Der Rückgang des Ergebnisses im Bilanzkreis »Zentrale« ist insbesondere dem Umstand geschuldet, dass aufgrund von Wechselkursschwankungen zum Stichtag 31.12.2014 Wertpapiere in Fremdwährung (Norwegischen Kronen) im Umfang von 67 TEUR wertberichtigt wurden. Im Gegenzug wurden Zuschreibungen bei Rentenfonds in Höhe von 15 TEUR vorgenommen.

2.3. Lage

2.3.1. Ertragslage

Die Umsatzentwicklung aus Betreuungserträgen hat sich sowohl im Wohnbereich als auch in der Tagesförderstätte verbessert. Die Umsatzerlöse sind um 3,9 % auf 12.628 TEUR gestiegen. Maßgebend dafür waren in erster Linie die gestiegene Auslastung, sich erstmals ganzjährig auswirkenden Erträge aus dem Seniorenmodul sowie höhere jahresdurchschnittliche Leistungsentgelte. Darüber hinaus trugen weitere Ertragssteigerungen aus individuell vereinbarten Zusatzbetreuungen zur Ausweitung der Umsatzerlöse bei.

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtkosten mit 74,9 % (Vorjahr 73,8 %) den größten Kostenblock dar. An Personalkosten sind 10.816 TEUR (Vorjahr 10.570 TEUR) aufgewendet worden. Im Jahresdurchschnitt waren 217,5 Vollkräfte beschäftigt (Vorjahr 220,0 Vollkräfte). Die durchschnittlichen Personalkosten je Vollkraft sind um 3,5 % auf 49.737 EUR gestiegen. Der Anstieg ist unter anderem durch die Tarifsteigerungen im Bereich der AVR begründet. Der Bundesbeschluss einer Erhöhung der Gehälter um 3,0 % ab 01.07.2014 wurde im Bereich der Regionalkommission Mitte in einer Einmalzahlung im Dezember 2014 in Höhe von 18 % der Monatsvergütung umgesetzt, der ab 01.01.2015 eine Erhöhung um 3,0 % und eine weitere Steigerung zum 01.03.2015 in Höhe von 2,4 % folgte.

Die Zahl der Mitarbeiter, die im Wohnbereich und der Tagesförderstätte in befristeten Zusatzbetreuungsverhältnissen beschäftigt werden, ist im Berichtsjahr leicht angestiegen. Da die bedarfsgerechte Betreuung einzelner Bewohner nicht mehr im Rahmen der regelentgeltfinanzierten Personalbandbreite geleistet werden kann, wurden auf unsere Anträge hin im Jahresdurchschnitt 9,15 Vollkräfte (Vorjahr 7,26 VK) im Betreuungsdienst über Sonderrechnungen durch örtliche Kostenträger finanziert. Dadurch konnte weiteren Personalanpassungen infolge der sich vergrößernden Deckungslücke zwischen gewährtem Leistungsentgelt und den überproportional steigenden Personalkosten entgegengewirkt werden.

2.3.2. Finanzlage

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Gesamtcashflow in Höhe von 995 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 1.102 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von -70 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von -37 TEUR.

2.3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme liegt 0,2 % unter der Vorjahressumme und schließt zum 31.12.2014 mit 19.991 TEUR ab. Die Sachanlagen stellen auf der Aktivseite mit 9.847 TEUR bzw. 49,3 % der Bilanzsumme den größten Posten dar.

Der Anteil des langfristigen Vermögens an der Bilanzsumme beträgt 67,0 % (Vorjahr 71,2 %), der Anteil des langfristigen Kapitals an der Bilanzsumme 91,1 %. Unter Berücksichtigung der Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens beträgt die Eigenkapitalquote 89,3 % (Vorjahr 88,1 %).

2.4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Vornehmlich durch den deutlichen Anstieg des Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit, bei dem sich neben der Verbesserung der Ertragslage auch Rückerstattungen der KZVK für das Sanierungsgeld der Erhebungsjahre 2012 und 2013 positiv ausgewirkt haben, hat sich der in der Bilanz ausgewiesene Geldmittelbestand auf 5.066 TEUR (Vorjahr 4.071 TEUR) erhöht.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4.1. Prognosebericht

Zum Zeitpunkt der Berichtserstellung wohnen 290 Bewohner im Herz-Jesu-Haus. Damit liegt die Auslastungsquote bei 295 Sollplätzen stichtagsbezogen bei 98,3 % und damit geringfügig unter dem Jahresdurchschnitt 2014. Aufgrund vorliegender Aufnahmeanfragen rechnen wir dennoch weiter mit einer sehr guten Auslastungsquote.

Am 16.06.2015 wurde in der Sitzung der Vergütungskommission die landesweite pauschale Anhebung der Leistungsentgelte verhandelt. Bei einer Laufzeit vom 01.8.2015 bis 31.07.2016 erfolgt eine pauschale Anhebung in zwei Schritten: 2,0 % zum 01.08.2015 und weitere 0,5 % zum 01.01.2016.

Waren Einzelverhandlungen bisher nur in begründeten Ausnahmefällen möglich, z.B. wenn

•	der Zweck der Einrichtung verändert wurde,
•	erhebliche bauliche Investitionen vorgenommen wurden,
•	eine mit den örtlichen und überörtlichen Sozialhilfeträgern abgestimmte Veränderung der Betreuungsstruktur vorgenommen wurde oder
•	eine wirtschaftliche Notlage besteht,

wurde dem Einrichtungsträger erstmals grundsätzlich eingeräumt, dem Pauschalverfahren zu widersprechen und in Einzelverhandlung zu treten.

Aufgrund struktureller Veränderungen durch weitere Dezentralisierungsmaßnahmen - insbesondere im Zuge der Realisierung des nachfolgend beschriebenen gemeindeintegrierten Wohnprojekts - wird die Einrichtung zunächst die pauschale Anhebung in Anspruch nehmen und in Einzelverhandlung treten, sobald die Zustimmung des Sozialministeriums zum Bau vorliegt.

Folgende größere Instandhaltungen/Investitionen sind im Geschäftsjahr 2015 geplant:

•	Modernisierung des Marienhauses mit Einbau eines rollstuhlgerechten Personenaufzugs und Anbau eines Raumes für die Seniorenbetreuung im Erdgeschoss (540 TEUR)
•	letztes Teilstück Flachdachsanierung Therapiegebäude (45 TEUR)

Die Finanzierung dieser Maßnahmen wird aus Eigenmitteln erfolgen. Für den Umbau des Marienhauses, in dem ältere Schwestern in ordenseigener Regie in »häuslicher Pflege« betreut werden, steuert die Schwesterngemeinschaft einen Baukostenzuschuss bei. Die Höhe des Zuschusses bemisst sich nach dem Raumschlüssel prozentual an den nach Abschluss der Baumaßnahme festgestellten Ist-Kosten. Auf Basis der vorläufigen Kostenschätzung entfallen nach Aufteilung des Architekten auf die GmbH 230 TEUR und den Schwestern e. V. 310 TEUR.

Aufgrund höherer Instandhaltungsaufwendungen durch den Umbau des Marienhauses, einer stagnierenden Ertragsentwicklung wegen der abzusehenden leicht sinkenden Auslastungsquote im Wohnbereich und weiter steigenden Personal- und Sachkosten rechnen wir für das Geschäftsjahr 2015 mit einem rückläufigen, jedoch zumindest ausgeglichen Geschäftsergebnis. Dementsprechend wird sich voraussichtlich auch der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit leicht verringern.

4.2. Chancenbericht

Das Herz-Jesu-Haus Kühr wurde im Februar 2013 als »ÖKOPROFIT-Betrieb« ausgezeichnet. Die Einrichtung hatte sich mit zehn weiteren Unternehmen aus der Region an einem Umweltprojekt im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz beteiligt. In einer Kombination aus Workshops und Vor-Ort-Terminen wurden die Themen Energie, Abfall, Gefahrstoffe, Rechtsaspekte, Umweltmanagement, Arbeitssicherheit sowie Mobilität und Einkauf behandelt. Begleitet wurde das Projekt von der ARQUM - Gesellschaft für Arbeitssicherheit, Qualitäts- und Umweltmanagement mbH, München. Im Jahr 2014 wurde das Projekt erfolgreich fortgeführt. Am 02.12.2014 erhielt das Herz-Jesu-Haus Kühr die Auszeichnung »ÖKOPROFIT Betrieb 2014«.

Wie im Vorjahrjahresbericht erwähnt, hat unser Gesellschafter, die Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e. V., in Niederfell mit Kaufvertrag vom 23.02.2012 in der Markstraße 4 ein Grundstück erworben. Hinzu gekauft haben die Schwestern am 21.12.2013 ein angrenzendes Grundstück in der Kehrstraße 26. Somit steht ein bebaubares Areal in einer Größe von insgesamt 1.250 qm zur Verfügung. Wir planen ein inklusives gemeindeintegriertes Wohnprojekt für Menschen mit und ohne Behinderung in unterschiedlichen Wohnformen. Der barrierefreie Gebäudekomplex, den die Schwesterngemeinschaft als Bauherrin erstellen wird, soll nach der Fertigstellung an die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell, vermietet werden. Erste Gespräche mit Vertretern des rheinland-pfälzischen Sozialministeriums, des Landessozialamtes und des Sozialamtes der Kreisverwaltung Mayen-Koblenz wurden am 08.05.2013 geführt. Ergebnis des Vor-Ort-Termins war, dass das Wohnprojekt dem sozialpolitischen Willen der Landesregierung entspricht und grundsätzlich als förderungsfähig eingestuft wird. Am 27.03.2015 wurde über die Verbandsgemeinde Rhein-Mosel ein Bauantrag bei der Kreisverwaltung Mayen-Koblenz gestellt.

4.3. Risikobericht

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH mit ihrer Einrichtung Herz-Jesu-Haus Kühr liegt im nördlichen Rheinland-Pfalz; einer Region, in der eine hohe Angebots- und Wettbewerbsdichte durch mehrere arrivierte Träger vorzufinden ist. Der sich abzeichnende Fachkräftemangel wird hierdurch verstärkt.

Die Vereinte Dienstleistungsgewerkschaft Ver.di hat zum 31. Dezember 2014 die Eingruppierungsvorschriften und die Entgeltordnungen für den Bereich Sozial- und Erziehungsdienst gegenüber der Vereinigung der kommunalen Arbeitgeberverbände (VKA) gekündigt. Betroffen sind Eingruppierungsregeln, nicht die Gehaltstabellen für den Sozial- und Erziehungsdienst, die - an den TVöD angekoppelt - frühestens zu Ende Februar 2016 kündbar sind. Anfang 2015 wurden Tarifverhandlungen aufgenommen, die derzeit durch bundesweite Streiks von Erziehern in kommunalen Kindergärten begleitetet werden. Ver.di will eine Verbesserung der Eingruppierung der Beschäftigten, die in der Wirkung eine Erhöhung von durchschnittlich zehn Prozent bedeutet. Am 04.06.2015 haben Arbeitgeber und Gewerkschaften gemeinsam die Schlichtung angerufen.

Üblicherweise werden sich die AVR-Regionalkommissionen in kommenden Verhandlungen an den noch auszuhandelnden Tarifbeschlüssen orientieren. Es ist zu vermuten, dass die zu erwartenden Personalkostensteigerungen über pauschale Entgelterhöhungen wiederum nur eingeschränkt refinanzierbar sein werden. Vor diesem Hintergrund sind weitere Leistungsabsenkungen infolge von Personalanpassungen unvermeidbar.

Parallel dazu sind wir bestrebt, durch Beantragung weiterer Zusatzbetreuungen drohende Qualitätseinbußen zu minimieren. Einschränkend muss angemerkt werden, dass die Beantragung von Zusatzbetreuungen zeitintensiv ist, durch teilweise nur halbjährliche Befristungen Planungssicherheit fehlt und sich die Gewinnung geeigneter Mitarbeiter wiederum herausfordernd gestaltet.

Da die Kostenträger ambulanten Maßnahmen zunehmend Vorrang vor der stationären Betreuung einräumen und Wohnplätze daher insbesondere für ein betreuungsintensives Klientel nachgefragt werden, stellen Personalgewinnung und -qualifikation vor dem Hintergrund des inzwischen spürbaren Fachkräftemangels eine wachsende Herausforderung dar.

Ziel der Gesellschaftspolitik wird es auch zukünftig sein, trotz erschwerter Rahmenbedingungen die erreichten Standards in der Begleitung von Menschen mit Behinderung zu erhalten und - wo möglich - weiter auszubauen.

Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die nächsten zwölf Monate nicht zu erwarten.

Zur langfristigen Sicherung der Liquidität der Gesellschaft werden Teile des Vermögens auch in Wertpapiere investiert. Insgesamt verfolgen wir unter Beachtung ethischer Kriterien eine konservative Risikopolitik. Um eine möglichst breite Risikodiversifikation zu erreichen, werden dabei auch Anlagen in auf Fremdwährung lautenden Wertpapieren vorgenommen. Hierdurch ergibt sich allerdings das Risiko von wechselkursbedingten Wertminderungen. Spätestens bei Vorliegen voraussichtlich dauerhafter Wertminderungen werden notwendige Wertberichtigungen vorgenommen.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist gut aufgestellt, um ihrem caritativen Auftrag auch weiterhin gerecht zu werden.

Niederfell, den 23. Juni 2015

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVSEITE

	31.12.2014		31.12.2013
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		25.579,00		30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.167.674,97		9.635
2. Technische Anlagen und Maschinen	174.649,67		230
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	504.477,51		563
		9.846.802,15		10.428
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30		13
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.506.057,06		3.560
3. Sonstige Ausleihungen	0,00		252
		3.518.839,36		3.825
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		51.011,97		46
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.117.889,14		1.077
2. Forderungen gegen Gesellschafter	14.232,23		0
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	22.463,19		14
4. Sonstige Vermögensgegenstände	279.182,41		540
		1.433.766,97		1.631
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		5.066.114,85		4.071
- davon Treuhandvermögen 286.183,30 EUR (Vorjahr 271 TEUR)
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		48.719,67		7
		19.990.833,97		20.038
PASSIVSEITE
	31.12.2014		31.12.2013
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	4.802.166,80		4.640
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	382.510,75		162
		14.660.276,01		14.278
B. SONDERPOSTEN AUS SPENDEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		3.199.391,31		3.382
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		683.990,69		660
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.888,55		4
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.734,80 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	125.406,89		141
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 125.406,89 EUR (Vorjahr 141 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	326.071,27		621
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 5.112,92 EUR (Vorjahr 70 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	956.046,67		881
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 421.401,39 EUR (Vorjahr 271 TEUR)
- davon aus Steuern 956.046,67 EUR (Vorjahr 881 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 977,53 EUR (Vorjahr 82 TEUR)
- davon Treuhandverbindlichkeiten 286.183,30 EUR (Vorjahr 271 TEUR)
		1.409.413,38		1.647
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		37.762,58		71
		19.990.833,97		20.038

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2014

	2014		2013
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	12.627.596,61		12.150
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	913.036,88		985
3. Sonstige betriebliche Erträge	1.017.070,59		1.036
		14.557.704,08		14.171
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.420.714,89		1.491
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	299.627,59		300
		1.720.342,48		1.791
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	8.618.250,88		8.440
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.197.990,56		2.129
- davon für Altersversorgung 518.874,16 EUR (Vorjahr 499 TEUR)
		10.816.241,44		10.569
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		182.685,19		217
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen		684.142,29		703
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.109.591,08		1.181
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		75.553,24		80
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		8.802,06		14
- davon aus der Abzinsung 0,00 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens		67.592,92		33
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		41.535,53		40
- davon aus der Aufzinsung 4.378,52 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
13. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		385.298,83		165
14. Sonstige Steuern		2.788,08		3
15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		382.510,75		162

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

1. Allgemeines

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH wurde am 21. August 1919 gegründet. Die Gesellschaft betreibt in Niederfell das Herz-Jesu-Haus, ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung.

Die Gesellschaft ist gemäß § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger und mildtätiger Zwecke von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 410,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs analog § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Unabhängig von einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung wird bei zeitwertbedingten Wertminderungen von dem Abschreibungswahlrecht für Finanzanlagen nach § 253 Abs. 3 S. 4 HGB Gebrauch gemacht. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgte eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Anschaffungskosten der auf norwegische Kronen lautenden Wertpapiere werden anhand des im Erwerbszeitpunkt gültigen Wechselkurses ermittelt. Hinsichtlich der währungskursindizierten Wertminderung wird von dem Wahlrecht nach § 253 Abs. 3 S. 4 HGB kein Gebrauch gemacht. Eine dauerhafte umrechnungsbedingte Wertminderung wird in diesem Zusammenhang erst dann unterstellt, wenn der beizulegende Zweitwert um mehr als 20 % unterhalb des bilanzierten Buchwertes gesunken ist oder diesen innerhalb der letzten zwölf Monate tagesdurchschnittlich um mehr als 10 % unterschritten hat.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die auf fremde Währung lautenden Zinsforderungen wurden mit dem zum Bilanzstichtag geltenden Wechselkurs umgerechnet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die jeweils für die einzelnen Schuljahre gewährten Landeszuschüsse zum Betrieb der Sonderschule werden mittels Schätzung auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagennach-weis zu entnehmen, der diesem Anhang als Anlage beigefügt wurde.

Während außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund von zeitwertbedingten Wertminderungen im Geschäftsjahr nicht erforderlich waren, wurden aufgrund von voraussichtlich dauerhaften währungskursindizierten Wertminderungen Abschreibungen in Höhe von 68 TEUR vorgenommen. Der Ausweis der Aufwendungen erfolgt unter den Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens.

Der in Euro umgerechnete Buchwert der in norwegischen Kronen notierten Wertpapiere, bei denen zum Bilanzstichtag nicht von einer dauerhaften währungskursindizierten Wertminderung auszugehen war, beträgt 62 TEUR. Der beizulegende Zeitwert belief sich zum Abschlussstichtag auf 57 TEUR.

Die Gesellschaft ist an der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Treis-Karden, zu 50 % beteiligt. Sie hält 12.782,30 EUR (50 %) des Stammkapitals der Gesellschaft (25.564,59 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten betrug im Jahr 2013 362.288,41 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2013 betrug 4.695.253,42 EUR.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch insolvenzgesicherte Sparguthaben bei der Bank im Bistum Essen eG, Essen, gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Der beizulegende Zeitwert, der den Anschaffungskosten entspricht, beträgt 172.180,96 EUR. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen ist mit 200.583,80 EUR zu beziffern.

Von den sonstigen Rückstellungen entfällt ein Betrag in Höhe von 620 TEUR auf Rückstellungen im Personalbereich und in Höhe von 64 TEUR auf weitere andere Rückstellungen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Ausstehender Urlaub	119
Geleistete Mehrarbeit	208
Sanierungsgeld KZVK	215
Jubiläumszuwendungen	42
Altersteilzeitverpflichtungen	28
Übrige Rückstellungen	72
Summe	684

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

Verbindlichkeitenspiegel für das Geschäftsjahr 2014

Nr.	Ausweis	Gesamt	Davon mit einer Restlaufzeit			Gesichert
			bis zu 1 Jahr	von 1 - 5 Jahren	von mehr als 5 Jahren
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.888,55	1.734,80	153,75	0,00	0,00
2	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	125.406,89	125.406,89	0,00	0,00	0,00
3	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	326.071,27	5.112,92	20.451,68	300.506,67	0,00
4	Sonstige Verbindlichkeiten	956.046,67	956.046,67	0,00	0,00	0,00
		1.409.413,38	1.088.301,28	20.605,43	300.506,67	0,00

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten in Höhe von 4.378,52 EUR Aufwendungen aus der Aufzinsung der Altersteilzeitrückstellung. Hierbei handelt es sich um den Saldo aus Aufwendungen aus der Aufzinsung der Altersteilzeitrückstellung in Höhe von 6 TEUR sowie Erträgen aus der Abzinsung der Altersteilzeitrückstellung und der Verzinsung der insolvenzgesicherten Sparguthaben in Höhe von 2 TEUR.

5. Sonstige Anhaben

5.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr folgende Personen bestellt:

	Frau Claudia Schönershoven
	Herr Helmut Boos

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

	Schwester M. Klara Hahnová SSCJ, Generalsekretärin der Kongregation der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu (Vorsitzende)
	Bruno Seibeld, Bürgermeister der Verbandsgemeinde Rhein-Mosel (stellvertretender Vorsitzender)
	Dipl.-Kfm. Werner Grünert, Geschäftsführer des Vereins Caritative Vereinigung Köln e. V., Köln
	Rechtsanwalt Dr. Hartmut Münzel, Geschäftsführer des Vereins Franziskanerinnen von Nonnenwerth e. V., Nonnenwerth
	Dr. Christiane Zakrzewski, ehemalige Geschäftsführerin des Sozialdienstes Kath. Frauen e. V., Koblenz

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betragen im Jahr 2014 10 TEUR. Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gemäß § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

5.3 Haftungsverhältnisse

5.4 Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2014 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 24.369,80 EUR (ohne Umsatzsteuer) und betrifft mit 23.969,80 EUR Abschlussprüfungsleistungen und mit 400,00 EUR sonstige Leistungen.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2014 waren durchschnittlich 294,5 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Heimbereich	244,25
Ambulante Dienste	6,50
Tagesförderstätte	23,25
Förderschule	10,50
Integrative Kindertagesstätte	10,00
Summe	294,50

Darüber hinaus waren weitere Mitarbeiter aufgrund von Gestellungsverträgen beschäftigt.

5.6 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Niederfell, den 23. Juni 2015

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell

Geschäftsführung

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2014

Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsstand	Zugang	Tilgung ^* Abgang	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	83.894,34	7.987,88	0,00	91.882,22
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20.813.916,12	1.525,30	0,00	20.815.441,42
2. Technische Anlagen und Maschinen	858.086,74	0,00	0,00	858.086,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.728.407,94	89.837,11	72.267,41	3.745.977,64
	25.400.410,80	91.362,41	72.267,41	25.419.505,80
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	0,00	0,00	12.782,30
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.597.952,67	62.268,74	63.761,50	3.596.459,91
			20.000,00 ^*
3. Sonstige Ausleihungen	252.397,93	0,00	232.397,93	0,00
			20.000,00 ^*
	3.863.132,90	62.268,74	296.159,43	3.609.242,21
			20.000,00 ^*
	29.347.438,04	161.619,03	368.426,84	29.120.630,23

Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsstand	Zuschreibungen ^*/ Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	54.126,34	12.176,88	0,00	66.303,22
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	11.179.346,15	468.420,30	0,00	11.647.766,45
2. Technische Anlagen und Maschinen	628.126,07	55.311,00	0,00	683.437,07
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.165.533,43	148.234,11	72.267,41	3.241.500,13
	14.973.005 65	671.965,41	72.267,41	15.572.703,65
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens		14.730,00 ^*
	37.539,93	67.592,92	0,00	90.402,85
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
		14.730,00 ^*
	37.539,93	67.592,92	0,00	90.402,85
		14.730,00 ^*
	15.064.671,92	751.735,21	72.267,41	15.729.409,72

Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Restbuchwerte 31.12.2014	Restbuchwerte 31.12.2013

	EUR	EUR
	13	14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	25.579,00	29.768,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.167.674,97	9.634.569,97
2. Technische Anlagen und Maschinen	174.649,67	229.960,67
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	504.477,51	562.874,51
	9.846.802,15	10.427.405,15
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	12.782,30
2. Wertpapiere des Anlagevermögens
	3.506.057,06	3.560.412,74
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	252.397,93

	3.518.839,36	3.825.592, 97

	13.391.220,51	14.282.766,12

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, den 16. Juli 2015

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Petra Assenmacher, Wirtschaftsprüferin

Nick Fienhold, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 3. November 2015

der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Beschluss: Die Gesellschafterversammlung stellt den Jahresabschluss der Kührer Fürsorge GmbH für das Geschäftsjahr 2014 in der vorliegenden Fassung fest. Der Jahresüberschuss wird in die Gewinnrücklagen eingestellt.

