Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung

Niederfell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die im Jahre 1919 gegründete Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung ist Träger gemeinnütziger Einrichtungen und Dienste mit Sitz in Niederfell/Mosel. Als gemeinnützig anerkannte Gesellschaft nimmt sie Aufgaben der Jugend- und Behindertenhilfe an der Untermosel wahr.

Das in ihrer Trägerschaft stehende Herz-Jesu-Haus Kühr, Niederfell, ein Zentrum für Menschen mit geistiger Behinderung in Niederfell bietet an

•	Besondere Wohnformen mit insgesamt 295 Plätzen
•	eine Tagesförderstätte
•	einen Senioren-Treff
•	eine Förderschule mit den Schwerpunkten ganzheitliche und motorische Entwicklung
•	eine integrative Kindertagesstätte und
•	Aufsuchende Assistenz für Menschen mit geistiger Behinderung

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung ist zudem Gesellschafter der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr gGmbH mit Sitz in Treis-Karden mit 300 Arbeitsplätzen für Menschen mit Behinderung, die u. a. im Herz-Jesu-Haus Kühr Arbeitsplätze in einer

•	Zweigwerkstatt für behinderte Menschen

anbietet. Gleichberechtigter Mitgesellschafter, ebenfalls mit 50 % beteiligt, ist der Franziskanerbrüder vom hl. Kreuz e. V. in Hausen/Wied.

Die Gesellschaft ist korporatives Mitglied des Deutschen Caritasverbandes. Dementsprechend werden die Mitarbeiter/innen nach den Arbeitsvertragsrichtlinien des Deutschen Caritasverbandes (AVR) vergütet. Bestandteil dieser Vergütung ist eine zusätzliche Altersversorgung bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse (KZVK) in Köln.

Durch das Bundesteilhabegesetz (BTHG) werden in der Besonderen Wohnform seit dem 01.01.2020 die Leistungen der Eingliederungshilfe getrennt nach Fachleistungen der Eingliederungshilfe und Leistungen für den Lebensunterhalt finanziert.

Die Fachleistungen werden vom Träger der Eingliederungshilfe übernommen. In Rheinland- Pfalz ist dies für volljährige Menschen mit Behinderung das Landesamt für Soziales, Jugend und Versorgung in Mainz. Die Kosten für die Leistungen zum Lebensunterhalt trägt weiterhin der Sozialhilfeträger. Die Rechnungstellung erfolgt aber nicht mehr unmittelbar an die Träger der Sozialhilfe sondern an den Klienten bzw. dessen gesetzlichen Betreuer, der einen Antrag auf Übernahme der Grundsicherungsleistungen bei dem jeweils zuständigen Sozialamt stellen muss.

Zu den Leistungen zum Lebensunterhalt zählen insbesondere Bedarfe für Unterkunft und Heizung, pauschalierte Versorgungsleistungen für Ernährung und Hauswirtschaft sowie ein Barbetrag einschließlich einer Bekleidungspauschale zur persönlichen Verfügung.

Als Fachleistung der Eingliederungshilfe werden im Herz-Jesu-Haus Leistungen zur sozialen Teilhabe erbracht. Wesentliche Bestandteile sind Unterstützung im sozialen Bereich, wie etwa Unterstützung beim Wohnen, in der Freizeit und Leistungen zur Teilhabe im Sozialraum. Im Rahmen einer Übergangsvereinbarung zur Umsetzung des BTHG in Rheinland-Pfalz wurden diese Vergütungssätze ab dem Jahr 2021 wie folgt verändert:

•	Erhöhung des Sachkostenanteils zu Beginn des Jahres auf Basis der vom Statistischen Landesamt ermittelten Steigerung des Lebenskostenindex,
•	Erhöhung des Personalkostenanteils entsprechend den Tarifsteigerungen in den AVR.

Dementsprechend sind die Vergütungssätze im Geschäftsjahr 2022 wie folgt gestiegen:

Besondere Wohnform

(Erwachsene Menschen mit geistiger Behinderung)

Kalendertäglicher Vergütungssatz
ab 01.04.2021	ab 01.01.2022	ab 01.04.2022
120,02 EUR	120,13 EUR	121,85 EUR

Am 25.02.2021 hatte die AVR-Bundeskommission für die Caritas-Beschäftigten den Tarifabschluss 2021/ 2022 beschlossen, der als wesentliches Ergebnis für 2022 die Erhöhung der Tarifgehälter ab 01.04.2022 um 1,8 % enthielt. Um diesen Faktor wurden dann auch die in den Vergütungssätzen enthalten Personalkosten durch die Leistungsträger gesteigert. Hinzu kam eine Sachkostensteigerung von 3,1 % auf den Sachkostenanteil ab 01.01.2022.

Daneben floss noch aus 2021 bis zum 31.03.2022 der kalendertägliche Sonderzuschlag für die im Februar 2021 geleistete Corona-Einmalzahlung für das Jahr 2020.

Besondere Wohnform

(Erwachsene Menschen mit geistiger Behinderung)

Kalendertäglicher Sonderzuschlag	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Tarifliche Corona-Einmalzahlung	1,00 EUR

Für das Jahr 2022 wurden die Mieten entsprechend dem vom Kreis Mayen-Koblenz festgesetzten oberen Angemessenheitswert i. H. v. 467,84 EUR erhöht und auch die übrigen Tabellenwerte angepasst:

Besondere Wohnform

(Erwachsene Menschen mit geistiger Behinderung) ab 01.01.2022

Existenzsichernde Leistungen, monatlich	Einzelzimmer	Doppelzimmer
Mietkosten	467,84 EUR	438,62 EUR
Versorgungspauschale (Verpflegung und Hauswirtschaft)	243,00 EUR	243,00 EUR
- Zwischensumme	710,84 EUR	681,62 EUR
Barmittelbetrag und Bekleidungspauschale	161,00 EUR	161,00 EUR
- Gesamtsumme	871,84 EUR	842,62 EUR

Für minderjährige Menschen mit Behinderung sind in Rheinland-Pfalz ausschließlich die Landkreise bzw. kreisfreien Städte zuständig. Bei diesem Personenkreis werden die Lebensunterhaltsbedarfe nicht herausgerechnet. Die Leistungsentgelte entwickelten sich wie folgt:

Besondere Wohnform

(Kinder und Jugendliche mit geistiger Behinderung)

Kalendertäglicher Vergütungssatz
ab 01.04.2021	ab 01.01.2022	ab 01.04.2022
143,25 EUR	144,28 EUR	146,34 EUR

Für diesen Bereich wurde folgender Sonderzuschlag für die Corona-Einmalzahlung anerkannt.

Besondere Wohnform

(Kinder und Jugendliche mit geistiger Behinderung)

Kalendertäglicher Sonderzuschlag	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Tarifliche Corona-Einmalzahlung	1,20 EUR

Auch für die übrigen leistungsentgeltfinanzierten Bereiche im Herz-Jesu-Haus gelten bis zu einer endgültigen Klärung des weiteren Verfahrens vorerst folgende kalendertäglichen Vergütungssätze weiter:

Tagesförderstätte

Kalendertäglicher Vergütungssatz Ganztagsplatz / Halbtagsplatz
ab 01.04.2021	ab 01.01.2022	ab 01.04.2022	ab 01.10.2022
73,56 €/36,78 €	74,02 € / 37,01 €	75,08 €/37,54 €	76,13 €/38,06 €

Einzig in diesem Leistungsbereich gab es landesweit zum 01. Oktober aufgrund der Energiekrise noch einmal eine Erhöhung des Vergütungssatzes.

Darüber hinaus wirkte folgender Sonderzuschlag aus 2021 bis 31.3.2022 weiter:

Tagesförderstätte

Kalendertäglicher Sonderzuschlag	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Tarifliche Corona-Einmalzahlung	0,62 EUR

Für teilzeitbeschäftigte Klienten wurde ein hälftiger Sonderzuschlag in Rechnung gestellt.

