Wir-kaufen-Ihr-Wohnmobil GmbH (vormals: Wohnmobil-Centrum-Nord GmbH)

Hohenaspe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	1.259,00	2.207,00
I. Sachanlagen	1.259,00	2.207,00
B. Umlaufvermögen	361.652,59	375.792,62
I. Vorräte	5.300,00	141.050,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	350.623,78	61.086,81
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.728,81	173.655,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten	209,52	236,33
Bilanzsumme, Summe Aktiva	363.121,11	378.235,95
Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	348.616,32	347.899,72
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	322.899,72	327.507,70
III. Jahresüberschuss	716,60	-4.607,98
B. Rückstellungen	5.322,00	7.593,00
C. Verbindlichkeiten	9.182,79	22.743,23
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	9.182,79	22.743,23
Bilanzsumme, Summe Passiva	363.121,11	378.235,95

Anhang

29.07.2019

Torsten Schuldt, Geschäftsführer

Rechtliche und steuerliche Verhältnisse

Rechtliche Verhältnisse

Firma:	Wir-kaufen-Ihr-Wohnmobil GmbH
Rechtsform:	GmbH
Sitz:	Hohenaspe
Anschrift:	Burgviert 9, 25582 Hohenaspe
Gesellschaftsvertrag:	30. Dezember 2005, Urkundenrolle 405/2005
Eintragung ins Handelsregister:	14. März 2006, HRB 6376 PI
Gegenstand des Unternehmens:	Handel mit Wohnmobilen, Wohnwagen und Fahrzeugen
Geschäftsjahr:	01. Januar bis 31. Dezember
Gesellschafter:	Herr Torsten Schuldt
Geschäftsführung:	Herr Torsten Schuldt
Wichtige Verträge:	Die Wohnmobil-Centrum-Nord GmbH betreibt ihren Handel in den von der Besitzgesellschaft, Torsten Schuldt, angemieteten Räumen.
Herr Torsten Schuldt ist alleiniger Gesellschafter der Wohnmobil-Galerie GmbH und Eigentümer des Besitzunternehmens. Alle zum Betrieb des Wohnmobilhandels	erforderlichen Gebäude und Flächen werden vom Besitzunternehmen gemietet, daher liegt zwischen der Besitzgesellschaft und der Wohnmobil-Centrum-Nord GmbH ein Organschaftsverhältnis vor.

Steuerliche Verhältnisse

Finanzamt: für Ertragsteuern: Itzehoe, Steuernummer 18/290/32046

für Umsatzsteuer: Dithmarschen, Steuernummer 16/183/00825

Steuererklärungen/-bescheide: erteilt bis 2017

Derzeit wird eine Außenprüfung für den Zeitraum 2014 - 2017 durchgeführt.

Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gemäß den §§ 16 - 18 des UStG 1993.

Das Unternehmen unterliegt gemäß § 1 KStG der Körperschaftsteuer.

Der Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Abs. 1 GewStG.

Im Rahmen der Abschlusserstellung wurde die Berechnung der Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer vorgenommen, die errechneten Steuerguthaben wurden aktiviert.

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Wir-kaufen-Ihr-Wohnmobil GmbH wurde auf der Grundlage der steuerlichen Vorschriften unter Beachtung der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und den Änderungen des Bilrug aufgestellt. Handelsrechtlich anzusetzende Wahlrechte wurden nicht ausgenutzt, insofern ist dieser Abschluss keine reine Handelsbilanz.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 23.07.2018 wurde eine Namensänderung der GmbH durchgeführt. Der frühere Name Wohnmobil-Centrum-Nord GmbH wurde in Wir-kaufen-Ihr-Wohnmobil GmbH geändert.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die Fahrzeugbestände wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

Die Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Aufgrund der steuerrechtlichen Aufbewahrungspflicht wurde im Geschäftsjahr eine Rückstellung für die Ablage gebildet.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertuntsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.

Es wurde um der besseren Übersichtlichkeit und Klarheit die über die Mindestanforderungen des HGB hinausgehende Gliederung lt. Zuordnungstabelle 5003 in der erweiterten Form gewählt.

Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführung hat mir die angeforderte berufsübliche Vollständigkeitsbestätigung bezüglich der Buchführung, Belege und Bestandsnachweise sowie der mir erteilten Auskünfte schriftlich erteilt, die ich zu den Akten genommen habe.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2018 schloss mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 716,60 € ab, der auf das kommende Geschäftsjahr vorgetragen wird.

Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch

Herrn Torsten Schuldt

geführt.

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Abschreibungen, Zu- bzw. Abgänge des Anlagevermögens sind umseitig dargestellt.

Hohenaspe,den 29.07.2019

gez. Torsten Schuldt, Geschäftsführer

Anlagespiegel

Konto	Bezeichnung	Entwicklung der	Stand zum 01.01.2018 EUR	Zugang Abgang- EUR
0192 00	Außenanlagen	Ansch-/Herst-K	855,00
		Abschreibung	854,00
		Buchwerte	1,00
0400 00	Betriebsausstattung	Ansch-/Herst-K	476,00
		Abschreibung	475,00
		Buchwerte	1,00
0420 00	Büroeinrichtung	Ansch-/Herst-K	5.972,98	1.006,68-
		Abschreibung	3.767,98	446,00
				504,68-
		Buchwerte	2.205,00	502,00-
Summe		Ansch-/Herst-K	7.303,98	1.006,68-
		Abschreibung	5.096,98	446,00
				504,68-
		Buchwerte	2.207,00	502,00-

Konto	Umbuchung EUR	Abschreibung Zuschreibung- EUR	Stand zum 31.12.2018 EUR
0192 00			855,00
			854,00
			1,00
0400 00			476,00
			475,00
			1,00
0420 00			4.966,30
			3.709,30
		446,00	1.257,00
Summe			6.297,30
			5.038,30
		446,00	1.259,00

sonstige Berichtsbestandteile

Hohenaspe, 29.07.2019

gez. Torsten Schuldt, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.07.2019 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Bescheinigung

Ich habe auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang- des Auftraggebers

Wir-kaufen-Ihr-Wohnmobil GmbH

für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis 31.12.2018 unter Beachtung von deutschen steuerlichen und handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von mir erstellte Buchhaltung, die mir vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß in eingeschränktem Umfang geprüft und auf Plausibilität beurteilt habe, sowie die mir erteilten Auskünfte.

Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Zur Beurteilung der Plausibilität der mir vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise habe ich Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind. Hierbei sind mir keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der mir vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von mir erstellten Jahresabschlusses sprechen.

Itzehoe, den 11.07.2019

Carla Beth, Steuerberaterin