37:T16cfb,

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH

Niederfell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die als Träger gemeinnütziger Einrichtungen anerkannte Kührer Fürsorgegesellschaft mbH mit Sitz in Niederfell/Mosel unterhält oder bietet an im

Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell

•

ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung und heimangebundene Außenwohngruppen mit insgesamt 295 Wohnplätzen

•

eine Tagesförderstätte

•

eine Förderschule mit den Schwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung

•

eine integrative Kindertagesstätte und

•

Ambulante Dienste für Menschen mit geistiger Behinderung mit den Angeboten

―	Betreutes Wohnen für Menschen mit geistiger Behinderung im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz
―	Betreuung von Menschen mit geistiger Behinderung im Rahmen des Persönlichen Budgets.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist zudem Gesellschafter der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr gGmbH mit Sitz in Treis-Karden, die u.a. im Herz-Jesu-Haus Kühr für Menschen mit Beeinträchtigungen Arbeitsplätze in einer

•	Zweigwerkstatt für behinderte Menschen

anbietet. Gleichberechtigter Mitgesellschafter, ebenfalls mit 50% beteiligt, ist der Franziskaner-brüder vom hl. Kreuz e.V. in Hausen/Wied.

•	der Zweck der Einrichtung verändert wurde
•	erhebliche bauliche Investitionen vorgenommen wurden
•	eine mit den örtlichen und überörtlichen Sozialhilfeträgern abgestimmte Veränderung der Betreuungsstruktur vorgenommen wurde
•	eine wirtschaftliche Notlage besteht.

Demgemäß werden folgende Vergütungssätze abgerechnet:

Leistungsentgelte	seit 01.01.2013	ab 01.06.2014
Wohnbereich
Leistungsentgelt I	91,87 EUR	94,42 EUR
Leistungsentgelt II	101,15 EUR	103,96 EUR
Tagesförderstätte
Tagessatz	60,23 EUR	61,90 EUR
Halbtagessatz	30,12 EUR	30,95 EUR
Integrative Kindertagesstätte
Tagessatz	67,25 EUR	69,12 EUR

Das Leistungsentgelt II (Eingliederungshilfe) ist der im Wohnbereich überwiegend abgerechnete Vergütungssatz, das Leistungsentgelt I (ehemals »Bewahrfälle« / Hilfe zur Pflege) wird lediglich noch für zwei Bewohnerinnen abgerechnet.

Als übergeordnetes Ziel möchte die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH die stationären und teilstationären Strukturen der Gesellschaft weiterentwickeln, die ambulanten Strukturen ausbauen sowie die Vernetzung in der Region weiter stärken.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Nach dem jüngst veröffentlichen Abschlussbericht der »Kommunalen Teilhabeplanung für Menschen mit körperlicher und/oder geistiger Behinderung des Landkreises Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz« lebten zum Stichtag 31.12.2012 insgesamt 604 Bewohnerinnen und Bewohner mit umfassendem Unterstützungsbedarf in insgesamt sechs stationären Wohneinrichtungen. Mit 295 Sollplätzen ist das Herz-Jesu-Haus Kühr demnach die größte Wohneinrichtung in der Region. 570 Personen erhielten durch die Kreisverwaltung Mayen-Koblenz und die Stadtverwaltung Koblenz stationäre Leistungen der Eingliederungshilfe. Das Kontingent an Einrichtungsplätzen übersteigt derzeit die Anzahl der stationär untergebrachten Bürgerinnen und Bürger der Region. Daraus schlussfolgern die Verfasser vorliegender Studie, dass ein Bedarf an weiteren stationären Plätzen nicht erkennbar sei.

Im Bereich der ambulanten Unterstützung wurden im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz Daten von fünf Diensten erhoben. Diese Dienste unterstützten 262 Personen mit geistigen und/oder körperlichen Behinderungen. Die Ambulanten Dienste für Menschen mit geistiger Behinderung im Herz-Jesu-Haus Kühr betreuen derzeit sieben Klienten im Betreuten Wohnen und 24 Klienten im Persönlichen Budget.

Nach dem Scheitern der Verhandlungen über Rahmenverträge zwischen dem Land Rheinland-Pfalz, den kommunalen Spitzenverbänden und der LIGA der freien Wohlfahrtsverbände zur budgetneutralen Umstellung einschließlich der Bildung von Hilfebedarfsgruppen für Menschen mit geistiger Behinderung sollte im Berichtsjahr eine Rechtsverordnung in Kraft treten und spätestens zum 30.09.2017 ein neues differenziertes Entgeltsystems eingeführt werden, das dem Hilfe- und Teilhabebedarf der Bewohner individuell Rechnung trägt.

Die Rechtsverordnung ist u.a. wegen der zu erwartenden Grundsatzreform der Eingliederungshilfe im Zuge der Einführung eines Bundesteilhabegesetzes nicht in Kraft getreten. Damit werden auf nicht absehbare Zeit weiterhin pauschal fortgeschriebene einheitliche Leistungsentgelte abgerechnet.

Kostenanerkenntnisse für stationäre Maßnahmen werden zunehmend herausgezögert oder unter Verweis auf ambulante Maßnahmen abgelehnt. Dadurch steigt im ambulanten Bereich die Nachfrage. Insbesondere ist festzustellen, dass Menschen mit Behinderung vermehrt Leistungen zur Teilhabe im Rahmen eines »Persönlichen Budgets« in Anspruch nehmen.

Nach wie vor mangelt es allerdings an geregelten Finanzierungsstrukturen. Im Landesdurchschnitt werden Budgetempfängern in Rheinland-Pfalz von den Kommunen 33,00 EUR für die Inanspruchnahme ambulanter Fachleistungsstunden vergütet. Für die Leistungserbringer ist dieser Stundensatz völlig unzureichend, um qualifizierte Angebote vorhalten zu können. Mit Schreiben vom 06.12.2013 hat die Kührer Fürsorge GmbH deshalb die Kreisverwaltung Mayen-Koblenz als örtlich zuständiger Kostenträger formal zur Aufnahme von Verhandlungen nach §§ 75 Abs. 3, 76 SGB XII aufgefordert. Zuvor wurden am 06.11.2013 Entwürfe einer Leistungs- und Prüfvereinbarung sowie Kalkulationsunterlagen zur Vereinbarung auskömmlicher Vergütungssätze eingereicht. Es zeichnen sich langwierige Verhandlungen ab.

2.2. Geschäftsverlauf

Die GmbH schließt das Jahr ab mit einem Überschuss in Höhe von 162 TEUR (Vorjahresüberschuss 446 TEUR).

Zum Ergebnis tragen bei:

Jahresergebnis	2013	2012
Herz-Jesu-Haus Kühr	50.398 EUR	115 TEUR
Zentrale	111.908 EUR	331 TEUR
insgesamt	162.306 EUR	446 TEUR

Das ausgewiesene Jahresergebnis geht über die Vorjahresprognose eines zumindest ausgeglichenen Jahresergebnisses hinaus. Unter anderem durch Anpassungen im Personalbereich konnte ein deutlicherer Ergebnisrückgang verhindert werden.

a) Herz-Jesu-Haus Kühr

Im Wohnbereich hat sich die Auslastungsquote auf 98,3 % (Vorjahr 97,6 %) verbessert. Elf Neuaufnahmen standen im abgelaufenen Jahr fünf Abgänge von Bewohnern gegenüber, davon vier bedingt durch Sterbefälle.

Ebenso hat sich die Auslastung in der Tagesförderstätte im Vergleich zum Vorjahr um 2,2 % verbessert. Um weitere Plätze für tagesstrukturierende Angebote anbieten zu können, wurde im Februar/März 2014 durch Auslagerung der Seniorenbegleitung in andere Räumlichkeiten eine weitere TAF-Gruppe im Untergeschoss des Josefshauses geschaffen.

Die Leistungsentgelte wurden zum 1. Januar 2013 um pauschal 2,65 % angehoben.

In Wohnbereich und der Tagesförderstätte konnten mehr Mitarbeiter in befristeten Zusatzbetreuungsverhältnissen beschäftigt werden. Da Betreuungen einzelner Bewohner nicht mehr im Rahmen der regelentgeltfinanzierten Personalbandbreite geleistet werden können, wurden auf unsere Anträge hin im Jahresdurchschnitt 7,26 Vollkräfte (Vorjahr 3,95 VK) im Betreuungsdienst über Sonderrechnungen durch örtliche Kostenträger finanziert.

Aufgrund flexibler Dienstplanregelungen im Wohngruppendienst, die innerhalb einer Bandbreite von -20 bis +20 Arbeitsstunden den Ausweis bedarfsgerechter Minus- oder Plusstunden gestatten, waren zum 31.12.2013 insgesamt 5.423 Mehrarbeitsstunden (Vorjahr 4.623 Mehrarbeitsstunden) aufgelaufen. Die gebildete Rückstellung wurde entsprechend angepasst und beträgt zum Stichtag 31.12.2013 213 TEUR (102 TEUR). Die Rückstellung für nicht in Anspruch genommenen Urlaub der Mitarbeiter konnte um 59 TEUR erfolgswirksam verringert werden. Zum Stichtage waren 601 Resturlaubstage (1.190 Resturlaubstage) in das nächste Jahr übertragen worden.

Zum 31.12.2013 waren 64,67 % der Mitarbeiter im Betreuungsdienst Fachkräfte. Im Vorjahr lag die Quote bei 64,27 %. War bisher unser Bestreben, die Durchschnittspersonalkosten im Wohnbereich durch Absenken der Fachkraftquote verantwortbar zu mindern, ist nach unserem Dafürhalten angesichts der steigenden Anforderungen an die Mitarbeiter im Betreuungsdienst der minimal vertretbare Standard erreicht.

Vor dem Hintergrund, dass die Personalkostensteigerung aus der tariflichen Erhöhung im Bereich der AVR in Höhe von 6,42 % und die gestiegenen Instandhaltungsaufwendungen insgesamt nicht über pauschale Entgelterhöhungen aufgefangen werden konnten, hat sich das Jahresergebnis des Herz-Jesu-Hauses Kühr verringert.

b) Zentrale

Im Bilanzierungskreis »Zentrale« wurden im Vorjahr Mittelzuflüsse aus zwei unerwarteten Erbschaften in Höhe von insgesamt 184 TEUR ergebniserhöhend verbucht. Insofern fällt im Berichtsjahr das Ergebnis geringer aus.

2.3. Lage

2.3.1. Ertragslage

Die Umsatzentwicklung aus Betreuungserträgen hat sich sowohl im Wohnbereich als auch in der Tagesförderstätte verbessert. Die Umsatzerlöse sind um 4,3 % auf 12.150 TEUR gestiegen. Maßgebend dafür waren in erster Linie die gestiegene Auslastung sowie höhere jahresdurchschnittliche Leistungsentgelte. Darüber hinaus trugen auch zusätzliche Erträge aus individuell vereinbarten Zusatzbetreuungen zur Ausweitung der Umsatzerlöse bei.

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtkosten mit 73,8 % (Vorjahr 72,4 %) den größten Kostenblock dar. Die Gesellschaft wendet die Richtlinien für Arbeitsverträge in den Einrichtungen des Caritasverbandes (AVR) an.

An Personalkosten sind 10.570 TEUR (Vorjahr 9.622 TEUR) aufgewendet worden. Im Jahresdurchschnitt waren 220,0 Vollkräfte beschäftigt (Vorjahr 211,89 Vollkräfte). Dies entspricht einem Anstieg der durchschnittlichen Personalkosten je Vollkraft um 5,8 %. Neben einer veränderten Bewertung der Urlaubs- und Mehrarbeitsrückstellung sowie der erstmaligen Bildung einer Jubiläumsrückstellung ist ihr Anstieg im Wesentlichen durch die Tarifsteigerungen im Bereich der AVR um 6,42 % begründet.

Die gesamten Aufwendungen für Instandhaltung, Instandsetzung (einschließlich Wartung) sowie Ersatzbeschaffungen betrugen im Berichtsjahr 522 TEUR (Vorjahr 450 TEUR). Der Anstieg ist im Wesentlichen durch zwei größere Baumaßnahmen begründet: Die Integrative Kindertagesstätte wurde energetisch saniert, die Heizungsanlage erneuert (insgesamt 124 TEUR) und die Spülküche in der Kantine erweitert (38 TEUR).

2.3.2. Finanzlage

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Cashflow in Höhe von 42 TEUR. Dieser setzt sich zusammen aus einem positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 649 TEUR, einem Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von -565 TEUR sowie einem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von -42 TEUR.

2.3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme liegt 0,9 % über der Vorjahressumme und schließt zum 31.12.2013 mit 20.038 TEUR ab.

Der Anteil des langfristigen Vermögens an der Bilanzsumme beträgt 71,2 % (Vorjahr 72,7 %). Der Anteil des langfristigen Kapitals an der Bilanzsumme beträgt 91,4 %. Unter Berücksichtigung der Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens beträgt die Eigenkapitalquote 88,1 % (Vorjahr 89,2 %).

2.4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt 649 TEUR nach 945 TEUR im Vorjahr. Der Rückgang um 296 TEUR ist insbesondere vor dem Hintergrund des positiven Effektes aus den Erbschaften im Vorjahr sowie den nicht durch die pauschale Entgeltfortschreibung zum 1. Januar 2013 refinanzierten Kostensteigerungen zu sehen.

3. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4.1. Prognosebericht

Zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts konnte die Auslastungsquote, die im Wohnbereich im Vorjahr wie beschrieben auf 97,6 % abgesunken war, durch Neuaufnahmen wieder angehoben werden. Derzeit wohnen 292 Bewohner im Herz-Jesu-Haus. Damit liegt die Auslastungsquote bei 295 Sollplätzen stichtagsbezogen bei 99,0 %. Aufgrund annähernder Vollbelegung im Wohnbereich und einer bereits bestehenden Vollauslastung in der Tagesförderstätte rechnen wir kurz- bis mittelfristig nicht mit größeren Umsatzsteigerungen. Zudem ist tendenziell festzustellen, dass Kostenzusagen von Leistungsträgern für Neuaufnahmen im stationären bzw. teilstationären Bereich zeitlich befristet und zögerlicher als in Vorjahren ausgesprochen werden.

Unterstellt man für das Jahr 2014 eine durchschnittliche Auslastung von 98,5 % im Wohnheimbereich und berücksichtigt, dass im Personal- und Sachkostenbereich voraussichtlich mit Kostensteigerungen von jeweils 2 % gerechnet werden muss, ist für das Geschäftsjahr 2014 bei einer zum 1. Juni 2014 erfolgten pauschalen Entgeltfortschreibung um 2,78 % mit einem positiven - aber im Vergleich zum Vorjahr leicht rückläufigen - Jahresergebnis zu rechnen. Dementsprechend wird sich auch der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit leicht verringern.

Folgende größere Instandhaltungen/Investitionen werden im Geschäftsjahr 2014 durchgeführt:

•	Austausch von Warmwasserboilern (28 TEUR)
•	Erneuerung von Holzpalisaden im Außenbereich (41 TEUR)
•	Aufrüstung von Computer-Hardware (110 TEUR)

Die Finanzierung dieser Maßnahmen wird aus Eigenmitteln erfolgen.

Die Kührer Fürsorge GmbH ist gut aufgestellt, ihrem caritativen Auftrag weiterhin gerecht zu werden. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die nächsten zwölf Monate nicht zu erwarten.

4.2. Chancenbericht

Aufgrund der demografischen Entwicklung kommt der Seniorenarbeit in den nächsten Jahren besondere Bedeutung zu. Um Senioren mit Behinderung, die aus dem Arbeitsleben, z.B. aus der Werkstatt für behinderte Menschen oder der Tagesförderstätte ausscheiden, weiterhin die Nutzung eines zweiten Lebensraumes zu bieten, hatte die Geschäftsführung beim Sozialministerium in Mainz im Mai letzten Jahres eine Konzeption zur Beantragung des sogenannten »Seniorenmoduls« eingereicht. In Abstimmung mit dem örtlichen Kostenträger, dem Landkreis Mayen-Koblenz, hat das Ministerium dem Antrag zugestimmt.

Die Abrechnung folgender kalendertäglicher Vergütungssätze wurde von der Geschäftsstelle der Vergütungskommission beim Landesamt für Soziales, Jugend und Versorgung in Mainz als gerechtfertigt anerkannt:

Seniorenmodul
Tagesstruktur	01.10.2013 - 31.05.2014	ab 01.06.2014
niedriger Bedarf	14,65 EUR	15,05 EUR
mittlerer Bedarf	25,51 EUR	26,21 EUR
hoher Bedarf	47,23 EUR	48,54 EUR

Die Verteilung der derzeit insgesamt 14 Plätze auf die drei Vergütungssätze ist abhängig von der Betreuungsintensität entsprechend einem Personaleinsatz 1:3, 1:6 bzw. 1:12 und wird in den Teilhabekonferenzen verhandelt.

Das Herz-Jesu-Haus Kühr wurde im Februar 2013 als »ÖKOPROFIT-Betrieb« ausgezeichnet. Die Einrichtung hatte sich mit zehn weiteren Unternehmen aus der Region an einem Umweltprojekt im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz beteiligt. In einer Kombination aus Workshops und Vor-Ort-Terminen wurden die Themen Energie, Abfall, Gefahrstoffe, Rechtsaspekte, Umweltmanagement, Arbeitssicherheit sowie Mobilität und Einkauf behandelt. Begleitet wurde das Projekt von der Arqum - Gesellschaft für Arbeitssicherheit, Qualitäts- und Umweltmanagement mbH, München. Im Jahr 2014 wird das ÖKOPROFIT-Projekt unter Beteiligung des Herz-Jesu-Hauses fortgeführt. Wir erwarten, insbesondere durch Optimierungsmaßnahmen im Energiebereich weitere Einsparungen erzielen zu können.

Die Integrative Kindertagesstätte im Herz-Jesu-Haus Kühr hat im Frühjahr 2013 das Audit zum sogenannten »TRI ^er QM« (Projekt zur Umsetzung des Rahmenleitbildes für katholische Kindertageseinrichtungen im Bistum Trier) erfolgreich bestanden. Zu insgesamt sieben Qualitätsbereichen des Rahmenleitbildes für Kindertagesstätten im Bistum Trier wurde zwei Jahre intensiv gearbeitet und ein Qualitätshandbuch für die Kindertagesstätte erstellt. Unser Anliegen ist es, den Kindern und ihren Familien auch weiterhin ein qualitativ hochwertiges, bedarfsgerechtes und werteorientiertes Angebot zu garantieren.

Wie im Vorjahrjahresbericht erwähnt hat unser Gesellschafter, die Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e.V. in Niederfell mit Kaufvertrag vom 23.02.2012 in der Markstraße 4 ein Grundstück erworben. Hinzu gekauft haben die Schwestern am 21.12.2013 ein angrenzendes Grundstück in der Kehrstraße 26. Somit steht ein bebaubares Areal in einer Größe von insgesamt 1.250 qm zur Verfügung. Wir planen ein inklusives gemeindeintegriertes Wohnprojekt für Menschen mit und ohne Behinderung in unterschiedlichen Wohnformen. Der barrierefreie Gebäudekomplex, den die Schwesterngemeinschaft als Bauherrin erstellen wird, soll nach der Fertigstellung an die Kührer Fürsorge GmbH, Niederfell, vermietet werden. Erste Gespräche mit Vertretern des rheinland-pfälzischen Sozialministeriums, des Landessozialamtes und des Sozialamtes der Kreisverwaltung Mayen-Koblenz wurden am 08.05.2013 geführt. Ergebnis des Vor-Ort-Termins war, dass das Wohnprojekt dem sozialpolitischen Willen der Landesregierung entspricht und grundsätzlich als förderungsfähig eingestuft wird. Da sich die Verhandlungen für den Hinzukauf des Grundstücks äußerst schwierig und langwierig gestaltet haben, verzögert sich der ursprüngliche Zeitplan. Bevor die Architekten mit der Entwurfsplanung beauftragt werden, hat die Geschäftsführung zunächst einen Workshop mit Bereichs- und Verbundleitern aus dem Wohnbereich des Herz-Jesu-Hauses Kühr initiiert, um den praktischen Sachverstand der pädagogischen Führungskräfte in das weitere Planungsverfahren einfließen zu lassen.

4.3. Risikobericht

Aktuell steht einer landesweiten pauschalen Anhebung der Leistungsentgelte um 2,78 % zum 01.06.2014 ein AVR-Tarifbeschluss aus dem Vorjahr mit vereinbarten Gehaltssteigerungen von 6,42 % entgegen. Die Nachwirkungen dieses Beschlusses dauern an.

In der Tarifrunde 2014 für den öffentlichen Dienst wurde vereinbart, dass für die Beschäftigten von Bund und Kommunen die Gehälter rückwirkend zum 01.03. dieses Jahres um 3 Prozent - mindestens aber um 90 Euro - steigen. Zum 01.03.2015 erfolgt ein Anstieg um weitere 2,4 Prozent.

Üblicherweise werden sich die AVR-Regionalkommissionen in kommenden Verhandlungen an diesem Tarifbeschluss orientieren. Es ist zu vermuten, dass die zu erwartenden Personalkostensteigerungen über pauschale Entgelterhöhungen wiederum nur eingeschränkt refinanzierbar sein werden. Vor diesem Hintergrund sind weitere Leistungsabsenkungen infolge Personalanpassungen unvermeidbar.

Da die Kostenträger ambulanten Maßnahmen zunehmend Vorrang vor der stationären Betreuung einräumen und Wohnplätze daher insbesondere für ein betreuungsintensives Klientel nachgefragt werden, stellen Personalgewinnung und -qualifikation insbesondere vor dem Hintergrund des drohenden Fachkräftemangels eine wachsende Herausforderung dar.