Um Senioren/innen mit Behinderung, die aus ihrem Arbeitsleben aus der Werkstatt für behinderte Menschen ausscheiden, weiterhin einen bedarfsgerechten zweiten Lebensraum zu bieten, wurde in 2021 für einen Personenkreis von durchschnittlich 43 Menschen zusätzlich zum Leistungsentgelt für die Besondere Wohnform folgende Tagessätze abgerechnet:

Seniorenmodul

Kalendertäglicher Vergütungssatz ab	01.04.2021	01.01.2022	01.04.2022
niedriger Bedarf	17,31 EUR	17,42 EUR	17,67 EUR
mittlerer Bedarf	30,15 EUR	30,34 EUR	30,77 EUR
hoher Bedarf	55,83 EUR	56,18 EUR	59,98 EUR

Seniorenmodul

Kalendertäglicher Sonderzuschlag tarifliche Corona-Einmalzahlung	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
niedriger Bedarf	0,14 EUR
mittlerer Bedarf	0,25 EUR
hoher Bedarf	0,47 EUR

Für den Bereich der Integrativen Kindertagesstätte gelten folgende Vergütungssätze:

Integrative Kindertagesstätte

Tagessatz
ab 01.04.2021	ab 01.01.2022	ab 01.04.2022
80,91 EUR	81,49 EUR	82,66 EUR

Integrative Kindertagesstätte

Kalendertäglicher Sonderzuschlag	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Tarifliche Corona-Einmalzahlung	0,69 EUR

Die Aufsuchende Assistenz erbringt Leistungen im Rahmen des Persönlichen Budgets, die als Fachleistungsstunden abgerechnet werden.

Für die Aufsuchende Assistenz galten folgende Vergütungssätze:

Aufsuchende Assistenz

Stundensatz ab	01.04.2021	01.01.2022	01.04.2022
Fachkraft	64,71 EUR	65,11 EUR	66,04 EUR
Assistenzkraft	42,43 EUR	42,69 EUR	43,30 EUR

Aufsuchende Assistenz

Kalendertäglicher Sonderzuschlag tarifliche Corona-Einmalzahlung	vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Fachkraft	0,54 EUR
Assistenzkraft	0,36 EUR

Die Finanzierung der Förderschule sowie der Regelplätze der Kindertagesstätte erfolgt maßgeblich durch öffentliche Zuschüsse, die sich an den Personalkosten für die in diesen Bereichen eingesetzten Mitarbeiter/innen orientieren.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Geschäftsjahr 2022 war weiterhin geprägt durch die Corona Pandemie und die damit einhergehenden Einschränkungen. Für das Gesundheits- und Sozialwesen galten noch Sonderregelungen bis zum April 2023. Dazu gehörten z.B. für Besucher/innen folgende Einschränkungen: Negativer Corona-Test und Zutritt zu den Wohnbereichen nur mit einem Mund-Nasen- Schutz. Finanzielle Unterstützungsleistungen wurden jedoch, außer Erstattungen von Aufwendungen für Corona-Tests, im Gegensatz zu der Situation in anderen Einrichtungen des Gesundheits- und Sozialwesens nicht gewährt.

Bereits im Verlauf des Jahres 2021 kam es zu steigenden Energiepreisen. Gleichzeitig erhöhten sich die Preise für CO ₂ -Emissionen. Dieser Energiekostenanstieg hat sich seit dem Einmarsch Russlands in der Ukraine am 24.02.2022 noch einmal vervielfacht und ist eine wesentliche Ursache für die im Jahr 2022 rasant gestiegene Inflation, die durch pandemie- und kriegsbedingte Lieferengpässe noch verstärkt wurde. Folglich sind die Verbraucherpreise nach Angaben des statistischen Bundesamtes im Jahresdurchschnitt gegenüber dem Jahr 2021 um 7,9 % gestiegen. ¹ Die führte seitens der Zentralbanken zu einer sukzessiven und deutlichen Erhöhung der Zinsen. Die europäische Zentralbank erhöhte den Leitzins von 0 % am Jahresanfang auf 2,5 % am Jahresende. Im Winterhalbjahr 2022 kam es zu einer milden Rezession.

"Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9 % höher als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug das Wirtschaftswachstum 2,0 %. Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie den extremen Energiepreiserhöhungen." ² Für 2023 erwartet der Internationale Währungsfonds (IWF) für Deutschland einen Rückgang des Bruttoinlandsproduktes von 0,3 %. Für das Jahr 2024 erwartet er einen Anstieg der Wirtschaftsleistung um 1,3 % gegenüber dem Jahr 2023. Als Belastungsfaktoren sieht der IWF für 2023 den insgesamt schwachen Welthandel unter dem Deutschland stärker leidet als andere Länder und die im Vergleich zu anderen Nationen hohen Energiepreise. ³

¹ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/01/PD23_022_611.html (abgerufen am 02.10.2023)
² https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/01/PD23_020_811.html (abgerufen am 02.10.2023)
³ https://de.statista.com/infografik/23188/iwf-prognose-zur-veraenderung-des-realen-bip (abgerufen am 02.10.2023)

"Die Ausgaben des Öffentlichen Gesamthaushalts sind im Jahr 2022 gegenüber dem Vorjahr um 6,4 % auf 1.875,4 Milliarden Euro gestiegen. Gleichzeitig stiegen die Einnahmen etwas stärker als die Ausgaben um 7,3% auf 1.748,33 Milliarden Euro." ⁴ Das ergibt ein Finanzierungsdefizit von 127,3 Milliarden EURO (VJ 133,2). Im Vorkrisenjahr 2019 konnte noch ein Überschuss von 45,2 Milliarden Euro realisiert werden. ⁵ Das Finanzierungsdefizit des Öffentlichen Gesamthaushalts im Jahr 2022 erklärt sich vollständig aus dem Finanzierungsdefizit des Bundes, welches unter anderem aus der Bewältigung der Energiekrise rührt. ⁶ Mit Blick auf die angespannte öffentliche Haushaltslage und die sich voraussichtlich weiter verschlechternden Rahmenbedingungen steht weiterhin zu befürchten, dass sich hieraus nachhaltig negative Auswirkungen auf die Finanzierungssituation in der Eingliederungshilfe ergeben könnte.

Der schon in den Vorjahren vor dem Hintergrund der Corona-Pandemie ins Stocken geratene Verhandlungsprozess in Rheinland-Pfalz zur weiteren Umsetzung des BTHG wurde auch im Jahr 2022 nicht mit nennenswerten Ergebnissen fortgeführt, so dass sich hieraus im Jahr 2022 keine Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft ergaben. Ende 2022 wurde die Übergangsvereinbarung um weitere zwei Jahre verlängert, um die benötigten zeitlichen Ressourcen zur Umsetzung des BTHG zu schaffen. Im Rahmen dieser Verlängerung wurde den Leistungserbringern auch die Möglichkeit eingeräumt, für das Jahr 2023 einer pauschalen Vergütungserhöhung analog den Vorjahren beizutreten. Das Herz-Jesu-Haus Kühr hat dies für all seine Leistungsangebote für das Jahr 2023 wahrgenommen.

Am 19. November 2022 trat das sogenannte Erdgas-Wärme-Soforthilfegesetz in Kraft, wodurch der Gesellschaft im Dezember 2022 die (Abschlags-)Zahlungen auf die Gaslieferungen erlassen wurden (sog. "Dezember-Soforthilfe"), was sich neben der bereits zum 1. Oktober 2022 wirksamen Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gas von 19 % auf 7 % durch das Gesetz zur temporären Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gaslieferungen über das Erdgasnetz positiv auf die Energiekosten auswirkte. Am 16.12.2022 stimmte der Bundesrat zudem den gesetzlichen Strom-, Gas- und Wärmepreisbremsen zu. Hieraus resultierende Entlastungen wirken sich jedoch erst im Geschäftsjahr 2023 aus.

⁴ https://www.destatis.de/DE/Themen/Staat/Oeffentliche-Finanzen/Ausgaben-Einnahmen/_inhalt.html (abgerufen am 02.10.2023)
⁵ https://www.destatis.de/DE/Themen/Staat/Oeffentliche-Finanzen/Ausgaben-Einnahmen/_inhalt.html (abgerufen am 02.10.2023)
⁶ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/04/PD23_135_711.html (abgerufen am 02.10.2023)

Die Entwicklung des Arbeitsmarktes im Verlauf des Jahres 2022 war gut. Trotz der verschiedenen Krisen war der Arbeitsmarkt robust. Die Arbeitslosenquote sank im Vergleich zum Vorjahr um 0,4 Prozentpunkte auf 5,3 Prozent. ⁷ Im Juni 2022 waren 34,5 Millionen Personen sozialversicherungspflichtig beschäftigt. 1,9 % mehr als vor einem Jahr. Der Arbeitsmarkt wurde auch 2022 durch Kurzarbeit gestützt, im Vergleich zu den Vorjahren allerdings deutlich weniger. Damit einhergehend stieg auch wieder die Arbeitskräftenachfrage. Mit 845.000 (VJ: 706.000) gemeldeten Arbeitsstellen im Jahresdurchschnitt 2022 lag die Arbeitskräftenachfrage um 139.000 (VJ: 92.000) höher als im Jahr 2021. ⁸

Auf Ebene der Gesellschaft machte sich der Mangel - nicht nur an qualifiziertem Personal sondern grundsätzlich an Arbeitskräften- auch weiterhin negativ bemerkbar. Dies wurde durch die Corona-Pandemie und die damit einhergehenden Arbeitsbedingungen noch verstärkt. Freie Stellen konnten nicht bzw. nur mit erheblicher Verzögerung besetzt werden, so dass erstmalig Ende 2022 auch auf eine externe Pflegekraft zurückgegriffen werden musste, um die Mindestbesetzung an manchen Tagen zu gewährleisten.

2.2. Geschäftsverlauf

Die GmbH schließt das Jahr 2022 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 403 TEUR (Vorjahresüberschuss 420 TEUR) ab. Die Kührer Fürsorge GmbH gliedert sich in die beiden Bilanzierungskreise "Herz-Jesu-Haus Kühr" für die operative Geschäftstätigkeit und den Bilanzierungskreis "Zentrale" für die Vermögensverwaltung. Durch diese Differenzierung ist bereits auf Bilanzebene der Erfolg der beiden Geschäftstätigkeiten ersichtlich und diese können jeweils auch getrennt dargestellt werden.

Zum Jahresergebnis tragen bei:

Jahresergebnis	2022	2021
Herz-Jesu-Haus Kühr	- 115 TEUR	251 TEUR
Zentrale	- 288 TEUR	169 TEUR
Insgesamt	- 403 TEUR	420 TEUR

⁷ https://de.statista.com/statistik/daten/studie/1224/umfrage/arbeitslosenquote-in-deutschland-seit-1995/ (abgerufen am 27.09.2023)
⁸ https://www.arbeitsagentur.de/presse/2023-02-jahresrueckblick-2022 (abgerufen am 02.10.2023)

Der Jahresfehlbetrag rührt zu nahe drei Viertel aus dem Bilanzierungskreis der Zentrale, in dem primär die vermögensverwaltenden Tätigkeiten der Gesellschaft abgebildet werden. Im Jahr 2022 haben sowohl Aktien als auch festverzinsliche Wertpapiere aufgrund der hohen Inflation und der restriktiveren Geldpolitik erheblich Kursverluste erlitten. Dies führte dazu, dass zum Jahresende in der Summe Abschreibungen auf die von der Kührer Fürsorge GmbH gehaltenen Wertpapiere des Anlagevermögens in Höhe von 351 TEUR vorgenommen werden mussten. Zudem fielen die im Jahr 2021 im Bilanzierungskreis der Zentrale erfassten Erbschaften und Spenden in Höhe von 121 TEUR im Geschäftsjahr 2022 weg.

Die im Rahmen des Lageberichts 2021 für das Geschäftsjahr 2022 abgegebene Prognose berücksichtigte die außerplanmäßigen Abschreibungen auf die Wertpapiere des Anlagevermögens infolge der sehr volatilen Kapitalmärkte nicht und ging für die Zentrale von einem Überschuss in Höhe von ca. 100 TEUR aus. Folglich sind diese Abschreibungen maßgeblich dafür verantwortlich, dass das prognostizierte Jahresergebnis für die gesamte GmbH im Bereich von - 100 TEUR bis 0 TEUR nicht erreicht werden konnte.

Der negative Ergebnisbeitrag im Bilanzierungskreis Herz-Jesu-Haus Kühr, in dem die operative Geschäftstätigkeit der Gesellschaft abgebildet wird, entspricht dagegen weitgehend der im Lagebericht 2021 für das Geschäftsjahr 2022 prognostizierten Entwicklung und liegt sogar am oberen Ende der Erwartungen. Hierbei haben sich gegenläufige Effekte weitgehend gegeneinander aufgewogen.

In diesem Zusammenhang sind in erster Linie nicht periodengerecht refinanzierte Mehraufwendungen für die Umsetzung der Tarifeinigung im Sozial- und Erziehungsdienst (SuE) zu nennen. Diese Einigung hat das Ergebnis des Herz-Jesu-Hauses mit 304 TEUR belastet und war maßgeblich dafür verantwortlich, dass der Personalaufwand des Jahres 2022 um etwa 400 TEUR oberhalb seines im Vorjahr prognostizierten Wertes liegt. Die zusätzlichen Aufwendungen konnten jedoch durch ebenfalls nicht eingeplante Nachzahlungen von Zuschüssen zur Finanzierung des Schulbetriebs in den Schuljahren 2018 bis 2021 in Höhe von 157 TEUR sowie durch von einem nahestehenden Verein erhaltene Zuwendungen in Höhe von 149 TEUR teilweise kompensiert werden. Der auch ohne den Sondereffekt aus der Tarifeinigung im Sozial- und Erziehungsdienst stärker als erwartet gestiegene Personalaufwand konnte zudem durch die insgesamt weniger stark als erwartet gestiegenen Sachaufwendungen ausgeglichen werden. Hierbei wirkten sich auch die vorstehend beschriebenen gesetzgeberischen Maßnahmen zur Begrenzung der Energiekostenanstiege positiv aus, die erst im Oktober und November 2022 beschlossen wurden und daher ebenfalls nicht Bestandteil der Prognose waren.

Da die für die Abweichung von der Ergebnisprognose maßgeblich verantwortlichen außerplanmäßigen Abschreibungen auf die Wertpapiere des Anlagevermögens nicht zahlungswirksam sind, ergaben sich hieraus grundsätzlich keine negativen Auswirkungen auf den Geldmittelbestand der Gesellschaft. Dass sich dieser entgegen der Prognose, die von einem weitgehend konstanten Bestand ausging, dennoch verringert hat, geht vornehmlich auf kurzfristige Liquiditätsvorschüsse in Höhe von 1.087 TEUR an einen nahestehenden Verein zurück, die einerseits zu Liquiditätsabflüssen und andererseits zu einem Anstieg der sonstigen Vermögensgegenstände führten. Zudem wurde ein gegenüber diesem Verein bestehendes langfristiges Darlehen in einem Umfang von 285 TEUR vorzeitig zurückgeführt, woraus sich ebenfalls ungeplante Auswirkungen auf den Geldmittelbestand am Abschlussstichtag ergaben.

Die Auslastung in den besonderen Wohnformen war weiterhin niedrig, da trotz größter Bemühungen zur Personalaquise freie Stellen nicht besetzt werden konnten. Sie lag mit 93,8 % nahezu auf dem prognostizierten Niveau von 93,9 %. Dies führte Ende 2022 sogar dazu, dass eine Wohngruppe vorläufig geschlossen werden musste, um das Personal zusammenzuziehen. Die Schwierigkeit, geeignetes Personal einzustellen, war nach unserer Einschätzung der kritische Erfolgsfaktor im Jahr 2022. Damit setzt sich der Trend aus dem Jahr 2021 fort. Hintergründe sind der allgemeine Personalmangel, der auch im sozialen Bereich seine Spuren hinterlässt. Zudem mussten auch im Jahr 2022 insgesamt 6 Beschäftigungsverbote (Vorjahr 5) kompensiert werden. Aufgrund der höheren Fluktuation müssen die Anstrengungen im Rahmen der Personalgewinnung und Personalentwicklung weiter intensiviert werden.

Obwohl die Abweichung von der Ergebnisprognose für das Geschäftsjahr 2022 primär auf die Abschreibungen auf die Wertpapiere des Anlagevermögens und somit auf nicht beeinflussbare gesamtwirtschaftliche Entwicklungen zurückzuführen ist, muss der Geschäftsverlauf des Jahres 2022 vor dem Hintergrund der ungelösten Probleme im Bereich der Personalgewinnung und -bindung sowie deren Auswirkungen auf die Auslastung in den besonderen Wohnformen als herausfordernd bezeichnet werden.