Niederfell, den 24. Juni 2014

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVSEITE

	31.12.2013		31.12.2012
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		29.768,00		18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.634.569,97		10.013
2. Technische Anlagen und Maschinen	229.960,67		289
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	562.874,51		559
		10.427.405,15		10.861
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30		13
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.560.412,74		3.284
3. Sonstige Ausleihungen	252.397,93		272
		3.825.592,97		3.569
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		45.959,57		48
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.076.943,71		970
2. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00		112
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	13.872,52		17
4. Sonstige Vermögensgegenstände	540.767,53		233
		1.631.583,76		1.332
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		4.070.816,11		4.029
- davon Treuhandvermögen 270.893,83 EUR (Vorjahr 282 TEUR)
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		6.851,88		6
		20.037.977,44		19.863
PASSIVSEITE
	31.12.2013		31.12.2012
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen	4.639.860,82		4.193
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	162.305,98		446
		14.277.765,26		14.115
B. SONDERPOSTEN AUS SPENDEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		3.382.076,50		3.598
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		659.589,34		432
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.589,17		5
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.700,62 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	140.639,66		147
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 140.639,66 EUR (Vorjahr 147 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	621.293,70		636
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 70.110,47 EUR (Vorjahr 42 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	881.879,25		812
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 881.879,25 EUR (Vorjahr 812 TEUR)
- davon aus Steuern 93.100,69 EUR (Vorjahr 82 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 7.901,76 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
- davon Treuhandverbindlichkeiten 270.893,83 EUR (Vorjahr 282 TEUR)
		1.647.401,78		1.600
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		71.144,56		118
		20.037.977,44		19.863

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2013

	2013		2012
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	12.150.390,46		11.656
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	984.514,94		820
3. Sonstige betriebliche Erträge	1.035.916,67		890
		14.170.822,07		13.366
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.490.796,06		1.454
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	300.024,60		282
		1.790.820,66		1.736
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	8.440.481,51		7.659
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.129.124,51		1.963
- davon für Altersversorgung 498.592,09 EUR (Vorjahr 434 TEUR)
		10.569.606,02		9.622
6. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von Investitionen		0,00		84
7. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		217.375,83		215
8. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten		0,00		84
9. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen		702.654,36		697
10. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.180.692,77		1.117
11. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		79.712,53		23
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		13.891,64		59
- davon aus der Abzinsung 2.394,27 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
13. Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens		33.098,73		4
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		40.023,29		41
15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		164.906,24		446
16. Sonstige Steuern		2.600,26		0
17. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		162.305,98		446

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

1. Allgemeines

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH wurde am 21. August 1919 gegründet. Die Gesellschaft betreibt in Niederfell das Herz-Jesu-Haus, ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung.

Die Gesellschaft ist gemäß § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger und mildtätiger Zwecke von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit.

Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgen in Anlehnung an die gesetzlichen Vorschriften der §§ 266 Abs. 2 und Abs. 3 sowie 275 Abs. 2 HGB. Sie sind nach § 265 HGB um branchenspezifische Posten erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden teilweise Änderungen im Ausweis der Vorjahresbeträge vorgenommen. Diese betreffen den Ausweis der Fortbildungskosten und des sonstigen Personalaufwands. Da diese Kosten nicht unmittelbar als Vergütung für die geleisteten Arbeiten der Mitarbeiter anzusehen sind, werden die entsprechenden Aufwendungen (2013: 87 TEUR, 2012: 80 TEUR) seit dem Geschäftsjahr 2013 unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen und nicht mehr unter den Löhnen und Gehältern ausgewiesen.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 410,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs analog § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Unabhängig von einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung wurde bei zeitwertbedingten Wertminderungen von dem Abschreibungswahlrecht für Finanzanlagen nach § 253 Abs. 3 S. 4 HGB Gebrauch gemacht. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgte eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Anschaffungskosten der auf norwegische Kronen lautenden Wertpapiere wurden anhand des im Erwerbszeitpunkt gültigen Wechselkurses ermittelt. Aufgrund des bis zum Bilanzstichtag gestiegenen Wechselkurses, ergibt sich für diese Finanzanlagen eine umrechnungsbedingte Wertminderung. Da diese Wertminderung in den dem Bilanzstichtag vorangegangenen sechs Monaten jedoch nicht dazu geführt hat, dass der beizulegende Zweitwert um mehr als 20 % unterhalb des bilanzierten Buchwertes gesunken ist und da dieser innerhalb der letzten zwölf Monate tagesdurchschnittlich auch nicht um mehr als 10 % unterschritten wurde, wird von einer nur vorübergehenden währungskursindizierten Wertminderung ausgegangen. Entgegen der Vorgehensweise bei zeitwertbedingten Wertminderungen wurde in Bezug auf diese umrechnungsbedingten Wertminderungen vom Wertbeibehaltungswahlrecht nach § 253 Abs. 3 S. 3 HGB Gebrauch gemacht.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Bewertung der Urlaubs- und Überstundenrückstellungen wurde im Berichtsjahr verändert. Hierdurch soll die tatsächlich bestehende Verpflichtung zutreffender abgebildet werden. Durch die veränderte Bewertung hat sich der Rückstellungsbestand im Vergleich zur bisherigen Berechnungsweise um 97 TEUR erhöht. Die Ertragssituation der Gesellschaft wurde in entsprechender Höhe mit einem zusätzlichen Aufwand belastet.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die jeweils für die einzelnen Schuljahre gewährten Landeszuschüsse zum Betrieb der Sonderschule werden durch Schätzung auf das Geschäftsjahr abgegrenzt. Aus einer Anpassung der Schätzannahmen, durch die ein periodengerechterer Ertragsausweis erreicht werden soll, ergibt sich ein einmaliger Ergebniseffekt in Höhe von 97 TEUR.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagennachweis zu entnehmen, der diesem Anhang als Anlage beigefügt wurde.

Bei den Finanzanlagen wurden nach § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB unabhängig von der voraussichtlichen Dauer der Wertminderung Abschreibungen auf den niedrigeren Zeitwert am Bilanzstichtag in Höhe von 33 TEUR vorgenommen. Ausgenommen hiervon wurden Wertminderungen infolge der Währungsumrechnung. Da die wechselkursbedingte Wertminderung der auf norwegische Kronen lautenden Wertpapiere als voraussichtlich nicht dauerhaft angesehen wird, wurde gemäß § 253 Abs. 3 S. 3 HGB keine entsprechende Abschreibung vorgenommen. Der in Euro umgerechnete Buchwert der in norwegischen Kronen notierten Wertpapiere beträgt stichtagsbezogen 409 TEUR. Der beizulegende Zeitwert beläuft sich zum Abschlussstichtag auf 360 TEUR.

Die Gesellschaft ist an der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr gGmbH zu 50 % beteiligt. Sie hält 12.782,30 EUR (50 %) des Stammkapitals der Gesellschaft (25.564,59 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten betrug im Jahr 2012 77.159,39 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2012 betrug 4.332.965,01 EUR.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch insolvenzgesicherte Sparguthaben bei der Bank im Bistum Essen eG, Essen, gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Der beizulegende Zeitwert, der den Anschaffungskosten entspricht, beträgt 118.033,45 EUR. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen ist mit 162.996,30 EUR zu beziffern.

Von den sonstigen Rückstellungen entfällt ein Betrag in Höhe von 607 TEUR auf Rückstellungen im Personalbereich und in Höhe von 52 TEUR auf weitere andere Rückstellungen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Ausstehender Urlaub	104
Geleistete Mehrarbeit	213
Sanierungsgeld KZVK	204
Jubiläumszuwendungen	42
Altersteilzeitverpflichtungen	45
Sonstige Rückstellungen	52
Summe	660

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

Verbindlichkeitenspiegel für das Geschäftsjahr 2013

Nr.	Ausweis	Gesamt	Davon mit einer Restlaufzeit			Gesichert
		Gesamt	bis zu 1 Jahr	von 1 - 5 Jahren	von mehr als 5 Jahren	Gesichert
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.589,17	1.700,62	1.888,55	0,00	0,00
2	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	140.639,66	140.639,66	0,00	0,00	0,00
3	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	621.293,70	70.110,47	169.230,68	381.952,55	0,00
4	Sonstige Verbindlichkeiten	881.879,25	881.879,25	0,00	0,00	0,00
		1.647.401,78	1.094.330,00	171.119,23	381.952,55	0,00

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten in Höhe von 2.394,27 EUR Erträge aus der Abzinsung der Altersteilzeitrückstellung. Hierbei handelt es sich um den Saldo aus Aufwendungen aus der Aufzinsung der Altersteilzeitrückstellung in Höhe von 4 TEUR sowie Erträgen aus der Abzinsung der Altersteilzeitrückstellung und der Verzinsung der insolvenzgesicherten Sparguthaben in Höhe von 6 TEUR.

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen wird ein periodenfremder Ertrag aus der Endabrechnung des Landeszuschusses zum Betrieb der Förderschule für das Schuljahr 2011/2012 in Höhe von 74 TEUR ausgewiesen.

5. Sonstige Anhaben

5.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr folgende Personen bestellt:

	Frau Veronika Wagner-Weiser (bis 31. März 2013)
	Herr Helmut Boos
	Frau Claudia Schönershoven (ab 1. April 2013)

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

	Schwester M. Klara Hahnová SSCJ, Generalsekretärin der Kongregation der Dienerinnen des heiligsten Herzen Jesu (Vorsitzende)
	Bruno Seibeld, Bürgermeister der Verbandsgemeinde Rhein-Mosel (stellvertretender Vorsitzender)
	Dipl.-Kfm. Werner Grünert, Geschäftsführer des Vereins Caritative Vereinigung Köln e. V., Köln
	Rechtsanwalt Dr. Hartmut Münzel, Geschäftsführer des Vereins Franziskanerinnen von Nonnenwerth e. V., Nonnenwerth
	Dr. Christiane Zakrzewski, ehemalige Geschäftsführerin des Sozialdienstes Kath. Frauen e. V., Koblenz

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betragen im Jahr 2013 10 TEUR. Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gemäß § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

5.3 Haftungsverhältnisse

5.4 Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2013 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 24.688,20 EUR (ohne Umsatzsteuer) und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2013 waren durchschnittlich 295,75 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Heimbereich	245
Ambulante Dienste	7,5
Tagesförderstätte	21,75
Förderschule	11,25
Integrative Kindertagesstätte	10,25
Summe	295,75

Darüber hinaus waren weitere Mitarbeiter aufgrund von Gestellungsverträgen beschäftigt.

5.6 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Niederfell, den 24. Juni 2014

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell

- Geschäftsführung -

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2013

Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsstand	Zugang	Tilgung ^* Abgang	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	57.157,42	26.736,92	0,00	83.894,34
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20.725.092,28	88.823,84	0,00	20.813.916,12
2. Technische Anlagen und Maschinen	858.086,74	0,00	0,00	858.086,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.614.649,64	164.920,60	51.162,30	3.728.407,94
	25.197.828,66	253.744,44	51.162,30	25.400.410,80
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	0,00	0,00	12.782,30
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.288.352,67	309.600,00	0,00	3.597.952,67
3. Sonstige Ausleihungen	272.397,93	0,00	20.000,00 ^*	252.397,93
	3.573.532,90	309.600,00	20.000,00 ^*	3.863.132,90
			20.000,00 ^*
	28.828.518,98	590.081,36	51.162,30	29.347.438,04

Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	38.942,42	15.183,92	0,00	54.126,34
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.711.822,31	467.523,84	0,00	11.179.346,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	568.882,07	59.244,00	0,00	628.126,07
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.055.993,13	160.702,60	51.162,30	3.165.533,43
	14.336.697,51	687.470,44	51.162,30	14.973.005,65
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.441,20	33.098,73	0,00	37.539,93
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.441,20	33.098,73	0,00	37.539,93

	14.380.081,13	735.753,09	51.162,30	15.064.671,92

Bilanzposten: A. Anlagevermögen
	Restbuchwerte 31.12.2013	Restbuchwerte 31.12.2012
	EUR	EUR
1	13	14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	29.768,00	18.215,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.634.569,97	10.013.269,97
2. Technische Anlagen und Maschinen	229.960,67	289.204,67
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	562.874,51	558.656,51
	10.427.405,15	10.861.131,15
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	12.782,30
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.560.412,74	3.283.911,47
3. Sonstige Ausleihungen	252.397,93	272.397,93
	3.825.592,97	3.569.091,70

	14.282.766,12	14.448.437,85

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, den 22. Juli 2014

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Christoph Tritz, Wirtschaftsprüfer

Nick Fienhold, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 8. November 2014

der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Beschluss: Die Gesellschafterversammlung stellt den Jahresabschluss der Kührer Fürsorge GmbH für das Geschäftsjahr 2013 in der vorliegenden Fassung fest. Der Jahresüberschuss wird in die Gewinnrücklagen eingestellt.

38:T15f30,

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH

Niederfell

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012

A. Geschäft und Rahmenbedingungen

1. Rahmenbedingungen

Die als Träger gemeinnütziger Einrichtung anerkannte Kührer Fürsorgegesellschaft mbH mit Sitz in Niederfell/Mosel unterhält oder bietet an im

Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell

•

ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung und heimangebundene Außenwohngruppen mit insgesamt 295 Wohnplätzen

•

eine Tagesförderstätte

•

eine Förderschule mit den Schwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung

•

eine integrative Kindertagesstätte und Ambulante Dienste für Menschen mit geistiger Behinderung mit den Angeboten

―	Betreutes Wohnen für Menschen mit geistiger Behinderung im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz
―	Betreuung von Menschen mit geistiger Behinderung im Rahmen des Persönlichen Budgets.

Folgende Vergütungssätze werden derzeit abgerechnet

Leistungsentgelte	ab 1.7.2011	ab 1.1.2013
Wohnbereich
Leistungsentgelt I	89,50 EUR	91,87 EUR
Leistungsentgelt II	98,54 EUR	101,15 EUR
Tagesförderstätte
Tagessatz	58,67 EUR	60,23 EUR
Halbtagessatz	29,34 EUR	30,12 EUR
Integrative Kindertagesstätte
Tagessatz	65,51 EUR	67,25 EUR

Das Leistungsentgelt I (Eingliederungshilfe) ist der im Wohnbereich überwiegend abgerechnete Vergütungssatz, das Leistungsentgelt II (ehemals »Bewahrfälle«/Hilfe zur Pflege) wird lediglich noch für zwei Bewohnerinnen abgerechnet.

2. Geschäftsverlauf

a) Umsatz- und Leistungsentwicklung

Die Umsatzentwicklung aus Pflege- und Betreuungserträgen hat sich sowohl im Wohnbereich als auch in der Tagesförderstätte verbessert. Maßgebend dafür war in erster Linie die pauschale Anhebung des Leistungsentgeltes ab dem 1. Juli 2011, die sich in 2012 ganzjährig umsatzsteigernd auswirkte.

Die Auslastungsquote ist im Wohnbereich auf 97,6 % (Vorjahr 98,5 %) gesunken. Fünf Neuaufnahmen standen im abgelaufenen Jahr neun Auszüge von Bewohnern gegenüber, davon vier bedingt durch Sterbefälle. Trotz vorliegender Bewerbungen war es nicht möglich, dem Absinken der Auslastungsquote kurzfristig gegenzusteuern. Unter den personellen und strukturellen Gegebenheiten in den Wohngruppen waren Neuaufnahmen aufgrund der weit überdurchschnittlichen Hilfebedarfe der Bewerber nicht zu realisieren.

Hingegen hat sich die Auslastung der Tagesförderstätte im Vergleich zum Vorjahr um 3,4 % verbessert. Hier stoßen wir inzwischen räumlich an unsere Grenze, weitere Aufnahmen tätigen zu können.

b) Investitionen und Finanzierung

Im Berichtsjahr wurden die giebelseitigen Erweiterungsbauten (Ruheraum und Multifunktionsraum) und die Anlage von Kurzzeitparkplätzen in und an unserer Integrativen Kindertagesstätte fertiggestellt. Die Kosten für die Anbauten belaufen sich auf 168 TEUR, für die Außenanlagen wurden 96 TEUR aufgewendet.

Die Baukosten wurden durch das Land Rheinland-Pfalz in Höhe von 8 TEUR bezuschusst, der Kreis Mayen-Koblenz steuerte 2 TEUR bei. Zur dinglichen Sicherung eines eventuellen Erstattungsanspruchs wurde zugunsten des Landes Rheinland-Pfalz am 21. Dezember 2012 eine unverzinsliche Buchgrundschuld in Höhe des Baukostenzuschusses bestellt. Die Ortsgemeinde Niederfell hat Mittel in Höhe von 60 TEUR (Festbetragsfinanzierung) in den Haushalt eingestellt. Der Zuschuss wird in drei Jahresraten in Höhe von jeweils 20 TEUR beginnend ab 2011 gezahlt. Die zweite Zuschussrate wurde am 28. Juni 2012 gezahlt.

Die Erweiterung des Hauptparkplatzes um 20 Stellplätze stellt im Berichtsjahr 2012 eine weitere größere Einzelmaßnahme dar. Die Baukosten betragen vorläufig 112 TEUR. Die Parkplatzbeleuchtung wurde im Mai 2013 ergänzt.

Die gesamten Aufwendungen für Instandhaltung, Instandsetzung (einschließlich Wartung) sowie Ersatzbeschaffungen betrugen 450 TEUR (Vorjahr 353 TEUR). Der Anstieg um 97 TEUR ist u. a. durch größere Instandhaltungsmaßnahmen wie die Flachdachsanierung der Sporthalle (47 TEUR), die Erneuerung der Notbeleuchtung im Therapiezentrum (27 TEUR) und die Umstellung der Heizung im Domhof/Zehnthof von Öl auf Gas (24 TEUR) begründet.

Mit Kaufvertrag vom 23. Februar 2012 hat unser Gesellschafter, die Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e. V., in Niederfell in der Markstraße 4 ein Grundstück erworben. Es ist geplant, ein inklusives gemeindeintegriertes Wohnprojekt für Menschen mit und ohne Behinderung in unterschiedlichen Wohnformen zu realisieren. Auf dem Grundstück sollen zwei Wohnhäuser errichtet werden, die mittels eines Bindeglieds bestehend aus Aufzug und Treppenhaus verbunden sind. Der Gebäudekomplex, den die Schwesterngemeinschaft als Bauherrin erstellen wird, soll nach der Fertigstellung an die Kührer Fürsorge GmbH, Niederfell, vermietet werden. Erste Gespräche mit Vertretern des rheinland-pfälzischen Sozialministerium, des Landessozialamtes und des Sozialamtes der Kreisverwaltung Mayen-Koblenz haben zur Zeit der Berichterstellung stattgefunden. Ergebnis des Vor-Ort-Termins im Mai 2013 war, dass das Wohnprojekt dem sozialpolitischen Willen der Landesregierung entspricht und grundsätzlich als förderungsfähig eingestuft wird. Im Laufe des Jahres soll die detaillierte Bauplanung mit der Beratungs- und Prüfbehörde nach LWTG (Landesgesetz- über Wohnformen und Teilhabe), vormals »Heimaufsicht«, abgestimmt und zur Mietpreisfindung die vorläufigen Baukosten ermittelt werden.

Die Maßnahme dient der weiteren Auflockerung im Zentrum, um auch in Zukunft ein konkurrenzfähiges Wohnangebot mit weiteren Einzelzimmern vorhalten zu können.

Auch vor dem Hintergrund der am 19. April 2013 in Kraft getretenen Landesverordnung zur Durchführung des Landesgesetzes über Wohnformen und Teilhabe (LWTGDVO) werden langfristig weitere Dezentralisierungsmaßnahmen notwendig. Die neue Landesverordnung regelt insbesondere die baulichen Standards für Räume, Verkehrsflächen, gebäudetechnische Anlagen und Außenanlagen und löst damit u. a. die bisherige »Heimmindestbauverordnung« ab. Die Mindestanforderungen an die Raumgrößen wurden heraufgesetzt: Einzelzimmer müssen künftig eine Wohnfläche von 14 qm (bisher 12 qm), Doppelzimmer mindestens 20 qm (bisher 18 qm) umfassen. Bis zu einer Generalsanierung genießen bestehende Einrichtungen Bestandsschutz.

Neue Einrichtungen sollen in die jeweiligen Gemeinden oder Stadtteile eingebunden werden. Das persönliche und gemeinschaftliche Wohnumfeld soll Selbstständigkeit fördern und die Privatsphäre schützen.

c) Personal- und Sozialwesen

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtkosten mit 73,4 % (Vorjahr 71,3 %) den größten Kostenblock dar. Die Gesellschaft wendet die Richtlinien für Arbeitsverträge in den Einrichtungen des Caritasverbandes (AVR) an.

An Personalkosten sind 9.702 TEUR (Vorjahr 9.366 TEUR) aufgewendet worden. Die Anzahl der Vollkräfte betrug im Jahresdurchschnitt 207,5 VK.

Im Wohnbereich konnten mehr Mitarbeiter in befristeten Zusatzbetreuungsverhältnissen beschäftigt werden. Da Betreuungen einzelner Bewohner nicht mehr im Rahmen der regelentgeltfinanzierten Personalbandbreite geleistet werden können, wurden auf unsere Anträge hin im Jahresdurchschnitt 3,95 Vollkräfte im Betreuungsdienst über Sonderrechnungen durch örtliche Kostenträger finanziert.

	zum Stichtag
individuelle Zusatzbetreuungen von Bewohnern	31.12.2012	31.12.2011
Wohnheim	5,12 VK	1,49 VK
Tagesförderstätte (TAF)	1,26 VK	1,00 VK

Die Einrichtung einer Zentralkasse, die die Treuhandgelder aller Bewohner seit dem 01.01.2012 verwaltet, erforderte im Verwaltungsbereich ebenfalls eine Personalaufstockung.

Aufgrund flexibler Dienstplanregelungen im Wohngruppendienst, die innerhalb einer Bandbreite (von - 20 bis + 20 Arbeitsstunden) den Ausweis bedarfsgerechter Minus- oder Plusstunden gestatten, waren zum 31. Dezember 2012 insgesamt 4.623 Mehrarbeitsstunden (Vorjahr 5.404 Mehrarbeitsstunden) aufgelaufen. Die gebildete Rückstellung wurde entsprechend angepasst und beträgt zum Stichtag 31. Dezember 2012 102 TEUR (Vorjahr 171 TEUR). Ebenso konnte die Rückstellung für nicht in Anspruch genommenen Urlaub der Mitarbeiter um 17 TEUR erfolgswirksam verringert werden. Zum Stichtage waren 1.190 Resturlaubstage (Vorjahr 1.250 Resturlaubstage) in das nächste Jahr übertragen worden.

Das mittelfristig gesetzte Ziel, die Durchschnittspersonalkosten im Wohnbereich durch Absenken der relativ hohen Fachkraftquote verantwortbar zu mindern, wird weiter verfolgt. Zum 31. Dezember 2012 waren 64,27 % der Mitarbeiter im Betreuungsdienst Fachkräfte, am Ende des Vorjahres lag der Anteil bei 68,18 %.

B. Wirtschaftliche Entwicklung

1. Ertragslage

Die GmbH schließt das Jahr ab mit einem Überschuss in Höhe von 446 TEUR (Vorjahresüberschuss 312 TEUR).

Zum Ergebnis tragen bei:

Jahresergebnis	2012	(2011)
Herz-Jesu-Haus Kühr	115.465,74 EUR	(185 TEUR)
Zentrale	330.949,12 EUR	(127 TEUR)
insgesamt	446.414,86 EUR	(312 TEUR)

Im Zuge zweier Erbschaften von Privatpersonen sind der Kührer Fürsorge GmbH im Berichtsjahr 184 TEUR zugeflossen. Die Zuwendungen wurden im Bilanzierungskreis »Zentrale« ergebniserhöhend verbucht.

Die Umsatzerlöse sind in 2012 um 1,36 % auf 11.656 TEUR gestiegen. Verantwortlich für die Steigerung ist die pauschale Anhebung der Leistungsentgelte zum 1. Juli 2011, die sich im Berichtsjahr auf volle zwölf Monate auswirkt und die im Vergleich zum Vorjahr geringere Auslastung im Wohnbereich kompensiert hat. Darüber hinaus trugen auch höhere Erträge aus individuell vereinbarten Zusatzbetreuungen sowie die gestiegene Auslastung in der Tagesförderstätte zur Ausweitung der Umsatzerlöse bei.