2.3. Lage

2.3.1. Ertragslage

Verglichen mit dem Jahr 2021 hat sich das Jahresergebnis der Gesellschaft um 823 TEUR auf einen Jahresfehlbetrag von 403 TEUR verringert. Die wesentlichen Ursachen für diese Entwicklung werden nachstehend erläutert:

Die Auslastung in den Besonderen Wohnformen liegt im Geschäftsjahr 2022 mit durchschnittlich 93,8 % (Vorjahr 94,3 %) weiterhin unter dem Belegungsniveau vor der Corona-Pandemie. Neben den personellen Schwierigkeiten haben sich die Anfragen für einen Einzug in die besondere Wohnform weiter verändert: Es gibt zahlreiche - auch überregionale Anfragen - von Menschen mit Komplex-Behinderungen, Autismus-Spektrum-Störungen und herausforderndem Verhalten. Durch die Ambulantisierung von Leistungen ist grundsätzlich eine deutliche Zunahme des Hilfebedarfs bei Anfragen zu verzeichnen, was wiederum einen deutlich erhöhten personellen Aufwand für eine bedarfsgerechte Betreuung bedeutet. Dies wirkt sich ebenfalls negativ auf die Belegungsmöglichkeiten in der Besonderen Wohnform aus.

In der Tagesförderstätte ist die Zahl der Klienten ebenfalls leicht gesunken. Die Auslastung beträgt hier im Jahresdurchschnitt 90,83 %, im Vorjahr lag sie bei 93,2 %.

Erneut gestiegen ist die Zahl der Klient/innen im modulfinanzierten Senioren-Treff. Im Durchschnitt nahmen 43 Senioren dort tagesstrukturierende Angebote wahr. Dies sind jahresdurchschnittlich ca. drei Klient/innen mehr als im Jahr 2021.

Die Erlöse aus Teilhabeleistungen und Existenzsichernden Leistungen nahmen um 194 TEUR bzw. 1,2 % zu, wozu neben den auslastungsbedingten Veränderungen insbesondere die im Vorjahresvergleich gestiegenen jahresdurchschnittlichen Vergütungssätze beitrugen.

Die sonstigen Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um 231 TEUR gesunken, da der Vorjahreswert überwiegend aufgrund signifikanten Corona-Hilfen und zusätzlichen Mieteinnahmen überdurchschnittlich hoch war (+ 336 TEUR). Gegenläufig wirkten sich insbesondere höhere Erträge aus der Herstellung von Mahlzeiten aus. In der Summe sind die Umsatzerlöse im Vorjahresvergleich um 37 TEUR oder 0,2 % auf 17.503 TEUR rückläufig.

Die Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten (1.381 TEUR, Vorjahr 1.278 TEUR) basieren vornehmlich auf der öffentlichen Förderung der Personalkosten des in der Integrativen Kindertagesstätte und der Förderschule tätigen Personals. Ihre Zunahme beläuft sich auf 8,1 % und ist in erster Linie auf die Spitzabrechnung früherer Schuljahre in Höhe von 157 TEUR zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich um 46 TEUR reduziert. Ursächlich sind vornehmlich die Zunahme der Spenden und sonstigen Zuwendungen um 52 TEUR einerseits sowie um 86 TEUR gesunkene Personalkostenerstattungen andererseits.

Die Personalkosten stellen gemessen an den Gesamtaufwendungen mit 76,3 % (Vorjahr 76,2 %) den größten Kostenblock der Gesellschaft dar. An Personalkosten sind 15.207 TEUR (Vorjahr 14.549 TEUR) aufgewendet worden. Dies entspricht einem Anstieg von 658 TEUR oder 4,5 %. Wesentliche Ursache für diesen Anstieg ist neben der regulären AVR-Tarifsteigerung die rückwirkende Tarifeinigung mit strukturellen Verbesserungen für den Sozial- und Erziehungsdienst inklusive der Gewährung von Regenerationstagen auch schon für das Jahr 2022, die sich mit 304 TEUR auswirkte. Im Jahresdurchschnitt waren 222,1 Vollkräfte beschäftigt (Vorjahr 226,6 Vollkräfte). Die durchschnittlichen Personalkosten je Vollkraft betragen 68.469 EUR (Vorjahr 64.206 EUR) und sind um 6,6 % gestiegen. Die Steigerung der Durchschnittskosten beruht auf der AVR-Tarifsteigerung zum 01.04.2022 mit 1,8 % und den strukturellen Änderungen für den Sozial- und Erziehungsdienst. Hinzu kommen personenbedingte Veränderungen für den Bereich Leitung und Verwaltung sowie durch Altersteilzeitvereinbarungen.

Mit 1.792 TEUR hat sich der Materialaufwand im Vergleich zum Vorjahr (1.743 TEUR) um 49 TEUR oder 2,8 % erhöht. Damit blieb seine Entwicklung hinter den Erwartungen aufgrund der Inflationsentwicklung in Deutschland zurück. Positiv bemerkbar machten sich hierbei insbesondere die gesunkenen Kosten für Wasser, Strom und Gas (- 62 TEUR) sowie für pandemiebedingte Mehrbedarfe, durch die vorwiegend preisbedingte Kostensteigerungen in anderen Bereichen weitgehend aufgefangen werden konnten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sanken um 177 TEUR bzw. 9,7 % auf 1.643 TEUR. Wesentliche Elemente dieser Veränderung sind: - 215 TEUR Instandhaltungsbedarf (der im Vorjahr durch die Erneuerung der Außenanalagen erhöht war), + 83 TUR Verwaltungsbedarf (37 TEUR Softwarepflege, 33 TEUR 150-jähriges Jubiläum, 14 TEUR Rechts- und Beratungskosten) und - 53 TEUR sonstige Aufwendungen (- 42 TEUR sonstige Personalkosten, unter denen auch die Kosten der Testung von Mitarbeitern auf das Corona-Virus ausgewiesen werden, -18 TEUR Fortbildungskosten).

Infolge der gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen und ihrer Einflüsse auf die Kapitalmärkte mussten zum 31. Dezember 2022 außerplanmäßige Abschreibungen auf die Wertpapiere des Anlagevermögens in Höhe von 351 TEUR vorgenommen werden, so dass sich der entsprechende Aufwand gegenüber dem Vorjahr um 329 TEUR erhöht hat. Die Wertpapiere des Anlagevermögens werden nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.

Wird berücksichtigt, dass der bereits im Geschäftsjahr 2022 angefallene Personalaufwand aus der Tarifeinigung im Sozial- und Erziehungsdienst im Geschäftsjahr 2022 noch nicht entsprechend refinanziert wurde und die Abschreibungen auf die Wertpapiere des Anlagevermögens grundsätzlich auf Auswirkungen außerhalb der operativen Geschäftstätigkeit zurückzuführen sind, kann die Ertragslage Jahr 2022 als noch zufriedenstellend betrachtet werden.

2.3.2. Finanzlage

Die Liquidität der Gesellschaft war im Berichtszeitraum jederzeit gewährleistet. Die aus der Gegenüberstellung von kurzfristigem Vermögen (7.971 TEUR) und kurzfristigem Kapital (2.492 TEUR), den kurzfristig nicht zahlungswirksamen Rückstellungen für Urlaub und Mehrarbeit (+ 603 TEUR) sowie den nicht zur Veräußerung bereitstehenden Vorratsbeständen (- 59 TEUR) abgeleitete Liquidität auf kurze Sicht beträgt unter ergänzender Berücksichtigung der kurzfristig veräußerlichen Wertpapiere des Anlagevermögens (+ 5.611 TEUR) zum Bilanzstichtag 11.634 TEUR (Vorjahresstichtag 12.110 TEUR) und reicht zur Deckung des betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarfs (Posten 4, 5, 8, 12,13 und 15 der Gewinn- und Verlustrechnung geteilt durch zwölf Monate) in Höhe von 1.556 TEUR (Vorjahr 1.513 TEUR) für rund 7,5 Monate (Vorjahr 8,0 Monate) aus.

Da zum 31.12.2022 Forderungen gegen einen nahestehenden Verein aus Liquiditätsvorschüssen in Höhe von 1.087 TEUR bestanden und langfristige Darlehen gegenüber diesem Verein in einem Umfang von 285 TEUR vorzeitig zurückgeführt wurden, verringerte sich der Bestand der Geldmittel (Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände) zum Abschlussstichtag um 828 TEUR. Ohne diese Geschäftsvorfälle reichten die Einzahlungsüberschüsse aus der operativen Geschäftstätigkeit grundsätzlich aus, um die Investitionstätigkeit im Geschäftsjahr 2022 zu finanzieren.

Von den im Geschäftsjahr 2022 getätigten Investitionen entfallen 562 TEUR auf das Sachanlagevermögen. Diese setzen sich primär aus Anlagen im Bau (Umbau von zwei Etagen im Marienhaus) 323 TEUR und aus anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 236 TEUR zusammen. Wesentliche Positionen sind dabei 80 TEUR für Dienstwagen, 45 TEUR für eine neue Spülmaschine und 41 TEUR für neues Mobiliar. Im Übrigen handelt es sich maßgeblich um Ersatzbeschaffungen. Zudem wurden (Netto-)Investitionen in die Wertpapiere des Anlagevermögens in Höhe von 107 TEUR getätigt.

Wesentlichste Investition ist im Jahr 2023 die Fortführung des Umbaus von zwei Etagen im Marienhaus in eine Wohngruppe, die aus Eigenmitteln finanziert wird. Die Gesamtkosten der Maßnahme werden auf 655 TEUR geschätzt, zum Abschlussstichtag waren davon bereits 312 TEUR als Zugänge zu den Anlagen im Bau erfasst.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind keine nennenswerten Darlehen mehr enthalten, diese wurden zum 31.12.2022 getilgt. Vor dem Hintergrund der aktuellen Liquiditätssituation sollen auch künftig anstehende Investitionen vorrangig aus Eigenmitteln der Gesellschaft und nicht über Darlehen finanziert werden.

Die Liquiditätssituation der Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag 31.12.2022 als zufriedenstellend zu beurteilen.

2.3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme liegt 1,8 % unter der Vorjahressumme und beträgt zum 31.12.2022 25.658 TEUR (Vorjahr 26.132 TEUR).

Das Finanzanlagevermögen in Höhe von 5.624 TEUR, das in Form der Wertpapieren des Anlagevermögens in Höhe von 5.611 TEUR vornehmlich der langfristigen Liquiditätsanlage der Gesellschaft dient, ist bei (Netto-)Investitionen von 107 TEUR vornehmlich infolge der außerplanmäßigen Abschreibungen in Höhe von 351 TEUR in der Stichtagsbetrachtung um 244 TEUR gesunken.

Der Anteil des langfristigen Vermögens an der Bilanzsumme beträgt 68,9 % (Vorjahr 70,0 %). Es besteht ausschließlich in Anlagevermögen. Der Anteil des langfristigen Kapitals, das sich aus dem Eigenkapital, dem Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen sowie langfristigen Rückstellungen und den verbliebenen Darlehensverbindlichkeiten zusammensetzt, ist im Vergleich zum Vorjahr mit einem Anteil von 90,2 % der Bilanzsumme (Vorjahr 92,2 %) gesunken. Maßgebliche Ursachen sind um 314 TEUR rückläufige Darlehensverbindlichkeiten, infolge planmäßiger Auflösungen gesunkene Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen (- 219 TEUR) sowie der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres.

Die betriebswirtschaftlich wünschenswerte Finanzierung von langfristigem Vermögen durch Kapital mit entsprechender Fristigkeit ist weiterhin deutlich gegeben. Das langfristig verfügbare Kapital übersteigt das langfristig gebundene Vermögen zum 31. Dezember 2022 um 5.479 TEUR (Vorjahresstichtag 5.811 TEUR). Der stichtagsbezogene Rückgang um 332 TEUR resultiert im Wesentlichen aus nicht vollständig durch operative Einzahlungsüberschüsse gedeckte Investitionen sowie der Tilgung eines Darlehens in Höhe von 312 TEUR.

Im Bereich des kurzfristigen Vermögens sind vornehmlich die sonstigen Vermögensgegenstände um 932 TEUR angestiegen. Diese beinhalten zum 31.12.2022 eine Forderung gegen einen nahestehenden Verein aus Liquiditätsvorschüssen in Höhe von 1.087 TEUR.

Das kurzfristige Kapital hat sich insgesamt um 462 TEUR auf 2.492 TEUR erhöht. Dabei sind die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen im Vergleich zum Vorjahr um 134 TEUR auf 215 TEUR gesunken. Die kurzfristigen Rückstellungen sind um 327 TEUR im Wesentlichen aufgrund der Rückstellung für Altersteilzeit (+ 147 TEUR), der Rückstellung für die Regenrationstage im SuE-Bereich (+ 102 TEUR) sowie höherer Urlaubs- und Arbeitszeitguthaben der Mitarbeiter (+ 111 TEUR) gestiegen. Die kurzfristigen sonstigen Verbindlichkeiten stiegen ebenfalls. Von der Zunahme um 296 TEUR entfallen 202 TEUR auf die im Jahr 2023 auszuzahlenden Zulagen für den Sozial- und Erziehungsdienst für das Jahr 2022.

2.4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Der in der Bilanz ausgewiesene Geldmittelbestand ist auf 4.793 TEUR gesunken (Vorjahr 5.621 TEUR). Die Minderung um 828 TEUR basiert insbesondere auf Liquiditätsvorschüssen an einen nahestehenden Verein (1.087 TEUR) sowie der außerplanmäßigen Tilgung eines von dem Verein gewährten langfristigen Darlehens (285 TEUR).

Bereits in den vergangenen Jahren wurde mit finanzieller Unterstützung durch den ehemaligen Gesellschafter, die Schwesterngemeinschaft der Dienerinnen des hl. Herzens Jesu in Deutschland e.V., in die Sanierung der Bausubstanz des Herz-Jesu-Hauses investiert. Diesbezüglich sehen wir uns somit gut für die Zukunft aufgestellt.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Zum Zeitpunkt der Berichtserstellung sind 272 Plätze in der Besonderen Wohnform belegt. Damit liegt die Auslastungsquote bei 295 Sollplätzen stichtagsbezogen bei 92,2 % und damit geringfügig unter dem Durchschnittswert des Vorjahres (93,9 %). Das fehlende Personal behindert neue Einzüge. Für das Jahr 2024 ist weiterhin mit deutlichen Schwierigkeiten der Personalgewinnung und mittlerweile auch der Personalbindung zu rechnen. Dies wird in Zukunft der limitierende Faktor für die Belegung in der besonderen Wohnform sein.

Bei unseren tagesstrukturierenden Angeboten gehen wir von einer gleichen Auslastung wie im Jahr 2022 aus.

Für das kommende Geschäftsjahr 2023 erwarten wir einen Jahresfehlbetrag in Höhe von ca. 350 TEUR. In der Ergebnisprognose berücksichtigt sind deutliche Umsatzausweitungen, auch da bspw. die SuE-Tarifvereinbarung 2022 sowie die für den AVR-Bereich vorgesehene Inflationsausgleichsprämie für die Jahre 2023 und 2024 in Höhe von 3.000 EUR je Vollzeitkraft über einen Zuschlag im Geschäftsjahr 2023 finanziert werden.

Die Ausweitung der Umsatzerlöse sowie der Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten, die neben den bereits beschriebenen Effekten auch auf übliche Entgeltsteigerungen zurückgeht, wird mit ca. 1,3 Mio. EUR bzw. 6,8 % erwartet. Zugleich ist infolge sinkender Erträge aus Spenden und Zuwendungen mit um 0,2 Mio. EUR bzw. 55,7 % geringeren sonstigen betriebliche Erträgen zu rechnen.

Damit können der voraussichtlich um 0,7 Mio. EUR bzw. 4,3 % steigende Personalaufwand, bei dem es neben der Zahlung der Inflationsausgleichsprämie im allgemeinen Teil der AVR im Jahr 2023 keine Personalkostensteigerung gab, sowie ein erwartungsgemäß um 0,6 Mio. EUR bzw. 36,1 % höhere Materialaufwand, für den vornehmlich mit Energiekostensteigerungen und einen deutlich höheren Aufwand für Fremdpersonal zu rechnen ist, nicht vollständig kompensiert werden.

Lediglich infolge des voraussichtlich zumindest teilweisen Wegfalls der außerplanmäßigen Abschreibungen auf die Wertpapiere des Anlagevermögens ist daher von einer leichten Ergebnisverbesserung auszugehen. Aufgrund der momentanen Volatilität der Finanzmärkte besteht jedoch auch in Bezug auf die Prognose 2023 ein erhebliches Risiko, dass das tatsächliche Jahresergebnis 2023 infolge der weiteren Entwicklungen auf den Finanzmärkten deutlich von der Prognose (nach oben oder unten hin) abweicht.