Die Personalaufwendungen erhöhten sich insgesamt um 3,6 %. Die durchschnittlichen Personalaufwendungen je Vollkraft betragen 45.488 EUR (ohne Sonstige Dienste und mitarbeitende Bewohner).

2. Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme liegt 1,7 % über der Vorjahressumme und schließt zum 31. Dezember 2012 mit 19.863 TEUR ab.

Der Anteil des langfristigen Vermögens an der Bilanzsumme beträgt 72,7 % (Vorjahr 58,6 %). Diese Veränderung beruht darauf, dass von Kontoguthaben des kurzfristigen Vermögens durch Wertpapierkäufe Finanzanlagen im Anlagevermögen in einem Umfang von 3.284 TEUR neu gebildet wurden. Das kurzfristige Vermögen nahm demzufolge im Berichtsjahr um 2.681 TEUR ab, beträgt 5.415 TEUR und besteht zu 74,4 % aus Kassenbeständen und Guthaben bei Kreditinstituten. Der Anteil des langfristigen Kapitals an der Bilanzsumme beträgt 92,4 %. Unter Berücksichtigung der Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens beträgt die Eigenkapitalquote 89,2 % (Vorjahr 89,1 %).

Insbesondere durch die hohen Investitionen in das Finanzanlagevermögen hat sich die Deckung des langfristigen Vermögens durch langfristiges Kapital zum 31. Dezember 2012 um 2.737 TEUR verringert.

Die Liquidität der GmbH war im Berichtszeitraum jederzeit gewährleistet. Die um die jederzeit veräußerbaren Finanzanlagen bereinigte Liquidität auf kurze Sicht beträgt zum Bilanzstichtag 7.408 TEUR (Vorjahr 6.944 TEUR) und reicht zur Deckung des betriebsgewöhnlichen Finanzbedarfs für rund 7,1 Monate (Vorjahr 6,8 Monate). Der Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit belief sich im Jahr 2012 auf 945 TEUR (Vorjahr 968 TEUR). Aus dem Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit ergab sich im Berichtsjahr insbesondere infolge der hohen Investitionen in das Finanzanlagevermögen ein Mittelabfluss in Höhe von 3.106 TEUR (Vorjahr 270 TEUR). Aus dem Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit resultiert im Berichtszeitraum ein Mittelzufluss in Höhe von 40 TEUR (Vorjahr 6 TEUR).

C . Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Verhandlungen über Rahmenverträge zwischen dem Land Rheinland-Pfalz, den kommunalen Spitzenverbänden und der LIGA der freien Wohlfahrtsverbände zur budgetneutralen Umstellung einschließlich der Bildung von Hilfebedarfsgruppen für Menschen mit geistiger Behinderung sind gescheitert. Am 18. Mai 2012 hatte das Sozialministerium des Landes Rheinland-Pfalz die Vertreter der kommunalen Spitzenverbände und die LIGA ultimativ zu Verhandlungen aufgefordert mit dem Ziel, innerhalb von sechs Monaten zu einem Abschluss zu kommen. Da keine Einigung erzielt werden konnte, ist eine Rechtsverordnung auf dem Weg. Mit Schreiben vom 19. Dezember 2012 übersandte das Sozialministerium der LIGA der rheinland-pfälzischen Spitzenverbände der freien Wohlfahrtspflege einen vorläufigen Verordnungsentwurf mit dem Hinweis, dass nach der durchzuführenden Ressortanhörung im Rahmen des förmlichen Anhörungsverfahrens abschließend auch die maßgebenden Stellen außerhalb der Landesregierung angehört werden. Die Verordnung soll am 1. Juli 2013 in Kraft treten und sieht vor, dass spätestens zum 30. September 2017 ein neues differenziertes Entgeltsystems eingeführt wird, das dem Hilfe- und Teilhabebedarf der Bewohner individuell Rechnung trägt.

Nach unserem Dafürhalten ist nicht zu erwarten, dass sich die finanziellen Rahmenbedingungen dadurch verbessern werden.

Die Weiterentwicklung der stationären und teilstationären sowie der Ausbau ambulanter Strukturen und die Vernetzung in die Region sind weiterhin unsere Ziele.

Im Landesgesetz über Wohnformen und Teilhabe (LWTG) vom 22. Dezember 2009 ist eine unangemeldete jährliche Prüfung der Einrichtungen vorgesehen. Der Prüfungsumfang wird am Besuchstag festgelegt und der Schwerpunkt aus 14 Prüfbausteinen ausgewählt. Neun verschiedene Konzepte sind zur Prüfung erstellt und fließen in einen Qualitätsbericht ein. Geschäftsunterlagen sind vorzulegen und es sind Gespräche mit Bewohnern, Mitarbeitern, Angehörigen, Ehrenamtlichen, Leitungsverantwortlichen u. a. geplant. Bis zum Zeitpunkt der Erstellung des Berichtes hat keine Prüfung stattgefunden. Zur Veröffentlichung im Einrichtungen- und Dienstportal des Sozialministeriums hatte die Beratungs- und Prüfbehörde nach dem LWTG im Herbst 2012 in einem Erhebungsbogen lediglich strukturelle Daten für einen Qualitätskurzbericht abgefragt.

Das Herz-Jesu-Haus Kühr wurde im Februar 2013 als »ÖKOPROFIT-Betrieb« ausgezeichnet. Die Einrichtung hatte sich mit zehn weiteren Unternehmen aus der Region an einem Umweltprojekt im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz beteiligt. In einer Kombination aus Workshops und Vor-Ort-Terminen wurden die Themen Energie, Abfall, Gefahrstoffe, Rechtsaspekte, Umweltmanagement, Arbeitssicherheit sowie Mobilität und Einkauf behandelt. Begleitet wurde das Projekt von der Arqum Gesellschaft für Arbeitssicherheit, Qualitäts- und Umweltmanagement mbH, München. Nach über einjähriger Vorbereitung wurde das Herz-Jesu-Haus Ende 2012 von einer Kommission geprüft. Dabei wurde festgestellt, dass das Herz-Jesu-Haus alle gesetzlichen Bestimmungen einhält und die gesetzten Umweltziele erreicht wurden.

Die Integrative Kindertagesstätte im Herz-Jesu-Haus Kühr hat im Frühjahr 2013 das Audit zum sogenannten »TRI ^er QM« (Projekt zur Umsetzung des Rahmenleitbildes für katholische Kindertageseinrichtungen im Bistum Trier) erfolgreich bestanden. Zu insgesamt sieben Qualitätsbereichen des Rahmenleitbildes für Kindertagesstätten im Bistum Trier wurde zwei Jahre intensiv gearbeitet und ein Qualitäts-Handbuch für die Kindertagesstätte erstellt. Unser Anliegen ist es, den Kindern und ihren Familien auch weiterhin ein qualitativ hochwertiges, bedarfsgerechtes und werteorientiertes Angebot zu garantieren.

D. Prognosebericht

Zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts konnte die Auslastungsquote, die im Wohnbereich wie zuvor beschrieben auf 97,6 % abgesunken war, durch Neuaufnahmen wieder angehoben werden. Aktuell wohnen 289 Bewohner im Herz-Jesu-Haus. Damit liegt bei 295 Sollplätzen die Auslastungsquote stichtagsbezogen wieder bei 98,0 %. Aufgrund annähernder Vollbelegung im Wohnbereich und einer bereits bestehenden Vollauslastung in der Tagesförderstätte rechnen wir kurz- bis mittelfristig nicht mit größeren Umsatzsteigerungen. Zudem ist tendenziell festzustellen, dass Kostenzusagen von Leistungsträgern für Neuaufnahmen im stationären bzw. teilstationären Bereich zeitlich befristet und zögerlicher als in Vorjahren ausgesprochen werden.

Die Nachfrage nach Wohnplätzen für betreuungsintensivere Klientel bedeutet nach wie vor eine Herausforderung an Personalgewinnung und -qualifikation.

Im ambulanten Bereich wächst die Nachfrage. Insbesondere ist festzustellen, dass Menschen mit Behinderung vermehrt Leistungen zur Teilhabe im Rahmen eines »Persönlichen Budgets« in Anspruch nehmen. Nach wie vor mangelt es allerdings an geregelten Finanzierungsstrukturen. Im Landesdurchschnitt werden Budgetempfängern in Rheinland-Pfalz von den Kommunen 33,00 EUR für die Inanspruchnahme ambulante Fachleistungsstunden vergütet. Für die Leistungserbringer ist dieser Stundensatz völlig unzureichend, um qualifizierte Angebote vorhalten zu können. Gleichwohl zeichnet sich im Zuge einer Neuregelung des Kommunalen Finanzausgleichs ab, dass das Land den Kommunen - wie bei stationärer Betreuung - künftig die Hälfte ihrer Aufwendungen für ambulante Eingliederungsleistungen erstattet. Es ist zu hoffen, dass diese finanzielle Entlastung die vor Ort zu führenden Vergütungsverhandlungen für ambulante Angebote erleichtert.

Aufgrund der demografischen Entwicklung kommt der Seniorenarbeit in den nächsten Jahren besondere Bedeutung zu. Wir wollen älteren Menschen mit Behinderung, die in den kommenden Jahren vermehrt aus dem Arbeitsleben der Werkstätten für behinderte Menschen oder der Tagesförderstätte ausscheiden werden, weiterhin die Möglichkeit zur Nutzung eines zweiten Lebensraums bieten. Vor diesem Hintergrund haben wir im Mai 2013 beim Sozialministerium ein Konzept für ein sogenanntes »Seniorenmodul« und eine Kostenkalkulation für das geplante Zusatzangebot eingereicht.

Folgende größere bauliche Investitionen werden im kommenden Jahr durchgeführt:

a) Erweiterung der Brandmeldeanlage im Zentrum; es werden - bis auf das Theresienhaus, wo in den nächsten Jahren eine Generalsanierung ansteht - automatische Rauch- und Brandmelder in allen Bewohnerzimmern installiert, geschätzte Bruttokosten 101 TEUR.

b) Energetische Sanierung des Altbaus zwischen den neuen giebelseitigen Anbauten der Integrativen Kindertagesstätte; auf die äußeren Ziegelwände wird ein Wärmedämmverbundsystem aufgebracht, der Speicherraum gedämmt und neue isolierverglaste Fenster und Türen eingebaut. Ferner wird die veraltete Ölheizung durch eine Gasbrennwerttherme ersetzt. Die Gesamtkosten werden auf 112 TEUR geschätzt.

Die Rahmenbedingungen im sozialen Sektor bleiben im Hinblick auf die schwierige Haushaltslage der Kostenträger und einer damit einhergehenden ungewissen Entwicklung der Vergütungssätze herausfordernd. Konkret steht im Jahr 2013 einer landesweiten pauschalen Anhebung der Leistungsentgelte um 2,65 % nach dem Tarifbeschluss der AVR-Regionalkommission Mitte eine Erhöhung der Gehälter um 6,42 % entgegen. Vor diesem Hintergrund sind Personalanpassungen unvermeidbar. Parallel dazu sind wir bestrebt, durch Beantragung weiterer Zusatzbetreuungen drohende Qualitätseinbußen zu minimieren. Einschränkend muss angemerkt werden, dass die Beantragung von Zusatzbetreuungen zeitintensiv ist, durch teilweise nur halbjährliche Befristungen Planungssicherheit fehlt und sich die Gewinnung geeigneter Mitarbeiter wiederum herausfordernd gestaltet.

Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die nächsten 24 Monate nicht zu erwarten.

Noch ist die Kührer Fürsorge GmbH gut aufgestellt, ihrem caritativen Auftrag gerecht zu werden.

Für das Jahr 2013 sind wir durchaus zuversichtlich, zumindest mit einem ausgeglichenen Geschäftsergebnis abzuschließen.

In eigener Sache ist zu berichten, dass die Pädagogische Leiterin des Herz-Jesu-Hauses Kühr, Frau Vera Wagner-Weiser am 31. März 2013 in den Ruhestand getreten und als Geschäftsführerin abberufen worden ist. Am 1. April 2013 wurde Frau Claudia Schönershoven auf Vorschlag des Aufsichtsrates von unserem Gesellschafter, den Schwestern der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu, zur Geschäftsführerin bestellt. Frau Schönershoven hatte bisher die stellvertretende Pädagogische Leitung inne und war zuletzt Prokuristin der GmbH. Sie vertritt die Kührer Fürsorgegesellschaft künftig gemeinsam mit dem bisherigen Geschäftsführer, Herrn Helmut Boos.

Niederfell, 13. Juni 2013

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVSEITE

	31.12.2012 EUR		31.12.2011 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		18.215,00		33
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	10.013.269,97		10.064
2. Technische Anlagen und Maschinen	289.204,67		346
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	558.656,51		582
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		111
		10.861.131,15		11.103
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30		13
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.283.911,47		0
3. Sonstige Ausleihungen	272.397,93		292
		3.569.091,70		305
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		48.471,37		50
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	969.726,49		949
2. Forderungen gegen Gesellschafter	112.077,40		266
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	16.760,12		17
4. Sonstige Vermögensgegenstände	232.884,47		63
		1.331.448,48		1.295
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens
Sonstige Wertpapiere		0,00		599
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		4.028.926,58		6.150
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		5.949,65		2
		19.863.233,93		19.537
PASSIVSEITE
	31.12.2012 EUR		31.12.2011 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.445
III. Gewinnrücklagen	4.193.445,96		3.882
IV. Jahresüberschuss	446.414,86		312
		14.115.459,28		13.669
B. SONDERPOSTEN AUS SPENDEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		3.597.860,83		3.730
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		432.308,53		403
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.256,28		7
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.667,11 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	147.345,30		143
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 147.345,30 EUR (Vorjahr 143 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	635.798,57		678
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 42.307,67 EUR (Vorjahr 42 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	811.507,17		782
- davon Treuhandverbindlichkeiten 282.381,79 EUR (Vorjahr 294 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 811.507,17 EUR (Vorjahr 782 TEUR)
- davon aus Steuern 81.635,73 EUR (Vorjahr 78 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 202,38 EUR (Vorjahr 14 TEUR)
		1.599.907,32		1.610
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		117.697,97		125
		19.863.233,93		19.537

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2012

	2012 EUR		2011 TEUR
1. Umsatzerlöse	11.656.207,81		11.500
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	819.745,11		783
3. Sonstige betriebliche Erträge	889.503,56		691
		13.365.456,48		12.974
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.454.301,98		1.523
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	282.222,78		277
		1.736.524,76		1.800
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	7.739.433,44		7.490
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.962.899,73		1.877
- davon für Altersversorgung 434.377,30 EUR (Vorjahr 418 TEUR)
		9.702.333,17		9.367
6. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von Investitionen		83.526,98		30
7. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		215.438,31		368
8. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten		83.526,98		30
9. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen		697.145,37		972
10. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.034.831,03		949
11. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		22.982,04		13
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		58.740,15		96
13. Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens		4.441,20		0
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		40.926,59		51
- davon aus Aufzinsung 70,46 EUR (Vorjahr 7 TEUR)
15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit, gleichzeitig Jahresüberschuss		446.414,86		312

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

1. Allgemeines

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH wurde am 21. August 1919 gegründet. Die Gesellschaft betreibt in Niederfell das Herz-Jesu-Haus, ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung.

Die Gesellschaft ist gemäß § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger und mildtätiger Zwecke von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 410,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs analog § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Unabhängig von einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung wurde von dem Abschreibungswahlrecht für Finanzanlagen nach § 253 Abs. 3 S. 4 HGB Gebrauch gemacht. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Anschaffungskosten der auf fremde Währung lautenden Wertpapiere wurden anhand des im Erwerbszeitpunkt gültigen Wechselkurs ermittelt.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtung wurde in Ausübung des Wahlrechtes nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB verzichtet. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2012 auf 7.283 TEUR bei einem Umlagesatz von 4,4 % zuzüglich Sanierungsgeld und Beitragszuschuss Ost.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die bilanzielle Behandlung der Aufstockungsbeträge für Altersteilzeitverhältnisse, deren Altersteilzeitvereinbarung vor dem 1. Januar 2012 geschlossen wurde, erfolgt in Anwendung des IDW RS HFA 3 a. F. Demnach waren die vom Arbeitgeber zu zahlenden Aufstockungsbeträge stets als eigenständige Abfindungsverpflichtungen zu beurteilen und wurden daher bereits im Zeitpunkt des Abschlusses des Altersteilzeitvertrages nach den für schwebende Geschäfte geltenden Grundsätzen in voller Höhe zurückgestellt.

Die bilanzielle Behandlung der Aufstockungsbeträge für Altersteilzeitverhältnisse, deren Altersteilzeitvereinbarung nach dem 31. Dezember 2011 geschlossen wurde, erfolgt demgegenüber unter Beachtung des IDW RS HFA 3 n. F. Hiernach sind die Aufstockungsbeträge nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt zu charakterisieren. Da die Aufstockungsbeträge der im Jahr 2012 getroffenen Altersteilzeitvereinbarungen als Nachzahlungen für bereits geleistete Dienste anzusehen sind, werden sie der Rückstellung ratierlich zugeführt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagennachweis zu entnehmen, der diesem Anhang als Anlage beigefügt wurde.

Bei den Finanzanlagen wurden nach § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB unabhängig von der voraussichtlichen Dauer der Wertminderung Abschreibungen auf den niedrigeren Zeitwert am Bilanzstichtag vorgenommen.

Die Gesellschaft ist an der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr gGmbH zu 50 % beteiligt. Sie hält 12.782,30 EUR (50 %) des Stammkapitals der Gesellschaft (25.564,59 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten betrug im Jahr 2011 50.072,03 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2011 betrug 4.255.805,62 EUR.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch insolvenzgesicherte Sparguthaben bei der Bank im Bistum Essen eG, Essen, gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Der beizulegende Zeitwert, der den Anschaffungskosten entspricht, beträgt 98.022,53 EUR. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen ist mit 130.166,55 EUR zu beziffern.

Von den sonstigen Rückstellungen entfällt ein Betrag in Höhe von 396 TEUR auf Rückstellungen im Personalbereich und in Höhe von 36 TEUR auf weitere andere Rückstellungen.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

Verbindlichkeitenspiegel für das Geschäftsjahr 2012

		Davon mit einer Restlaufzeit
Nr. Ausweis	Gesamt EUR	bis zu 1 Jahr EUR	von 1 - 5 Jahren EUR	von mehr als 5 Jahren EUR	Gesichert EUR
1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.256,28	1.667,11	3.589,17	0,00	0,00
2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	147.345,30	147.345,30	0,00	0,00	0,00
3 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	635.798,57	42.307,67	169.230,68	424.260,22	0,00
4 Sonstige Verbindlichkeiten	811.507,17	811.507,17	0,00	0,00	0,00
	1.599.907,32	1.002.827,25	172.819,85	424.260,22	0,00

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten in Höhe von 70,46 EUR Aufwendungen aus der Aufzinsung der Altersteilzeitrückstellung. Hierbei handelt es sich um den Saldo aus Aufwendungen aus der Aufzinsung der Altersteilzeitrückstellung in Höhe von 2 TEUR und der Abzinsung in Höhe von 1 TEUR.

5. Sonstige Anhaben

5.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren folgende Personen bestellt:

	Frau Veronika Wagner-Weiser (bis 31. März 2013)
	Herr Helmut Boos
	Frau Claudia Schönershoven (ab 1. April 2013)

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

	Schwester M. Klara Hahnová SSCJ, Generalsekretärin der Kongregation der Dienerinnen des heiligsten Herzen Jesu (Vorsitzende)
	Bruno Seibeld, Bürgermeister der Verbandsgemeinde Untermosel (stellvertretender Vorsitzender)
	Dipl.-Kfm. Werner Grünert, Geschäftsführer des Vereins Caritative Vereinigung Köln e. V., Köln
	Rechtsanwalt Dr. Hartmut Münzel, Geschäftsführer des Vereins Franziskanerinnen von Nonnenwerth e. V., Nonnenwerth
	Dr. Christiane Zakrzewski, ehemalige Geschäftsführerin des Sozialdienstes Kath. Frauen e. V., Koblenz

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betragen im Jahr 2012 10 TEUR. Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gemäß § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

5.3 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl von Beteiligten aufweist, welche regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

5.4 Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2012 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 24.355,40 EUR (ohne Umsatzsteuer) und schlüsselt sich wie folgt auf:

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	23,0
Steuerberatungsleistungen	1,0
Sonstige Leistungen	0,4
Summe	24,4

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2012 waren durchschnittlich 306 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Heimbereich	255,5
Ambulante Dienste	8,5
Tagesförderstätte	21,25
Förderschule	10,25
Integrative Kindertagesstätte	10,5
Summe	306

Darüber hinaus waren weitere Mitarbeiter aufgrund von Gestellungsverträgen beschäftigt.

5.6 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Niederfell, 13. Juni 2013

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH
Niederfell

Geschäftsführung

Helmut Boos, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2012

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	Zugang EUR	Umbuchung EUR	Tilgung ^**Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	57.157,42	0,00	0,00	0,00	57.157,42
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	20.319.174,28	141.954,86	+ 263.963,14	0,00	20.725.092,28
2. Technische Anlagen und Maschinen	856.610,42	1. 476,32	0,00	0,00	858.086,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.505.365,54	154.021,05	0,00	44.736,95	3.614.649,64
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	110.796,40	153.166,74	- 263.963,14	0,00	0,00
	24.791.946,64	450.618,97	± 263.963,14	44.736,95	25.197.828,66
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	0,00	0,00	0,00	12.782,30
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	3.288.352,67	0,00	0,00	3.288.352,67
3. Sonstige Ausleihungen	292.397,93	0,00	0,00	20.000,00 ^**	272.397,93
	305.180,23	3.288.352,67	0,00	20.000,00	3.573.532,90
				20.000,00 ^**
	25.154.284,29	3.738.971,64	± 263.963,14	44.736,95	28.828.518,98

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Anfangsstand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	24.652,42	14.290,00	0,00	38.942,42
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	10.254.653,31	457.169,00	0,00	10.711.822,31
2. Technische Anlagen und Maschinen	510.861,75	58.020,32	0,00	568.882,07
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.923.599,03	167.666,05	35.271,95	3.055.993,13
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	13.689.114,09	682.855,37	35.271,95	14.336.697,51
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	4 441,20	0,00	4.441,20
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	4 441,20	0,00	4.441,20

	13.713.766,51	701.586,57	35.271,95	14.380.081,13


Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Restbuchwerte 31.12.2012 EUR	Restbuchwerte 31.12.2011 EUR
1	13	14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	18.215,00	32.505,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	10.013.269,97	10.064.520,97
2. Technische Anlagen und Maschinen	289.204,67	345.748,67
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	558.656,51	581.766,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	110.796,40
	10.861.131,15	11.102.832,55
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	12.782,30
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	3.283.911,47	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	272.397,93	292.397,93
	3.569.091,70	305.180,23

	14.448.437,85	11.440.517,78

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 26. Juli 2013

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Jan Ramthun, Wirtschaftsprüfer

Nick Fienhold, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Gesellschafterversammlung vom 19. November 2013

der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Die Gesellschafter folgen den Empfehlungen des Aufsichtsrates und beschließen einstimmig:

1. Der Jahresabschluss 2012 wird festgestellt.

[...]