Trotz der weiteren aus Eigenmittelen finanzierten Investitionen in den Umbau des Marienhauses und damit in die bauliche Substanz der Gesellschaft sowie dem prognostizierten Jahresfehlbetrag rechnen wir für das Geschäftsjahr 2023 mit einem leichten Anstieg des Geldmittelbestandes. Bei seiner Entwicklung wird sich vornehmlich der Ausgleich der Forderung gegen den nahestehenden Verein aus Liquiditätsvorschüssen positiv auswirken.

3.2. Chancenbericht

Durch den Umbau des Marienhauses und den Umzug der Gruppe Gertrudis, konnten Anfang 2023 Räumlichkeiten für eine Physiotherapiepraxis etabliert werden, die die Räume angemietet hat und die physiotherapeutische Versorgung für Klient/innen garantiert. Dies führt zu einer Reduzierung des Aufwands für die Behandlung unserer Klienten und Klientinnen und generiert Mieteinnahmen. Zusätzlich sind weitere Personalwohnräume entstanden, die uns einen Vorteil bei der Personalgewinnung verschaffen könnten.

Die bauliche Substanz der Einrichtung befindet sich in einem guten Zustand, so dass den Klient/innen bedarfsgerechte und ansprechende Räumlichkeiten geboten werden können, ohne dass in näherer Zukunft größere Sanierungen anstehen.

Ende August 2022 wurde zwischen dem Land und der LIGA der rheinland-pfälzische Rahmenvertrag für die Eingliederungshilfe abgeschlossen. Nun besteht die Möglichkeit, Leistungsbereiche im Rahmen einer standardisierten Pauschalkalkulation neu zu verhandeln. Zurzeit wird geprüft, ob es im Herz-Jesu-Haus Leistungsbereiche gibt, die von dieser pauschalen Verhandlungsmethode wirtschaftlich profitieren würden.

Aktuell laufen Projekte zur Umstrukturierung der Versorgung der Klient/innen mit Inkontinenzmitteln sowie mit persönlichen Hygieneartikeln. Beide Projekte sollen die Prozesse straffen und den personellen und finanziellen Aufwand der Einrichtung reduzieren. Weiterhin strukturieren wir zurzeit die Hauswirtschaft im Wohnbereich um, damit diese die pädagogischen Fachkräfte von entsprechenden hauswirtschaftlichen Tätigkeiten entlastet und Freiräume für pädagogische Tätigkeiten gewinnen.

Zurzeit befindet sich die Geschäftsführung in Gesprächen mit dem Land Rheinland-Pfalz und der Kreisverwaltung Mayen-Koblenz zur Erweiterung der im Zentrum ansässigen Förderschule. Bei positivem Verlauf der Baumachbarkeitsstudie könnte die Anzahl der Schüler im Herz-Jesu-Haus nahezu verdoppelt werden. Dies würde die Zukunft der Schule am Standort sichern und einen guten Kontakt zu zukünftigen Klienten und Klientinnen der besonderen Wohnform oder der Mosellandwerkstätten sichern.

Zum 1. Juli 2022 griff eine länger geplante Umstrukturierung der Aufbau-Organisation. Die Einführung eines zentralen Teilhabemanagements soll eine verbesserte Koordination und Übersicht über die von Leistungsträgern für Klient/innen angeforderten Bedarfsfeststellungen ermöglichen. Zudem ist hier die Beantragung von Einzelfallhilfen zentralisiert, die mittlerweile einen nennenswerten Personalanteil in der besonderen Wohnform ausmachen.

Die Etablierung eines Fachdienstes "Beratung und Gesundheit" soll die verbesserte Koordination und den weiteren Aufbau medizinisch-therapeutischer Leistungen, die von niedergelassenen Experten erbracht werden, vor allem in den besonderen Wohnformen ermöglichen. Es handelt sich hierbei vor allem um medizinisch notwendige Leistungen, die von Krankenkassen finanziert werden, für deren Inanspruchnahme die Klient/innen jedoch Unterstützung benötigen. Neben der Qualitätsverbesserung der Versorgung von Klient/innen wird hieraus eine positive Auswirkung in den Sozialraum erwartet, da die Leistungen teilweise auch von Bürger/innen der Region genutzt werden können.

Zum Jahresbeginn 2023 wurde eine sog. Beratende Pflegefachkraft für den Wohnbereich geschaffen, die zum einen die fachliche Qualität in der Pflege sichert und fördert und zum anderen die, infolge des Alters der Klienten/-innen, immer größer werdende Schnittstelle zu Krankenhäusern und Akut-Versorgung koordiniert.

Die Teilnahme an Ausbildungsmessen und das Angebot von jährlich bis zu 50 Kurzzeit-Praktika in den Betreuungsbereichen werben für das Berufsbild der Heilerziehungspflege und die Kührer Fürsorge als Arbeitgeberin. Darüber hinaus absolvieren Fachoberschülerinnen des Zweiges Wirtschaft und Soziales ihren praktischen Teil im Herz-Jesu-Haus.

Die Gesellschaft ist nach unserer Einschätzung eine kompetente Leistungsanbieterin, die die aufgezeigten Chancen nutzen möchte, um auch in einem veränderten Umfeld dauerhaft und wirtschaftlich die Teilhabe von Menschen mit Behinderung zu ermöglichen.

3.3. Risikobericht

Das größte Risiko besteht aktuell im Personal- und Fachkräftemangel. Freie Stellen können nur mit Mühe und teilweise großen zeitlichen Verzögerungen besetzt werden. Dies hat Auswirkungen auf die Fachkraftquote und damit mittelbar auf die Qualität in der Betreuung der Klientel. Aus diesem Grunde ist die personalintensive Ausbildung geeigneter Fachkräfte von besonderer Bedeutung.

Der Einsatz von Mitarbeitenden mit Migrationshintergrund ist mit hohen bürokratischen Hürden verbunden. Hier sind aus Sicht der Geschäftsführung dringend gesetzliche und bürokratische Änderungen notwendig.

Der Einsatz von Zeitarbeits- und Arbeitsüberlassungsfirmen (ANÜs) führt zu nicht refinanzierten Mehrkosten und hat zudem häufig einen destabilisierenden Effekt auf einzelne Teams, da die ANÜs an keinerlei Teamsitzungen und Absprachen teilnehmen und die ansonsten übliche Qualitätssicherung unmöglich ist.

Perspektivisch wird die demographische Entwicklung weiter dazu führen, dass das Alter der Klient/innen steigt, was in der Regel zur Zunahme des Hilfebedarfs (in pflegerischer Hinsicht oder durch die Entwicklung dementieller Symptome) führt. Gleichzeitig steigt der Alters-durchschnitt der Mitarbeitenden in der Betreuung, was in der Regel mit einer Zunahme orthopädischer oder anderer gesundheitlicher Beschwerden und eingeschränkten Einsatzmöglichkeiten bzw. erhöhten Ausfallquoten einhergeht.

In den letzten Jahren sind bereits Leistungsträger in Rente gegangen. Die Anzahl der Mitarbeitenden, die das Rentenalter erreichen, wird aufgrund der demographischen Entwicklung (sog. "Babyboomer") deutlich zunehmen und stellt ein weiteres Risiko dar.

Eine weitere Unsicherheit ist, ob zukünftige Personal- und Sachkostensteigerungen von den kommunalen besser Leistungsträger dauerhaft refinanziert werden, falls sich deren wirtschaftliche Situation aufgrund der Rezession verschlechtert. Der zunehmende Personalbedarf hängt auch mit der zunehmenden Bürokratisierung und neuen Themen wie Recruiting und Digitalisierung zusammen.

Der im August 2022 abgeschlossene Rahmenvertrag für die Eingliederungshilfe beinhaltet zusätzliche Anforderungen an die Leistungserbringer. Erbrachte Leistungen sollen künftig nicht nur dokumentiert, sondern ihre Inanspruchnahme von den Klient/innen quittiert werden. Zudem werden Leistungserbringer künftig die Wirksamkeit ihrer Maßnahmen nachweisen müssen. Hierbei ist weder klar, wie diese Anforderungen umgesetzt werden sollen noch wie ihre Refinanzierung erfolgen soll.

Weiterhin ist die Schnittstelle zwischen Eingliederungshilfe und Pflege nicht geklärt. Durch das hohe Durchschnittsalter der Klientinnen der besonderen Wohnform und aufgrund der Schwere der Behinderungsbilder, hat der Bedarf an Pflege deutlich zugenommen. Das BTHG versäumt die leistungsgerechte Vergütung der pflegerischen Leistungen. Stattdessen ist die Finanzierung der Pflege bei allen Menschen mit Pflegegrad auf € 266 begrenzt.

Zur langfristigen Sicherung der Liquidität der Gesellschaft werden Teile des Vermögens auch in Wertpapiere investiert. Bei Auswahl und Verwaltung der Wertpapiere lässt sich die Gesellschaft durch externe Berater begleiten. Insgesamt wird dabei eine konservative Risikopolitik verfolgt, um finanzielle Wertverluste infolge von Abwertungen möglichst zu vermeiden. Um eine möglichst breite Risikodiversifikation zu erreichen, werden dabei auch Anlagen in auf Fremdwährung lautenden Wertpapieren vorgenommen. Hierdurch ergibt sich allerdings das Risiko von wechselkursbedingten Wertminderungen.

Bestandsgefährdende Risiken mit einer nicht nur lediglich zu vernachlässigenden Eintrittswahrscheinlichkeit, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind trotz der schwierigen wirtschaftlichen Gesamtsituation für die nächsten zwölf Monate nicht zu erwarten.

Auf der Grundlage einer ausreichenden und soliden Eigenkapitalquote, sowie einer guten Liquiditätsausstattung können auch ertragsschwächere Zeiten vorübergehend gemeistert werden. Die Kührer Fürsorgegesellschaft ist gut aufgestellt, ihrem caritativen Auftrag auch weiterhin gerecht zu werden.

Niederfell, den 09. Oktober 2023

Christoph Schwickart, Geschäftsführer

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		103.045,00		145
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	10.707.804,07		11.276
2. Technische Anlagen und Maschinen	77.311,45		105
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	852.065,99		897
4. Anlagen im Bau	323.044,75		0
		11.960.226,26		12.278
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00		13
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.611.260,88		5.855
		5.624.060,88		5.868
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		58.731,55		48
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.853.312,46		1.874
2. Forderungen gegen Gesellschafter	17.493,58		0
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	7.012,12		23
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.166.603,33		235
		3.044.421,49		2.132
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		4.793.199,39		5.621
- davon Treuhandvermögen 357.467,83 EUR (Vorjahr 387 TEUR)
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		37.962,57		7
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		36.816,75		33
		25.658.463,89		26.132

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30
II. Kapitalrücklage	9.445.598,46		9.446
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	8.771.579,03		8.351
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-402.892,55		420
		17.844.284,94		18.247
B. SONDERPOSTEN AUS SPENDEN UND ZUSCHÜSSEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		5.212.387,00		5.431
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		1.151.809,56		825
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	214.921,23		349
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 214.921,23 EUR (Vorjahr 349 TEUR)
2. Sonstige Verbindlichkeiten	1.234.366,16		1.252
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.231.591,48 EUR (Vorjahr 958 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 2.774,68 EUR (Vorjahr 294 TEUR)
- davon aus Steuern 131.983,18 EUR (Vorjahr 141 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 1.730,27 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
- davon Treuhandverbindlichkeiten 357.467,83 EUR (Vorjahr 387 TEUR)
		1.449.287,39		1.601
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		695,00		28
		25.658.463,89		26.132

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022		2021
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	17.503.435,89		17.540
2. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	1.381.405,57		1.278
3. Sonstige betriebliche Erträge	328.475,86		374
- davon aus der Währungsumrechnung 2.034,34 EUR (Vorjahr 3 TEUR)
		19.213.317,32		19.192
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.505.847,70		1.481
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	285.740,38		262
		1.791.588,08		1.743
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	12.073.091,12		11.444
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.133.556,33		3.105
- davon für Altersversorgung 756.503,29 EUR (Vorjahr 754 TEUR)
		15.206.647,45		14.549
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		229.046,00		233
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		920.708,33		917
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.642.738,21		1.820
- davon aus der Währungsumrechnung 194,18 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
9. Erträge aus anderen Wertpapieren des Finanzanlagevermögens		93.090,96		74
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.131,87		10
- davon aus der Abzinsung 487,37 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen		351.123,59		22
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		22.257,58		33
- davon aus der Aufzinsung 0,00 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.306,03		0
14. Ergebnis nach Steuern		-399.783,12		425
15. Sonstige Steuern		3.109,43		5
16. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-402.892,55		420

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeines

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Niederfell wurde am 21. August 1919 gegründet. Sie ist beim Amtsgericht Koblenz unter der Nummer HRB 437 in das Handelsregister eingetragen.

Die Gesellschaft ist teilweise nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG wegen der Verfolgung gemeinnütziger, mildtätiger und kirchlicher Zwecke von der Körperschaftsteuer befreit.

Die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB, die ihren Jahresabschluss nach den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften aufstellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgen nach den gesetzlichen Vorschriften der §§ 266 Abs. 2 und Abs. 3 sowie 275 Abs. 2 HGB. Sie sind nach § 265 Abs. 5 HGB um branchenspezifische Posten erweitert worden.

Die Bilanzierung erfolgt auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr ausschließlich planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 800,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs analog § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Die Ermittlung der Anschaffungskosten von auf fremde Währungen lautenden Wertpapieren des Anlagevermögens erfolgt dabei auf Basis des im Erwerbszeitpunkt geltenden Wechselkurses. Unabhängig von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung wird bei zeitwertbedingten und währungskursinduzierten Wertminderungen von dem Abschreibungswahlrecht für Finanzanlagen nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB Gebrauch gemacht.

Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden mit ihren letzten Einstandspreisen bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Für bestehende mögliche Forderungsausfallrisiken wurden Wertberichtigungen gebildet.

Die auf fremde Währung lautenden Zinsforderungen und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem am Abschlussstichtag geltenden Wechselkurs umgerechnet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen.

Unter dem aktiven Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung wird der über die Verpflichtungen aus Altersteilzeitverhältnissen hinausgehende beizulegende Zeitwert des ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen dienenden Vermögens, das dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen ist, ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital wird mit seinem Nennbetrag bilanziert.

Die Sonderposten aus Spenden und Zuschüssen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem entsprechenden Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen sowie ggf. Abgängen aufgelöst.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber (ehemaligen) Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands Anstalt des öffentlichen Rechts (KZVK) in Köln. Aus der Umstellung von einem umlagefinanzierten auf ein kapitalgedecktes Versorgungssystem zum 1. Januar 2002 hat sich bei der KZVK eine finanzökonomische Deckungslücke ergeben, die für die Gesellschaft eine mittelbare Pensionsverpflichtung darstellt. Der Betrag der zum 31. Dezember 2022 auf die Gesellschaft entfallenden mittelbaren Pensionsverpflichtung kann näherungsweise aus der Berechnungsgrundlage des bis zum 31. Dezember 2019 von der KZVK bei ihren Mitgliedsunternehmen zur Schließung dieser Deckungslücke erhobenen Finanzierungsbeitrags abgeleitet werden. Er beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf 2.683 TEUR und entspricht dem unter Anwendung des Zinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren ermittelten Barwert der ursprünglich erwarteten Mehrbeiträge. In Ausübung des Wahlrechtes nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB wurde auf die Passivierung einer entsprechenden Rückstellung verzichtet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die bis zum Abschlussstichtag verursacht wurden. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Aufstockungsbeträge für Altersteilzeitverhältnisse werden nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt klassifiziert. Soweit diesen ein Abfindungscharakter beigemessen wird, werden sie mit Abschluss des Altersteilzeitvertrages sofort und in voller Höhe als Rückstellung passiviert. Soweit den Aufstockungsbeträgen hingegen ein Entlohnungscharakter beigemessen wird, werden diese über den Zeitraum als Rückstellung angesammelt, über den die zusätzliche Entlohnung in Form der Aufstockungsbeträge von den Arbeitnehmern verdient wird.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen. Die für die einzelnen Schuljahre gewährten Landeszuschüsse zum Betrieb der Förderschule werden mittels Schätzung auf die Geschäftsjahre abgegrenzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Die Gesellschaft ist an der Mosellandwerkstätten Ebernach-Kühr Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Treis-Karden, zu 50 % beteiligt. Sie hält 12.800,00 EUR (50 %) des Stammkapitals der Gesellschaft (25.600,00 EUR). Das Jahresergebnis der Mosellandwerkstätten beträgt im Jahr 2022 - 83.259,20 EUR, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2022 beträgt 5.941.571,39 EUR.