3. Der Jahresüberschuss wird in die Gewinnrücklagen eingestellt.

39:T1451d,

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH

Niederfell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011

A. Geschäft und Rahmenbedingungen

1. Rahmenbedingungen

Die als Träger gemeinnütziger Einrichtungen anerkannte Kührer Fürsorgegesellschaft mbH mit Sitz in Niederfell/Mosel unterhält oder bietet an im

Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell

•

ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung und heimangebundene Außenwohngruppen mit insgesamt 295 Wohnplätzen

•

eine Tagesförderstätte

•

eine Sonderschule mit den Förderschwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung

•

eine integrative Kindertagesstätte und

•

Ambulante Dienste für Menschen mit geistiger Behinderung mit den Angeboten

―	Betreutes Wohnen für Menschen mit geistiger Behinderung im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz
―	Betreuung von Menschen mit geistiger Behinderung im Rahmen des Persönlichen Budgets

Folgende Vergütungssätze werden derzeit abgerechnet

Leistungsentgelte	ab 1.7.2011	Basis für Änderung
Wohnbereich
Leistungsentgelt I	89,50 EUR	87,21 EUR
Leistungsentgelt II	98,54 EUR	96,02 EUR
Tagesförderstätte
Tagessatz	58,67 EUR	57,18 EUR
Halbtagessatz	29,34 EUR	28,59 EUR
Integrative Kindertagesstätte
Tagessatz	65,51 EUR	63,84 EUR

Das Leistungsentgelt I (Eingliederungshilfe) ist der im Wohnbereich überwiegend abgerechnete Vergütungssatz, das Leistungsentgelt II (ehemals »Bewahrfälle« / Hilfe zur Pflege) wird lediglich noch für drei Bewohnerinnen abgerechnet.

2. Geschäftsverlauf

a) Leistungsentwicklung

Die Leistungsentwicklung im Herz-Jesu-Haus Kühr ist weiterhin zufriedenstellend. Während die Pflegeleistung im vollstationären Bereich mit einem Anstieg um 504 An- und Abwesenheitstage nur leicht gestiegen ist (+ 0,5 %), hat sich insbesondere die Pflegeleistung im teilstationären Bereich der Tagesförderstätte mit zusätzlichen 1.014 Anwesenheitstagen (+ 5,3 %) deutlich erhöht.

Im Wohnheimbereich ist durch die genannte Entwicklung die Auslastungsquote leicht gestiegen. Sie ist mit 98,5 % (Vorjahr 98,0 %) sehr gut. Die Auslastung der Tagesförderstätte hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 5,4 % verbessert.

b) Investitionen und Finanzierung

Baulich ist das Herz-Jesu-Haus Kühr auf einem hohen Niveau. In den vergangenen Jahren wurde mit finanzieller Unterstützung durch unsere Gesellschafterin, die Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e. V., in erheblichem Maße in die Sanierung der Bausubstanz des Herz-Jesu-Hauses investiert.

Umbaubedarf gibt es lediglich in unserer Integrativen Kindertagesstätte, wo anlässlich einer Begehung durch das Landes- und Kreisjugendamt zwar das Betreuungskonzept gelobt, das Raumangebot allerdings bemängelt wurde. Es fehlt ein dritter Gruppenraum wie auch funktionsgerechte Lösungen im Nebenraumangebot.

Die Geschäftsführung hat entschieden, nachzubessern. Die Umbauten haben im Herbst 2011 begonnen. Die Kosten für die giebelseitigen Erweiterungsbauten (Ruheraum und Multifunktionsraum) belaufen sich nach vorläufiger Kostenschätzung auf 133 TEUR.

Die Baukosten werden durch das Land in Höhe von 8.000 EUR (Förderprogramm bis 2013) bezuschusst, der Kreis steuert 2.000 EUR bei. Die Ortsgemeinde hat Mittel in Höhe von 60.000 EUR (Festbetragsfinanzierung) in den Haushalt eingestellt. Der Zuschuss wird in drei Jahresraten in Höhe von jeweils 20 TEUR beginnend ab 2011 gezahlt.

Zur Arrondierung des Grundbesitzes wurde gleichzeitig ein an die Kindertagesstätte angrenzendes Grundstück zum Kaufpreis von 35 TEUR hinzuerworben. Damit sind sämtliche Grundstücke im »Sondergebiet Kühr« im Eigentum der Kührer Fürsorge GmbH bzw. der Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu. Der Ankauf macht es möglich, Kurzzeitparkplätze am Eingang zur Kindertagesstätte anzulegen. Dies entschärft die Verkehrssituation in der einbahngeregelten Markstraße beim Bringen und Abholen der Kinder erheblich.

Die gesamten Aufwendungen für Instandhaltung, Instandsetzung (einschließlich Wartung) sowie Ersatzbeschaffungen betrugen 353 TEUR (Vorjahr 528 TEUR).

Das Theresienhaus, 1981/82 erbaut, ist inzwischen das älteste Wohngebäude für Menschen mit Behinderung im Zentrum. Die Wohnsituation (viele Doppelzimmer) und die sanitären Einrichtungen (Zentralbäder, keine den Zimmern zugeordneten dezentralen Sanitärräume) entsprechen nicht mehr den heutigen Anforderungen. Im Jahr 2008 wurde bereits das Erdgeschoss zur Tagesstätte umgebaut, nachdem Wäschereiräume durch Verlagerung in die Mosellandwerkstätten frei geworden sind. Planungen, auch die übrigen Etagen umzubauen, sind - wie im Lagebericht des Vorjahres erwähnt - weiterhin im Gange. In einer ersten Grobkostenschätzung der Architekten (über die Kubatur mit Durchschnittskosten zuletzt abgeschlossener Baumaßnahmen) belaufen sich die Umbaukosten auf ca. 2,87 Mio. EUR.

Um umbauen zu können, müssen im Vorfeld Gebäudeteile freigezogen werden. Auch aus diesem Grunde hat unser Gesellschafter, die Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e. V., mit Kaufvertrag vom 22. Februar 2012 in Niederfell in der Markstraße 4 ein Grundstück erworben. Es ist geplant, ein Wohnprojekt für 24 Menschen mit geistiger Behinderung aus dem Zentrum zu realisieren.

Beide Maßnahmen, die Modernisierung des Theresienhauses als auch der Neubau in der Markstraße 4, dienen der weiteren Auflockerung im Zentrum, um auch in Zukunft ein konkurrenzfähiges Wohnangebot mit weiteren Einzelzimmern vorhalten zu können.

c) Personal- und Sozialwesen

Die Vergütung der Mitarbeiter erfolgt nach den AVR. Das Tarifwerk der AVR wurde im Berichtsjahr maßgeblich verändert. Neben einer Einmalzahlung in Höhe von 240 EUR im Januar 2011 wurde der Tarif linear um 0,6 % ab dem 1. Januar 2011 und weitere 0,5 % zum 1. August 2011 gesteigert. Die Vergütungstabellen und die Zulagensystematiken des TVöD wurden für den gesamten AVR-Bereich übernommen. Die Überleitung und damit die Neu-Eingruppierung einzelner Berufsgruppen in diese TVöD-Systematik hat zusätzlich eine Kostensteigerung verursacht. Eine zusätzliche Altersversorgung durch die KZVK findet Anwendung.

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtkosten mit 71,3 % (Vorjahr 69,7 %) den größten Kostenblock dar. Aufgrund flexibler Dienstplanregelungen im Wohngruppendienst, die innerhalb einer Bandbreite von - 20 bis + 20 Arbeitsstunden den Ausweis bedarfsgerechter Minus- oder Plusstunden gestatten, waren zum 31. Dezember 2011 insgesamt 5.404 Mehrarbeitsstunden (Vorjahr 3.538 Mehrarbeitsstunden) aufgelaufen. Die im letzten Jahr erstmalig gebildete Rückstellung wurde entsprechend angepasst. In Kooperation mit der Tagesförderstätte war es im Vorjahr gelungen, durch die Einführung einer »Übermittag-Betreuung« Personalressourcen im Wohnbereich zu gewinnen. Seit 2011 leisten auch die Mitarbeiter der Mosellandwerkstätten in unserer Zweigwerkstatt für behinderte Menschen Betreuung über Mittag. Infolgedessen müssen Wohngruppen nicht mehr durchgehend besetzt sein. Der Personaleinsatz in den Wohngruppen konnte dadurch weiter optimiert werden.

Das mittelfristig gesetzte Ziel, die Durchschnittspersonalkosten im Wohnheimbereich durch Absenken der relativ hohen Fachkraftquote verantwortbar abzusenken, wird weiter verfolgt.

Die Anzahl der Vollkräfte betrug im Jahresdurchschnitt 202,1 VK (Vorjahr 201,8 VK).

B. Wirtschaftliche Entwicklung

1. Ertragslage

Die GmbH schließt das Geschäftsjahr mit einem Überschuss in Höhe von 312 TEUR (Vorjahresüberschuss 220 TEUR) ab. Zum Ergebnis tragen bei:

Jahresergebnis	2011	(2010)
Herz-Jesu-Haus Kühr	184.584,49 EUR	( 51 TEUR)
Zentrale	127.119,05 EUR	(169 TEUR)
insgesamt	311.703,54 EUR	(220 TEUR)

Die Umsatzerlöse stiegen im Geschäftsjahr 2011 um 2,8 % auf 11.500 TEUR. Verantwortlich für die Steigerung waren die pauschale Anhebung der Leistungsentgelte zum 1. Juli 2011 und die im Vergleich zum Vorjahr höhere Auslastung.

Die Personalaufwendungen erhöhten sich bei einem nahezu unveränderten Personleinsatz um 439 TEUR bzw. 4,9 % auf 9.366 TEUR, im Wesentlichen bedingt durch den Tarifabschluss.

Der Materialaufwand sowie die sonstige Aufwendungen verminderten sich gegenüber dem Vorjahr um 104 TEUR. Insbesondere die Aufwendungen für Instandhaltung und die Abschreibungen werden geringer ausgewiesen als im Vorjahr.

2. Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme liegt 1,5 % über der Vorjahressumme und schloss zum 31. Dezember 2011 mit 19.537 TEUR.

Der Anteil des langfristigen Vermögens an der Bilanzsumme beträgt 58,6 %. Das kurzfristige Vermögen besteht zu rd. 83,4 % aus Geldmitteln und Wertpapieren, die im Berichtsjahr um 704 TEUR zunahmen. Der Anteil des langfristigen Kapitals an der Bilanzsumme beträgt 92,6 % nach 94,0 % im Vorjahr. Das Eigenkapital wurde durch den ausgewiesenen Jahresüberschuss gestärkt. Die Eigenkapitalquote beträgt unter Berücksichtigung der Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens 89,1 % (Vorjahr 90,1 %).

Aus den dargestellten Entwicklungen ergaben sich Auswirkungen auf die Vermögens- und Kapitalverhältnisse und die Liquiditätslage wie folgt:

Das eigenbetriebliche Mittelaufkommen deckt die Investitionen an langfristigem Vermögen und die Tilgungen von Darlehen vollständig und führt gegenüber dem Vorjahr zu einer Verbesserung der Deckung des langfristigen Vermögens durch langfristiges Kapital in Höhe von 651 TEUR auf 6.644 TEUR zum 31. Dezember 2011.

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war im Berichtszeitraum jederzeit gegeben. Der Cash-flow aus der Geschäftstätigkeit belief sich im Geschäftsjahr 2011 auf 968 TEUR (Vorjahr: 1.305 TEUR). Aus dem Cashflow aus der Investitionstätigkeit ergab sich im Geschäftsjahr 2011 ein Mittelabfluss in Höhe von 270 TEUR (Vorjahr: Zufluss von 53 TEUR). Aus dem Cashflow aus der Finanztätigkeit ergab sich im Berichtszeitraum ein Mittelzufluss in Höhe von 6 TEUR (Vorjahr: Mittelabfluss 51 TEUR). Insofern hat sich die Liquidität auf kurze Sicht von 6.208 TEUR im Vorjahr auf 6.945 TEUR im Geschäftsjahr 2011 erhöht. Sie reicht zur Deckung des betriebsgewöhnlichen Finanzbedarfs für rund 6,9 Monate (Vorjahr 6,3).

C . Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Nachdem sich Land und LIGA zuvor grundsätzlich geeinigt hatten, sind seit Januar 2012 die Verhandlungen unterbrochen. Die Vertreterinnen und Vertreter der kommunalen Spitzenverbände teilten den Verhandlungspartnern in der politischen Steuerungsgruppe mit, dass sie erheblichen internen Erörterungsbedarf hätten und daher die Verhandlungen zum Rahmenvertrag nicht fortsetzen könnten.

Folgerichtig hat nun die Ministerin mit Schreiben vom 18. Mai 2012 die Vertreter der kommunalen Spitzenverbände und der LIGA zu Verhandlungen aufgefordert, um innerhalb von sechs Monaten zu einem Abschluss zu kommen. Wird kein Ergebnis erzielt, kann eine Rechtsverordnung auf den Weg gebracht werden. Mit der Verordnung würde zeitgleich ein neues Entgeltsystems eingeführt, wie es im letzten Bericht näher skizziert wurde.

Nach unserem Dafürhalten ist nicht zu erwarten, dass sich die finanziellen Rahmenbedingungen dadurch verbessern werden.

Wohngruppenkonzepte, die im Laufe des Jahres 2011 von allen Wohngruppen im Herz-Jesu-Haus erstellt wurden, verdeutlichen, dass unsere Arbeit von christlichen Werten geprägt ist. Zudem ist die Begleitung der Menschen mit geistiger Behinderung mit dem Schwerpunkt Teilhabe sehr klientenorientiert. Eltern in der Region, deren Kinder die Angebote unserer Ambulanten Dienste, Verhinderungspflegen und die Bildungs- und Freizeitangebote des Hauses wahrnehmen, wünschen sich die Begleitung durch unsere Mitarbeiter und eine spätere Aufnahme in unser Wohnheim. Die Weiterentwicklung der Wohnangebote, der Ausbau ambulanter Strukturen und die Vernetzung in die Region sind weiterhin unsere Ziele.

Das Herz-Jesu-Haus Kühr beteiligt sich am Projekt »ÖkoProfit« im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz, das von der Industrie- und Handelskammer und der Handwerkskammer Koblenz unterstützt wird. In einer Kombination aus Workshops und Vor-Ort-Terminen werden die Themen Energie, Abfall, Gefahrstoffe, Rechtsaspekte, Umweltmanagement, Arbeitssicherheit sowie Mobilität und Einkauf behandelt. Begonnen hat das Projekt im Dezember 2011. Es dauert etwa ein Jahr und wird begleitet von der Arqum Gesellschaft für Arbeitssicherheit, Qualitäts- und Umweltmanagement mbH, München. Ziel ist u. a. die Auszeichnung »ÖkoProfitBetrieb«.

D. Prognosebericht

Aufgrund annähernder Vollbelegung im Wohnheimbereich und in der Tagesförderstätte rechnen wir kurz- bis mittelfristig nicht mit größeren Umsatzsteigerungen. Zudem ist tendenziell festzustellen, dass Kostenzusagen von Leistungsträgern für Neuaufnahmen im stationären bzw. teilstationären Bereich zögerlicher als in Vorjahren ausgesprochen werden.

Die Nachfrage nach Wohnheimplätzen für betreuungsintensivere Klientel wird eine Herausforderung an Personalgewinnung und -qualifikation bedeuten. Sofern Betreuungen nicht im Rahmen der durch das Leistungsentgelt finanzierbaren Personalbandbreite geleistet werden können, werden vermehrt individuelle Zusatzbetreuungen beantragt.

Im ambulanten Bereich zeichnet sich eine wachsende Nachfrage ab. Allerdings bedarf es hier noch abschließender Verhandlungen zwischen den Leistungsträgern und den Interessenverbänden mit dem Ziel einer geregelten Finanzierung.

Die Kührer Fürsorge GmbH ist jedoch weiterhin gut aufgestellt, ihrem caritativen Auftrag gerecht zu werden.

Unter diesen Vorraussetzungen und den Erkenntnissen nach Ablauf der ersten Monate ist die Geschäftsführung durchaus zuversichtlich, auch das Geschäftsjahr 2012 sowie die überschaubare Zukunft zumindest mit ausgeglichenen Geschäftsergebnissen abzuschließen.

Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die nächsten 24 Monate nicht zu erwarten.

Niederfell, 31. Mai 2012

Helmut Boos, Geschäftsführer

Vera Wagner-Weiser, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2011

A K T I V S E I T E

	31.12.2011		31.12.2010
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		32.505,00		29
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	10.064.520,97		10.624
2. Technische Anlagen und Maschinen	345.748,67		129
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	581.766,51		1.034
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	110.796,40		0
		11.102.832,55		11.787
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30		13
2. Sonstige Ausleihungen	292.397,93		312
		305.180,23		325
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		50.363,73		52
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	948.545,56		972
2. Forderungen gegen Gesellschafter	266.041,46		0
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	17.079,89		20
4. Sonstige Vermögensgegenstände	63.017,85		67
		1.294.684,76		1.059
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens
Sonstige Wertpapiere		598.778,45		0
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		6.150.415,79		6.045
- davon Treuhandvermögen 293.970,29 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.879,20		2
		19.536.639,71		19.299
P A S S I V S E I T E
	31.12.2011		31.12.2010
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen	3.881.742,42		3.662
IV. Jahresüberschuss	311.703,54		220
		13.669.044,42		13.358
B. SONDERPOSTEN AUS SPENDEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		3.729.772,16		4.067
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		403.408,81		402
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.890,54		9
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.634,27 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	142.940,03		134
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 142.940,03 EUR (Vorjahr 134 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	678.106,24		711
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 42.307,67 EUR (Vorjahr 50 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	781.663,12		491
- davon Treuhandverbindlichkeiten 293.970,29 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 13.804,38 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
- davon aus Steuern 77.764,47 EUR (Vorjahr 71 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 781.663,12 EUR (Vorjahr 491 TEUR)
		1.609.599,93		1.345
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		124.814,39		127
		19.536.639,71		19.299

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2011

	2011		2010
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	11.500.464,82		11.192
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	782.899,73		817
3. Sonstige betriebliche Erträge	690.492,22		661
		12.973.856,77		12.670
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.523.230,28		1.470
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	276.515,10		265
		1.799.745,38		1.735
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	7.489.696,28		7.174
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.876.505,87		1.753
- davon für Altersversorgung 417.545,48 EUR (Vorjahr 361 TEUR)
		9.366.202,15		8.927
6. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von Investitionen		30.000,00		0
7. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		367.661,74		274
8. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten		30.000,00		0
9. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen		972.394,71		1.039
10. Sonstige betriebliche Aufwendungen		948.514,69		1.056
11. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		12.295,92		13
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		95.463,34		66
- davon aus Abzinsung 0,00 EUR (Vorjahr 8 TEUR)
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		50.717,30		46
- davon aus Aufzinsung 7.330,32 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit, gleichzeitig Jahresüberschuss		311.703,54		220

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

1. Allgemeines

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH wurde am 21. August 1919 gegründet. Die Gesellschaft betreibt in Niederfell das Herz-Jesu-Haus, ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung.

Die Gesellschaft ist gemäß § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger und mildtätiger Zwecke von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Auf das Sachanlagevermögen wurden in Höhe von 304.997,20 EUR außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Grund für die außerplanmäßige Abschreibung ist die Verkürzung der Nutzungsdauer eines älteren Betriebsgebäudes sowie einer technischen Anlage. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 410,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs analog § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtung wurde in Ausübung des Wahlrechtes nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB verzichtet. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2011 auf 7.158 TEUR, bei einem Umlagesatz von 4,4 % zuzüglich Sanierungsgeld und Beitragszuschuss Ost.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem folgenden Anlagennachweis zu entnehmen.

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2011

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Umgliederung * Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4/5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	41.022,21	16.135,21	0,00	57.157,42
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	20.278.825,89	40.348,39	0,00	20.319.174,28
2. Technische Anlagen		+ 430.693,27 *
und Maschinen	425.166,49	750,66	0,00	856.610,42
3. Andere Anlagen, Betriebs- und		- 430.693,27 *
Geschäftsausstattung	3.832.434,00	136.775,61	33.150,80	3.505.365,54
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	110.796,40	0,00	110.796,40
		± 430.693,27 *
	24.536.426,38	288.671,06	33.150,80	24.791.946,64
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	0,00	0,00	12.782,30
2. Sonstige Ausleihungen	312.397,93	0,00	20.000,00	292.397,93
	325.180,23	0,00	20.000,00	305.180,23
		± 430.693,27 *
	24.902.628,82	304.806,27	53.150,80	25.154.284,29

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Umgliederung * Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	7	8/10	9/11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	11.561,21	13.091,21	0,00	24.652,42
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	9.654.449,85	600.203,46	0,00	10.254.653,31
2. Technische Anlagen		+ 32.101,27 *
und Maschinen	296.627,82	182.132,66	0,00	510.861,75
3. Andere Anlagen, Betriebs- und		- 32.101,27 *
Geschäftsausstattung	2.798.814,75	176.967,38	20.081,83	2.923.599,03
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
		± 32.101,27 *
	12.749.892,42	959.303,50	20.081,83	13.689.114,09
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
		± 32.101,27 *
	12.761.453,63	972.394,71	20.081,83	13.713.766,51

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	31.122011	Vorjahr
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	13	14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	32.505,00	29.461,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	10.064.520,97	10.624.376,04
2. Technische Anlagen
und Maschinen	345.748,67	128.538,67
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	581.766,51	1.033.619,25
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	110.796,40	0,00

	11.102.832,55	11.786.533,96
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	12.782,30
2. Sonstige Ausleihungen	292.397,93	312.397,93
	305.180,23	325.180,23

	11.440.517,78	12.141.175,19

Die Gesellschaft ist an der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr gGmbH zu 50 % beteiligt. Sie hält 12.782,30 EUR (50 %) des Stammkapitals der Gesellschaft (25.564,59 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten betrug 2010 67.966,00 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2010 betrug 9.773.852,46 EUR.

Von den sonstigen Rückstellungen entfällt ein Betrag in Höhe von 351 TEUR auf Rückstellungen im Personalbereich und in Höhe von 53 TEUR auf weitere andere Rückstellungen.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

Verbindlichkeitenspiegel für das Jahr 2011

		Davon mit einer Restlaufzeit
Nr. Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von 1 - 5 Jahren	von mehr als 5 Jahren	Gesichert
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.890,54	1.634,27	5.256,27	0,00	0,00
2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	142.940,03	142.940,03	0,00	0,00	0,00
3 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	678.106,24	42.307,67	169.230,68	466.567,89	0,00
4 Sonstige Verbindlichkeiten	781.663,12	781.663,12	0,00	0,00	0,00
	1.609.599,93	968.545,09	174.486,95	466.567,89	0,00

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten in Höhe von 7.330,32 EUR Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen.

5. Sonstige Anhaben

5.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Jahr 2011 folgende Personen bestellt:

	Frau Veronika Wagner-Weiser
	Herr Helmut Boos

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

	Schwester M. Klara Hahnovâ SSCJ, Generalsekretärin der Kongregation der Dienerinnen des heiligsten Herzen Jesu (Vorsitzende)
	Bruno Seibeld, Bürgermeister der Verbandsgemeinde Untermosel (stellvertretender Vorsitzender)
	Dipl.-Kfm. Werner Grünert, Geschäftsführer des Vereins Caritative Vereinigung Köln e. V., Köln
	Rechtsanwalt Dr. Hartmut Münzel, Geschäftsführer des Vereins Franziskanerinnen von Nonnenwerth e. V., Nonnenwerth
	Dr. Christiane Zakrzewski, Geschäftsführerin des Sozialdienstes Kath. Frauen e. V., Koblenz

5.3 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl von Beteiligten aufweist, welche regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

5.4 Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2011 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 22.360,00 EUR (ohne Umsatzsteuer). Es entfällt in voller Höhe auf Abschlussprüferleistungen.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter nach § 285 HGB betrug im Jahr 2011 296. Darüber hinaus waren weitere Mitarbeiter aufgrund von Gestellungsverträgen beschäftigt.

5.6 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Niederfell, 31. Mai 2012

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell

Geschäftsführung

Helmut Boos, Geschäftsführer

Vera Wagner-Weiser, Geschäftsführerin

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und des durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 18. Juni 2012

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Nick Fienhold, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Gesellschafterversammlung vom 6. November 2012

der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Feststellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2011 und Beschluss über die Gewinnverwendung.

Der geprüfte Jahresabschluss 2011 wird festgestellt.

Es wird beschlossen, den Jahresüberschuss 2011 in die Gewinnrücklagen einzustellen.

3a:T11568,

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Niederfell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2010

A. Geschäft und Rahmenbedingungen

1. Rahmenbedingungen

Die als Träger gemeinnütziger Einrichtungen anerkannte Kührer Fürsorgegesellschaft mbH mit Sitz in Niederfell/Mosel unterhält oder bietet an im

Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell

•

ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung und heimangebundene Außenwohngruppen mit insgesamt 295 Wohnplätzen,

•

eine Tagesförderstätte,

•

eine Sonderschule mit den Förderschwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung,

•

eine integrative Kindertagesstätte und

•

Ambulante Dienste für Menschen mit geistiger Behinderung mit den Angeboten

―	Betreutes Wohnen für Menschen mit geistiger Behinderung im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz
―	Betreuung von Menschen mit geistiger Behinderung im Rahmen des Persönlichen Budgets

Wie in Vorberichten geschildert, wurde die Niederlassung St. Chantal in Lorchhausen im Juni 2008 aufgelöst. Aufgrund des Überangebotes auf dem Immobilienmarkt am Mittelrhein konnte die Immobilie erst nach über zweijährigem Leerstand mit Kaufvertrag vom 12.10.2010 an einen privaten Investor veräußert werden. In einem Wertgutachten, das die Geschäftsführung im Juli 2008 in Auftrag gegeben hatte, führt der Sachverständige aus: In der vorliegenden Bewertung »wird ein Orientierungswert ausgewiesen, der für die beabsichtigte Vermarktung herangezogen werden sollte. Dieser Orientierungswert widerspiegelt sich am realistischsten im ermittelten Sachwert in Höhe von 130.000 EUR, der in seiner Wertigkeit eine Liegenschaft in ungünstiger Lage mit einer sanierungsbedürftigen Bausubstanz repräsentiert«. Der Verkaufspreis betrug 132.500 EUR.

Der Bilanzierungskreis »St. Chantal, Lorchhausen« wurde aufgelöst und der erzielte Verkaufserlös im Bilanzierungskreis »Zentrale« verbucht.

Die nachfolgenden Erläuterungen beschränken sich im Wesentlichen auf die Einrichtung Herz-Jesu-Haus Kühr in Niederfell, die der Gesellschaft das Gepräge gibt.

Im Herz-Jesu-Haus Kühr werden insbesondere Leistungen für Menschen mit geistiger Behinderung erbracht. Im Bereich des Wohnheimes und der Tagesförderstätte werden diese unverändert durch Sonderpflegesätze vergütet, die auf Basis eines letztmalig im Jahre 1993 eingereichten »Selbstkostenblattes« ermittelt und seitdem lediglich pauschal fortgeschrieben werden. Ab 1. Januar 2010 wurden die Vergütungssätze in der Behindertenhilfe landesweit um 2,7 % angehoben. Die Vereinbarung hat eine Laufzeit bis zum 30.06.2011. Einzelverhandlungen sind vertraglich weitestgehend ausgeschlossen und beschränken sich im Wesentlichen auf die Fälle, in denen sich Einrichtungszwecke grundlegend geändert haben. Die Forderung der Spitzenver- bände der Freien Wohlfahrtspflege im Lande Rheinland-Pfalz für die pauschale Anhebung der Vergütungen im Bereich des SGB XII für das Jahr 2011/2012 beläuft sich auf 5,1 %. Als Erhöhungstatbestände werden die AVR-Tariferhöhung und die Beitragssteigerungen in der Sozialversicherung mit einem Volumen von 4,5 % eingebracht, der Aufschlag von weiteren 0,6 % soll die Sachkostensteigerungen auffangen. Was in den Verhandlungen umsetzbar ist, bleibt abzuwarten.

2. Geschäftsverlauf

a) Umsatz- und Leistungsentwicklung

Die Umsatzentwicklung aus Pflege- und Betreuungserträgen hat sich sowohl im Wohnheimbereich als auch in der Tagesförderstätte verbessert. Maßgebend dafür ist in erster Linie die pauschale Anhebung des Leistungsentgeltes ab dem 1. Januar 2010. Im Wohnheimbereich ist die Auslastungsquote leicht gesunken. Sie ist mit 98,3 % (Vorjahr 99,3 %) jedoch nach wie vor gut. Die Auslastung der Tagesförderstätte hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 2,4 % verbessert.

b) Investitionen und Finanzierung

Baulich ist das Herz-Jesu-Haus Kühr auf einem hohen Niveau. In den vergangenen Jahren wurde mit finanzieller Unterstützung durch unsere Gesellschafterin, die Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e.V., in erheblichem Maße in die Sanierung die Bausubstanz des Herz-Jesu-Hauses investiert.

Im Vergleich zu den Vorjahren fielen im Jahr 2010 die Modernisierungsaufwendungen wesentlich geringer aus. Es wurde, um die größten Maßnahmen zu benennen,

―	vor Einführung einer zentralen Nachtwache zum 01.10.2010 die Rufanlage auf einen zeitgemäßen Stand gebracht (99 TEUR),
―	die Basaltstufen im Eingangsbereich zur Pforte erneuert und der darüber liegende Terrassenbereich im Augustinushaus neu abgedichtet (53 TEUR),
―	die Wohnung für Praktikanten und Freiwilligendienste über der Kirchensakristei grundsaniert (53 TEUR),
―	der Schwallwasserbehälter im Schwimmbad erneuert (25 TEUR).

Die gesamten Aufwendungen für Instandhaltung, Instandsetzung (einschließlich Wartung) sowie Ersatzbeschaffungen betrugen 528 TEUR (Vorjahr 909 TEUR).

Aufgrund der Altersentwicklung der Bewohner zeichnet sich ab, dass durch die wachsende Anzahl von Berentungen in der WfbM mehr Tagesförderstättenplätze nachgefragt werden. Insofern erachtet es die Geschäftsführung als sinnvoll, das 1. Obergeschoss (bisher Wohnbereich) zur Erweiterung der Tagesförderstätte zu nutzen. In zwei weiteren Etagen werden Wohnräume für Menschen mit erhöhtem Hilfebedarf (Autisten) geplant. Hier sehen wir einen hohen Bedarf und auch die Möglichkeit, die Immobilie -trotz aller Dezentralisierungspläne der Politik- langfristig zu nutzen. Für die letzten beiden Etagen gehen die Überlegungen in Richtung Wohnen für Menschen mit höherem Pflegebedarf, der sich ebenfalls aufgrund der demografischen Entwicklung abzeichnet.

Vor konkreteren Planungen werden alle Förderungsmöglichkeiten eruiert. Zudem ist die Finanzierung des laufenden Betriebs von Wohngruppen mit höherem Hilfebedarf erst dann möglich, wenn das aktuelle Pflegesatzsystem von dem noch geltenden Einheitspflegesatz auf ein differenziertes Entgeltsystem umgestellt wird.

Das Gebäude wurde bisher bei einer angenommenen Nutzungsdauer von 50 Jahren mit 2 % abgeschrieben. Da davon auszugehen ist, dass die Restnutzungszeit kürzer sein wird, wurde im vorliegenden Jahresabschluss eine Sonderabschreibung in Höhe von 368 TEUR vorgenommen. (s. B. 1.)

c) Personal- und Sozialwesen

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtkosten den größten Kostenblock dar. Die Gesellschaft wendet die Richtlinien für Arbeitsverträge in den Einrichtungen des Caritasverbandes (AVR) an. An Personalkosten sind 8.926 TEUR (Vorjahr 8.745 TEUR) aufgewendet worden. Aufgrund der Einführung flexibler Dienstplanregelungen im Wohngruppendienst, die innerhalb einer Bandbreite (- 20 bis + 20 Arbeitsstunden) den Ausweis bedarfsgerechter Minus- oder Plusstunden gestatten, waren zum 31.12.2010 insgesamt 3.538 Mehrarbeitsstunden aufgelaufen. Hierfür wurde erstmals eine Rückstellung i. H. v. 96 TEUR gebildet (s. B 1.). Die Anzahl der Vollkräfte betrug im Jahresdurchschnitt 201,8 VK (Vorjahr 200,5 VK).

In Kooperation mit der Tagesförderstätte ist es gelungen, Personalressourcen im Wohnbereich zu gewinnen. Indem mehrere Bewohner in der Tagesförderstätte eine »Übermittag-Betreuung« erhalten, müssen Wohngruppen nicht mehr durchgehend besetzt sein. Gemeinsam mit der Geschäftsführung der Mosellandwerkstätten planen wir für 2011 die Betreuung über Mittag auch in der Zweigstelle unserer WfbM durch deren Mitarbeiter einzuführen. Dadurch können wir den Personaleinsatz in unseren Wohngruppen weiter optimieren.

Das mittelfristig gesetzte Ziel, die Durchschnittspersonalkosten im Wohnheimbereich durch Absenken der relativ hohen Fachkraftquote verantwortbar abzusenken, wird weiter verfolgt.

B. Wirtschaftliche Entwicklung

1. Ertragslage

Die GmbH schließt das Jahr ab mit einem Überschuss in Höhe von 220 TEUR (Vorjahresüberschuss 368 TEUR). Zum Ergebnis tragen bei:

- Bilanzierungskreis »Zentrale«	+ 169.420 EUR	(+ 356 TEUR)
- Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell	+ 50.739 EUR	(+ 13 TEUR)
- Schwesternhaus St. Chantal	0 EUR	(- 1 TEUR)

Das Vorjahresergebnis im Buchungskreis »Zentrale« war beeinflusst durch außerordentliche Erträge aufgrund von Zuschüssen der Schwesterngemeinschaft für Sanierungs- und Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von 299 TEUR. Der diesjährige Überschuss resultiert in erster Linie aus dem Verkaufserlös der Immobilie in Lorchhausen.

Im Herz-Jesu-Haus Kühr wirken sich in 2010

- eine Sonderabschreibung für das Theresienhaus (s. A. 2 b)	368 TEUR
- eine Rückstellung für die AVR-Tariferhöhung 2010	94 TEUR
- eine erstmals gebildete Rückstellung für Mehrarbeitsstunden	96 TEUR

ergebnismindernd aus.

2. Vermögens- und Finanzlage

Eine Überdeckung des langfristigen Vermögens durch langfristiges Kapital ist nach wie vor gegeben; sie beträgt 5.969 TEUR (Vorjahr 5.090 TEUR). Die Liquidität der GmbH war im Berichtszeitraum jederzeit gewährleistet. Die Liquidität auf kurze Sicht beträgt zum Bilanzstichtag 6.184 TEUR (Vorjahr 5.216 TEUR) und reicht zur Deckung des betriebsgewöhnlichen Finanzbedarfs für rund 6,1 Monate (Vorjahr 5,2 Monate).

C. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Folgende Verfahrensweise zeichnet sich ab:

Auf der Grundlage einer individuellen Teilhabeplanung werden Leistungen nach Umfang und Qualität zwischen dem Leistungsträger (oder auch Leistungserbringer) und dem Leistungsberechtigten ausgehandelt und in einem sogenannten Aktionsplan festgelegt. Im Aktionsplan wird die Anzahl der Stunden pro Woche für direkte Leistungen erfasst und um einen prozentualen Aufschlag für indirekte Leistungen ergänzt.

Unter einem qualitativen Aspekt wird festgelegt, wer die Leistungen erbringt, nämlich:

―	Fach- und Hilfskräfte oder
―	Praktikanten, Auszubildende, Freiwilligendienste.

Nach Fertigstellung des Teilhabeplans durch den Leistungsträger -oder in dessen Auftrag durch den Leistungserbringer- wird der Teilhabeplan in der Teilhabekonferenz mit dem Leistungsberechtigten, den Leistungserbringern aus der Region und dem Leistungsträger beraten. Auf Grundlage des Beratungsergebnisses werden die personenzentrierten Leistungen durch den Leistungsträger bewilligt, einschließlich der Entscheidung, ob die Leistungen ambulant, teilstationär oder stationär erbracht werden sollen.

Die bewohnerindividuelle Rechnung beinhaltet also:

―	das Maßnahmeentgelt, berechnet auf der Grundlage eines landesweit einheitlichen Stundensatzes multipliziert mit den im Aktionsplan bewilligten Fachleistungsstunden.
―	die Grundpauschale, die aus einem landesweit einheitlichen Betrag i. H. v. 15,00 EUR in Analogie zur sozialhilferechtlichen »Hilfe zum Lebensunterhalt« (HLU) bestehen soll,
―	die Strukturkomponente, die einrichtungsindividuell als pflegetäglicher Entgeltsatz entsprechend der tatsächlich vorgehaltenen Leistungsstrukturen verhandelt wird und
―	den Investitionsbetrag, der ebenfalls einrichtungsindividuell ist und als Bestandteil des bisherigen Pflegesatzes unverändert übernommen wird.

Wie sich die Systemumstellung auf Fachleistungsstunden im stationären Wohnbereich generell auswirken wird, ist derzeit nicht abschätzbar. Unserer Ansicht nach sind auch noch viele Fragen ungeklärt. Zum Beispiel, wie bei landeseinheitlichen Stundensätzen für Fachleistungen unterschiedliche arbeitsvertragliche Tarife berücksichtigt werden oder mit welcher Konvergenzphase die Einführung einhergeht.

Fest steht: Sollte das neue Entgeltsystem in der vorliegenden Form umgesetzt werden, so ist es höchst komplex und kompliziert in der Zuordnung und Abgrenzung der Leistungen sowie der entsprechenden Kostenbestandteile und wird den Verwaltungsaufwand, insbesondere im Controlling, erhöhen.

Es ist nach unserem Dafürhalten nicht zu erwarten, dass sich die finanziellen Rahmenbedingungen dadurch verbessern werden.

Wohngruppenkonzepte, die bis Ende April 2011 von allen Wohngruppen in Herz-Jesu-Haus erstellt wurden, verdeutlichen, dass unsere Arbeit von christlichen Werten geprägt ist. Zudem ist die Begleitung der Menschen mit geistiger Behinderung mit dem Schwerpunkt Teilhabe sehr klientenorientiert. Eltern in der Region, deren Kinder die Angebote unserer Ambulanten Dienste und die Bildungs- und Freizeitangeboten des Hauses wahrnehmen, wünschen sich die Begleitung durch unsere Mitarbeiter und eine spätere Aufnahme in unser Wohnheim. Die Weiterentwicklung der Wohnangebote, der Ausbau ambulanter Strukturen und die Vernetzung in die Region sind weiterhin unsere Ziele.

Im Landesgesetz über Wohnformen und Teilhabe (LWTG) vom 22. Dezember 2009 ist eine unangemeldete jährliche Prüfung der Einrichtungen vorgesehen, die im Jahr 2011 erstmals durchgeführt werden soll. Der Prüfungsumfang wird am Besuchstag festgelegt und der Schwerpunkt aus 14 Prüfbausteinen ausgewählt. Zwölf verschiedene Konzepte sind zur Prüfung vorzuhalten, Geschäftsunterlagen vorzulegen und es sind Gespräche mit Bewohnern, Mitarbeitern, Angehörigen, Ehrenamtlichen, Leitungsverantwortlichen u.a. geplant. In einem Qualitätsbericht der Beratungs- und Prüfbehörde (ehemals Heimaufsicht) wird der Einrichtung eine Note gegeben, die dann in einem Internetportal veröffentlich wird.

D. Prognosebericht

Aufgrund annähernder Vollbelegung im Wohnheimbereich und in der Tagesförderstätte rechnen wir kurz- bis mittelfristig inflationsbereinigt nicht mit größeren Umsatzsteigerungen. Zudem ist tendenziell festzustellen, dass Kostenzusagen von Leistungsträgern für Neuaufnahmen im stationären bzw. teilstationären Bereich zögerlicher als in Vorjahren ausgesprochen werden.

Vor dem Hintergrund der gesamtwirtschaftlichen Lage muss nach unserer Einschätzung allerdings in den nächsten Jahren mit einer weiteren Ressourcenverknappung in den Sozialbudgets gerechnet werden. Eine wesentliche Rolle werden dabei zukünftige Tarifabschlüsse bei kaum steigenden Leistungsentgelten spielen.

Auch wenn die Kührer Fürsorge GmbH sich stetig fortentwickelt, kann sie mittelfristig das Auseinanderklaffen von zu erwartenden Personalkostensteigerungen und derzeitiger Vergütungssatzstagnation ohne Einschnitte in der Betreuungsqualität nicht mehr bewältigen. Dies wird in den zukünftigen Verhandlungen mit den Leistungsträgern deutlich zum Ausdruck kommen müssen.

Für das Jahr 2011 gehen wir von einem ausgeglichenen Ergebnis aus.

Die Kührer Fürsorge GmbH ist weiterhin gut aufgestellt, unter den sich verändernden gesellschaftlichen, sozialpolitischen und ökonomischen Rahmenbedingungen auch in Zukunft ihrem caritativen Auftrag gerecht zu werden.

Niederfell, 31. Mai 2011

Helmut Boos, Geschäftsführer

Vera Wagner-Weiser, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVSEITE

	31.12.2010 EUR		31.12.2009 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		29.461,00		30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	10.624.376,04		11.455
2. Technische Anlagen und Maschinen	128.538,67		148
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.033.619,25		1.110
		11.786.533,96		12.713
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30		13
2. Sonstige Ausleihungen	312.397,93		352
		325.180,23		365
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		52.302,74		46
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	972.275,67		886
2. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00		353
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	19.898,66		18
4. Sonstige Vermögensgegenstände	67.473,29		212
		1.059.647,62		1.469
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		6.044.621,79		4.738
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.588,06		12
		19.299.335,40		19.373
PASSIVSEITE
	31.12.2010 EUR		31.12.2009 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen	3.661.583,21		3.282
IV. Jahresüberschuss	220.159,21		368
		13.357.340,88		13.126
B. SONDERPOSTEN AUS SPENDEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		4.067.433,90		4.341
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		401.878,67		321
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.492,59		10
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.602,06 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	134.055,74		115
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 134.055,74 EUR (Vorjahr 115 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	711.294,66		750
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 49.938,87 EUR (Vorjahr 30 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	491.449,42		537
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 1.228,06 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
- davon aus Steuern 71.126,58 EUR (Vorjahr 81 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 491.449,42 EUR (Vorjahr 537 TEUR)
		1.345.292,41		1.412
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		127.389,54		173
		19.299.335,40		19.373

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2010

	2010 EUR		2009 EUR
1. Umsatzerlöse	11.192.695,20		10.873
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	816.525,96		681
3. Sonstige betriebliche Erträge	660.512,80		1.027
		12.669.733,96		12.581
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.470.169,98		1.448
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	265.124,89		272
		1.735.294,87		1.720
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	7.173.526,29		7.044
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.752.536,26		1.701
- davon für Altersversorgung 361.161,47 EUR (Vorjahr 325 TEUR)
		8.926.062,55		8.745
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		273.976,61		275
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen		1.038.973,47		683
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.056.276,32		1.411
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		13.095,92		15
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		65.979,18		107
- davon aus Abzinsung 7.924,23 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		46.019,25		51
- davon aus Aufzinsung 75,00 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit, gleichzeitig Jahresüberschuss		220.159,21		368

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

1. Allgemeines

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH wurde am 21. August 1919 gegründet. Die Gesellschaft betreibt in Niederfell das Herz-Jesu-Haus, ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung.

Die Gesellschaft ist gemäß § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger und mildtätiger Zwecke von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des am 29. Mai 2009 in Kraft getretenen Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Soweit sich durch das BilMoG Änderungen bei Ansatz und Bewertung von Bilanzposten ergeben haben, wurden die Vorjahresbeträge nicht an die geänderten Ansatz- und Bewertungsmethoden angepasst.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden keine Änderungen im Ausweis der Vorjahresbeträge vorgenommen.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Der Ausweis im Anlagennachweis erfolgt vollständig nach der direkten Brutto-Methode gemäß § 268 Abs. 2 HGB.

Auf das Sachanlagevermögen wurden in Höhe von 368.036,53 EUR außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Grund für die außerplanmäßige Abschreibung ist die Verkürzung der Nutzungsdauer eines älteren Betriebsgebäudes. Geringwertige Anlagegüter im Wert von mehr als 150,00 EUR und bis zu 410,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs nach § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips entsprechend § 253 Abs. 3 HGB bewertet.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten und die Kassenbestände werden mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem folgenden Anlagengitter zu entnehmen.

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2010

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	31.866,71	9.155,50	0,00	41.022,21
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	20.290.271,67	0,00	11.445,78	20.278.825,89
2. Technische Anlagen und Maschinen	425.166,49	0,00	0,00	425.166,49
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.742.817,18	109.353,22	19.736,40	3.832.434,00
	24.458.255,34	109.353,22	31.182,18	24.536.426,38
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	0,00	0,00	12.782,30
2. Sonstige Ausleihungen	351.571,32	0,00	39.173,39	312.397,93
	364.353,62	0,00	39.173,39	325.180,23
	24.854.475,67	118.508,72	70.355,57	24.902.628,82

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.790,71	9.770,50	0,00	11.561,21
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	8.834.934,47	823.888,90	4.373,52	9.654.449,85
2. Technische Anlagen und Maschinen	276.717,73	19.910,09	0,00	296.627,82
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.633.147,17	185.403,98	19.736,40	2.798.814,75
	11.744.799,37	1.029.202,97	24.109,92	12.749.892,42
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	11.746.590,08	1.038.973,47	24.109,92	12.761.453,63


Bilanzposten: A. Anlagevermögen	Restbuchwerte 31.12.2010
	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	29.461,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	10.624.376,04
2. Technische Anlagen und Maschinen	128.538,67
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.033.619,25
	11.786.533,96
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30
2. Sonstige Ausleihungen	312.397,93
	325.180,23
	12.141.175,19

Die Gesellschaft ist an der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr gGmbH zu 50 % beteiligt. Sie hält 12.782,30 EUR (50 %) des Stammkapitals der Gesellschaft (25.564,59 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten betrug 2010 67.966,00 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2010 betrug 9.773.852,46 EUR.