Bei den Forderungen gegen Gesellschafter handelt es sich zugleich um sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind zugleich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

In die anderen Gewinnrücklagen wurde im Geschäftsjahr 2022 ein Betrag in Höhe von 419.725,49 TEUR eingestellt, der dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2021 entspricht.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch insolvenzgesicherte Sparguthaben bei der Bank im Bistum Essen eG, Essen, gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Der beizulegende Zeitwert, der den Anschaffungskosten entspricht, beträgt 295.790,43 EUR. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen, die mit den insolvenzgesicherten Sparguthaben verrechnet werden, ist auf 561.431,30 EUR zu beziffern.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Altersteilzeit	317
Ausstehender Urlaub	385
Arbeitszeitguthaben	320
Jubiläumszuwendungen	60
Archivierungskosten	41
Übrige Rückstellungen	29
Summe	1.152

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind - wie branchenüblich - teilweise durch Eigentumsvorbehalte zugunsten der Lieferanten gesichert.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten ist ein Betrag in Höhe von 9.138,64 EUR durch Eigentumsvorbehalte gesichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB sind in dem folgenden Posten im jeweiligen Jahr in der angegebenen Höhe enthalten:

GuV-Posten	2022	2021
	EUR	EUR
Abschreibungen auf Finanzanlagen	351.123,59	22.387,01

Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung nach § 285 Nr. 31 HGB sind im Geschäftsjahr 2022 in dem folgenden Posten enthalten:

GuV-Posten	Art	Betrag
		EUR
Sonstige betriebliche Erträge	Zuwendung des ehemaligen Gesellschafters für Umbaumaßnahmen	149.000,00

Folgender Posten beinhaltet im Geschäftsjahr 2022 Erträge, die anderen Geschäftsjahren zuzurechnen sind:

GuV-Posten	Art	Betrag
		EUR
Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten	Zuschussnachzahlungen für die Schuljahre 2018 bis 2021	156.886,11

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr folgende Personen bestellt:

	Frau Claudia Schönershoven, Pädagogische Geschäftsführerin der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung
	Herr Helmut Boos, Kaufmännischer Geschäftsführer der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung (bis 31.12.2022)
	Herr Christoph Schwickart, Kaufmännischer Geschäftsführer der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung (seit 01.07.2022)

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

	Dr. Ilka Sax-Eckes, Dipl.-Psychologin, Systemische Familientherapeutin, Consulting. Coaching. Supervision, Simmertal (Vorsitzende)
	Dip.-Kfm. Armin Dönnhoff, ehemaliger Geschäftsführer der Stiftung Kreuznacher Diakonie, Meddersheim (seit 01.01.2023)
	Kathrin Laymann, Bürgermeisterin der Verbandsgemeinde Rhein-Mosel, Koblenz (seit 01.01.2023)
	Prof. Dr. Armin Schneider, Dekan Fachbereich Sozialwissenschaften Hochschule Koblenz, Hillscheid (seit 01.01.2023)
	Dr. Severin Strauch, Rechtsanwalt bei der Solidaris Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, Köln
	Schwester M. Klara Hahnová SSCJ, Generalvikarin der Kongregation der Dienerinnen des heiligsten Herzens Jesu (Vorsitzende) (bis 23.06.2022)
	Bruno Seibeld, Bürgermeister der Verbandsgemeinde Rhein-Mosel a.D. (stellvertretender Vorsitzender) (bis 31.12.2022)
	Dipl.-Bw. (FH) Hans-Jürgen Reisen, ehemaliger Referent für Betriebswirtschaft im Diözesan-Caritasverband Trier, Trier (bis 31.12.2022)
	Dipl.-Kfm. Werner Grünert, ehemaliger Geschäftsführer der Vereinigung der Vinzentinerinnen GmbH, Aachen (bis 31.12.2022)

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen im Jahr 2022 15 TEUR. Auf den Aufsichtsrat finden die Vorschriften des Aktiengesetzes gemäß § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

5.3 Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat mit einem Energieversorger Contractingverträge geschlossen, um Betriebs- und Instandhaltungsrisiken einer Energieerzeugungsanlage sowie der Heizungsanlage auf den Vertragspartner auszulagern. Nach dem Stand am 31. Dezember 2022 ergibt sich aus dem Vertrag innerhalb der kommenden 12 Jahre eine Gesamtbelastung in Höhe von rd. 1,5 Mio. EUR, die sich annähernd linear über den voraussichtlichen Zeitraum der Vertragslaufzeit erstreckt.

Zudem besteht ein Mietverhältnis für Räumlichkeiten, das frühestens zum 15. Februar 2028 kündbar ist. Die voraussichtliche künftige Gesamtbelastung aus der monatlichen Miete beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf 0,7 Mio. EUR.

Risiken bestehen jeweils in der Vertragslaufzeit und der damit einhergehenden Bindung an den Vertragspartner.

Aus laufenden Baumaßnahmen ergibt sich zum Abschlussstichtag zudem ein Bestellobligo in Höhe von rd. 200 TEUR.

Abschlussprüferhonorar

Das im Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 erfasste Gesamthonorar beläuft sich auf 24 TEUR (ohne Umsatzsteuer) und betrifft mit 23 TEUR Abschlussprüfungsleistungen und mit 1 TEUR sonstige Leistungen.

5.4 Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Jahr 2022 waren durchschnittlich 315,25 Arbeitnehmer bei der Gesellschaft beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

Wohnbereich/Besondere Wohnform	246,25
Ambulante Dienste/aufsuchende Assistenz	13,00
Tagesförderstätte	32,25
Förderschule	14,75
Integrative Kindertagesstätte	9,00

Darüber hinaus waren weitere Mitarbeiter aufgrund von Gestellungsverträgen beschäftigt.

5.5 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2022 den anderen Gewinnrücklagen zu entnehmen.

Niederfell, 9. Oktober 2023

Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung
Niederfell

- Geschäftsführung -

Claudia Schönershoven, Geschäftsführerin

Christoph Schwickart, Geschäftsführer

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4	5
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	299.615,60	8.353,80	0,00	307.969,40
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	26.439.377,20	3.248,50	0,00	26.442.625,70
2. Technische Anlagen und Maschinen	970.598,33	0,00	0,00	970.598,33
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.729.414,71	235.937,03	38.227,68	4.927.124,06
4. Anlagen im Bau	0,00	323.044,75	0,00	323.044,75
	32.139.390,24	562.230,28	38.227,68	32.663.392,84
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00	0,00	0,00	12.800,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.879.085,50	461.692,59	363.563,11	5.977.214,98
	5.891.885,50	461.692,59	363.563,11	5.990.014,98
	38.330.891,34	1.032.276,67	401.790,79	38.961.377,22

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	6	7	8	9
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	154.441,60	50.482,80	0,00	204.924,40
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	15.163.010,13	571.811,50	0,00	15.734.821,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	865.951,88	27.335,00	0,00	893.286,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.832.647,72	271.079,03	28.668,68	4.075.058,07
4. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	19.861.609,73	870.225,53	28.668,68	20.703.166,58
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	23.761,79	351.123,59	8.931,28	365.954,10
	23.761,79	351.123,59	8.931,28	365.954,10
	20.039.813,12	1.271.831,92	37.599,96	21.274.045,08

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	Stand 31.12.2022
A. Anlagevermögen	EUR
1	10
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	103.045,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	10.707.804,07
2. Technische Anlagen und Maschinen	77.311,45
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	852.065,99
4. Anlagen im Bau	323.044,75
	11.960.226,26
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	12.800,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.611.260,88
	5.624.060,88
	17.687.332,14

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Niederfell

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung, Niederfell, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 9. Oktober 2023

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Marcus Gail, Wirtschaftsprüfer

Martin Freyberg, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung der Kührer Fürsorgegesellschaft mit beschränkter Haftung vom 17.11.2023

[...]

a) Der Jahresabschluss der Kührer Fürsorge GmbH für das Geschäftsjahr 2022 wird festgestellt.

b) Der Jahresfehlbetrag in Höhe von 402.892,55 EUR wird aus den anderen Gewinnrücklagen entnommen.

[...]