Unter Anwendung des Artikels 67 Abs. 3 Satz 2 erster Halbsatz EGHGB ist im Berichtsjahr von den Rückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB a. F. ein Betrag in Höhe von 9 TEUR erfolgsneutral in Gewinnrücklagen umgebucht worden.

Von den sonstigen Rückstellungen entfällt ein Betrag in Höhe von 366 TEUR auf Rückstellungen im Personalbereich und in Höhe von 36 TEUR auf weitere andere Rückstellungen.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

Nr. Ausweis	Gesamt	Davon mit einer Restlaufzeit			Gesichert
Nr. Ausweis	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von 1 - 5 Jahren	von mehr als 5 Jahren	Gesichert
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.492,59	1.602,06	6.736,80	153,73	0,00
2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	134.055,74	134.055,74	0,00	0,00	0,00
3 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	711.294,66	49.938,87	169.230,68	508.875,56	0,00
4 Sonstige Verbindlichkeiten	491.449,42	491.449,42	0,00	0,00	0,00
	1.345.292,41	677.046,09	175.967,48	509.029,29	0,00

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Vorjahr gesondert ausgewiesene Elternbeiträge sind im Berichtsjahr unter den Umsatzerlösen erfasst. Der Vorjahresbetrag wurde entsprechend angepasst.

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten mit 75,00 EUR Aufwendungen aus der Aufzinsung von Archivierungskostenrückstellungen.

Innerhalb des Postens Zinsen und ähnliche Erträge werden Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von 7.924,23 EUR ausgewiesen.

5. Sonstige Anhaben

5.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Jahr 2010 folgende Personen bestellt:

	Schwester M. Petra (Renate Krawietz) (bis 30. April 2010)
	Frau Veronika Wagner-Weiser
	Herr Helmut Boos

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

	Schwester M. Klara Hahnovâ SSCJ, Generalsekretärin der Kongregation der Dienerinnen des heiligsten Herzen Jesu (Vorsitzende)
	Bruno Seibeld, Bürgermeister der Verbandsgemeinde Untermosel (stv. Vorsitzender)
	Dipl.-Kfm. Werner Grünert, Geschäftsführer Rechtsanwalt Dr. Hartmut Münzel, Geschäftsführer
	Dr. Christiane Zakrzewski, Geschäftsführerin des Sozialdienstes Kath. Frauen e. V., Koblenz

Die Mitglieder des Aufsichtsrats sind ehrenamtlich tätig. Die angefallenen Aufwendungen werden durch ein pauschales Sitzungsentgelt abgegolten.

5.3 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtung wurde in Ausübung des Wahlrechtes nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB verzichtet. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2010 auf 6.649 TEUR, bei einem Umlagesatz von 4,0 % zuzüglich Sanierungsgeld und Beitragszuschuss Ost.

5.4 Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2010 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 23.529,00 EUR (ohne Umsatzsteuer). Es entfällt in voller Höhe auf Abschlussprüferleistungen.

5.5 Mitarbeiter der Gesellschaft

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter nach § 285 HGB betrug im Jahr 2010 284. Darüber hinaus waren weitere Mitarbeiter aufgrund von Gestellungsverträgen beschäftigt.

5.6 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Niederfell, 31. Mai 2011

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH

- Geschäftsführung -

Helmut Boos, Geschäftsführer

Vera Wagner-Weiser, Geschäftsführerin

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und des durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 15. Juli 2011

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dr. Heinz Joachim Koch, Wirtschaftsprüfer

Christoph Tritz, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Gesellschafterversammlung vom 21. Oktober 2011 der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Feststellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2010 und Beschluss über die Gewinnverwendung.

Der geprüfte Jahresabschluss 2010 wird festgestellt.

Es wird beschlossen, den Jahresabschluss 2010 in die Gewinnrücklagen einzustellen.

3b:T1076d,

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH

Niederfell

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Lagebericht 2009

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell

A. Geschäft und Rahmenbedingungen

1. Rahmenbedingungen

Die als Träger gemeinnütziger Einrichtungen anerkannte Kührer Fürsorgegesellschaft mbH mit Sitz in Niederfell/Mosel unterhält oder bietet an im

Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell

•

ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung und heimangebundene Außenwohngruppen mit insgesamt 295 Wohnplätzen

•

eine Tagesförderstätte

•

eine Sonderschule mit den Förderschwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung

•

eine integrative Kindertagesstätte und

•

Ambulante Dienste für Menschen mit geistiger Behinderung mit den Angeboten

―	Betreutes Wohnen für Menschen mit geistiger Behinderung im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz
―	Betreuung von Menschen mit geistiger Behinderung im Rahmen des Persönlichen Budgets

Die Niederlassung St. Chantal in Lorch/Rheingau wurde, wie im letzten Bericht bereits erwähnt, im Juni 2008 aufgelöst. Die Immobilie steht weiterhin zum Verkauf. Der beauftragte Grundstückssachverständige beziffert in seinem Gutachten den Sachwert der Immobilie in »ungünstiger Lage mit sanierungsbedürftiger Bausubstanz« auf 130 TEUR. Die PROSECUR Vermögensberatung und -verwaltung GmbH in Köln wurde als Makler mit der Verkaufsvermittlung beauftragt. Der Verkauf gestaltet sich erwartungsgemäß schwierig. Potenzielle Kaufinteressenten gab es bis zum jetzigen Zeitpunkt nicht.

Auf weitere detaillierte Erläuterungen zum Schwesternhaus St. Chantal wird aufgrund der geringen Bedeutung der Einrichtung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Kührer Fürsorge GmbH verzichtet. Die nachfolgenden Erläuterungen beschränken sich im Wesentlichen auf die Einrichtung Herz-Jesu-Haus Kühr in Niederfell, die der Gesellschaft das Gepräge gibt.

Die Ertragssteigerungen aus der pauschalen Anhebung der Leistungsentgelte reichen jedoch nicht aus, die aus dem Tarifabschluss der AVR resultierenden Personalkostensteigerungen aufzufangen. Auch sind die in 2009 fortgeführten umfangreichen Instandhaltungsmaßnahmen aus den Leistungsentgelten alleine nicht finanzierbar und werden weitestgehend aus Eigenmitteln finanziert.

2. Geschäftsverlauf

a) Umsatz- und Leistungsentwicklung

Die Umsatzentwicklung aus Pflege- und Betreuungserträgen hat sich im Wohnheimbereich und in der Tagesförderstätte leicht verbessert. Maßgebend dafür ist zum einen die pauschale Anhebung des Leistungsentgeltes ab dem 1. Januar 2009, zum anderen leicht gestiegene Auslastungsquoten in beiden Bereichen. Die Belegung im Wohnheimbereich ist mit 99,3 % (Vorjahr 99,0 %) hervorragend. Die Auslastung der Tagesförderstätte hat sich im Vergleich zum Vorjahr gleichfalls um 0,1 % verbessert.

b) Investitionen und Finanzierung

In der Zweigstelle der Mosellandwerkstätten (WfbM) wurden im ersten Halbjahr 2009 die Räume im Untergeschoss unseres Annahauses renoviert. Insbesondere wurden die Wände durch oberhalb der Fundamente eingebrachte horizontale Injektionen gegen aufsteigende Feuchtigkeit abgedichtet. Die Umbaukosten wurden weitestgehend durch die Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr gGmbH, Treis-Karden, bezuschusst.

Im Jahr 2009 wurde unsere Begegnungsstätte »Treff« umfassend renoviert und umgestaltet. Es wurde ein Café für unsere Bewohner und deren Besucher mit Außensitzplätzen und ein Fitnessraum eingerichtet. Die Umbau- und Einrichtungskosten in Höhe von rund 300 TEUR werden in voller Höhe von unserem Gesellschafter, der Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu in Deutschland e. V., und unserem Förderverein getragen. Weitere 90 TEUR wurden in einen Garagenhof und eine Trafo-Station, 32 TEUR in EDV-Software und 104 TEUR in Einrichtungen und Ausstattungen (ohne Treff) investiert.

c) Personal- und Sozialwesen

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtkosten den größten Kostenblock dar. Die Gesellschaft wendet die Richtlinien für Arbeitsverträge in den Einrichtungen des Caritasverbandes (AVR) an. An Personalkosten sind 8.745 TEUR (Vorjahr 8.638 TEUR) aufgewendet worden. Auf die Personalkosten hat sich insbesondere die Gehaltssteigerung nach den AVR ausgewirkt. Sie bestand in einer linearen Erhöhung der Grundvergütungen aller Gehaltsgruppen, einer zusätzlichen prozentualen Steigerung und einer Einmalzahlung.

Wie im letzten Bericht erwähnt, hat das Herz-Jesu-Haus Kühr im Jahre 2008 einen extern begleiteten Organisationsentwicklungsprozess durchgeführt mit dem Ziel, seine Dienstleistungen unter wirtschaftlichen Gesichtspunkten zu effektivieren, das Finanz- und Qualitätscontrolling zu verbessern und die Organisationsstruktur an die notwendige Flexibilisierung der Betreuung von Menschen mit Behinderung anzupassen. Ein Ergebnis des Organisationsentwicklungsprozesses war die Einführung von Verbünden. In der Regel arbeiten nun jeweils drei Wohngruppen zusammen. In den Revisions-Workshops im November 2009 mit Mitarbeitern der unterschiedlichen Hierarchieebenen bestätigte sich, dass die Personaleinsatzplanung direkter und effizienter gelingt sowie Aktivitäten und Freizeiten entsprechend den Bedürfnissen der Bewohner im Verbund besser zu koordinieren und zu bündeln sind.

Die Aufgaben in den Wohngruppen wurden fixiert und verteilt. Was zuvor meist ein Gruppenleiter leisten musste, kann nun entsprechend den Fähigkeiten des einzelnen Mitarbeiters wahrgenommen und unterschiedliche Aufgaben auf mehrere Schultern verteilt werden.

B. Wirtschaftliche Entwicklung

1. Ertragslage

Die GmbH schließt das Jahr ab mit einem Überschuss in Höhe von 368 TEUR (Vorjahresüberschuss 24 TEUR). Zum Ergebnis tragen bei:

Bilanzierungskreis »Zentrale«	+ 355.778,37 EUR	(+ 25 TEUR)
Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell	+ 12.647,67 EUR	( - 3 TEUR)
St. Chantal, Lorch/Rheingau	- 546,52 EUR	(+ 2 TEUR)

Die Verbesserung des Ergebnisses resultiert in erster Linie aus dem um 331 TEUR gestiegenen Ergebnis im Bilanzierungskreis »Zentrale« (Vorjahresüberschuss 25 TEUR). Hier werden im Berichtsjahr außerordentliche Erträge aus Zuschüssen der Schwesterngemeinschaft für Sanierungs- und Instandhaltungsmaßnahmen i. H. v. 299.290,67 EUR ausgewiesen.

2. Vermögens- und Finanzlage

Eine Überdeckung des langfristigen Vermögens durch langfristiges Kapital ist nach wie vor vorhanden; sie erhöhte sich auf 5.090 TEUR (Vorjahr 4.634 TEUR). Die Liquidität der GmbH war im Berichtszeitraum jederzeit gewährleistet. Die Liquidität auf kurze Sicht beträgt zum Bilanzstichtag 5.216 TEUR (Vorjahr 4.773 TEUR) und reicht zur Deckung des betriebsgewöhnlichen Finanzbedarfs für rund 5,3 Monate (Vorjahr 4,7).

C. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

a)	das Modell der LIGA auf der Grundlage von Hilfebedarfsgruppen und
b)	ein vom Land favorisiertes Fachleistungsstundenmodell.

Die wissenschaftliche Institute FOGS aus Köln und CEUS der Fachhochschule Remagen begleiten das Projekt. Das Herz-Jesu-Haus Kühr arbeitet in einer Arbeitsgruppe der Katholischen Landesarbeitsgemeinschaft Behindertenhilfe und Psychiatrie (KLBP) an der Modellerprobung mit. Eine Einigung in der Vertragskommission ist weiterhin nicht in Sicht.

Bereits heute wird in einem so genannten Aktionsplan, der Bestandteil eines individuellen Teilhabeplanes ist, beschrieben, welcher Hilfebedarf der einzelne Mensch mit Behinderung wöchentlich hat. In Zukunft wird dann in so genannten Teilhabekonferenzen auf dieser Grundlage darüber verhandelt, welches Maßnahmeentgelt dem einzelnen Bewohner gewährt wird.

Bei unserem jetzigen System des »solidarischen« Einheitspflegesatzes berechnen wir für den Menschen mit hohem Hilfebedarf das Leistungsentgelt in gleicher Höhe wie für denjenigen, der mit geringerem Hilfebedarf beispielsweise in Außenwohngruppen betreut wird. In den schon laufenden Teilhabekonferenzen ist tendenziell die Absicht der Kostenträger erkennbar, Menschen mit geringerem Hilfebedarf im Vorfeld einer budgetneutralen Systemumstellung bereits aus dem stationären Bereich in ambulante Betreuungsformen zu entlassen. Die Neuaufnahmen, die daraufhin getätigt werden müssen, um den hohen Auslastungsgrad zu halten, erfordern jedoch stets einen höheren Personaleinsatz. Da unser Personalbudget durch die pauschalen Fortschreibungen keine zusätzliche Einstellung von Mitarbeitern zulässt, versuchen wir bei Neuaufnahmen mit einem hohen Hilfebedarf einen Zuschlag zum Pflegesatz einzufordern. In Einzelfällen ist dies gelungen.

Wie sich die Systemumstellung auf Fachleistungsstunden im stationären Wohnbereich generell auswirken wird, ist derzeit nicht abschätzbar. Wir erwarten jedoch nicht, dass sich die finanziellen Rahmenbedingungen verbessern werden.

In 2009 konnte die Kostensteigerung im Personalbereich bedingt durch die AVR-Tariflohnsteigerung durch die pauschale Vergütungssatzsteigerung nicht vollständig aufgefangen werden. Die Geschäftsführung hat daher im Einvernehmen mit der Mitarbeitervertretung den Beschluss umgesetzt, den Stellenplan der Einnahmesituation anzupassen und in vertretbarem Rahmen Personal durch Auslaufen befristeter Dienstverhältnisse ohne Anschlussverträge abzubauen. Zudem wurde das Angebot an Ausbildungsstellen im Ausbildungsjahr 2009/2010 um einen Platz verringert. Das mittelfristig gesetzte Ziel, die Durchschnittspersonalkosten im Wohnheimbereich durch Absenken der relativ hohen Fachkraftquote verantwortbar abzusenken, wird weiter verfolgt.

D. Prognosebericht

Im ambulanten Bereich hingegen zeichnet sich eine wachsende Nachfrage ab. Allerdings bedarf es hier noch abschließender Verhandlungen zwischen den Kostenträgern und den Interessenverbänden mit dem Ziel einer geregelten Finanzierung.

Am 15. Juni 2009 wurde die überarbeitete Konzeption des Herz-Jesu-Hauses herausgegeben. Als Schwerpunkte der künftigen heilpädagogischen Arbeit werden in den nächsten Jahren die Begleitung junger Menschen, bedürfnisorientierte Angebote für ältere Menschen, die Weiterentwicklung der Wohnangebote sowie den Ausbau ambulanter Strukturen und die Vernetzung in der Region gesetzt.

Baulich ist das Herz-Jesu-Haus Kühr auf einem hohen Niveau. In den vergangenen Jahren wurde mit finanzieller Unterstützung durch unseren Gesellschafter, die Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e. V., in erheblichem Maße in die Sanierung unserer Bausubstanz investiert. Wir sind heute in der Lage, unseren Bewohnern überwiegend Einzelzimmer mit dezentralen Sanitärräumen anzubieten. Bei Aufnahmeanfragen ist dies nach unserer Erfahrung ein nicht zu unterschätzender Wettbewerbsvorteil.

Im Sommer/Herbst 2010 soll die Rufanlage im Theresienhaus für die Nachtbereitschaft ausgebaut und auf einen zeitgemäßen Stand gebracht werden. Die Kosten hierfür belaufen sich nach einer vorläufigen Kostenschätzung unseres Fachingenieurs auf ca. 60 TEUR. Weitere Bauprojekte sind vorerst nicht geplant, so dass Aufwendungen für Instandhaltung das Betriebsergebnis im kommenden Jahr nicht in dem bisherigen Maße beeinflussen werden.

Wir gehen daher für das Jahr 2010 von einem ausgeglichenen Ergebnis aus.

Auch wenn die Kührer Fürsorgegesellschaft sich stetig fortentwickelt, kann sie mittelfristig das Auseinanderklaffen von zu erwartenden Personalkostensteigerungen und derzeitiger Vergütungssatzstagnation ohne Einschnitte in der Betreuungsqualität nicht mehr bewältigen. Dies wird in den zukünftigen Verhandlungen mit den Kostenträgern deutlich zum Ausdruck kommen müssen.

In eigener Sache ist zu berichten, dass Schwester M. Petra Krawietz aus Altersgründen zum 30. April 2010 als Hauptgeschäftsführerin ausgeschieden ist. Ab dem 1. Mai 2010 führen die bisherigen Mitgeschäftsführer, Herr Helmut Boos und Frau Vera Wagner-Weiser, die Geschäfte der Kührer Fürsorgegesellschaft gemeinsam weiter. Am 26. Mai 2010 hat sich ein fünfköpfiger Aufsichtsrat konstituiert, der die Geschäftsführung unter Beachtung der kirchlichen Ausrichtung der Gesellschaft überwacht und berät.

Dem Gremium gehören an:

•	Schwester M. Klara Hahnová SSCJ (Vorsitzende)
•	Bruno Seibeld, Bürgermeister der Verbandsgemeinde Untermosel (stv. Vorsitzender)
•	Dipl.-Kfm. Werner Grünert
•	Rechtsanwalt Dr. Hartmut Münzel
•	Dr. Christiane Zakrzewski, Geschäftsführerin des Sozialdienstes Kath. Frauen e. V., Koblenz.

Die Mitglieder des Aufsichtsorgans sind ehrenamtlich tätig. Die angefallenen Aufwendungen werden durch ein pauschales Sitzungsgeld abgegolten. Aufgaben und Zuständigkeiten sind in eigenen Geschäftsordnungen sowohl für die Geschäftsführung als auch für den Aufsichtsrat geregelt.

Mit der Neustrukturierung ihrer Leitungsorgane trägt die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH der Forderung der deutschen Bischöfe Rechnung, in kirchlichen Einrichtungen in Anlehnung an den »Corporate Governance Codex« geeignete interne Aufsichtsstrukturen zu schaffen.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist gut aufgestellt, unter den sich verändernden gesellschaftlichen, sozialpolitischen und ökonomischen Rahmenbedingungen auch in Zukunft ihrem caritativen Auftrag gerecht zu werden.

Niederfell, 31. Mai 2010

Helmut Boos, Geschäftsführer

Schwester M. Petra Renate Krawietz, Geschäftsführerin

Veronika Wagner-Weiser, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2009

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell

A K T I V S E I T E

	EUR	EUR	Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		30.076,00		0
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	11.455.337,20		11.851
2. Technische Anlagen und Maschinen	148.448,76		149
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.109.670,01		1.112
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	12.713.455,97	4	13.116
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30		13
2. Sonstige Finanzanlagen	351.571,32	364.353,62	403	416
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		46.013,86		50
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	886.238,17		897
2. Forderungen gegen Gesellschafter	353.428,95		228
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	17.569,66		30
4. Sonstige Vermögensgegenstände	211.550,50	1.468.787,28	163	1.318
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		4.738.400,82		4.785
C. Rechnungsabgrenzungsposten		12.110,80		1
		19.373.198,35		19.686
P A S S I V S E I T E
	EUR	EUR	Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	3.282.492,36		3.258
IV. Jahresüberschuss	+ 367.879,52	13.125.970,34	+ 24	12.758
B. Sonderposten aus Zuweisungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		4.341.410,51		4.616
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		321.386,99		357
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.063,08		12
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.539,54 EUR			(2)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	115.276,18		217
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 115.276,18 EUR			(217)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	750.352,78		932
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 29.938,87 EUR			(150)
4.Sonstige Verbindlichkeiten	535.464,16		793
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 535.464,16 EUR			(567)
davon aus Steuern 80.723,96 EUR			(108)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 1.176,05 EUR		1.411.156,20	(3)	1.954
E. Rechnungsabgrenzungsposten		173.274,31		1
		19.373.198,35		19.686

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell

	EUR	EUR	Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	10.851.013,43		10.498
2. Elternbeiträge	21.837,00		23
3. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	681.661,55		712
4. Sonstige betriebliche Erträge	1.026.723,17	12.581.235,15	1.166	12.399
5. Materialaufwand
5.1. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.447.914,94		1.524
5.2. Aufwendungen für bezogene Leistungen	272.368,75	1.720.283,69	285	1.809
6. Personalaufwand
6.1. Löhne und Gehälter	7.043.944,62		6.948
6.2. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.701.371,03		1.690
davon für Altersversorgung 325.119,96 EUR		8.745.315,65	(317)	8.638
7. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		274.818,01		297
8. Abschreibungen auf Sachanlagen		682.704,14		694
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.410.846,36		1.682
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		14.600,54		0
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		107.225,69		206
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		50.850,03		55
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit/ Jahresüberschuss		+ 367.879,52		+ 24

Anhang

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell

1. Allgemeines

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell, ist wegen der Verfolgung gemeinnütziger und mildtätiger Zwecke von der Körperschaftsteuer (§ 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG) und der Gewerbesteuer (§ 3 Nr. 6 GewStG) gemäß Freistellungsbescheid des Finanzamtes Koblenz vom 30. Dezember 2009 für die Kalenderjahre 2006 bis 2008 befreit. Sie ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist für das Geschäftsjahr 2009 nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

2. Gliederungsgrundsätze

Die Gliederungen von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den gesetzlichen Vorschriften (§ 266, § 275 Abs. 2 HGB); in der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgten Erweiterungen nach § 265 Abs. 5 HGB.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen - bewertet. Bezüglich einer Teileinrichtung der Gesellschaft beruht die Bewertung der Anlagegegenstände, die vor dem 1. Januar 1976 angeschafft wurden, z. T. auf Schätzungen. Bei der Bemessung der Abschreibungen wird die steuerliche Vereinfachungsvorschrift der Sofortabschreibung geringwertiger Anlagegüter gemäß § 6 Abs. 2 EStG (Fassung 2007) in Anspruch genommen.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte sind zu letzten Einstandspreisen bzw. zum niedrigeren Jahresdurchschnittspreis unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Der Ausweis der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert; uneinbringliche Forderungen wurden abgeschrieben. Darüber hinausgehender Wertberichtigungsbedarf hinsichtlich des zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Forderungsbestandes bestand nicht.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalbetrag angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuweisungen zur Finanzierung des Anlagevermögens entsprechen in ihrer Höhe den Buchwerten des mit diesen Mitteln finanzierten Anlagevermögens, d. h. sie werden entsprechend der Nutzungsdauer der mit ihnen finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen der Gesellschaft; sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet worden.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zu Rückzahlungsbeträgen.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Die Zusammensetzung und die Entwicklung des Anlagevermögens zeigt nachfolgender Anlagenspiegel. Bei der Bewertung der ursprünglichen Anschaffungs- und Herstellungskosten wurde im Jahr der erstmaligen Anwendung der Vorschriften für die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften Artikel 24 Abs. 6 EGHGB in Anspruch genommen.

Anlagenspiegel für das Jahr 2009

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand EUR	Umgliederung* Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4/5	6
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	31.866,71	0,00	31.866,71
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	20.216.944,65	73.327,02	0,00	20.290.271,67
2. Technische Anlagen und Maschinen	402.596,60	+ 22.569,89 *	0,00	425.166,49
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.576.124,16	186.429,42	19.736,40	3.742.817,18
4. Geleistete Anzahlungen		- 22.569,89 *
und Anlagen im Bau	4.105,50	18.464,39	0,00	0,00
		± 22.569,89 *
	24.199.770,91	278.220,83	19.736,40	24.458.255,34
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	0,00	0,00	12.782,30
2. Sonstige Finanzanlagen	403.271,41	0,00	51.700,09	351.571,32
	416.053,71	0,00	51.700,09	364.353,62

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR
1	7	8/10	9/11	12
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1.790,71	0,00	1.790,71
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	8.366.272,78	468.661,69	0,00	8.834.934,47
2. Technische Anlagen und Maschinen	253.806,84	22.910,89	0,00	276.717,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.463.542,72	189.340,85	19.736,40	2.633.147,17
4. Geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00

	11.083.622,34	680.913,43	19.736,40	11.744.799,37
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00

	Restbuchwerte 31.12.2009 EUR
Bilanzposten	Restbuchwerte 31.12.2009 EUR
1	13
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	30.076,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	11.455.337,20
2. Technische Anlagen und Maschinen	148.448,76
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.109.670,01
4. Geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau	0,00

	12.713.455,97
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30
2. Sonstige Finanzanlagen	351.571,32
	364.353,62

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Noch nicht genommener Urlaub	172
Kosten der Jahresabschlussprüfung	26
KZVK-Sanierungsgeld/Beitragszuschuss Ost	1
Archivierungskosten	10
Altersteilzeit	112
	321

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ist in der nachfolgenden Übersicht dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel für das Jahr 2009

Nr. Ausweis	Gesamt EUR	Davon mit einer Restlaufzeit			Gesichert EUR
Nr. Ausweis	Gesamt EUR	bis zu 1 Jahr EUR	von 1 - 5 Jahren EUR	von mehr als 5 Jahren EUR	Gesichert EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.063,08	1.539,54	6.158,16	2.365,38	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	115.276,18	115.276,18	0,00	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	750.352,78	29.938,87	169.230,68	551.183,23	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	535.464,16	535.464,16	0,00	0,00	0,00
	1.411.156,20	682.218,75	175.388,84	553.548,61	0,00

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Jahresergebnis nicht belastet.

Angabepflichtige Aufwendungen und Erträge i. S. d. § 277 Abs. 4 HGB sind im Berichtsjahr nicht angefallen.

6. Sonstige Angaben

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH ist Gesellschafter der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr gGmbH. Sie hält 50 % (12.782,30 EUR) des Stammkapitals dieser Gesellschaft (25.564,59 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten betrug 2009 + 26.380,57 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2009 4.109.861,78 EUR.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen i. S. d. § 285 Nr. 3 HGB bestanden im Berichtsjahr nicht.

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter nach § 285 Nr. 7 HGB betrug im Geschäftsjahr 2009 278 Arbeitnehmer. Darüber hinaus waren weitere Mitarbeiter aufgrund von Gestellungsverträgen beschäftigt.

Das vom Abschlussprüfer im Geschäftsjahr 2009 abgerechnete Gesamthonorar beträgt 26.100,00 EUR.

Als Geschäftsführer waren im Jahr 2009 folgende Personen bestellt:

	Schwester M. Petra (Renate Krawietz)
	Frau Veronika Wagner-Weiser
	Herr Helmut Boos

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

Niederfell, 31. März 2010

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH
Niederfell

- Geschäftsführung -

Helmut Boos, Geschäftsführer

Schwester M. Petra Renate Krawietz, Geschäftsführerin

Veronika Wagner-Weiser, Geschäftsführerin

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und des durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 3. August 2010

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Richter, Wirtschaftsprüfer

Tritz, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Gesellschafterversammlung vom 5. Oktober 2010

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Feststellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2009 und Beschluss über die Gewinnverwendung

Der geprüfte Jahresabschluss 2009 wird festgestellt.

Es wird beschlossen, den Jahresüberschuss 2009 in die Gewinnrücklagen einzustellen.

3c:T105a7,

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH

Niederfell

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Lagebericht 2008

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

Die als Träger gemeinnütziger Einrichtung anerkannte Kührer Fürsorgegesellschaft mbH mit Sitz in Niederfell/Mosel betreibt insgesamt zwei Teileinrichtungen. Sie unterhält oder bietet an in

a) Niederfell, Herz-Jesu-Haus Kühr

―	ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung und heimangebundene Außenwohngruppen mit insgesamt 295 Wohnplätzen
―	Betreutes Wohnen für Menschen mit geistiger Behinderung im Landkreis Mayen-Koblenz und der Stadt Koblenz
―	eine Tagesförderstätte
―	eine Sonderschule mit den Förderschwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung
―	eine integrative Kindertagesstätte und
―	Ambulante Dienste für Menschen mit geistiger Behinderung.

b) Lorchhausen, St. Chantal (bis 1. Juni 2008)

―	ein privates Altenheim mit max. 4 Plätzen, gelegentlich wird Kurzzeitpflege angeboten.

Der Generalrat der Schwesternkongregation hat Ende 2007 entschieden, die einzig verbliebene Ordensschwester in der Zweigeinrichtung in Lorchhausen anderweitig einzusetzen und das Haus zum 1. Juni 2008 zu schließen. Die Niederlassung ist zwischenzeitlich aufgelöst, die Immobilie steht zum Verkauf. Der beauftragte Grundstückssachverständige beziffert in seinem Gutachten den Sachwert der Immobilie in - wie er ausführt - »ungünstiger Lage mit sanierungsbedürftiger Bausubstanz« auf 130 TEUR. Die PROSECUR Vermögensberatung und -verwaltung GmbH in Köln wurde als Makler mit der Verkaufsvermittlung beauftragt. Der Verkauf gestaltet sich erwartungsgemäß schwierig. Potenzielle Kaufinteressenten gab es bis zum jetzigen Zeitpunkt nicht.

Die Ertragssteigerungen aus der pauschalen Anhebung der Leistungsentgelte reichen jedoch nicht aus, die aus dem Tarifabschluss der AVR resultierenden Personalkostensteigerungen aufzufangen. Auch sind die in 2008 fortgeführten umfangreichen Instandhaltungsmaßnahmen aus den Leistungsentgelten alleine nicht finanzierbar und werden weitestgehend aus Eigenmitteln finanziert.

Inzwischen ist der Umbau der Tagesförderstätte im Theresienhaus fertiggestellt. Die neuen Räume konnten im Sommer 2008 bezogen werden. Die Finanzierung ist durch einen Zuschuss unseres Gesellschafters, der Schwesterngemeinschaft, sichergestellt.

Durch die Verlagerung von Gruppenräumen der Tagesförderstätte in das Theresienhaus konnten im Untergeschoss des Josefshauses Räume freigezogen werden. Um dem gestiegenen Raumbedarf der Zweigstelle der Mosellandwerkstätten (WfbM) in unserem Hause Rechnung zu tragen, wurden diese Räume im zweiten Halbjahr 2008 für deren Zwecke umgebaut. Zum Zeitpunkt der Berichterstellung stehen neu Arbeitsräume für eine weitere Montage- und Verpackungsgruppe, die Näherei und den »Begleitenden Dienst« sowie barrierefreie Sanitärraume zur Verfügung. Die Umbaukosten sind durch einen Zuschuss der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr gGmbH, Treis-Karden, ausfinanziert.

Im Berichtsjahr waren ferner umfangreiche Dachrinnensanierungen, insbesondere an Kirche und Kirchturm, erforderlich.

Im Jahr 2009 ist als vorerst letzte größere Umbaumaßnahme eine umfassende Renovierung unserer Begegnungsstätte »Treff« geplant. Hier sollen ein Café für unsere Bewohner und deren Besucher mit Außensitzplätzen und ein Fitnessraum eingerichtet werden. Die Umbau- und Einrichtungskosten in Höhe von rund 300 TEUR werden in voller Höhe von unserem Gesellschafter, der Schwesterngemeinschaft, und unserem Förderverein getragen.

Die Umsatzentwicklung aus Pflege- und Betreuungserträgen hat sich im Wohnheimbereich und in der Tagesförderstätte leicht verbessert. Maßgebend dafür ist zum einen die pauschale Anhebung des Leistungsentgeltes ab dem 1. Juli 2008, zum anderen die leicht gestiegene Auslastungsquoten in beiden Bereichen. Die Belegung im Wohnheimbereich ist mit 99 % (Vorjahr 98,2 %) weiterhin sehr gut, die Auslastung der Tagesförderstätte hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 2,3 % verbessert. Es liegen weitere Aufnahmeanfragen vor, so dass im kommenden Jahr keine nennenswerten Belegungsveränderungen zu erwarten sind.

2. Darstellung des Geschäftsverlaufes einschließlich des Geschäftsergebnisses

Die GmbH schließt das Jahr ab mit einem Überschuss in Höhe von 24 TEUR (Vorjahresüberschuss 142 TEUR). Zum Ergebnis tragen bei:

- Bilanzierungskreis »Zentrale«	+ 24.931,66 EUR
- Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell	- 3.053,24 EUR
St. Chantal, Lorchhausen	+ 1.846,58 EUR

Der Rückgang des Ergebnisses resultiert in erster Linie aus dem Rückgang des Betriebsergebnisses im Herz-Jesu-Haus Kühr (Vorjahresüberschuss 148 TEUR). Der ausgewiesene Jahresüberschuss im Buchungskreis »Zentrale« in Höhe von 25 TEUR (Vorjahresüberschuss 1 TEUR) resultiert überwiegend aus Zinserträgen.

Eine Überdeckung des langfristigen Vermögens durch langfristiges Kapital ist nach wie vor vorhanden; sie verringert sich geringfügig auf 4.634 TEUR (Vorjahr 4.722 TEUR). Die Liquidität der GmbH war im Berichtszeitraum jederzeit gewährleistet. Sie beträgt auf kurze Sicht zum Bilanzstichtag 4.773 TEUR (Vorjahr 4.844 TEUR) und reicht zur Deckung des betriebsgewöhnlichen Finanzbedarfs für rund 4,7 Monate (Vorjahr 5,2).

Wie im letzten Bericht erwähnt, wurde die Kührer Fürsorge GmbH mit privatschriftlichem Testament von Frau Elisabeth Burkard aus Koblenz, verstorben am 13. Oktober 2003, als Erbe eingesetzt. Das Erbe, das unter vier Parteien zu gleichen Teilen aufgeteilt wird, besteht in der Hauptsache aus einem Gewerbegrundstück in einem Koblenzer Industriegebiet, das mit notariellem Vertrag am 2. Juni 2007 verkauft werden konnte. Am 21. Juli 2008 hat der bestellte Testamentvollstrecker eine Akontozahlung in Höhe von 50 TEUR angewiesen.

3. Risikobericht

a)	das Modell der LIGA auf der Grundlage von Hilfebedarfsgruppen und
b)	ein vom Land favorisiertes Fachleistungsstundenmodell.

Die wissenschaftlichen Institute FOGS aus Köln und CEUS der Fachhochschule Remagen begleiten das Projekt. Das Herz-Jesu-Haus Kühr arbeitet in einer Arbeitsgruppe der Katholischen Landesarbeitsgemeinschaft Behindertenhilfe und Psychiatrie (KLBP) an der Modellerprobung mit. Zum Zeitpunkt der Berichterstellung zeichnet sich ab, dass das angestrebte Ziel, bis zum 1. Juli 2009 zeitgleich die notwendigen Rahmenverträge im stationären, im teilstationären und im ambulanten Bereich zu ratifizieren, nicht erreicht wird. Es ist zu erwarten, dass über den 31. Dezember 2009 hinaus die Leistungsentgelte pauschal fortgeschrieben werden.

Auch wenn Zeitpläne immer wieder verschoben werden, wird in den rheinland-pfälzischen Einrichtungen der Behindertenhilfe über kurz oder lang ein neues Kalkulationsmodell eingeführt werden. Für unsere Einrichtung bedeutet dies die Abkehr vom »Einheitspflegesatz« hin zu differenzierten, hilfebedarfsbemessenen Leistungsentgelten. Die Umstellung wird zunächst budgetneutral erfolgen. Die langfristigen Auswirkungen sind derzeit nicht abschätzbar. Wir erwarten jedoch nicht, dass sich die finanziellen Rahmenbedingungen wesentlich verbessern werden.

Vor diesem Hintergrund hat das Herz-Jesu-Haus Kühr im Jahre 2008 einen extern begleiteten Organisationsentwicklungsprozess durchgeführt mit dem Ziel, seine Dienstleistungen unter wirtschaftlichen Gesichtspunkten zu effektivieren, das Finanz- und Qualitätscontrolling zu verbessern und die Organisationsstruktur an die notwendige Flexibilisierung der Betreuung von Menschen mit Behinderung anzupassen. Der Prozess wurde Ende des Geschäftsjahres abgeschlossen. Im Ergebnis wird im pädagogischen Bereich Anfang 2009 eine Matrixstruktur eingeführt und die unterste Führungsebene, die Ebene der Wohngruppenleitungen, aufgehoben. Es werden Wohnverbünde (in der Regel drei Gruppen) geschaffen, denen jeweils Verbundleiter vorstehen. Dadurch sollen in Zukunft schnellere und verbindlichere Absprachen zwischen Wohngruppen ermöglicht werden.

In 2009 kann die Kostensteigerung im Personalbereich bedingt durch die AVR-Tariflohnsteigerung um 4,3 % zuzüglich der vereinbarten Einmalzahlung durch die pauschale Vergütungssatzsteigerung nicht aufgefangen werden. Die Geschäftsführung hat daher im Einvernehmen mit der Mitarbeitervertretung den Beschluss gefasst, den Stellenplan der Einnahmesituation anzupassen und in vertretbarem Rahmen Personal durch Auslaufen befristeter Dienstverhältnisse ohne Anschlussverträge abzubauen. Zudem wird das Angebot an Ausbildungsstellen im Ausbildungsjahr 2009/2010 um einen Platz verringert. Das mittelfristig gesetzte Ziel, die Durchschnittspersonalkosten im Wohnheimbereich durch Absenken der relativ hohen Fachkraftquote verantwortbar abzusenken, wird weiter verfolgt.

4. Prognosebericht

Seit dem 1. Januar 2008 hat jeder Mensch mit Behinderung nach § 17 des Sozialgesetzbuches SGB IX einen Rechtsanspruch auf das (trägerübergreifende) »Persönliche Budget«. Dies ist eine alternative Leistungsform zur Teilhabe und Rehabilitation durch Geldbeträge, über die behinderte Menschen frei verfügen können. Sie entscheiden im Idealfall selbst, wann, wo, wie und von wem sie Teilhabeleistungen in Anspruch nehmen wollen, um ihren individuellen Hilfebedarf optimal abzudecken. Die Ambulanten Dienste im Herz-Jesu-Haus Kühr halten für unser Einzugsgebiet »Untermosel« ein entsprechendes Leistungsangebot vor.

Auf die sich abzeichnende Tendenz, dass Kostenträger ambulanten Angeboten den Vorzug geben, reagiert das Herz-Jesu-Haus Kühr zudem mit einem verstärkten Engagement im Betreuten Wohnen. Die Zahl der anerkannten Plätze im Landkreis Mayen-Koblenz und der kreisfreien Stadt Koblenz wurde im laufenden Geschäftsjahr 2008 um drei weitere Plätze auf insgesamt zehn Plätze erhöht.

Aufgrund annähernder Vollbelegung im Wohnheimbereich und in der Tagesförderstätte rechnen wir kurz- bis mittelfristig inflationsbereinigt nicht mit größeren Umsatzsteigerungen. Im ambulanten Bereich hingegen zeichnet sich eine wachsende Nachfrage ab. Allerdings bedarf es hier noch abschließender Verhandlungen zwischen den Kostenträgern und den Interessenverbänden mit dem Ziel einer geregelten Finanzierung.

Mit Abschluss der Renovierung des »Treffs« sind die Großprojekte vorerst abgeschlossen, so dass Aufwendungen für Instandhaltung das Betriebsergebnis nicht mehr in dem bisherigen Maße beeinflussen.

Für das kommende Jahr gehen wir daher von einem ausgeglichenen Ergebnis aus.

Auch wenn die Kührer Fürsorge GmbH sich stetig fortentwickelt, kann sie mittelfristig das Auseinanderklaffen von zu erwartenden Personalkostensteigerungen und derzeitiger Vergütungssatzstagnation ohne Einschnitte in die Betreuungsqualität nicht mehr bewältigen. Dies wird in den zukünftigen Verhandlungen mit den Kostenträgern deutlich zum Ausdruck kommen müssen.

Grundsätzlich ist die Kührer Fürsorge GmbH den Aufgaben der Zukunft gewachsen.

Niederfell, 31. März 2009

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell

Geschäftsführung

Helmut Boos, Geschäftsführer

Schwester M. Petra Veronika Wagner-Weiser, Geschäftsführerin

Renate Krawietz, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2008

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell

AKTIVSEITE

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	11.850671,87		11.840
2. Technische Anlagen und Maschinen	148.789,76		172
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.112.581,44		1.118
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.105,50	13.116.148,57	684	13.814
II. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30		13
2. Sonstige Finanzanlagen	403.271,41	416.053,71	455	468
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		49.504,92		53
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	896.603,27		1.153
2. Forderungen an Gesellschafter	227.701,13		86
3. Forderungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	30.195,62		13
4. Sonstige Vermögensgegenstände	163.403,11	1.317.903,13	191	1.443
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		4.784.787,86		4.477
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.275,00		4
		19.685.673,19		20.259
PASSIVSEITE
			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	3.258.767,36		3.116
IV. Jahresüberschuss	+ 23.725,90	12.758.090,82	+ 142	12734
B. Sonderposten aus Zuweisungen zur Finanzierung
des Anlagevermögens		4.616.228,52		5.402
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		356.542,16		338
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.602,62		13
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.509,21 EUR			(1)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	217.369,22		227
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 217.369,22 EUR			(227)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	932.074,09		978
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 150.179,12 EUR			(122)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	793.126,26		567
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 793.126,26 EUR			(567)
davon aus Steuern 106.714,47 EUR			(107)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 2.615,42 EUR		1.954.172,19	(0)	1.785
E. Rechnungsabgrenzungsposten		639,50		0
		19.685.673,19		20.259

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH Niederfell

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1 Umsatzerlöse	10.498.334,49		10.267
2 Elternbeiträge	22.868,00		32
3 Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	711.859,63		725
4 Sonstige betriebliche Erträge	1.165.763,65	12.398.825,77	592	1 t 616
5 Materialaufwand
5.1 Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.524.492,41		1.489
5.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen	284.264,53	1.808.756,94	271	1.760
6 Personalaufwand
6.1 Löhne und Gehälter	6.947.725,97		6.867
6.2 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.690.298,14		1.661
davon für Altersversorgung 316.939,33 EUR		8.638.024,11	(307)	8.528
7 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		296.780,50		291
8 Abschreibungen auf Sachanlagen		693.794,25		719
9 Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.681.812,11		839
10 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		205.934,78		197
11 Zinsen und ähnliche Aufwendungen		55.428,64		41
12 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		+ 23.725,00		+ 217
13 Außerordentliche Aufwendungen/außerordentliches Ergebnis		0,00		75
14 Jahresüberschuss		+ 23.725,00		+ 142

Anhang einschließlich Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2008

Kührer Fürsorgegesellschaft mbH Niederfell

1. Allgemeines

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mbH, Niederfell, ist wegen der Verfolgung gemeinnütziger und mildtätiger Zwecke von der Körperschaftsteuer (§ 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG) und der Gewerbesteuer (§ 3 Nr. 6 GewStG) gemäß Freistellungsbescheid des Finanzamtes Koblenz vom 2. Januar 2007 für die Kalenderjahre 2003 bis 2005 befreit.

Die GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist für das Geschäftsjahr 2008 nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

2. Gliederungsgrundsätze

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen - bewertet. Bezüglich einer Teileinrichtung der GmbH beruht die Bewertung der Anlagegegenstände, die vor dem 1. Januar 1976 angeschafft wurden, z. T. auf Schätzungen. Bei der Bemessung der Abschreibungen wird die steuerliche Vereinfachungsvorschrift der Sofortabschreibung geringwertiger Anlagegüter gemäß § 6 Abs. 2 EStG a. F. in Anspruch genommen.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte sind zu letzten Einstandspreisen bzw. zum niedrigeren Jahresdurchschnittspreis unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalbetrag angesetzt.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zu Rückzahlungsbeträgen. 4. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagenspiegel für das Jahr 2008

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand EUR	Umgliederung ^* Zugang EUR	Umbuchung ^* Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	4/5	6
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	19.741.380,47	+ 475.564,18 ^*	0,00	20.216.944,65
2. Technische Anlagen und Maschinen	402.596,60	0,00	0,00	402.596,60
3. Andere Anlagen, Betriebs- und		+ 35.495,39 ^*
Geschäftsausstattung	3.496.108,65	205.405,98	160.885,86	3.576.124,16
4. Geleistete Anzahlungen		- 511.059,57 ^*
und Anlagen im Bau	684.289,40	4.105,50	173.229,83 ^*	4.105,50
		± 511.059,57 ^*	173.229,83 ^*
	24.324.375,12	209.511,48	160.885,86	24.199.770,91
II. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.782,30	0,00	0,00	12.782,30
2. Sonstige Finanzanlagen	454.971,53	0,00	51.700,12	403.271,41
	467.753,83	0,00	51.700,12	416.053,71

	Entwicklung der Abschreibungen				Restbuchwerte 31.12.2008 EUR
Bilanzposten:	Anfangsstand EUR	Abschreibungen des Geschäfts- Jahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR	Restbuchwerte 31.12.2008 EUR
1	7	8/10	9/11	12	13
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	7.901.158,45	465.114,33	0,00	8.366.272,78	11.850.671,87
2. Technische Anlagen und Maschinen	230.750,84	23.056,00	0,00	253.806,84	148.789,76
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	2.378.378,58	205.623,92	120.459,78	2.463.542,72	1.112.581,44
4. Geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	4.105,50

	10.510.287,87	693.794,25	120.459,78	11.083.622,34	13.116.148,57
II. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	12.782,30
2. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	403.271,41
	0,00	0,00	0,00	0,00	416.053,71

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Noch nicht genommener Urlaub	189
Kosten der Jahresabschlussprüfung	26
KZVK-Sanierungsgeld/Beitragszuschuss Ost	2
Archivierungskosten	10
Altersteilzeit	130
	357

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ist in der nachfolgenden Übersicht dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel für das Jahr 2008

		Davon mit einer Restlaufzeit
Nr. Ausweis	Gesamt EUR	bis zu 1 Jahr EUR	von 1 - 5 Jahren EUR<